2016年企业家队伍建设专项资金绩效评价报告（山东）.pdf

1 2016年企业家队伍建设专项资金 绩效评价报告 一、 项目概述 （一）项目立项 近年来，省委、省政府对加强企业家队伍建设工作高度重视。 省政府主要领导 2014 年 2 月指示由山东省经济和信息化委员会 （以下简称省经信委）牵头制定全省企业家队伍建设的意见，制 定全省现代企业制度建设教育培训工作方案。省经信委制定了两 年的“现代企业制度教育培训工作方案”，郭树清省长非常关心， 多次做出重要批示“多安排这方面的培训很有必要”，“这种培训 和交流应更经常更灵活，各地各部门都要借鉴”，并亲自批示安排 了专门财政资金。 2016 年 10 月 14 日，山东 省委办公厅、省政府 办公厅 关于加强企业家队伍建设的意见提出用 5 年左右 时间， 对全省规模以上企业董事长、总经理进行一轮高层次、国际化 的 系统培训。并专门制定了山东省企业家培训规划（ 2016-2020 年）作为意见的附件。规划对加强企业家培训的基本原 则、目标任务、培训重点内容、培训对象、培训要求、培训保障 措施等做了明确要求。 （二）项目预算 山东省财政厅以鲁财预指 2016 1 号省级财政支出资金指 标审批单下达 2016 年企业家队伍建设专项资金 1000 万元。 2 （三）项目计划实施内容 1、出国培训， 约需经费 740 万元。 2、转型升级能力培训班，约需经费 160 万元。 3、专业管理能力短训班，约需经费 90 万元。 4、分管经信工作县（市、区）长转型升级培训班，约需经费 10 万元。 （四）项目组织管理 对出国培训和转型升级能力培训班项目，省经信委分别和各 受托实施单位签订合同并对项目的具体实施内容及要求作出明确 约定，项目资金由省级财政审批后直接拨付给项目实施单位（或 指定的境内收款单位）；专业管理能力短训班项目由省经信委企业 处具体组织实施，活动经费支出严格按批复的预算进行控制。同 时由省级财政部门负责专项资金预算管理、资金分配和拨付，对 资金使用情况进行监督检查。根据国家外专局规定，承 担境外培 训单位必须是国家外专局境外培训合作机构。 2016 年全省企业家 培训方案，有 4 个境外培训项目。根据企业家培训主题及境外培 训机构培训特长，从国家外专局 2015 年境外培训合作机构名册 中，选择三个培训机构承担培训项目。山东省中青年企业家培训 班，采取对外公开招标方式，济南天邦人才培训学校中标承担培 训项目。专题培训班主要采取与中青年企业家培训班合班举办。 （五）项目绩效目标 1.长期目标 3 制定企业管理人员培训规划，用五年时间对全省规模以上企 业的董事长、总经理轮训一遍。争取到 2020 年，培育 10 名以上 有一定国际影响力的卓越企业家， 300 名以上国内行业领军企业家， 5000 名以上有发展潜力的成长型企业家，打造一支诚实守信、掌 握现代经营理念、拥有全球视野、通晓国际规则、具有国际竞争 力的现代企业家队伍。 2.年度目标 积极适应经济新常态和国际经济一体化加剧的趋势，提高企 业转调创的能力，侧重在工业 4.0 和互联网、战略管理、商业 模式、国际经贸规则（ WT0、 TPP、中澳贸易协议等）、跨国并购和 国际资本市场 运营等方面加强培训。 二、 评价基本情况 （一）评价目的 推进财政资金科学化、精细化管理，以不断提高企业家队伍 建设专项资金的管理水平、使用效率和效益，增加财政资金使用 情况的透明度，正确引导和规范专项资金的使用和监督，合理配 置资源，同时为后期专项资金及同类专项资金安排提供重要依据。 （二）评价对象与范围 评价对象为 2016 年省财政安排的专项资金（ 1000 万元）的使 用绩效；评价范围包括 1 个省直部门， 4 个培训项目和 12 项主要 培训内容。评价基准日为 2016 年 12 月 31 日。 4 表 1： 2016 年企业家队伍建设专项资金预 算和支出情况表 序 号 主管 部门 项目名称 执行单位 主要培训内容 专项资 金金额 计划支出 （万元） 实际支出 （万元） 合计 1000 996.62 974.13 1 山东 省经 济和 信息 化委 员会 出国培训 100 人 柏林工业大学技 术管理学院 三品工程建设培训 740 205.80 205.80 2 “智能制造”培训 162.05 162.05 3 澳中科技经济交流中心 “重点企业跨国并购与资本运营”培训 163.07 163.07 4 美国加州波莫纳理工大学 “互联网 +助推企业转型升级”培训 183.21 183.21 5 转型升级能力 培训 200 人 济南天邦人才培 训学校 中青年企业家培训班 第一期 160 78.00 78.00 6 中青年企业家培训班第二期 78.00 78.00 7 专业管理能力 短训 1000 人 省经信委企业处 中国制造 2025 山东省 行动纲要 90 28.26 28.26 8 品牌建设 22.36 22.36 9 投融资与财务管理 35.55 35.55 10 智能制造与精益生产 25.86 17.83 11 企业投融资管理培训 14.46 0.00 12 分管经信工作 县 (市、区 )长 转型升级培训 50 人 省委组织部 化解产能过剩与环境保护专题培训班 10 （三）绩效评价指标体系 设定绩效目标有投入、过程、产出和效果 4 个一级指标，下 设项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目 效益 6 个二级指标， 20 个三级指标和 60 个四级指标。 共性指标及其权重设置情况 5 一级指标 4 个、二级指标 6 个、三级指标 20 个，以及投入、 过程下设的 33 个四级指标，权重设定如下：投入指标 20 分、过 程指标 30 分、产出指标 20 分、效果指标 30 分。 个性指标设置情况 根据财政支出绩效目标申报表设定的年度绩效指标，产 出下设 13 个四级指标、效果下设 14 个四级指标， 权重设定 详见 附 2.省级预算支出项目绩效评价得分表。 指标解释、评价标准、数据来源、证据收集方式 详见附 2.省级预算支出项目绩效评价得分表。 4.评价人员组成 项目绩效评价工作小组由 4 名注册会计师、 1 名注册招标师组 成。 （四）绩效评价工作过程 前期准备 2017 年 3 月 20 日，我们参加了委托方组织的预算绩效第三方 评价工作会，并分别与项目处室山东省财政厅工业贸易处、项目 主管部门省经信委企业处的有关人员进行座谈并搜集了项目绩效 评价报告及相关文件等档案资料。 2017 年 3 月 21 日，我们接受委托方的安排，成立了由注册会 计师、招标师共 5 人组成的项目绩效评价工作小组。 2017 年 4 月 13 日，我们在研究了项目主管部门省经信委提供 的绩效评价报告及相关文件等档案资料的基础上，列出开展绩效 6 评价工作尚需提供的资料清单。 2017 年 4 月 21 日到项目 主管部门 现场搜集了明细账及报销资料等资料。进行了详细、充分的沟通 后，编制完成评价实施方案，项目主管部门于 2017 年 5 月 25 日同意按照评价方案进行绩效评价工作。 2017 年 5 月 31 日我们将 已经项目主管部门盖章同意的评价实施方案报委托方进行审 核。 2017 年 6 月 9 日，与委托方山东省财政厅工业贸易处进行了 座谈，委托方同意按照评价实施方案进行绩效评价。 非现场评价 本次绩效评价是在项目主管部门绩效自评的基础上，由我们 对项目单位提供的项目相关资料进行分类、整理和分析的基础上， 结合对各种公开数据的汇总、分析，对所有项目资料进行书面评 审后作出的非现场评价。同时拟根据评价实施方案对项目实 施单位的有关人员、培训对象展开社会调查，根据项目主管单位 提供的名单，按照参加境外培训班、中青班不低于 10%的比例随机 抽取培训人员进行电话回访，了解培训对象对培训项目总体是否 满意、对项目单位办学质量是否达标、教学内容是否满意、是否 有效提高企业管理水平及工作效率等。 综合分析 2017 年 6 月 9 日，征求委托方同意按照评价实施方案进 行绩效评价以后，我们搜集获取所有项目实施单位的相关文件资 料，在全面整理分析的基础上对项目资料和数据进行汇总分析， 7 并对照绩效目标和评价指标及标准，对项目实施单位的投入、过 程、产出和效果等方面进行分析评价，计算项目绩效得分，按项 目实施单位形成非现场评价得分，总结项目的成效与存在的问题， 进行相关原因分析并形成问题清单，详列项目评价中发现的问题， 进而汇总形成项目总体非现场评价结论。 评价报告撰写 2017 年 6 月 12 日，我们开始了评价报告撰写工作，并严格按 照山东省省级预算 支出项目第三方绩效评价工作规程（试行） 的要求和文本格式撰写报告，全面阐述所评价项目的基本情况， 明确项目绩效目标；然后在全面分析评价资料的基础上，对绩效 目标实现程度，对项目的投入、过程、产出和效果等作出了具体 分析和评价。 三、 评价结论情况 （一）项目综合得分及等次 按照 评价小组 各位专家评价打分，经统计，该项目综合评价 得 90 分 ，评价结论为：优（成效显著） 。 （二）主要指标得分情况 1.投入指标（满分值 20 分），评价得 19.05 分。 项目资金到位率 98%，扣 0.09 分。 项目资金到位及时率 79%，扣 0.86 分。 2.过程指标（满分值 30 分），评价得 29.73 分。 12 项培训内容，分管经信工作县（市、区）长培训班项目未 8 实施，中青班第二期第 5 单元尚未举办，对 2 个项目实施控制情 况扣 0.27 分。 3.产出指标（满分值 20 分），评价得 16.47 分。 实际完成率（满分值 5 分），扣 0.52 分。 质量达标率（满分值 5 分），扣 1.25 分。 3 个四级指标指标 目标值：有效促进，评价小组评定为较显著，评价共得 3.75 分。 完成及时率（ 6 分），评价得 4.5 分。 4 个培训项目中，中 青班项目第二期第 5 单元未完成，分管经信工作县（市、区）长 转型升级培训未实施，扣 1.5 分。 成本（满分值 4 分），评价得 3.74 分。 专业管理能力短训 1000 人（ 0.4 分），项目预算 90 万元，应 支出 126.49 万元，完成率 141%，按超额比例，扣 0.16 分。 分管经信工作县（市、区）长转型升级培训 50 人（ 0.1 分）， 实际未支出，扣 0.1 分。 4.效果指标（满分值 30 分），评价得 24.75 分。 经济效益（满分值 6 分），评价得 5.25 分。 社会效益（满分 值 6 分），评价得 3.5 分。 生态效益（满分值 6 分），评价得 4.5 分。 可持续影响（满分值 6 分），评价得 5.5 分。 社会公众或服务对象满意度（满分值 6 分），评价得 6 分。 下设 1 个四级指标培训对象认可度，指标目标值： 95%以上。通过 电话回访及座谈，接受访问的培训对象均回复对培训工作总体满 9 意，满意率 100%，评价得 6 分。 （三）项目取得的成效及存在的主要问题 山东省经济和信息化委员会在企业家队伍建设项目绩效评价 工作中取得了一定的成绩，但与绩效管理的要求还存在差距，主 要体现在以下几个方面： 1.部分产出指标估计不足、效果目标未设置量化指标，绩效 指标目标值的设定有待进一步合理化 项目支出绩效目标申报表中年度绩效指标制定的经济效 益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标 4 个效 益指标共 13 项内容，指标值按是否有效进行设置而未设置量化指 标，还需进一步合理化。 从绩效目标的完成情况可以看出，对部分指标的估计不足， 设定的水平较低。如 :专业管理能力短训 1000 人的成本指标值设 置偏低。因此在制定绩效目标时要综合考虑各种因素，即不能过 高，也不能过低。 2.资金预算执行有待进一步强化 中青班第二期培训 培训项目共分 5 个单元，第 5 单元没有在 2016 年度完成培训，实际于 2017 年举办完成。 3.绩效评价周期短，较难反映项目支出的全部绩效 培训学习带来的社会效益是隐性、长效的，短期内效果不明 显，难以客观准确评价项目绩效，绩效评价结果无法真实反映项 目长期的、全面的绩效情况。 10 四、 意见建议 （一）进一步加强预算绩效管理 对企业家队伍建设专项资金进行绩效评价，必须与预期的目 标相比较，对绩效目标的实现程度及效果实施考核与评价是预算 管理的重要环节，绩效目标值的设定要有科学的预测，绩效目标 的设定要有挑战性，同时要有实现的可能。 （二）进一步完善企业家队伍建设专项资金绩效评价指标体 系 建立企业家队伍建设专项资金绩效评价指标体系、规范评价 程序是财政支出绩效评价的核心和重点。指标体系总体设计合理 与否，直接关系到绩效评价的质量，评价指标体系的设计应遵循 目的性与系统性相结合、全面性与精简性相结合、科学性与可操 作性相结合的原则，应在理论上有科学依据，在实践中切实可行， 目标实现程度应尽量用数据反映，具体指标来衡量。 （三）加强继续教育工作宣传力度并适当拓宽培训渠道和类 型 建议主管部门充分利用各种媒体开展政策宣传，扩大企业家 队伍建设继续教育权益 保护意识，为构建终身学习的学习型社会 营造良好氛围；通过逐步拓宽培训渠道和培训类型，为广大有培 训需求的管理人员提供多渠道、多层次的继续教育机会。 （四）进一步健全预算绩效管理信息系统建设 财政支出绩效评价活动的开展，离不开一定规模与容量的数 11 据库，需要针对各类支出项目的投入、效益与影响，进行必要的 横向与纵向比较，保证绩效评价工作的持续、高效开展。因此各 主管部门要充分利用现代化的信息技术，建设完备的管理信息系 统，建立有效的绩效评价信息收集网络，开展数据处理软件的设 计与开发，以提高数据处理的效率，确保数据信息采集的 有效开 展。