金融机构监管数据治理.pdf

2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 金融机构 监管数据治理 两年沉酝，熛至风起 毕马威中国 2020年6月 2018 - 20202020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 引言 从遵循银保监会总体要求角度，在数据治理监管指引中已明确提出“金融机构应当 将监管数据纳入数据治理”，并提出较为全面的四个方面总体要求：高 管责任 方面，由法定代 表人或主要负责人对监管数据质量承担最终责任；制度 岗位方面，要求制定监管数据管理制度 和业务制度，建立监管数据质量管控制度，设置监管数据相关工作专职岗位； 质量管控 方面， 明确关键监管指标数据质量承诺，保证监管报送与对外披露的一致性，实施数据异常变动分析 和报告，强化重大差错通报以及问责等； 平台工 具方面，应建立适应监管数据的信息系统，提 高监管数据加工的自动化程度。 20 20年5 月21 日，监管指引 发布两周年 之际，银保 监会发布 关于开 展监管数据质 量专项治 理工作的 通知中再 次 强调“提高站位，统一思想；问题导向，压实责任；立查立纠，强化问 责；追根溯源，补齐短板；源头管控，长效治理”等重点要求。 从金融机构内部经营决策角度，金融机构自身数据治理工作与监管数据治理是相辅相成的的。 首先，金融机构可以此为契机建立统一的监管数据标准乃至企业级数据标准，确立清晰的数据管理与应用 体系； 其次，金融机构可借助监管数据治理，主动审视自身组织、制度、机制、系统建设方面的短板，进 一步完善自身管理建设，夯实数据质量基础； 最后，通过梳理监管要求的一系列数据，覆盖广、穿透性强， 金融机构可以全面分析各类业务，精准识别各类风险，开展合规管理工作；同时促进有效统一思想，提高 员工数据文化意识，深刻理解数据价值。 从金融机构数据资产管理角度，数据作为金融机构战略资产构成企业核心竞争力，以及作为独 立的生产要素按贡献参与分配已是全行业共识。监管数据更是金融机构一类优质的数据资产，必将走出报 送阶段，走向价值实现阶段。构建以监管数据为关键要素基础的数据能力已成为明确的发展方向，领先金 融机构已经在不断探索和利用监管数据作为创新风险分析、合规管理、数据应用、内部审计等的核心能力 基点，在数字化监管时代中抢占先机。 数字化时代下金融科技迅速发展，新金融环境与大量复杂金融交易产生的海量数据对传统金融 机构监管数据治理带来前所未有的挑战。自从2018年将数据治理与监管评级挂钩后，监管要 求越发严格，处罚层级与力度不断加强，为满足监管要求，金融机构应基于新背景下的监管数 据治理要求，提高站位，统一认识，强化对监管数据的重视程度，压实责任，持续提升监管数 据质量。具体分析主要体现在如下三个方面: 在银行业金融机构数据治理指引正式发布“两周年之 际”，银保监会首开EAST违规罚单，并于2020年5月21日进 一步发布关于开展监管数据质量专项治理工作的通知， 要求开展为期1年的监管数据质量专项治理，充分体现了监 管当局对监管数据治理的重视程度。 毕马威中国数据治理 主管合伙人 陈立节2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 目 CONT 录 ENTS 1.1 监管数据治理的热点事件及历史沿革 1.2 监管数据治理工作面临的问题与挑战 1.3 监管数据治理工作实施开展总体思路 龙衮九章 但挚一领 01 监管数据治理热点分析与理解 3.1 治理体系：设计监管数据治理体系框架 3.2 组织架构：构筑监管数据治理三道防线 3.3 流程机制：建立事前事中事后管理流程 3.4 知识管理：提炼监管数据治理专业知识 3.5 平台工具：实现监管数据质量监测核验 聚数明治 光华满道 03 监管数据治理体系长效建设方案 2.1 第一阶段 - 全面评估诊断 (2020.6-2020.8) 2.2 第二阶段 - 现场稽核检查 (2020.9-2020.12) 2.3 第三阶段 - 问题整改提升 (2021.1-2021.4) 察形处判 审谛覃思 02 监管数据治理现状评估与应对2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 第一章 龙衮九章 但挚一领 1 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 国务院办公厅 关于全面推进金融业综合统计的意见 意见指出要完善大国金融数据治理，守住金 融风险底线，不断提升服务实体经济水平 2018年4月 银保监会 银行业金融机构数据治理指引 首次将数据治理与监管评级挂钩，标志着数 据治理在我国银行业全面实践时代的到来 2018年5月 某股份制银行被银监开具2200万元“天价罚单” 在该银行的多项违法违规行为中，多项涉及到 信息披露不当，包括监管统计资料错报、漏报、 报送数据不真实等 2019年7月 人民银行 金融科技发展规划（2019-2021年） 规划指出要加强金融科技审慎，建立健全监管 基本规则体系，增强金融监管的专业性、统一 性和穿透性 2019年8月 银保监会 中国银保监会现场检查办法（试行） 要求应当加强数据治理，完成检查分析系 统所需数据整理、报送等工作，保证相关 数据的全面、真实、准确、规范和及时 2019年12月 某农村商业银行因数据治理问题被罚 中小银行因数据治理问题被监管开出罚单，意 味着银行数据治理越来越受到监管的重视 2020年1月 银保监会首次就EAST报送开具罚单 8家银行合计遭罚1770万元 本次处罚可以视为指引中要求的“不 满足要求的银行业金融机构可依法采取监 管措施及实施行政处罚”的实际执行 2020年5月 银保监会 关于开展监管数据质量专项治理工作的通知 提出了“提高认识，压实责任；突出重点，标本 兼治；强化整改，完善机制”的总体要求 确立为期1年时间的监管数据质量专项治理工作， 覆盖所有银行与保险类金融机构 2020年5月 银保监会 关于配合做好监管标准化数据（EAST） 质量稽核调查相关工作的通知 要求21家全国性银行明确牵头部门，完成 管理及运用情况调研，并做好数据准备 2020年5月 监管数据治理的热点事件及历史沿革 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起 22020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 监管数据治理工作面临的问题与挑战 监管数据覆盖面广，基本覆盖金融机构所有业务数据且为明细级贴源数据，数 据关联性复杂、数据颗粒度细、穿透性要求高； 监管报送涉及多个类型，多个主题，自身也存在部分业务口径定义和数据标准 规范不一致的情况。 1 2 3 监管数据自身复杂程度高 监管数据报送管理难度大 规则定义难：需要业务部门牵头对本业务领域内的数据的业务定义进行确认； 规范取数难：需要数据部门和科技部门对监管数据取数逻辑进行调研分析； 数据校验难：需要归口管理部门设计校验规则，组织分支机构进行校验工作； 问题分析难：分支机构对问题根因和自查自纠缺乏主动性、自觉性和专业度； 整改提升难：需总部各部门与分支机构协调联动，配合难度高，整改效率低。 数据问题分析整改推动难 部分监管问题常关联不同表和数据项，在“问题数据项”背后可能会涉及历史 数据、系统功能、业务规则、取数逻辑等各方面问题，导致问题复杂性倍增； 数据项问题背后的原因往往较为复杂，根因分析耗时长，设计整改方案也需要 总部各部门和分支机构共同参与，短期只能按照监管要求完成部分问题整改， 后续还要推动问题总结及认责以及系统功能完善等一系列长期优化提升工作。 4 长效治理机制建设周期长 在监管数据问题“识别-分析-整改”的追本溯源过程中，往往会发现更深层次的 管理问题，主要表现为机构的制度设计、组织架构、流程机制、知识管理及平 台工具的不足。进一步补足短板是一个需要企业级上下联动的长期工程。 3 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 监管数据治理工作实施开展总体思路 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起 4 “监管数据治理”与“全行数据治理”相互增益促进 通过推动企业级数据治理的工作开展，能够在日常经营管理活动 中就从从源端落实管控，全方位为监管数据构筑坚实的质量基础 在当前强监管、严监管的情势下，以监管数据治理为切入点，推 动金融机构是有效开展数据治理，推动数据标准贯标、数据质量 持续提升以及宣贯数据治理文化理念的重要途径 治理 思路 “标准规范遵循”与“监管合规管理”双项目标并举 数据层面，在报送数据准备和规范化的同时，将监管数据标准规 范嵌入数据治理组织架构中，分析业务系统和采集规范，推动源 端落地数据标准，从根本上解决数据质量问题，夯实数据基础 合规层面，监管数据是监管经验的凝练以及监管意图的传导，在 标准规范和数据检核规则的基础上，进一步提炼“业务检核规 则”，拓展报送前，数据在业务逻辑方面的校验能力 工作 策略 “问题导向”的同时应构建长效监管数据治理体系 在以问题为导向，分析问题、解决问题的同时，也需要建立能够 支撑监管数据长效管理的治理体系 切实做好“统筹协调、分工协作、按责履职”的工作模式，落实 “事前解读分析、事中校验核对、事后监督整改”的流程机制， 建设相应的报送管理和知识管理平台工具 管理 实施 良好监管数据质量基础上，进一步发挥监管数据价值 引入合规、风险等视角理解监管数据，运用数据间关联关系，建立 相应规则模型，提高对金融风险的甄别、防范化解能力 在数据层面进一步推动各类监管数据的整合，建立统一的监管数据 集市，以支持更有效、更灵活的数据应用，加速数据价值释放 价值 应用2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 第二章 察形处判 审谛覃思 5 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起 6 第一阶段（2020.6 - 2020.8） 全面评估诊断 Oil & Gas 治理体系 评估与诊断 治理体系评估范围覆盖制 度规范、组织架构、流程 机制、知识管理、平台工 具等方面，通过调研访谈、 调阅资料等多种形式开展 评估，形成评估报告 报送管理 评估与诊断 围绕监管数据报送前、 中、后的关键节点，梳 理监管数据报送管理过 程中的重要步骤和操作， 定位问题病灶，提出优 化改进建议 数据质量 评估与诊断 多年积累，毕马威形成和打 造了成熟完善的检核规则库 以及数字化的检核工具，可 以按客户需求提供定制化的 数据质量检核校验解决方案 报告-1 报告-2 专项治理 开展情况报告 专项治理 自评估报告 毕马威通过 “治理体系评估、报送管 理评估、数据质量评估”三层维度全 面审视金融机构监管数据治理现状， 能够全方位剖析监管数据治理工作中 制度规范缺失、工作职责缺位、流程 设计不合理、管理操作不当等一系列 问题，并提出专业的诊断意见。2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 7 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起 监管数据 治理体系评估 监管数据 报送管理评估 监管数据 质量情况评估 评估内容 高管管理 归口管理 总分协同 校验报送 知识图谱 检核规则库 数据监测 数据地图 规则确认 数据验证 数据校验 数据报送 数据整改 长效提升 格式校验 关联校验 . 一致性校验 逻辑性校验 二级评估域 是否制定了数据治理管理办法，包括数据质量控制等 方面 是否制定了与监管数据相关的监管统计管理制度和业务制 度 治理领导小组，负责制定本机构监管数据质量专项治理工 作方案，并对数据质量负有最终责任 是否建立了总部与分支机构的协同治理机制 是否在报送前有数据校验的机制 是否建立了问题台账 是否建立了数据质量检核规则库 是否拥有适应监管数据报送工作需要的信息系统，并实现 了流程控制的程序化 业务是否对数据业务规则进行了确认 技术是否对取数逻辑进行了确认 归口管理/业务部门是否提供校验规则 分支机构是否进行了数据校验 是否建立了有效的数据整改协调机制 是否及时提出满足监管要求的整改方案 表外授信业务信贷合同号非空 银团贷款中已申请贷款总额应大于承担贷款金额 1104G01表中的应收利息】应大于EAST报送中个人信贷 分户账的应收利息和对公信贷分户账的应收利息之和 评估要点示例 制度规范 组织架构 流程机制 知识管理 系统工具 报送前 报送中 报送后整改 数据质量校验 跨报送体系检核 一级评估域 毕马 威拥 有成 熟的 监管 数据 治理 评估 体系 和方 法论 ， 曾协 助多 家金 融机 构完 成监 管数 据 报送 评估 、数据 治理 自评 估、 数据 治理 审计 等评 估 工作 ，积 累了丰 富的监管数据治理实践经验。 管理办法 实施细则 2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 建立沟通流程机制 由项目组建立关键联系人定期沟通 机制。打通总行部门之间、总行与 分行、分行与分行之间的沟通壁垒， 建立沟通协同配合的全渠道。 问题分析和方案设计 充分利用、合理分配总行和分行人员， 快速高效满足监管检查的高响应要求。 由分行人员针对监管报送中出现的 问题进行根因分析 由总行人员设计问题整改方案 统筹管理和方案发布 由项目组统筹整理并发布问题解决方 案。牵头部门统筹整合各部门、各分 行数据核查、技术等相关经验与成果， 形成问题库及解决方案知识库，推广 复制到全行。 第二阶段（2020.9 - 2020.12） 现场稽核检查 03 统筹管理 和方案发布 02 问题分析 和方案设计 01 建立沟通 流程机制 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起 8 金融机构应建立业务、数据与科技协同配合、总分支紧密联动的一体化检查 应对机制，构建监管数据检查过程中互通有无、互助互惠的良性循环。2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 9 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起 第三阶段（2021.1 - 2021.4） 问题整改提升 银保监局反馈 总部自查自评 立查立纠，快速提升 根据问题类型和问题复杂程度，以差异化 的方式开展问题整改： 例如由前端录入问题导致的数据质量问 题，可以将问题分发至业务前端开展源系统 信息补录，限期整改；对于涉及范围广、复 杂度高的数据质量问题，建议成立由业务部 门、数据部门、分支机构共同组成的专项工 作小组，协调各方资源和投入，开展问题攻 坚和整改。 追根溯源，补齐短板 由于组织架构、管理制度、运行机制、系 统功能以及历史数据等原因，导致部分问题 难以在短时间内完成整改，对于此类问题需 要追根溯源，明确问题根因，制定整改计划 并按计划逐步整改到位。 监管数据治理是一项基础性、系统性工作， 需要在以问题为导向的同时，强化源头治理， 夯实管理基础，补齐工作短板，建立全面提 升监管数据质量的长效机制。 短期整改 长效提升 银保监会反馈 分支机构识别 问题分类处置 数据漏报 表级数据缺失 字段级数据缺失 数据关联错误 主外键匹配错误 关联数据项缺失 数据范围错误 报送中含无效数据 数据拆分错误 未按照业务拆分 未按照总分行拆分 数据格式错误 数据格式规范错误 数据取值范围错误 数据与实际业务不符 提供与事实不符的材料 账户设置不能反映业务实际 数据逻辑错误 业务逻辑错误 跨期逻辑错误 跨报送逻辑错误 其他数据问题 2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 第三章 聚数明治 光华满道 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起 102020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 治理体系 设计监管数据治理体系框架 管理模式 统筹管理、协同配合 分级管理，按责履职 按照监管要求的数据内容、格式和时间要求，全面、及时、准确报送业务数据 管理目标 知识管理 制度规 范 操作规范 实施细则 管理办法 组织架构 分支机构 自主管理 总部各部门 协同组织 高层领导 小组决策 流程机制 事后 整改与提升 事中 校验与报送 事前 确认与监测 系统工具 问题整改 与跟踪 问题监测 与校验 监管数据 地图 问题解决 方案共享 检核规则库 知识图谱 管理要求 归属明确、标准明晰 数据相符、闭环管理 11 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起 围 绕监管 数据治 理目 标 ， 构 建支撑 监管数 据长效 提升的 配套 治理体 系 ， 建立 “统筹管 理 、 协同 配合 、 分 级管理 、 按职 履职 ”的工作 模式 ， 落实 “ 事 前分 析、事中监测、事后整改”的流程机制，完善报送 管理和知 识管理平 台工具2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起 12 组织架构 构筑监管数据治理三道防线 承担监管数据 源头质量责任 落实监管数据治理 源头管控 第一道防线 第二道防线 第三道防线 牵头负责实施 监管数据治理体系建设 协调落实 监管数据报送管理机制 组织推动 数据应用和价值实现 组织推动 监管数据应用和价值实 现 负责监管数据治理 再评估与再监督 开展监管数据治理 专题审计 落实监管数据治理 履职评价与问责机制 外 审 数据治理委员会 审计委员会 董事会 “监管数据治理三道防线”是一个相 互制约 、互 为补充 的立 体式完整系统，不是 孤立的，更不能相互替代。“三道防线”融合了金融机构前、中、后台的部门以 及分支机构的相关人员，只有 各负其 责，加强“三道防线”的沟通联系， 形成合 力，实 现信息 共享 、联动 互动 、合理 覆盖，才能建成有效全面的监管数据治理体 系，切实提升监管数据质量，为未来进一步释放监管数据价值打好基础。 “监管数据 治理三道 防线”是 领先金 融机构全 面加强监 管数据 报送管理 ，完善监 管 数据治理的 重要实践 探索。经 过多年 的不断实 践，越来 越多的 金融机构 开始逐渐 理 解并接受“三道防线”是监管数据治理体系的最佳 实践。2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 事前 事中 事后 解读分析 基于数据项和关联关系，对监管要求和内部情况进行梳理 明确标准 关联数据标准，将报送数据项与内部数据标准对比，识别待建数据标 准，将报送要求纳入数据标准内容 制定规则 明确业务规则，确认取数逻辑，验证数据结果，实现取数功能 明确关键数据项，设计检核规则，实施日常监测，发布监测报告 校验检核 基于监管反馈问题设计报送前数据校验方案，开展报送前数据校验 问题处置 制定报送前问题处置方案，包括问题处置原则、标准、时间要求等， 开展问题处置与备案，跟进问题处置进度 报告沟通 建立规范有效的问题沟通机制，及时准确答复监管问题，培养主动沟 通意识 应急响应 健全问题闭环管理机制，快速定位问题原因，对监管问题快速响应 短期整改 基于业务、系统、数据对问题进行根因分析，设计问题整改方案， 建立问题跟踪机制和反馈流程，掌握问题整改进度 长效提升 优化更新取数规则、检核规则，完善管理流程，及时更新数据标准， 建立系统化管理体系 流程机制 建立事前事中事后管理流程 13 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起 14 知识管理 提炼监管数据治理专业知识 EAST 监管问 题通报 1104 自查自评 问题发现 同业 经验 KPMG 知识库 客户 风险 保险统 计信息 保险偿 付能力 保险资 金运用 问题整改 提升方案库 监管数据 知识图谱 监管解读与分析 数据清单 数据分布 数据流向 关联关系 问题总结与经验分 享 监管检查问题总结 自查问题积累 解决方案设计 企业级交流与分享 质量检核 规则库 多维度探查及质量检 核 格式校验 关联校验 总分校验 逻辑校验 真实性 完整性 一致性 准确性 及时性 数据梳理 规则整理 台账记录 方案归档 毕马威认为 ，监管数 据治理专 业知识 提炼与积 累，对于 长效开 展监管数 据管理工 作 以及监管数据质量持续提升至关重要。成熟的金融 机构监管 知识体系 应包括： 监管解读与 分析、业 务规则与 取数逻 辑、质量 检核规则 库、问 题解决整 改方案库 等。 关联关系 梳理模板 质量检核 需求模板 质量检核 分析模板 质量问题 登记台账 解决方案 归档模板 2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 15 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起 知识管理 提炼监管数据治理专业知识（续） 毕 马威 针对每 类监管 报送 数据 ，进行了 全面 梳理 ，抽丝剥 茧 ，拆解出 数据 项层级 的 表间以及跨报送间的数据关联关系，解读分析监管 关联目的 ，关联信 息规则诉 求等 监 管 数 据 主 题 内 容 示 例 图 客户信息 会计记账信息 公共信息 卡片信息 信贷管理信息 交易流水信息 统计全科目信息 授信交易对手信息 理财业务信息 资金业务信息 客户基本信息 客户关联信息 客户担保信息 客户风险信息 客户授信信息 客户供应链融资信 息 . 客 户 风 险 数 据 报 送 基础财务信息 股东信息 杠杆率信息 资本充足率信息 信用风险信息 流动性风险信息 表外业务信息 理财业务信息 信贷资产转让业务信 息 支持重点行业信 息 普惠金融信息 投贷联动信息 第一层级 表间数据项级/汇总 数据关联 对公信 贷分 户账 贷款合 同 号必须在信贷合 同表 中 对公信 贷分 户账 所有科 目 的贷款本金余额 /逾期余 额需与 总账 会计 全科目 表 对应科目绝对值 总 额 一 致 第二层级 跨报送间数据项级数据关 联 客户统一编号 客户类型 第三层级 跨报送间汇总数据关联 资产负债项目统计表中存放同 业 款项应与EAS T资金交易信息 表同 业存出的加总合 同金 额保 持一 致 备注：上图为EAST、1104以及客户风险报送内容示例 监 管 数 据 关 联 关 系 示 例 图 备注：上图为EAST、1104数据关联关系分析结果示例2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起 16 知识管理 提炼监管数据治理专业知识（续） 2019版监管标准化数据报送（EAST4.0）表间关联关系（部分示例） 关 系 梳 理 示 例2020 毕 马威 企业 咨询( 中国) 有限 公司 中 国外 商独 资企 业， 是与 瑞士 实体 毕 马威 国际 合作 组织(“ 毕马 威国 际”) 相关 联的 独立 成员 所网 络 中 的成 员。 版权 所有 ，不 得转 载。 在中 国印 刷。 17 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起 平台工具 实现监管数据质量监测核验 质量核验 毕马威“智慧之光”自主研发了能够全面支持监管 数据质量 管控的平 台工具， 支持全面运转毕马威积累的监管数据质量检核规则 库，能够 有效帮助 金融机构 识别和发现各类监管数据质量问题，生成数据质量 评估报告 。 灵活的 检核任务编排 丰富的 数据质量看板 可视化的 检核规则编辑 定制化的 数据质量报告 实时的 质量监控能力本刊物所载资料仅供一般参考用，并非针对任何个人或团体的个别情况而提供。虽然本所已致力 提供准确和及时的资料，但本所不能保证这些资料在阁下收取本刊物时或日后仍然准确。任何人 士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据本刊物所载资料行事。 2020毕马威企业咨询(中国) 有限公司中国外商独资企业，是与瑞士实体毕马威国际合作组织 (“毕马威国际”) 相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。在中国印刷。 毕马威的名称和标识均属于毕马威国际的商标或注册商标。 2020年6月印刷 kpmg/cn/socialmedia 结语 联系我们 金融机构数据治理：沉酝两年，熛至风起 18 近来监管数据治理处罚力度和督促程度空前严峻的态势下，毕马威认为， 在可预见的未来很长一段时间，监管数据治理将始终成为监管合规的工作重点， 并作为金融机构实际数据治理水平以及公司治理水平的重要衡量指标。 监管数据治理是一项系统性、复杂度高的长期建设工程，在探索最佳治理 实践的道路上仍需要监管数据治理生态圈的参与者们共同携手，我们希望各方 能够加强交流与经验沟通，互相增益促进，以提升金融行业整体数据治理水平！ 杨晗 金融业管理咨询总监 毕马威中国 电话: +86（10）8508 5465 邮箱: vivian.yangkpmg 王亚军 金融业管理咨询总监 毕马威中国 电话: +86（21）2212 3672 邮箱:echo.y.wangkpmg 陈立节 金融业管理咨询合伙人 毕马威中国 电话: +86（10）8508 5433 邮箱: felix.chenkpmg 张楚东 金融业咨询服务主管合伙人 毕马威中国 电话: +86（21）2212 2888 邮箱: tony.cheungkpmg