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2020-2021中小企业云费 控研究报告 目 录 WHA T S IN SID E 02 财税政策不企业上云推劢企业财税 管 理数 字 化 03 费控是中小企业财务数字化管理的 核 心之一 04 中小企业费控管理数字化路径 05 中小企业费控管理数字化特点 06 重点关注的代表厂商 07 云费控的未来 ： 规模增长不服务拓展 01 研究说明不核心观点 0 1 PA R T O N E 研究说明不核心观点 研究说明不名词解释 研究说明 研究方法 ： 本报告采用定性研究 ， 主 要基 于 对公 开 资料 的 梳理 ， 包括 数 十家 云 费控 相 关厂 商 的公 开 资料 、 政府 机 构发 布 的政 策 、 市 场 投融 资 信息等 本报告中提及的 “ 厂商 ” 均为云端 费 控产 品 和服 务 提供商 名词解释 中小企业 ： 指人员规模 、 经营规模 相 对较 小 的企 业 ， 可 划 分为 中 型 、 小 型 、 微 型三 种 类型 ， 本报 告 参考 2011年工 信 部 、 国 家发 改 委等 四 部门 发 布的 关于印发中小企业划型标准规定 的 通知 ， 对 各 行业 的 中小 企 业作 出 了明 确 的划 分 。 企业财务治理包括发票管理 、 财务 记 账 、 税 务管 理 、 费 控 管理 、 预算 管 理和 资 金管 理 等 ， 目 前在 云 端服 务 市场 都 有专 注 于这 一 领域 的 科技 厂 商提 供 相 关的产品与服务 ， 本次重点聚焦中小企业的费控管理及云端费控管 理 产品与服务 。 云费控 ： 基于 云 计算 软 件 或 平台 ， 结 合移 动 应用 、 人 工 智能 、 大 数据 等 技术 ， 向 企 业提供 可 随时 随 地获 取 的 费 控管理 服 务 ， 具 有敏 捷 、 自 动化等 特 点 。 发票管理 财务记账 税务管理 费控管理 预算管理 资金管理 综合财务管理 核 心 观 点 费控云化是企业财务转 型 升级 ， 实现 数 字化 管 理 、 业 财一 体 化的 有 效途径 费控是企业财务数字化管理的重要 组 成部 分 ， 以 费 控作 为 企业 财 务数 字 化转 型 的切 入 点是 很 好的 选 择 ； 云费控以事前规划 、 事中 管 控 、 事后分析为核心 ， 对企业费用支出实现全流程精细化费用控制 ， 进行闭环管理 ， 提升 费用支出流的详细度 ， 加强业务响 应 性 ， 快 速适 应 业务 需 求的 变 化 ； 同时 费 控 服 务云 化 后 实 现 财 务和 业 务 系 统 的 互 联 互 通 ， 将 财 务与 业 务 数 据 纳 入 统 一体 系 内 ， 以 数 据 赋 能 企 业 财务 治理 ， 推动核 算 会 计 向管 理 会计 发 展 ， 基 于 全 面 的数 据 驱动 和 数据治 理 后 的 业财 一 体化 能 力将使 得 企业 运 营环 境 更 加 完整敏 捷 ， 财务可通过事实业务描述洞察风险 ， 及时 调 整战 略 ， 确 保 企业 持 续增 长 。 01 在政策和技术的双重驱 劢 下 ， 云 费控 解 决方 案 更加 契 合企 业 的费 控 需求 国家密 集 出台 企 业财 税 规 范 性政策 文 件 ， 推 动 企 业 财 税流 程 规范 化 、 财 务合 规 化 ， 如 金 税三期 系 统工 程和 发票电子化 改革等 ， 使企业费控合规需求日益 迫 切 ， 云 费控 解 决方 案 在提 升 企业 财 税合 规 性方 面 的价 值 日益 凸 显 ； 得益于人工智能和大数据 等 新技术的发展 ， 云费控能 够 对企业业务场景和费用支出场景进行更加细分化和一体化整合 ， 深入场景中费用发生的全流程 ， 并 基 于场 景 和流 程 将费 用 控制 进 一步 地 自动 化 、 智 能 化 ； 针对不 同 行 业 企业 的 费用 控 制差异 化 特 点 与需 求 ， 云 费 控能够 借 助 新 技术 打 通外 部 供应商 平 台 、 支 付系 统 和 内 部办 公 协 同 、 ERP系统等 ， 整合差旅 、 采购 、 审批 等 ， 优 化 各个 费 控环 节 ， 满 足 不同 行 业企 业 的差 异 化费 控 诉求 。 02 核 心 观 点 云费控厂商注重服务多 元 化 ， 同 时行 业 迎来 加 速变 现 期 ， 营 收结 构 有望 得 到明 显 改善 虽 然 过 去已 有 云费 控 厂 商 拓 展 增 值 服务 以 改善 营 收 结 构 ， 但 云 费控 厂 商 变 现能 力 较 为 单 一 ， 仍 主要 依靠 SaaS服 务 收 费 ； 随着企业财税数字化管理意识的提 高 ， 付 费 意愿 增 强 ， 以 及新 财 税服 务 产品 不 断推 出 ， 更 多行 业 变 现 机遇 将 会 出 现 ； 基于价值链的自然延伸 ， 云费控厂商也在加快拓展配套服务 ， 向前端企业支付 、 消费金融等领域拓展 ， 后 端向数据服 务等领域拓展 ， 配套服务体系 逐 渐完 善 ， 这 为 企业 改 善营 收 结构 提 供了 多 样化 的 可能 性 与可 行 性 。 03 强化自身平台能力并不 巨 头开 展 深度 生 态合 作 ， 戒 是 云费 控 厂商 未 来的 发 展趋势 目前云 费 控 厂 商主 流 发展 模 式是平 台 型 模 式 ， 厂 商整 合 差旅 、 采 购 、 业务 招 待等 多 种费用 支 出场 景 ， 连 接 外 部 供应 商 平 台 、 支付系统和发票平台 ， 以及企业内部管理系统等 ， 打通企业财税各个业务模 块 ， 建立全面的费控管理能 力 ； 未来 随着厂商配套能力的逐渐拓 展 与 完 善 ， 费控 平 台 能 力将 进 一 步 强 化 。 同时受 制 于 厂 商自 身 条件 的 有限性 ， 难 以 满足 企 业全 方 位的财 税 管 理 需求 ， 因此 云 费控厂 商 为满 足 企业 客 户 需 求和 寻 求 更 强的 生 态协 同 ， 在 深 耕费 控 领域 的 同时 或 与企业 服 务 市 场巨头 开 展深度 生 态合 作 ， 拓展 前 期未 能 覆盖的 费 控场 景 和 共享客户资源等 ， 作为巨头 生 态 体 系 的 重要 参 与 方 专注 于 为 企 业 提 供费 控 服 务 。 04 0 2 PART T W O 财税政策不企业上云推 劢 企业 财 税管 理 数字化 国家正在加大对企业财 务 管理 的 合规 化 、 规 范 化和 标 准化 改 革力度 近 三 十 年国 家 出台 了 众 多 的 关 于 企 业财 务 管理 的 政 策 文 件 ， 逐 渐形 成 了 税 收征 管 立 法 、 征 管 模 式改 革 、 纳 税服 务 改 革 、 财 税稽 查 改 革 、 征 管 信 息 化建 设 、 发票管理改革 、 税收信用体系和税务代理改革等多位一体的财税改革局面 ， 推动了我国 企业财税合规化 、 流程规范化 、 数据标准化 。 同时监管端 监督能力的增强 ， 企业财税情况对 于 监管 机 构而 言 日益 透 明 ， 财 税治 理 不规 范 的灰 色 地带 逐 渐消 失 ， 倒 逼 企业 加 强财 税 合规 性 治理 。 国家对企业财税合规性 要 求提升 1990 1995 1996 2000 2001 2008 2009 2019 财税政策出台数 2008年金税三期 工程正式启动 2015年 关于全面推进依 法治税的指导意见 提出坚 持法治化 、 规范化 、 信息化 一体建设 2005年 注册税务师 管理暂行办法 出台 ， 规范税务代理 性趋于严格 数据来源 ： 国家税务总局 ， 公开 资 料整 理 ， 2020/11 1992年制定 税 收征收 管 理法 ， 93年会计法修订 1997年 关于深化税收征 管改革的方案 提出建立 集中征收的新征管模式 财税管理立法 征管模式科学化 纳税服务规范化 税务稽查体系化 财税代理规范化 税务征管信息化 2019年金税三期 并库上线工作 财税征管进入专门法阶段 ， 企业财税监管有法可依 财税征管体系分工更明确 ， 效率提高 财税监管权责更明晰 企业财税内控要求提升 监管手段信息化和企业财税的电子化 、 线上化 ， 使得企业财税信息对于监管 机构日益透明化 ， 企业财税治理合规 金税三期建设的完成 ， 拉 开了 企 业财 务 治理 数 字化 时 代大幕 金税三 期 不 断 升级 完 善 ， 2019年国税 、 地税 并 库版 正式 上线 ， 搭 建 了 统一 纳 税服 务 平台 ， 实 现全 国 税收 数 据 集 中 ， 依 赖 大数 据 与云 计 算 技 术形成 强 收 集 手 段 ， 以 业 务 、 数 量 、 比 率 等 大 数据 对 企业 经 营 进 行 精 准 画 像 ， 精 准 定 位企 业 税 务 问 题 ， 企 业的 票 、 账 、 钱 、 税 在 监 管 系统 中 更 加 透明 化 ， 企 业 财 税管理流程电子化 、 线上化 ， 传统 财 务治 理 方式 已 经不 能 满足 金 税三 期 环境 下 的财 务 合规 要 求 ， 企 业财 务 治理 数 字化 提 上日 程 。 金税三期全面 比对 企业 “ 票 、 账 、 钱 、 税 ” 企业财税透明化 ， 需加强合规治理 金税三期 钱 票 税 账 票据流 ： 将进一步电子化 、 线 上 化 、 合 规化 物资流 ： 对监管机构日益透 明 化 税务 ： 企业业务费用发生明 晰 化 ， 企业 税务情况透明化 资金流 ： 全面清晰化 、 流向 可 监控 检查企业所得税 检查增值税 检查个人所得税和社保 检查国地税数据 检查往期税务数据 检查同一税号下的进销 项发票 检查是否虚开发票 检查发票真伪性 检查库存账实是否一致 检查相关上下游账本数据 检查应收账款等账目异常 检查现金流情况 检查资金收支 、 流向 检查资金是否走私账 影响 全面的环境变化 ， 驱使 企 业提 升 财务 数 字化 管 理能力 9.7% 9.4% 10.6% 我国 GDP增长放缓 9.6% 7.9% 7.8% 7.4% 7.0% 6.8% 6.9% 6.7% 6.1% 0.7% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% 数据来源 ： 国家统计局 ， 整 理 ， 2020/11 4.02% 16.98% 10% 14.30% 45.48% 3.77% 0% 5.10% 0% 2月 9日中小企业调研 2月 12日大中型企业调研 3月 2日中小微企业调研 3月 3日企业及其他组织调研 疫情对企业营收造成了 较 大冲击 下降 10%以内 下降 10%-50% 下降超 50% 54.25% 41% 35% 29.53% 20% 40% 60% 数据来源 ： 联合国开发计划署 ， 整 理 ， 2020/11 业务发展压力 外部环境 监管趋紧与政策利好并存 2018年工信部印 发 推 动企 业上云 实 施指 南 （ 2018-2020年 ）， 各地实施企业上云信息化应用推进 工 程 ， 推 动企 业 上云 ， 加快企 业数字化 、 网络化转型 ； 同时国务 院 出台 了 一系 列 企业 财 税规范 政策 ， 加强企业财税合规监管 。 宏观经济放缓 内部环境 组织变革 互联网浪潮的兴起以及组织管理理 论 的发 展 ， 使 越 来越 多 的企业 逐渐从严密的科层制组织制向扁平 化 、 网 络 化转 变 ， 同 时 将科层 制和扁平化优势相结合 ， 以期最大 化 提高 组 织效率 上云成为我国企业数字 化 建设 的 重要 路 径 2020年中国 公 有 云 计 算市 场规 模 预 计 将 达 到约 700亿 元 ， 继 续 保 持 高 速 增 长 ， 同期 企 业 上 云 比 例从 2018年的 11.7% 提 高 到 了 16.6% ， 两 年 增 幅 达到 41.9% ， 上云正在 成 为企 业 数字化建 设 的重 要 路径 ， 它 消除了企 业 数字 化 基础设 施 投资运维 和 应用 程 序的壁 垒 ， 能够 有 效解 决 企业 内部 的信息 孤 岛问 题 ， 整合企业的生产运营数 据 ， 实 现 数 据价 值 化 ； 同时 提 升 企 业 的 资源 整 合 能 力 ， 增 强 企 业 的 管理 弹 性 。 数据来源 ：， 2020/11 4.0% 19.0% 30.3% 11.3% 5.5% 11.3% 11.5% 6.8% 0.5% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 10%以内 20%以内 30%以内 40%以内 50%以内 60%以内 70%以内 80%以内 90%以内 中国企业业务的信息化覆盖程度分布情况 36% 42% 43% 48% 50% 49% 47% 45% 43% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 0 200 400 600 800 1,000 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020E 2021E 中国公有云计算市场规模增长情况 市场规模 （ 亿元 ） 同比增长率 2018年中国企业上云 比例 11.7% 2020年中国企业上云 比例 16.6% 数据来源 ：， 2020/11， N =2000+ 0 3 PA R T T H REE 费控是中小企业财务数 字 化管 理 的核 心 之一 费控是企业财务数字化 管 理核 心 之一 ， 是企 业 成本 控 制的 关 键一环 所 有 企 业的 财 务治 理 都 需 关 注 效 率 、 成 本 、 收 益 三 个 关 键 因 素 ， 成 本 费 用 控制 不 论 对 于 大 型 企 业还 是 中 小 企业 ， 都 是 财 务 治理 非 常 重 要的 核 心 部 分之 一 。 但 传统 费 用控 制 方 式 都 存 在 诸 多弊 端 ， 难 以 真 正 满 足 企 业 对于 费 控 合 规和 降 本 提 效 方 面 的 需求 ， 随 着 国家 财 税 合 规 要 求的 提 升 以 及出 于 企 业 持续 发展的需要 ， 企业财务治理的数字 化 日益 迫 切 ， 费 控作 为 成本 控 制的 关 键环 节 之一 是 企业 财 务数 字 化管 理 的有 效 切入 点 。 效率 收益 成本 企业财务治理关键因素 大型企业 中小企业 预算管理 传统费控方式 人为控制 传统费控方式的问题 财务预算制定与战略目标 、 业务脱节 预算编制依赖于前期数据 ， 事中缺乏 调整机制 ， 效率低 ， 不能及时适应内 部外环境变化 预算执行与控制脱节 ， 难以合规管控 后期难以进行差异分析和反馈 人为因素过重 ， 费用控制具有明显的 主观性 、 随意性 缺乏有效地内部费用控制体系 ， 费用 核算 不真实合规 、 控制不严 费控流程 、 权责不明晰 ， 缺乏监督检 查机制 导致企业 难以实现费用成本管控 企业财务数字化管 理能够有效解决传 统方式存在的合规 失控 、 效率低下和 管控成本高等问题 费控是企业财务 数字化管理有效 的切入点 云费控通过对费控各环 节 的优 化 解决 中 小企 业 痛点 费用结算 费用审批 费用支出 费用审核 费用申请 复核支付 费用入账 费 控 痛 点 缺乏事前支出计划 寻源时间长 采购成本高 员工垫资 差旅体验差 费控环节 核算分析 预算控制标准落地难 申请方式不便捷 审批周期长 费用支出过 程难以管控 发票核验数 过多 单据填写不 规范 沟通成本高 手工核对 ， 效率低 报销流程过 于繁琐 记账繁琐 效率低下 手工录入 容易出错 规则不明确 资金难追溯 存在不合规 风险 费用统计分 析滞后 缺乏多维统 计方法 汇总核算耗 时耗力 发票真 伪 性 、 费用准确度 无法保证 云费控核心价值在于劣 力 中小 企 业费 控 降本 增 效和 合 规管控 费控诉求 云费控能力 实现价值 中小企业主 财务经理 员工 极速报销 良好的差旅体验 费用支出合规化 财务工作效率提升 降低企业运营成本 费用支出合规化 提升员工满意度 合规管控 提升效率 降低成本 合规能力 云费控简化流程 ， 将纸质单据电子化并使用自动化应用程序 ， 自 动核验归集 ， 企业统一支付结算 ， 从而提高费用审核 、 报告的准 确性 ， 减少发 票 真伪 、 支 付 等费用 支 出环 节 中不 合 规 风 险 ； 内置审计和费用标准监控 ， 多维度分析 ， 进行费用项目 、 开支政 策的实时检查 ， 实现 费用合规政策全流程化 增效能力 云费控将费控 、 电子发票 、 税务 、 ERP、 OA等系统打通 ， 实现 信息的实时互联互通 ， 同时结合多种新技术 ， 实现开票一体 化 、 查验在线化 、 基础核算自动化等 ， 优化费用报销流程以 及减少在审核 、 入账 、 核算等多个环节的工作量 ， 从而实现中小 企业费控效率的提升 降本能力 云费控聚合外部优质供应商平台 ， 在降低采购 、 差旅等寻源时间 成本的同时 ， 通过供应商评估 ， 集中比价议价 ， 集中采购 ， 统一支付 ， 最优化企业费用支出 ， 降低企业运营成本 中小企业财务数字化管 理 厂商 图 谱 ： 费 控管 理 成为 重 点布 局 赛道 财务记账 发票管理 费控管理 税务管理 预算管理 资金管理 综合财务管理 0 4 PA R T F O U R 中小企业费控管理数字 化 路径 在多样化的企业费用支 出 场景 中 ， 差 旅 和采 购 是两 大 重点 场 景 企业费 用 支 出 场景 多 样化 ， 涵盖采 购 、 差 旅 、 业 务招 待 、 借还 款 、 项 目管 理 、 营 销 、 会议 、 培训 、 团餐 等 ， 其 中商旅 支 出和 企 业采 购 规 模 在 2019年分 别达到了 4010亿美元和 5900亿元 ， 占据了企业费用 支 出规模的相当大比例 ， 在 差 旅和采购两大场景中企业 具 有较强的费控管理诉求 ， 因 此成为是云费 控厂商重点布局的赛道 ， 将产品与 服 务场 景 化 。 2019年我国企业数字化采购规模 5900亿元 2018年我国企业数字化采购规模 约 3600亿元 增长 64% 27663 亿元 2019年 26076 亿元 2018年 中国商旅支出规模 中国企业数字化采购规模 增长 6% 企业费控管理场景 差旅 采购 业务 招待 借还 款 营销 项目 管理 注 ： 中国商旅支出规模 经 汇 率 换算 ， 选取 2019年 全年 人 民币 平 均汇 率 1美 元兑 6.8985人 民币 作 为折 算 汇率 。 企 业 数字化采 购指企业级用 户 在电 商 平台 上 进行 端 到端 的 采购 ， 不包 括 以再 次 流通 销 售为 目 的的 企 业批 发 行为 。 数据来源 ： 国旅运通 ， 中国国际电 子 商务 中 心研 究 院 ， 整理 ， 2020/11 会议 团餐 培训 云费控厂商能够提供丌 同 细分 场 景下 的 产品 不 服务 差旅出行 借还款 业务招待 营销 综合财务管理 项目管理 注 ： 以上厂商分类图谱 根 据厂 商 主要 业 务场 景 划分 ， 其他 场 景未 纳 入厂 商 分类 标 准 。 采购 员工福利 办公用品 商务礼品 场景应用 ： 差旅管理解 决 方案 聚 焦流 程 优化 ， 整合 差 旅资 源 ， 一站 式满足差 旅费控需求 云费控 ： 差旅管理流程 全场景覆 盖 聚合差旅场景 ， 深入对 接 出行 、 酒店 等场景 ， 构建差旅全场 景 生态 ， 一站 式提供场景服务 以员工为本 ， 对接业务需 求 ， 可视化快速调整 差旅管理规范与流程 优化供应链 强化内部管控 流程自动 化 基于技术集成 ， 将出差 申 请 、 审批 、 预订等流程实现数 字 化升级 ， 实现自动化 处 理 制度人性 化 费控精细 化 业务驱动流程 ， 精细化 流 程 ， 多维管控 ， 从事前 、 事 中 和事 后全程把控差旅标准的 落 地 供应商资 源 整合丰富的差旅供应商 资 源 ， 通 过企业 集中采购协议以企业名 义 采购 ， 提高渠 道议价能力 ， 降低成本 差旅申 请 隐性成本 差旅审批 根据部门 、 项目 、 人 员等多 维 度规 则 设定 ， 自动化差旅审批流程 差旅执 行 费用结算 统一为企业提供差旅 发票结算服务 ， 告别 员工垫资 财务审 核 复核支付 核算分析 实时差旅费用支出数 据 汇总 ， 场景 、 归属 、 预算执行在线分析 费用入账 部门 、 项目 、 事由费 用归属 ， 自动入账 ， 开支清晰 显性成本 差旅成本构成 事前按照规则申请 ， 获取差旅支出权限 酒店 、 机票 、 火车等 差旅项目在标准范围 内消费 系统自动查重验真 ； 信用报销 网银批量支付 系统自动复核 差旅管理代表性厂商优 势 分析 原因分析 依托差旅服务经验 ， 深刻理 解 企 业 差 旅 管理 需 求 。 代 表性 厂 商深耕 多年差旅管理领域 ， 客户行业覆盖 多 ， 服 务 经验 丰 富 ， 对 中小 企 业 差旅需求把握更加精准 。 覆盖多种差旅费控场景的资 源 整 合 与 平 台连 接 能 力 。 代 表 性厂 商 通 过构建广泛的伙伴生态 ， 对机票 、 酒 店 、 用 车 、 火 车票 等 差旅 资 源 进行整合 ， 丰富的渠道资源形成差 旅 服务 提 供商 强 大议 价 能力 的 基 础 ， 同时对接外部发票平台 、 支付 系 统等 ， 提升 差 旅体 验 。 差旅费控服务精细化与全方 位 相 结 合 。 代 表性 厂 商对 企 业类 型 、 人 员 、 场景进行差旅需求细分 ， 提供 不 同的 解 决方 案 。 在 提 供标 准 化 服务的同时 ， 拓展保险等增值服务 ， 全方 位 满足 客 户服 务 需求 。 代表性厂商 重要优势 差旅成本 员工满意度 差旅预订时间 场景应用 ： 采购解决方 案 围绕 降 低成 本 不保 障 资金 安 全提 供 费控 服 务 云费控 ： 采购管理流程 移动端 ， 随时随地采 购申请 ； 支持超预算 采购判断及特殊申请 采购申请 采购审批 根据部门 、 人员 、 项 目等设定规则 ， 专人 采购专人审批 接入采购平台 ， 签订 合同 ， 一站式采购 采购执行 统一结算 统一为企业采购提供 发票结算服务 ， 发票 合理合规 植入企业采购政策 ， 自动比对 财务审核 核算分析 采购数据汇总沉淀 、 智能分析 ， 为企业管 理决策提供支撑 费用入账 部门 、 项目 、 事由费 用归属 ， 自动入账 ， 开支清晰 网银批量支付 系统自动复核 复核支付 降低成本 资金安全 供应商渠道 产品表单 渠道价格 采 购 知 识 库 筛选 优质供应商 1 评估 反馈优化 最终供应商 优质供应商 2 多渠道比价 成本分析能力 市场透明度 选择 效果 实现 影响 效果 采购资金合规 杜绝过程腐败 流程自动化 集中化管理 数据可视化 内部协作提升 减少环节差错 资金流可控 采购管理代表性厂商优 势 分析 代表性厂商 利用客户服务经验优化采购 流 程 。 代表 性 厂商 沉 淀客 户 服务 数 据与 经验 ， 把握企业实际采购需求 ， 自 定 义 、 自 适应 流 程 。 采购渠道对接能力强 。 代表性 厂 商通 过 对接 京 东 、 苏 宁 、 淘 宝和天 猫等电商平台 ， 与供应商深度协同 ， 以渠 道 能力 打 造一 站 式智 慧 采购 平台 。 应用新技术打通采购的物资 流 、 资 金 流 与数 据 流 。 代 表性 厂 商结合 大 数据 、 商业 智 能等 技 术 ， 进行多 频 道连 接 ， 推 动 采 购 数据互 联 共享 、 实时透 明 ； 同 时 依托 全 流 程 的平台 技 术支 持 ， 提 升 采 购 服务可 获 取性 。 原因分析 重要优势 采购成本 采购效率 采购工作量 0 5 PA R T FIVE 中小企业费控管理数字 化 特点 6.6 7.2 6.8 大数据 6.9 7.2 0.2 1 云计算 物联网 人工智能 区块链 5G 不同规模企业实际应用的新技术方向 大型企业 中小企业 移动应用 6.8 云计算 7.4 6.9 大数据 7.0 7.2 0.2 0.9 移动应用 物联网 人工智能 区块链 5G 企业实践数字化时实际应用的新技术方向 目前中小企 业 在进行 数 字 化 实践时 ， 实际 应 用的核心 技 术是大数据 、 人 工智能 、 移 动应用 、 云计 算 和物联网 ， 5G 和区块链实 际 应用相 对 较少 。 伴随着 大 数 据 、 人 工 智能 、 移 动 应 用 、 云 计算 和 物联 网 等 相 关 技 术 的 发展 与 在 企 业实 践 中 落 地 ， 企 业 的费 控 管 理 也迎 来 了 新 的 发 展阶 段 ， 新 技术 的 支 撑 将有 助于中小企业费控数字化 。 大智移云物等新技术的 应 用 ， 劣 力中 小 企业 费 控数 字 化实践 数据来源 ：， 2020/11,N =2000+ 数据来源 ：， 2020/11,N =2000+ 深度融合新技术 ， 云费 控 趋向 自 劢化 、 智能化 云 费 控 人工智能 :智能化 大数据 ： 智能分析 RPA： 自动化 费用申请 费用结算 费用入账 财务审核 核算分析 智能逻辑关联 ， 智能语音申请 OCR光学识别 ， 票据 识别智能化 自动生成报销单 ， 比对智能化 AI自动生成凭证 ， 核算自动化 自主登录查验平台 ， 自动开具核验 发票 自动提取检查方案 ， 审核自动化 行业 、 区域等 消费标准定期发布与速递 按规则收集比对明细 ， 对账自动化 固定时点批量汇总编制 ， 统计自动化 构建 BI模型 ， 数据智能分析 数字化表单 ， 个性化定制 费控环节 开始 财务人员确认 结束 用例 ： RPA 开票场 景应用 RPA取代人工 RPA取代人工 1.收集开票申请单 5.转换为标准模板 2.提取申请单关键信息 6.登入金税系统 3.登入 ERP、 云费控 系 统 7.录入开票信息 4.导出待开票数据 开票信息反馈至云费 控 、 ERP系统 云费控厂商的差异化打 法 ： 共 建 生态 联 盟不 依 托母 公 司生态 商 业 模 式 目 前 ， 在云 费 控市 场 中 ， 为 了 满 足 企业 基 于费 控 延 伸 出 的 多 样 化需 求 以 及 形成 厂 商 服 务 闭 环 ， 提升 服 务 精 细化 程 度 ， 不 同 厂商 根 据 自 身资 源 禀 赋 形成 了 共 建 生态 联 盟和 依 托 母 公 司 生 态 两种 发 展模 式 ， 共 建 生 态 联 盟多 为 创 业 型公 司 ， 如 简 约 费 控 ， 自 身 资 源 有限 ， 需 更 加 集 中于 核 心 业 务的 拓 展 ， 不得 不 借 助 外部 渠 道和 资 源 来 构 建 生 态 护城 河 ， 而 依 托 母 公 司 生 态 的厂 商 ， 如 携程 商 旅 ， 其 母 公 司 主要 是 贴 合 费控 的 行 业 头 部 企业 ， 资 金 雄厚 ， 切 入 云费 控市场以寻求业务协同 。 打法一 ： 共建生态联 盟 打法二 ： 依托母公司生态 服 务 细 化 服务场景化 商业生态链 连接 渠 道 下 沉 提高费控服 务对接率 降低获客成 本 ， 提升盈 利能力 Open API 基础数据 同步 业务数据 同步 用户身份 识别 支 撑 体 系 母公司复杂 的服务体系 细化 母公司广泛 多样的渠道 下沉 贴近真实高 影响 频的企业费 控场景 母公司成熟 的商业模式 借鉴 搭建起自身 实现 所处赛道的 商业模式 采购供应平台 发票平台 发票真伪查验 实现 一站式差旅预订 自动报销入账 采购比价议价 效果 效果 提升员工满意度 源头保证发票真 降低成本 实合规 多场景 、 多渠道 实现 网银系统 内部管理系统 资金支付 自动生成凭证 单据联查 完善报销工作流 实现 实现 资金追溯 、 合规 提升效率 共 建 生 态联 盟 的云 费 控 厂 商 更 加 强 调技 术 创新 ， 打 造 产 品 力 ， 同时 生 态 更 加开 放 ， 对 生 态 的 掌 控力 相 对 较 弱 ， 但 其 往 往 具 备良 好 的 合 作伙 伴 关 系 ， 与 合作伙伴形成利益共同体 ； 依托母公司生态的云费控厂商对母 公 司在 业 务 、 场 景等 多 方面 有 比较 强 的路 径 依赖 。 云费控厂商两种打法呈 现 出差 异 化特点 共建 生态 联盟 依托 母公司 生态 创新力 共建生态联盟的厂商多 为 创业 型 公 司 ， 其主要寻求通过技 术 和产 品 创 新来实现差异化优势 平台开放 共建生 态 联盟 的 厂商 对 接能 力 强 ， 可以对接各类外部平台 和 系统 ， 平台开放性程度高 借力伙伴 借助合作伙伴的渠道和 场 景资 源 ， 触达客户 ， 将合作 伙 伴的 客户引入自己的客户生态 路径依赖 对母公司的产品体系 、 业 务链 条 有很强 的路径依赖 ， 寻求业务 协 同 客户存量 前期以母公司客户为主 ， 开发 存 量市 场 ， 后期逐渐拓展新客 户 ， 寻 求 增量 资源优势 母公司往往是行业头部 企 业 ， 资 金 、 技术 、 渠道丰富 ， 因此 该 类型 厂 商在 资金 、 渠道等具有规模 优 势 在中小企业市场 ， 云费 控 处于 渗 透期 ， 市场 想 象空 间 巨大 对标美国财税服务市场 ， 受益于巨量的市场主体 ， 我国 SaaS财税行业具有巨大的市场想象空间 ， 相较于代 记 账和发票管理等 SaaS财 税 服务 ， 云费控成 功应用比例更高 ， 更受企业认可 ， 在 SaaS财 税市 场 中占 有 重要 地 位 。 同 时 相 对于 代 记账 、 电 子 发 票 等 财 税服 务 ， 我 国 企 业 用 户 尝 试 应用 云 费 控 比例 更 高 ， 市 场 潜 力 更大 ， 未 来 随着 企 业 财 税 数 字化 意 识 的 提高 ， 云 费 控有 望加速商业化落地 。 云费控存在着巨大的市场潜力 对标美国 ， 我国 SaaS财务市场想象空间巨大 40% 注 ： GAP值 =尝 试 应用 型 企业 比 例 -成 功 应用 型 企业 比 例 。 数据来源 ： T数据 ， U .S.SBA， 整理 ， 2020/11 0% 10% 20% 30% 成功应用型企业比例 尝试应用型企业比例 G AP值 =2.3% 2020年中国财税服务市场 SaaS财务市场空间达 千亿人民币 1亿 +中小企业 （ 含个体 工商户 ） 2020年美国财税服务市场 财税服务企业 Intuit市值 达 918亿美元 (2020.07.31) 3000万 +中小企业 0 6 PA R T SIX 重点关注的代表厂商 汇联易 ： 创新性授控支 付 ， 以 连 接力 赋 能报 销 费控 汇联易是甄汇信息打造的一款企业 商 旅及 费 用报 销 管理 软 件 ， 公 司由 汉 得信 息 控股 成 立 ， 自 2016年 正 式发 布 以来 ， 已服务 数千家国内外企业 ， 累计处理报销单 500万 张 ， 报 销额 过 百亿 元 ， 月 活 用户 近 百万 。 产品能力 公司特色 以强连接力实现企业消费 -报销 -入账全流程 费控云 平台 公务卡系统 商旅供应商 发票平 台 办公协 同 ERP系统 企业级 API接口集成 服务经验融入产品方法论 SaaS与 AI、 大数据技术结合 发展路径 竞争优势 授控支付 依托母公司 ， 从 大中型企业切入 费控报销市场 细化能力 ， 推出 超级报销拓展中 小企业市场 竖立标杆客户背 书品牌 产品实施交付能 力强 消费前管控 机动调控支付额 度 实时获取员工消 费数据 客户痛点 痛点 1 痛点 2 痛点 3 缺乏系统的标准化管理 ， 精细 化差标难以实际落地 上下游系统未打通 ， 人 工 导入 导出数据 ， 耗费量大 未接入 消 费商 ， 费用 事 后报 销 ， 无系统对费用执行事前 管 控 解决方案 高效执行复杂的差标标 准 与控 制 策略 差标线上标准化管控 ， 通 过集 成 消费 商 等标 准 功能 的 灵 活运用 ， 对不同人员的 不 同费 用 类型 实 行精 细 化管控 与上下游系统深度对接 ， 数据 互 通 对接上下游系统 ， 为下 游 系统 提 供结 算 与报 销 数据 ， 让 数据在系统中自动流转 机票多消费商比价 接入多样消费商 ， 甄选 机 票资 源 ， 进 行 价格 比 较 实践价值 差旅费用降低 集中差旅采购议价 ， 降 低 酒店 、 机票 价 格 税费减少 普通发票转为可抵扣增 值 税票 ， 节省 成 本 合规性加强 规则前置 ， 使得员工差 旅 报销 真 实 、 合 规 报销效率提升 集中开票付款 ， 减少员 工 报销 、 会计 审 核 携程商旅 ： 依托资源 、 服 务不 技 术优 势 ， 以 能 力赋 能 企业 费 控 互联网 房地产 大型央企 金融业 其他行业 优化产品和方案 ， 将其做成 行业标准 公司简介 公司特色 携程商 旅 是中 国 领先 的 差 旅 管理公 司 ， 十 多 年来 依 靠 强 大的资 源 、 先进技术 、 优质服务和专业管理 ， 为 1万多 家 大型 企 业和 32万家 中小企业提供差旅管理服务 ， 最高 节 省 30%差旅 费 用 ； 自 2013年携程商旅可预订差旅管理 APP上线 以 来 ， 持 续深耕 TM C 行业 ， 2019年交易总额达 270亿元 ， 同比增长 23%。 发展路径 竞争优势 盈利模式 依托母公司携程 集团开拓商旅管 理市场 推出和完善中小 企业差旅自助平 台 ， 瞄准中小企 业蓝海市场 国内无可比拟的 差旅资源优势 丰富的客户资源 母公司资金优势 自主研发的技术 优势 资源端 ： 酒店佣 金 +航司返点 +用 车抽成 客户端 ： 差旅服 务费 +定制化服务 费 产品服务 机票 酒店 火车票 签证 用车 会奖旅游 度假 合作资源 航空 公司 用车平台 酒 店 技术支撑 ： 大数据 、 IM人机交互和 AI 新一代交互 差旅平台 能力增长 ， 以能力 赋能客户 从规模增长转向能力增长 ， 实现能力赋能 产品能力 客户生态 简约费控 ： 构建伙伴生 态 ， 深 化 技术 灵 活性 ， 劣力 费 控化 繁 为简 简约费控深耕财务智能化领域 ， 公 司 自主 研 发低 代 码 PaaS平台 ， 通过 配 置即 可 快速 、 持续 地 满足 企 业企 业 报销 、 预算 费 控 与财务共享的个性化业务需求 ， 目 前 已帮助 200+大 中 型企 业 化繁 为 简 。 金融业 生物医疗 汽车工业 科技企服 教培传媒 其他行业 四 大 工 作 引 擎 单据 规则 流程 AI 低代码 Paas平台 ， 开 放接口 项目需求变更 内外部环境发生 变化 灵活高效的 业务适配性 项目运维随 需而变 发展路径 服务逻辑 生态优势 以 B端 SaaS平台 切入报销 从报销到费控再 进入财务共享服 务领域 基于企业业务角 度提供服务 提供中小企业报 销服务积累流量 多样化服务对接 中大型企业需求 与多类型生态伙 伴开展合作 ， 构 建产品竞争力 借助投资人销售 经验与渠道开拓 市场 以 “ 灵活 ” 和 “ 深度 ” 形成差异化 融资历程 客户生态 产品能力 公司特色 时间 轮次 金额 主要投资方 2016Q2 Pre-A 1000万人民币 正和岛晟初基金 2017Q1 战略投资 - Recruit 2018Q2 A 数千万元人民币 京东金融 2019Q4 B 数千万元人民币 紫竹小苗基金 每刻报销 ： 以生态为根 基 ， 塑 造 多元 的 产品 力 ， 推 进 费控 服 务商业 化落地 每刻科技是领先的智能云财务产品 和 解决 方 案服 务 商 ， 基 于人 工 智能 、 大数 据 、 云 计 算 、 移 动互 联 网技 术 ， 为 企 业提 供 新 一代业财
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