2016年上海汽车驱动AMT项目绩效评价报告.pdf

项目名称：嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目项目单位：上海汽车电驱动有限公司主管单位：上海市嘉定区发展和改革委员会委托单位：上海市嘉定区发展和改革委员会评价机构：正道会计师事务所（上海）有限公司报告文号：正道审字2017第436号报告日期：2017年12月 1 目录摘要.1一、项目基本情况.4（一）项目立项背景及目的.4（二）项目立项依据.5（三）经费来源和使用情况.5（四）项目实施情况.7（五）组织及管理.8（六）利益相关方.8（七）项目绩效目标.8 二、绩效评价工作情况.9（一）绩效评价目的.9（二）绩效评价方法.9（三）绩效评价实施过程.10（四）本次绩效评价的局限性.10三、绩效分析及评价结论.11（一）评价结论.111.评价结果.112.主要绩效.17（二）绩效分析.17 四、主要经验及做法.22五、存在的问题.23六、建议.24附件1基础表.25附件2访谈记录.26附件3绩效评价工作底稿.29 1 摘要摘要发展新能源汽车是解决能源环境问题的重要途径，是汽车产业转型升级的重要方向，也是我国从汽车生产大国迈向汽车制造强国的必由之路。以纯电动汽车和插电式混合动力汽车为代表的新能源汽车已从“示范运行”发展到“推广运用”。同时在市场竞争格局开始形成的关键时期，有必要实现核心技术突破，并加快产业化步伐，实现高新技术在关键部件、总成和整车上的应用。基于AMT商用车插电式混合动力系统产业化的实施将实现插电式深度混合动力系统核心技术突破，并形成产业化生产能力，能够有效促进我国新能源汽车产品全面技术升级，形成较强的国际竞争力。本项目列入2015年中央预算内投资计划，以政府补贴的方式，由上海汽车电驱动有限公司负责建设。2016年，项目获得中央资金补 贴。嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目为中央资金补贴项目，项目中央资金由嘉定区发展和改革委员会（以下简称“区发改委”）申报，由上海汽车电驱动有限公司实施（以下称“项目实施单位”或“汽车电驱动公司”）。预算资金3,120.00万元，资金支出3,120.00万元，预算执行率100.00%。此次评价总分是100分，其中，项目决策总分10分、项目管理总分35分、项目绩效总分55分。嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目综合得分87.67分，评价等次为“良好”。其中，项目决策得分6分、项目管理得分29.67分、项目绩效得分52分。1主要经验及做法 1）采取政府补贴项目推进上海汽车驱动AMT项目通过调整政府投资结构和重点，设立专项资金，用于支持引进技术的消化、吸收和再创新，支持重大技术装备研制和重大产业关键共性技术的研究开发。采取积极政策措施，国家财政投入主要用于支持市场机制不能有效解决的基础研究、前沿技术研究、社公益研究、重大共性关键技术研究等公共科技活动，并引导企业和全社会的科技投入。上海汽车电驱动有限公司总预算投资12,800.00万元建设上海汽车驱动AMT项目，其中，涉及中央资金3,120.00万元，其余为自筹资金。2016年9月中央资金拨款3,120.00万元，由区发改委一次性支付至项目实施单位，再由实施单位自行与项目供应商结算。 2 2）上海汽车驱动AMT项目实行了规范化管理项目实施过程中，实施单位须定期向区发改委提交项目进度汇总表，及时汇报实施情况；实施单位严格按照本单位纵向项目管理制度、纵向项目经费管理办法等文件开展工作。3）及时完成设备安装及验收工作专用设备由供应商现场安装调试，实施单位验收，发现问题及时解决，有效完成设备的安装及验收工作。2存在的问题1）项目未进行绩效目标申报工作项目为2016年预算调整增加项目，未进行绩效目标申报工作。 2）财务付款审核不够严谨2017年1月，项目支付上海一实贸易有限公司的60%设备款，付款依据为合同条款“设备到厂前一周支付60%款”，但提供的设备装箱单上装箱时间为2017年8月，该笔资金支付申请审核不够严谨；2017年7月，支付上海纳瑞盛有限公司的103.50万设备款，该项支出有2次付款申请，金额一致、内容不同，其中1次不符合该项支出内容的申请已作废，1次符合该项支付内容的申请经审核后支付，但会计以作废申请作为附件记账，财务检查执行不够有效。3）部分项目未执行规范的采购流程，部分项目中标价款与合同价款不一致根据增强制造业核心竞争力重点领域关键技术产业化实施方案2015年项目-基于AMT商用车插电式混合动力系统产业化项目资金申请报告中“拟针对 不同的设备采用不同的招标、议标或直接采购方式，其中，单价在100万元以上设备或使用国有资金投资的设备全部进行招标。”的要求，配件采购合同采购贴片机配件1套，与1号厂房生产设备技改项目采购贴片机配套使用，未实施公开招投标程序，合同金额为21.41万元。插电式混合动力系统电机专用生产线项目实施公开招投标程序，中标价为1206.00万元，后因项目实施单位修改方案，增加补充协议后合同总价为1244.80万元，中标价与合同价不一致。4）部分项目资金未根据合同约定条款支付根据买卖合同约定的付款条款，2017年6月，支付上海一实贸易有限公司30%预付款，合同条款“合同签订后两天内支付30%定金”，合同签订日为2016年12月21日，原于2016年7月21日由基本户支付厂商，后项目实施单 3 位确定该项合同款支出资金应为中央资金，厂商退回原款后，于2017年6月27日由中央资金专户再次支付；2017年1月，支付上海一实贸易有限公司60%设备款，合同条款“设备到厂前一周支付60%款”，付款依据为2017年8月的装箱单，均未根据合同相关条款及材料申请付款。3建议及改进措施1）加强绩效目标申报工作的学习，提高预算绩效管理水平建议不断加强目标申报工作的学习，按照上海市预算绩效管理办法落实绩效目标申报工作，明确绩效目标和绩效指标设置的基本原则和原理，提高预算绩效管理水平。2）严格按照财务制度执行，加强财务监控。 建议在以后类似项目中，实施单位在资金结算时严格按照财务制度执行，有效执行财务检查，加强财务监控。3）规范采购方式，加强采购管理，规范合同管理。建议在以后类似项目中，实施单位根据项目相关文件规定，执行规范的采购方式和流程，规范采购管理。谨慎对待合同价款，确保与中标价一致。4）及时提交付款材料，避免付款延迟建议在以后类似项目中，实施单位应在阶段工作完成后提交付款申请、及时付款，避免付款延迟的情况发生。 4 上海市嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目绩效评价报告为加强上海市财政支出管理，提高财政资金使用效益，发挥财政资金对上海市嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目的支持作用，进一步加强上海汽车驱动AMT项目的管理工作，根据上海市绩效评价有关文件及规定，上海市嘉定区发展和改革委员会开展了2016年上海汽车驱动AMT项目绩效评价。正道会计师事务所（上海）有限公司接受上海市嘉定区发展和改革委员会的委托，对上海市嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目绩效进行评价。1项目基本情况1.1项目立项背景及目的1）立项背景 虽然经过十余年的研究开发和示范运行，我国新能源汽车已经具备一定的产业基础，电池、电机、电子控制系统等关键技术取得重大进步，部分关键零部件的研发成果达到国际先进水平。但与先进国家相比，我国新能源汽车在整车控制系统、汽车车身和结构轻量化、插电式深度混合动力系统、先进动力电池和系统集成等领域的产业化水平还存在较大差距。2015年4月15日，上海汽车电驱动有限公司（“项目实施单位”或“汽车电驱动公司”）提交增强制造业核心竞争力重点领域关键技术产业化实施方案2015年项目-基于AMT商用车插电式混合动力系统产业化项目资金申请报告；2015年6月18日，上海市发改委下发了上海市发展改革委关于转发的通知（沪发改投2015130号），根据国家发展改革委关于下达产业转型升级项目（增强制造业核心竞争力）2015年中央预算内投资计划的通知（发改投资20151210号）项目实施单位AMT项目获得中央资金补贴。2016年，上海汽车驱动AMT项目由区发改委申报中央资金，一次性支付实施单位，由实施单位根据项目计划使用资金。本次绩效评价涉及的时间为2016年1月1日至2017年8月31日，项目预算资金3,120.00万元，实际支出3,120.00万元，预算执行率100.00%。主要开展了以下工作：贴片机、插电式混合动力系统电机专业生产线等设备的购置、 5 安装、验收，驱动电机及其控制器等试产品的试生产。2）立项目的本项目的实施将完成驱动电机、驱动电机控制器、IGBT功率模块、膜电容器、AMT执行机构等关键零部件的开发和系统集成匹配，形成动力系统1.2万套/年的产能；突破IGBT模块封装和芯片加工技术，实现车用级650V和1200V两种规格IGBT模块、NPT和Fieldstop芯片的国产化；提升膜电容器与功率母排集成度，实现国产化。1.2项目立项依据1）国家发展改革委办公厅关于印发（发改办产业2016651号） “针对我国新能源汽车产业发展存在的主要问题，重点实现整车控制系统、汽车车身和结构轻量化、插电式深度混合动力系统、先进动力电池和系统集成等领域的技术突破，并形成产业化能力。”2）国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020）“重点研究开发混合动力汽车、替代燃料汽车和燃料电池汽车整车设计、集成和制造技术，动力系统集成与控制技术，汽车计算平台技术，高效低排放内燃机、燃料电池发动机、动力蓄电池、驱动电机等关键部件技术，新能源汽车实验测试及基础设施技术等。”3）电动汽车科技发展“十二五”专项规划“纯电动汽车电池技术进步加上，整车产品更加接近消费者需求，插电式电 动汽车作为一种具有纯电动和混合动力双重特征的电动汽车技术成为全球新的研发热点。”1.3经费来源和使用情况1）经费来源和使用情况嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目为财政专项资金支出项目,资金支出为补贴性质。项目预算资金3,120.00万元，预算资金由区发改委编制，区财政局进行预算拨付。截至2016年12月31日，项目共计支付补贴资金3,120,00万元，预算执行率100.00%。 6 表1项目预算明细与实际支出明细表单位：万元序号预算明细预算金额序号支出明细实际支出1上海汽车驱动AMT项目3,120.00 1上海汽车驱动AMT项目3,120.002合计3,120.00 2合计3,120.00表2项目实施单位中央资金到位与支出明细表单位：万元 序号资金明细到位金额序号支出明细支出金额1上海汽车驱动AMT项目3,120.00 1贴片机4台481.142贴片机配件21.413插电式混合动力系统电机专业生产线1套1,016.942合计3,120.00 4合计1,519.492）拨付程序上海汽车驱动AMT项目由区发改委申报年度项目预算，由区发改委支付申 请，由区财政局直接付款给项目实施单位。资金拨付流程见图1： 7 嘉定区人大预算批复预算申请嘉定区财政局嘉定区发改委支付申请资金支付项目实施单位 资金支付项目相关供应商图1资金拨付流程1.4项目实施情况项目计划总预算投资12,800.00万元，其中，涉及中央资金3,120.00万元，建设地点位于上海市嘉定区外冈镇恒裕路300号。项目目前插电式混合动力系统电机专业生产线已实现小批量生产，贴片机已经可以批量生产，拟完成驱动电机、电机控制器的开发和系统集成匹配，形成基于AMT商用车插电式动力系统 1.2万套/年的产能。a）项目计划根据上海汽车驱动AMT项目申报书，2016年1月至2017年8月项目计划实施内容为贴片机、插电式混合动力系统电机专业生产线等设备的购置安装且验收合格，驱动电机及其控制器等试产品的性能达标。b）项目产出截止2017年8月31日，购置设备已陆续到位且验收合格，试产品性能达 8 标，并产生销售收益。2016年12月9日，试产品-驱动电机及其控制器，获得国家机动车产品质量监督检验中心（上海）出具的检验报告，产品性能达标。2017年6月20日，与客户签订产品销售合同。2017年7月26日，插电式混合动力系统电机专业生产线完成预验收且合格。1.5组织及管理1）项目组织情况嘉定区财政局：对本项目的预算进行拨付。嘉定区发展和改革委员会：项目的主管单位，对项目的管理、协调工作以及拨付工作。上海汽车电驱动有限公司：项目实施单位，负责项目的具体实施、管理及资 金支付等工作。纳瑞盛（上海）使用有限公司、上海一实贸易有限公司为本项目供应商2）项目管理情况财务管理方面：主要依据会计法、预算法等文件规定执行，适用项目实施单位制定的纵向项目管理制度、纵向项目经费管理办法、固定资产管理办法、资产招标管理标准。业务管理方面：项目主要依据国家发展改革委办公厅关于印发（发改办产业2016651号）、国家发展改革委关于调整部分项目2015年中央预算内投资计划的通知（发改投资20161097号）等文件执行。 1.6利益相关方-财政拨款单位：嘉定区财政局；-项目主管单位：嘉定区发展和委员会；-项目建设单位：上海汽车电驱动有限公司；-项目受益方：上海汽车电驱动有限公司。1.7项目绩效目标根据国家发展改革委关于调整部分项目2015年中央预算内投资计划的通知（发改投资20161097号）等相关文件，上海市嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目绩效目标归纳如下： 9 1）总目标完成驱动电机、电机控制器的开发和系统集成匹配，形成基于AMT商用车插电式动力系统1.2万套/年的产能。2）阶段性目标根据国家发展改革委关于调整部分项目2015年中央预算内投资计划的通知（发改投资20161097号）等相关文件，结合项目实际情况，形成了2016年阶段性绩效目标：产出数量：-项目设备按购置计划/合同100%完成。产出质量： -项目设备有验收且合格。产出时效：-设备购置按购置计划/合同及时购买。效果目标：-新增就业；-试产品性能达标；-试产品有销售收益；-上海汽车电驱动AMT项目长效管理机制健全且执行有效。2绩效评价工作情况2.1绩效评价目的 财政支出绩效评价旨在通过评价改善预算部门的财政支出管理，优化资源配置及提高服务水平。本次绩效评价遵循上海市财政局上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）等文件精神，对上海市嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目进行绩效评价，从项目管理、项目绩效等角度探寻项目的效益、存在的问题，提出可行性建议。2.2绩效评价方法根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合绩效目标，由评级组按照逻辑分析法独立研制科学的指标体系。指标体系包括评价指标体系和基础表两部分。基础表是支持评价的基础数据，由预算单位负责填报。评价指标体系是评价的依据，按照逻辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三部分内容， 10 围绕资金使用、项目管理等客观分析项目的产出和效果，体现从投入到产出、结果和影响力因素的绩效逻辑路径。本次项目绩效评价的评分标准以计划标准为主要依据，同时依据项目实际情况，参照其他具体的工作要求，作为衡量本项目财政支出绩效目标完成情况的评价尺度。项目最终评价等级分为四级：优秀：得分高于90分（含90分）；良好：得分75分-90分（含75分）；合格：得分60分-75分（含60分）；不合格：得分60分以下。2.3绩效评价实施过程1）数据采集和问卷调查 2017年12月，评价组向区发展和改革委员会发放相关信息采集清单，采集相关财务凭证，主要收集项目预算资金使用情况、项目目标完成情况、项目管理制度与执行情况。2）访谈2017年12月8日，评价组对项目业务部门相关负责人进行访谈，主要了解项目内容及完成情况、组织管理流程、资金使用情况，以及项目管理的经验、困难与建议等问题。（具体见附件2）3）数据分析及撰写报告项目组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告，上报委托方。 2.4本次绩效评价的局限性绩效评价所依据的部分数据由被评价方提供，数据的真实性和完整性会影响绩效评价的效果；评价指标设置的科学合理程度会影响评价结果的科学性；部分基础数据的取得存在局限性，也会影响绩效评价的效果。受限于以上因素，本次绩效评价存在着一定的局限性。 11 3绩效分析及评价结论3.1评价结论1）评价结果评价组通过对该项目绩效评价，认为上海市嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目立项依据充分，预定目标明确、合理，项目在新增就业、试产品性能等社会效益方面产生了较好的效果，经综合评价分析，本项目综合得分87.67分，评价等次为“良好”。评分汇总结果见下表，绩效评价工作底稿见附件3。嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目得分表 指标项目决策类项目管理类项目绩效类合计分值权重10 35 55 100分值6 29.67 52 87.67 12 嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目绩效评价评分表一级指标二级指标三级指标参考分值评分标准评分细则得分 A项目决策(10分) A1项目立项（6分）A11战略目标适应性2项目符合发展政策和优先发展重点，得满分；每缺失1项，扣相应权重分，扣完为止。项目是否能够支持部门目标的实现；是否符合发展政策和优先发展重点。2A12立项依据充分性2项目立项符合国家发展改革委办公厅关于印发的通知等文件，得满分；不符合不得分。是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关。2A13项目立项规范性2按照规定申请设立的，得满分；未按要求设立，不得分。项目是否按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合相关要求。2A2项目目标（4分）A21绩效目标合理性2绩效目标设置合理，依据充分，与项目内容及预算符合，目标值合理，得满分；有绩效目标设置不合理，即依据不充分，或与项目内容、预算不符，或目标值设置不合理，得1分；未设定绩效目标，不得分。项目是否为促进事业发展所必需；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；绩效目标与相应预算的关联性。0A22绩效目标明确性2绩效目标细化分解、清晰、可衡量的，得满分；绩效目标不明确，即未细化、或不清晰、或不可衡量，不得分。是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目年度任务数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金 量相匹配。0 13 一级指标二级指标三级指标参考分值评分标准评分细则得分B项目管理(35 分) B1投入管理（8分）B11预算执行率4高于90%（含），得满分，80%（含）-90%，得2分，低于80%，不得分。预算执行率=实际支出数/预算数（调整数）。4B12预算编制合理性4项目在预算编制时提供了准确合理的依据，得满分；项目有合理依据但不够准确，得2分；项目预算无依据，不得分。预算编制依据是否充分；是否根据相关标准编制预算。4B2财务管理（14分）B21财务管理制度健全性3有相关财务制度，得50%权重分；符合相关会计制度的规定，得50%权重分；无则不得分。是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。3B22财务管理制度执行有效性3无违反相应的财务（包括财产）管理制度的情况，记账严谨，得满分；每缺失1项，扣相应权重分，扣完为止。是否发生违反相应的财务（包括财产）管理制度的情况。3B23财务监控有效性4有必要的监控措施并得到有效执行的，得满分；有相关的监控措施但未得到有效执行的，扣权重分的50%；无相关监控措施，不得分。是否已制定或具有相应的监控机制；是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。2 14 一级指标二级指标三级指标参考分值评分标准评分细则得分 B项目管理(35分) B2财务管理（14分）B24资金使用合规性4符合所有条件，得满分；每缺失1项，扣1分，扣完为止。是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金用途是否明确，拨付是否有完整的审批程序和手续；项目是否试行严格的单独核算，是否根据需要细化核算、相关会计记录是否及时、真实、完整；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。4B3项目实施（13分）B31项目管理制度的健全性4符合所有条件，得满分；每缺失1项，扣相应权重分，扣完为止。是否已制定或具有相应的业务管理制度；业务管理制度是否合法、合规、完整，是否覆盖整个业务流程。4B32项目管理制度执行的有效性4各项管理制度按规定执行，得满分；每有1项未按规定执行，扣1分，扣完为止。是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目资料是否齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位；是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；采取了相应的项目工作考核等必需的控制措施或手段。4B33供应 商选取合规性5符合所有条件，得满分；每缺失1项，扣相应权重分，扣完为止。采购内容是否与预算批复一致；是否通过招投标程序进行公开招标；中标价是否与合同价一致。1.67 15 一级指标二级指标三级指标四级指标参考分值评分标准评分细则得分C项目绩效(55分) C1项目产出（27分）C11产出数量C111设备购买量9 100%完成，得满分；70%及以上以实际百分比计算权重分；小于70%，不得分。完成率=实际付款额/计划付款额*100%。9C12产出质量C121设备验收情况9符合所有条件，得满分；每缺失1项，扣相应权重分，扣完为止。设备是否有验收；验收是否合格。9 C13产出时效C131设备付款及时性9设备按时付款，得满分；未按时付款，扣相应权重分，扣完为止。及时完成率=按时付款次数/计划付款次数*100%。6 16 一级指标二级指标三级指标四级指标参考分值评分标准评分细则得分C项目绩 效(55分) C2项目效益（28分）C21社会效益C211新增就业9项目开始后每年有新增入职员工，得5分，无新增，扣相应权重分；新入职员工目前均在职，得5分，有离职，按离职比例扣相应权重分；扣完为止。项目开始后是否有新入职人员；新入职人员是否在职。9C212试产品性能9符合所有条件，得满分；每缺失1项，扣相应权重分，扣完为止。试产品是否有质量检验报告；试产品峰值功率是否达到标准要求。9C22经济效益C221试产品销售收益5符合所有条件，得满分；每缺失1项，扣相应权重分，扣完为止。试产品是否有客户采购；试产品是否有销售收入。5C23可持续目标C231长效管理机制建设情况5支持项目长效发展的各方面资源充足，保障有效，得满分；每缺失1项，扣相应权重分，扣完为止。建立科学、合理、可操作的长效管理制度；落实相关人员负责实施。5总计100 87.67 17 详细评分表见附件3。2）主要绩效基于指标评分、问卷调查、以及对若干关键绩效环节的访谈调研和资料整理，得出综合评价结论如下：项目总体组织比较规范，项目目标完成情况总体良好，综合业绩较好，项目购置的设备陆续到位并安装验收，目前可以进行小批量/批量生产。其中，业绩好的指标包括：财务管理制度健全性、项目管理制度的健全性、资金使用合规性、设备购置量、试产品性能、试产品销售收益、长效管理机制建设情况等。最终，运用经专家论证的评级指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对项目绩效进行客观评价，项目的评分结果为87.67分，绩效 评级为良好。3.2绩效分析1）A项目决策分析（10分）项目决策类指标由2个二级指标和5个三级指标构成。权重分10分，实际得分6分。各指标参考分值和绩效得分如下表：二级指标三级指标权重分得分A1项目立项（6分）A11战略目标适应性2 2A12立项依据充分性2 2A13项目立项规范性2 2 A2项目目标（4分）A21绩效目标合理性2 0A22绩效目标明确性2 0a）满分指标-A11战略目标适应性嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目的立项符合促进嘉定区经济社会环境协调发展的政策，符合优先发展重点。根据评分标准，该指标满分2分，得分2分。-A12立项依据充分性嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目立项符合国家发展改革委办公厅关 于印发新能源（电动）汽车关键技术产业化实施方案的通知（发改办产业 18 （2015）651号）、国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020年）等文件精神，与项目实施单位职责密切相关。根据评分标准，该指标满分2分，得分2分。-A13项目立项规范性嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目由区发改委立项申请，同时纳入区发改委年度调整预算项目申报预算并获得批复，提交的文件、材料符合相关要求。根据评分标准，该指标满分2分，得分2分。b）扣分指标-A21绩效目标合理性嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目为预算调整增加项目，未进行绩效 目标申报工作。根据评分标准，该指标满分2分，得0分。-A22绩效目标明确性嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目为预算调整增加项目，未进行绩效目标申报工作。根据评分标准，该指标满分2分，得0分。2）B项目管理指标分析（30分）项目管理类指标由3个二级指标、9个三级指标构成。权重分35分，实际得分29.67分。各指标参考分值和绩效得分如下表：二级指标三级指标参考分值得分B1投入管理（8分）B11预算执行率4 4B12预算编制合理性4 4 B2财务管理（14分）B21财务管理制度健全性3 3B22财务管理制度执行有效性3 3B23财务监控有效性4 2B24资金使用合规性4 4B3项目实施（13分）B31项目管理制度的健全性4 4B32项目管理制度执行的有效性4 4B33供应商选取合规性5 1.67 19 a）满分指标-B11预算执行率2016年项目预算金额3,120.00万元，由区发改委一次性拨付至实施单位，预算执行率100.00%。根据评分标准，该指标满分4分，得4分。-B12预算编制合理性嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目总预算投资依据增强制造业核心竞争力重点领域关键技术产业化实施方案2015年项目-基于AMT商用车插电式混合动力系统产业化项目资金申请报告进行申报并获得批复。2016年预算依据国家发展改革委关于调整部分项目2015年中央预算内投资计划的通知（发改投资20161097号）申报，预算编制依据充分，符合相关标准。根据评分 标准，该指标满分4分，得4分。-B21财务管理制度健全性嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目财务管理适用实施单位制定的相关财务管理制度，有相应的项目资金管理办法，符合相关财务会计制度的规定，财务管理制度健全。根据评分标准，该指标满分3分，得3分。-B22财务管理制度执行有效性嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目在财务管理制度执行上，记账严谨，费用归类清晰，无违反财务管理制度的情况发生。根据评分标准，该指标满分3分，得3分。-B24资金使用合规性 嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目资金使用符合相关财务管理制度的规定；资金用途明确，有完整的审批程序；项目进行了严格的单独核算，并根据实际需要进行细化，相关会计记录及时、真实、完整；符合预算批复及相关合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。根据评分标准，该指标满分4分，得4分。-B31项目管理制度的健全性嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目管理适用实施单位制定的纵向项目管理制度、纵向项目经费管理办法、固定资产管理办法、资产招标管理标准等文件执行，项目整体管理制度健全。根据评分标准，该指标满分4分，得4分。 20 b）扣分指标-B23财务监控有效性嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目实施单位制定了相关财务管理制度用以监督资金使用，项目资金由负责部门提交付款申请并经实施单位相关人员审核后支付。但项目在2017年1月，支付上海一实贸易有限公司的60%设备款，付款依据为合同条款“设备到厂前一周支付60%款”，但提供的设备装箱单上装箱时间为2017年8月，该笔资金支付申请审核不够严谨；2017年7月，支付上海纳瑞盛有限公司的103.50万设备款，该项支出有2次付款申请，金额一致、内容不同，其中1次不符合该项支出内容的申请已作废，1次符合该项支付内容的申请经审核后支付，但会计以作废申请作为附件记账，财务检查执行不够有效。 根据评分标准，该指标满分4分，得2分。-B33供应商选取合规性根据增强制造业核心竞争力重点领域关键技术产业化实施方案2015年项目-基于AMT商用车插电式混合动力系统产业化项目资金申请报告中“拟针对不同的设备采用不同的招标、议标或直接采购方式，其中，单价在100万元以上设备或使用国有资金投资的设备全部进行招标。”的要求，1号厂房生产设备技改项目采购贴片机2台，实施公开招投标程序，中标价为534.60万元，合同金额为534.60万元。配件采购合同采购贴片机配件1套，与1号厂房生产设备技改项目采购贴片机配套使用，未实施公开招投标程序，合同金额为21.41万元。插电式混合动力系统电机专用生产线项目实施公开招投标程序， 中标价为1206.00万元，后因项目实施单位修改方案，增加补充协议后合同总价为1244.80万元，中标价与合同价不一致。根据评分标准，该指标满分5分，得1.67分。3）C项目绩效指标分析（55分）项目管理类指标由2个二级指标、6个三级指标和7个四级指标构成。权重分55分，实际得分52分。各指标参考分值和绩效得分如下表： 21 二级指标三级指标四级指标参考分值得分C1项目产出（30分）C11产出数量C111设备购买量9 9C12产出质量C121设备验收情况9 9C13产出时效C131设备付款及时性9 6C2项目效益（30分）C21社会效益C211新增就业9 9C212试产品性能9 9C22经济效益C221试产品销售收益5 5C23可持续目标C231长效管理机制建设情况5 5a）满分指标-C111设备购买量评价组获取了嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目涉及使用中央资金购 置设备相关资料，计划付款额1519.49万元，实际付款额1519.49万元，100%完成。根据评分标准，该指标满分9分，得9分。-C121设备验收情况截止2017年8月31日，涉及中央资金购置的设备应到场2批，实际到场2批，到场设备有验收且验收合格。根据评分标准，该指标满分9分，得9分。-C211新增就业根据项目单位提供的截止2017年11月30日的员工入职、在职情况表，项目自2015年5月-2017年8月，期间均有新增入职员工且均在职。根据评分标准，该指标满分9分，得9分。-C212试产品性能 嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目试产品有国家机动车产品质量监督检验中心（上海）出具的检验报告，试产品峰值功率达到标准要求。根据评分标准，该指标满分9分，得9分。-C221试产品销售收益嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目试产品有客户采购，试产品有销售收入。根据评分标准，该指标满分5分，得5分。-C231长效管理机制建设情况嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目建立了科学、合理、可操作的长效管理制度，嘉定区市监局制定了视频监控系统管理办法，并落实了相关人员负责实施。根据评分标准，该指标满分5分，得5分。 22 b）扣分指标-C131设备付款及时性嘉定区2016年上海汽车驱动AMT项目设备购置计划付款6次，其中，根据合同相关条款及材料及时进行支付申请并按时付款4次，及时率为66.67%。2017年6月，支付上海一实贸易有限公司30%预付款，合同条款“合同签订后两天内支付30%定金”，合同签订日为2016年12月21日，原于2016年7月21日由基本户支付厂商，后项目实施单位确定该项合同款支出资金应为中央资金，厂商退回原款后，于2017年6月27日由中央资金专户再次支付；2017年1月，支付上海一实贸易有限公司60%设备款，合同条款“设备到厂前一周支付60%款”，付款依据为2017年8月的装箱单，均未根据合同相关条款及材料申请付款。 根据评分标准，该指标满分9分，得6分。4主要经验及做法1）采取政府补贴推进上海汽车驱动AMT项目通过调整政府投资结构和重点，设立专项资金，用于支持引进技术的消化、吸收和再创新，支持重大技术装备研制和重大产业关键共性技术的研究开发。采取积极政策措施，国家财政投入主要用于支持市场机制不能有效解决的基础研究、前沿技术研究、社公益研究、重大共性关键技术研究等公共科技活动，并引导企业和全社会的科技投入。上海汽车电驱动有限公司总预算投资12,800.00万元建设上海汽车驱动AMT项目，其中，涉及中央资金3,120.00万元，其余为自筹资金。2016年9 月中央资金拨款3,120.00万元，由区发改委一次性支付至项目实施单位，再由实施单位自行与项目供应商结算。2）上海汽车驱动AMT项目实行了规范化管理项目实施过程中，实施单位须定期向区发改委提交项目进度汇总表，及时汇报实施情况；实施单位严格按照本单位纵向项目管理制度、纵向项目经费管理办法等文件开展工作。3）及时完成设备安装及验收工作专业设备由供应商现场安装调试，实施单位验收，发现问题及时解决，有效完成设备的安装及验收工作。 23 5存在的问题1）项目未进行绩效目标申报工作项目为2016年预算调整增加项目，未进行绩效目标申报工作。2）财务付款审核不够严谨项目在2017年1月支付上海一实贸易有限公司的60%设备款，付款依据为合同条款“设备到厂前一周支付60%款”，但提供的设备装箱单上装箱时间为2017年8月，该笔资金支付申请审核不够严谨；2017年7月，支付上海纳瑞盛有限公司的103.50万设备款，该项支出有2次付款申请，金额一致、内容不同，其中1次不符合该项支出内容的申请已作废，1次符合该项支付内容的申请经审核后支付，但会计以作废申请作为附件记账，财务检查执行不够有效。 3）部分项目未执行规范的采购流程，部分项目中标价款与合同价款不一致根据增强制造业核心竞争力重点领域关键技术产业化实施方案2015年项目-基于AMT商用车插电式混合动力系统产业化项目资金申请报告中“拟针对不同的设备采用不同的招标、议标或直接采购方式，其中，单价在100万元以上设备或使用国有资金投资的设备全部进行招标。”的要求，配件采购合同采购贴片机配件1套，与1号厂房生产设备技改项目采购贴片机配套使用，未实施公开招投标程序，合同金额为21.41万元。插电式混合动力系统电机专用生产线项目实施公开招投标程序，中标价为1206.00万元，后因项目实施单位修改方案，增加补充协议后合同总价为1244.80万元，中标价与合同价不一致。4）部分项目资金未按照合同约定条款支付 根据买卖合同约定的付款条款，2017年6月，支付上海一实贸易有限公司30%预付款，合同条款“合同签订后两天内支付30%定金”，合同签订日为2016年12月21日，原于2016年7月21日由基本户支付厂商，后项目实施单位确定该项合同款支出资金应为中央资金，厂商退回原款后，于2017年6月27日由中央资金专户再次支付；2017年1月，支付上海一实贸易有限公司60%设备款，合同条款“设备到厂前一周支付60%款”，付款依据为2017年8月的装箱单，均未根据合同相关条款及材料申请付款。 24 6建议1）加强绩效目标申报工作的学习，提高预算绩效管理水平建议不断加强目标申报工作的学习，按照上海市预算绩效管理办法落实绩效目标申报工作，明确绩效目标和绩效指标设置的基本原则和原理，提高预算绩效管理水平。2）严格按照财务制度执行，加强财务监控建议在以后类似项目中，实施单位在资金结算时严格按照财务制度执行，有效执行财务检查，加强财务监控。3）规范采购方式，加强采购管理，规范合同管理建议在以后类似项目中，实施单位根据项目相关文件规定，执行规范的采购 方式和流程，规范采购管理。谨慎对待合同价款，确保与中标价一致。4）及时提交付款材料，避免付款延迟建议在以后类似项目中，实施单位应在阶段工作完成后提交付款申请、及时付款，避免延迟的情况发生。 25 附件1基础表基础表1项目预算支出明细表单位：万元序号预算明细预算金额序号支出明细实际支出1上海汽车电驱动AMT项目3,120.00 1上海汽车电驱动AMT项目3,120.002合计3,120.00 2合计3,120.00表2项目实施单位中央资金到位与支出明细表 单位：万元序号资金明细到位金额序号支出明细支出金额