企业老板应该懂得的财务知识.doc

企业老板应该懂得的财务知识 为管理决策服务，掌握必要的税务知识，税即成本，税也是风险，懂税的目的为了分清什么是节税，什么偷税，节税是降低成本，偷税是违法犯罪。 1、货币资金 : 不仅要看余额 ,还要看发生额 ,每个月现金的流入流出情兄对经营者来说是很重要的，要有资金计划 ,充分利用资金 ,不能有闲置，更不能短缺 ; 2、往来款项 : 这里要关注授信 ,关注账龄 ,每个月要有个客户账龄分析表 ,超账期的 ,超授信的都是风险，都是利润，要重点关注 ,对业务来说 ,放几天不收 ,他们就能从中搞到好处 ,对财务来说，这都是工作量 ,人都有私心 ,所以老板只能靠自己 ; 3、存货 : 存货也是资产，闲置一样是浪费，怎么利用老板们应该都很清楚，还应注意二点，一是存货明细账和存货盘点真的很重要，千万不要不当一回事 ;二是重视发出商品 ,发出商品其实是债权，发出货的同时钱也就出去了，一样要有账期，一样要算利息，更要及时了解及时结算。 4、固定资产： 别看固定资产金 额大，反而不用特别关注，只要让管理部 做好登记，不要让资产闲置浪费就行了。 5、成本和费用： 老板要学会分清成本和费用的关系，成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事，所以老板要关注个人借款挂账的情况，这也是对公司资源的占用。还要关注成本归集的合理性，关注有没有为了提高业绩把费用当成本核算的情况。 6、现金流量表 : 现金流量表算是财务知识中比较重要的一项，但专业性也较强。现金流量表也不用学太深，也不用一个月看一次，季节性强的行业可以按周期关注，经营稳定的半年关注一次也可。 现金流星表的重点是经营性现金流星净额，如果这个数字和净利润基本 -致 (通常应该稍大一点 )， ,那企业在现金流方面应该就没大问题 ,如果相差较大，或高或低都不算正常，应该找找原因。 平时对现金流的管理最重要的手段还应该是做好资金计划 ,计划做好了，又能严格执行 ,现金流星表的重要性自然会降低。