2 号楼 5 楼习艺车间维修绩效评价报告.pdf

上海市女子强制隔离戒毒所 财政支出绩效 评价 报告 项目名称： 2 号楼 5 楼习艺车间维修 项目单位： 上海市女子强制隔离戒毒所 委托单位： 上海市戒毒管理局 评价机构： 上海一页税务师事务所有限公司 2018 年 6 月 目 录 摘 要 . 1 一、项目基本情况 . 4 （一）预算单位概况 . 4 （二）项目背景及目的 . 4 （三）项目立项依据 . 5 （四）预算资金来源及使用情况 . 5 （五）项目实施内容 . 6 （六）项目的组织和管理 . 9 （七）项目相关方 . 10 （八）项目绩效目标设定情况 . 10 二、绩效评价工作情况 . 11 （一）绩效评价目的 . 11 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 11 （三）绩效评价原则、评价方法 . 12 （四）数据采集方法及过程 . 13 （五）绩效评价实施过程 . 13 三、评价结论及绩效分析 . 14 （一）评价结论 . 14 （二）具体绩效分析 . 16 A项目决策 . 16 B项目管理 . 18 C项目绩效 . 23 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 28 （一）项目 主要经验及做法 . 28 （二）存在的主要问题 . 28 （三）建议改进的举措 . 28 附件 1 绩效评价指标体系表 . 29 附件 2 访谈和问卷情况汇总 . 32 附件 3 访谈提纲和访谈人员名单 . 34 附件 4 调查问卷样张 . 36 附件 5 指标底稿 . 38 1 摘 要 根据上海市财政局关于印发上海市预算绩效管理实施办法的通知 (沪财 绩 2014 22 号 )要求 ， 为 了 更好发挥财政资金激励引导作用，促进专项资金充 分发挥作用，进一步加强财政支出绩效管理 ， 受 上海市女子强制隔离戒毒所 的委 托， 上海一页税务师事务所有限公司 承担 上海市女子强制隔离戒毒所 “ 2 号楼 5 楼习艺车间维修 ”项目专项资金财政支出绩效 评价 工作。 一、项目概况 上海市女子强制隔离戒毒 所 （以下简称“女子所”）是 上海唯一收容女性强 制隔离戒毒人员的场所，全所占地 115 亩 ， 是绿化面积达 到 54.6%的花园式戒毒 所 ，建所以来 为上海的平安建设 提供了有利的保障，为构建社会主义和谐社会 做出了一定的贡献 。 女子所 2 号楼 原本为戒毒人员生活区和习艺区公用， 1 至 3 楼为习艺区， 4、 5 楼为生活区。为 加强戒毒场所安全 管理 工作， 女子所 对所区功能布局进行了优 化调整，优化方案中包含 对 2 号楼 5 进行 调整装修， 拟 将该幢 该 楼 5 楼生活区 调整为习艺区，调整面积约为 800 平方米。 通过项目的实施，将 2 号楼的使用 功能调整为习艺楼，以便更好地规范所区的功能规划，改善戒毒人员生活住宿 和学习工作的条件，优化戒治康复环境。 本次 习艺车间维修 项目申请 的经费共计 50.87 万元， 已取得 上海市 戒毒管 理 局下发的 市戒毒局同意市女子戒毒所实施 2 号楼 5 楼习艺车间维修项目的 批复 （沪司戒 2017 61 号） ，获得预算批复 50.87 万元，其中建安费 45.87 万元，二类费用 5 万元 。 二 、项目 执行 情况 上海市女子强制隔离戒毒所为进一步规范戒毒场所的区域调整，给强制隔 离戒毒人员创造良好的戒治生活康复环境，经所党委研究对 2 号楼 5 楼进行调 整装修，将原约 800 平方米生活区调整为习艺康复楼层。 2 号楼 5 楼习艺车间维 修 项目 计划 需拆除原宿舍木地板约 330 平方米、拆除室内宿舍隔墙约 600 平方 米、粉刷面积约 1200 平方米，新做习艺区地坪约 800 平方米，新隔谈话间一间 2 约 12 平方米，对卫生间进行改造并配备安装给排水设施设备。 该 项目采用政府集中采购的方式公开招标， 于 2017 年 7 月 10 月启动招标 程序， 确认项目 施工单位为上海 振环建筑工程发展有限公司 ，中标价为 320,055.41 元。该 项目 的建设工程设计单位为上海奉贤建筑设计有限公司 ，监 理单位为上海和通建设工程咨询有限公司 ， 项目工程造价咨询单位为上海文汇 工程咨询有限公司。 该项目于 2017 年 9 月 15 日开工， 2017 年 11 月 30 日经监理单位和女子所 共同验收后竣工 。 项目造价单位于 2018 年 1 月 5 日 出具了项目结算审核报告， 确定竣工结算价格为 276,875.00 元。女子所根据 中标价格 向项目单位支付了各 类款项。 截止至项目完成 ，该项目累计支出 345,381.41元，预算执行率为 67.89%。 三、 评价结论和绩效分析 上海市女子强制隔离戒毒所 “ 2 号楼 5 楼习艺车间维修 ”项目 能够较好 地适 应 女子所整体 战略规划 ，项目 的实施 流程 较为 规范、 监管 总体 到位。 对习艺车间维修项目供应商的确定，女子所 严格按照 中华人民共和国预 算法， 政府采购法 ，政府采购集中采购目录和采购限额标准，国家发改委 、 建设部和上海市有关建设工程与相关服务收费管理的规定 执行。 所有招投标工 作 都 通过 上海市政府采购网上 平台 完成，符合规范性要求。 项目实施 流程 严谨、 资金使用 较为 规范 、 支付 及时 、 执行管理到位 ；项目监督机制完善， 项目最终 达到预期效果。 评价中发现，该项目的预算执行率较低，应当加强预算编制，提高项目资 金申报评审的科学性。 2017 年 2 号楼 5 楼习艺车间维修 项目 评价 总体得分为 93.5 分，评价等级为 “ 优秀 ” 。 四、 经验、 问题 和建议 （一）项目主要经验及做法 由于该项目的建设涉及女子所的习艺楼和原生活区域 ， 可能会对戒毒人员的 正常生活和习艺工作造成一定的影响 ， 为此 ， 女子所相关领导高度重视 ， 制定了 3 细致的应对方案 ， 基本消除了施工对戒毒人员的影响 。 女子所调整了戒毒人员的 习艺时间表 ， 在习艺期间不得施工 ， 待习艺结束后 ， 施工人员方能入场进行施工 。 项目施工时间基本安排在午间休息和下午习艺结束之后， 在保证了工程进度的同 时，基本消除了 施工工作对女子所戒毒人员 的 影响。 （二）存在的主要问题 预算执行率较低 。该项目预算金额为 50.87 万元 ，项目采用公开招标的方式， 以低价中标的原则确认施工单位，中标价仅为 320,055.41 元 ， 经审价后施工费 用仅为 276,875.00 元 。最终该项目的决算数为 345,381.41 元，预算执行率为 67.89%。 （三）建议改进的举措 加强预算管理，提升预算执行率。 女子所可进一步加强预算编制管理，在对 工程量进行精确测算的基础上针对项目建设所需使用的建筑材料进一步提出明 确的标号或规格，从而提升预算的精确性。针对中标价格较低的问题，也可通过 精确列明各类施工材料的规格要求，控制项目建设成本，从而减少投标单位的降 价空间。 4 前 言 财政支出绩效评价从深化部门预算改革，加强预算绩效管理的实际需要出发， 通过科学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的经济性、效率性和效益性， 是强化部门预算支出责任，改善财政支出管理、优化资源配置以及提高公共服务 水平的重要手段。 根据财政部财 政支出绩效评价管理暂行办法（财预 2011 285 号）、上 海市人民政府办公厅上海市人民政府办公厅转发市财政局关于全面推进预算绩 效管理意见的通知（沪府办发 2013 55 号）、上海市财政局关于印发上海 市预算绩效管理实施办法的通知 （ 沪财绩 2014 22 号 ） ，为了进一步加强财 政支出绩效管理，受 上海市女子强制隔离戒毒所 的委托， 上海一页税务师事务所 有限公司 承担 上海市女子强制隔离戒毒所 “ 二号楼 5 楼习艺车间维修 ”项目专项 资金财政支出绩效评价工作。 一、项目基本情况 （一）预算 单位概况 上海市女子强制隔离戒毒所（以下简称 “ 女子所 ” ），位于上海市青浦区外 青松公路 7501 号，主要建筑包括 1 幢行政办公楼、 1 幢备勤楼、 1 幢民警食堂 楼、 5 幢戒毒人员生活习艺楼、 1 幢戒毒人员文教综合楼、 1 幢戒毒人员食堂， 总共 10 幢建筑。 女子所 主要职能包括：组织实施强制隔离戒毒日常管理、教育 矫治、医疗康复、习艺劳动、安全保障等工作 ； 贯彻落实强制隔离戒毒工作有 关法律、法规、规章和方针、政策，制订并实施本单位发展规划及工作计划 ； 参与和落实戒毒科学研究、戒毒工作宣传及社会治安综合治理 ； 负责本单位国 有资产的管理 ； 负责本单位队伍建 设，落实警务管理工作 ； 承办上级交办的其 他工作任务。 （二）项目背景及目的 上海市女子强制隔离戒毒所积极贯彻 戒毒场所基础设施建设“十三五”规划 精神 ，根据加强戒毒场所安全工作的相关精神，进一步规范戒毒场所的区域调整， 为强制隔离戒毒人员创造良好的戒治生活和康复环境。 女子所二号楼 5 楼原为戒毒人员住宿区，与 全所 功能区布局不匹配，存在 5 住宿、习艺功能并存现象。近年来虽然进行过局部调整，但硬件设施未能到位， 仍存在一定的安全隐患，不利于场所安全管理。为了更好地规范所区的功能规 划、改善 戒毒人员生活住宿和学习工作的条件、统一戒治康复环境，本项目拟 对 2 号习艺楼进行调整装修，将该幢习艺楼 5 楼生活区调整为习艺康复楼层， 装修 面积约为 800 平方米。 本项目实施需拆除原宿舍木地板约 330 平方米、拆除室内宿舍隔墙约 600 平方米， 粉刷面积约 1200 平方米 ，铺设 习艺区地坪约 800 平方米，新隔谈话间 一间约 12 平方米，对卫生间进行改造并配备安装给排水设施设备。 通过对上述 内容的改造，将 2 号楼 5 楼由原来的戒毒人员生活区改建为习艺车间，满足所 区优化布局和统一管理的需求，并为戒毒人员提供更好的戒毒习艺环境，帮助 戒毒人员 更快 更好地回归社会。 （三 ）项目立项依据 该 项目的立项依据为上海市戒毒管理局下发的 市戒毒局关于同意女子戒 毒所实施 2 号楼 5 楼习艺车间维修项目的批复（沪戒司 2017 61 号）。该批 复明确了项目的预算资金、建设范围和管理要求。 （ 四 ） 预算资金来源及使用情况 1. 预算资金安排 该项目 的预算资金为市级 财政 资金，预算 资金批复数为人民币 50.87 万元， 经 上海市女子强制隔离戒毒所申请立项， 纳入财政预算支出， 并 取得 上海市戒毒 管理局下发的 立项批复文件 （沪司戒 2017 61 号） 。 该 项目 预算明细内容见下 表所示 ： 表 1-1 项目预算明细表 单位： 元 项目内容 数量 单价 金额 拆除工程 800 平方米 15 12,000.00 垃圾外运 30,000.00 卫生间装修改造 20 平方米 5000 100,000.00 内墙粉刷 1200 平方米 50 100,000.00 楼地面铺平 800 平方米 125 100,000.00 6 地面铺装 800 平方米 125 100,000.00 热水器 1 台 7000 7,000.00 二类费用 50,000.00 预备费 9,700.00 合计 508,700.00 2. 预算执行情况 上海市女子强制隔离戒毒所 2 号楼 5 楼习艺车间维修 项目财政经费预 算数 为 50.87 万元。 经过 对 实际 财务凭证的 取证 与考察， 截止 至 该项目 全部完成 ， 实际发生支出 345,381.41 元， 预算执行率为 67.89%。 该项目详细 支出内容见下 表所示 ： 表 1-2 项目支出明细表 单位 ： 元 付款日期 收款单位 支付内容 金额 2017.10.11 上海 振环建筑工程发展有限公司 工程款 96,016.62 2017.11.8 上海振环建筑工程发展有限公司 工程款 176,030.40 2017.12.7 上海奉贤建筑设计有限公司 设计费 11,500.00 2017.12.12 上海和通建设工程咨询有限公司 监理费 12,674.00 2017.12.12 上海振环建筑工程发展有限公司 工程款 48,008.39 2017.12.14 上海文汇工程咨询有限公司 造价咨询费 1,152.00 合计 345,381.41 （ 五 ）项目 实施内容 上海市女子强制隔离戒毒所根据上海市戒毒管理局的统一部署，于 2016 年 9 月开始规划 2017 年度的项目预算安排。女子所 经党组会讨论决定，计划实施 2 号楼 5 楼维修项目，将原戒毒人员生活区改造成习艺车间，以完成所区优化布局 规划，为戒毒人员提供更好的生活和习艺环境。 女子所经初步测算 ， 计划申请 70 万元项目资金完成改造工程。 2016 年 12 月，上海市戒毒管理局委托第三方专业机构上海第一测量师事务所有限公司对项 7 目建设预算进行实地评估，该公司出具的 上海市戒毒管理局 2017 年财政专项 经费 预算绩效 评审分报告 三 女 子 强制隔离戒毒所 中建议 将该项目的预算金 额调整为 50.87 万元。 2017 年 6 月 13 日，女子所向市戒毒局提交了上海市女子强制隔离戒毒所 关于 2 号楼 5 楼习艺车间维修项目经费的请示（沪司戒女 2017 17 号），市 戒毒局于 7 月 6 日向女子所下发了市戒毒局关于同意市女子戒毒所实施 2 号楼 5 楼习艺车间维修项目的批复（沪司戒 2017 61 号），该项目正式立项。根据 项目立项相关文件，该项目拟对女子所 2 号楼 5 楼进行调整装修，将原生活区调 整为习艺区，面积约 800 平方米。该项目实施需要拆除原宿舍木地板约 330 平方 米，拆除室内宿舍隔墙约 600 平方米，粉刷面积约 1200 平方米，新铺设习艺区 地坪月 800 平方米 ，新隔谈话间一间约 12 平方米，对卫生间进行改造并配备安 装给排水设施设备。 2017 年 7 月 10 日，女子所委托上海申康卫生基建管理有限公司就该项目提 供代理招标工作，相关代理费用由投标公司支付，不列入项目预算支出。 7 月 26 日， 项目招标公告于“上海政府采购网”进行发布 ， 招标预算金额为 458,700.00 元。投标截止后，共有 6 家公司竞标， 竞标公司及投标价格见下表所示： 表 1-3 项目投标公司及投标价格 投标商 投标总价（元） 1 上海福盛建设集团有限公司 394,072.00 2 上海华地建设工程有限公司 402,173.00 3 上海德清建筑安装工程有限公司 380,420.00 4 上海振环建筑工程发展有限公司 320,055.41 5 上海新杨建设工程有限公司 359,699.00 6 上海君阳建设发展有限公司 337,879.00 经 专家库 随机 挑选评审专家后，该项目于 8 月 21 日正式评标。各投标商评 标得分情况见下表所示： 表 1-4 项目评标结果 8 投标供应商 评标得分 1 上海振环建筑工程发展有限公司 88.08 2 上海君阳建设发展有限公司 84.54 3 上海新杨建设工程有限公司 84.01 4 上海德清建筑安装工程有限公司 82.96 5 上海华地建设工程有限公司 80.31 6 上海福盛建设集团有限公司 77.59 根据评标结果 ，上海振环建筑工程发展有限公司得分最高。 9 月 5 日，上海 申康卫生基建管理有限公司在“上海政府采购网”发布了该项目的中标公告，由 “ 上海振环建筑工程发展有限公司 ” 中标，中标金额为 320,055.41 元 。中标公 告根据政府采购的相关规定进行了公示。 公示期结束后，女子所同中标单位签订 了建设工程施工合同。 2017 年 10 月 12 日，女子所委托上海奉贤建筑设计有限公司为该项目进行 工程设计 ，合同金额为 11,500.00 元。设计单位实际已于 9 月完成了项目工程设 计工作。 2017 年 9 月 15 日，女子所委托上海和通建设工程咨询有限公司为该项目提 供监理服务，合同金额为 12,674.00 元。监理期限自 9 月 15 日起开始实施，至 11 月 30 日完成。 该项目于 9 月 18 日正式开工建设，监理单位派出 3 名监理工程师全程监督 项目实施进程。女子所会同施工单位、监理单位制定了详细的质量管理制度，包 括 安全生产管理条例、 施工材料抽样检验办法、每周工程进度总结等制度，确保 了项目安全高效实施。 2017 年 11 月 30 日 ，经女子所、监理单位和施工单位共 同对项目进行验收，监理单位于当日出具了竣工验收报告，确认项目已全部 完工，质量合格，项目建设达到预期标准。 2017 年 12 月 7 日，女子所委托上海文汇工程咨询有限公司对该项目进提供 设工程造价咨询服务，合同金额为 1,152.00 元。上海文汇工程咨询有限公司于 2018 年 1 月 5 日 出具了关于上海女子强制隔离戒毒所 2 号楼 5 楼习艺车间维 修项目结算审核报告，核定项目工程造价结算金额为 276,876.00 元。 由于审价 9 单位出具的结算审核报告日期晚于女子所付款最后日期， 女子所已 按照合同约定， 支付了全部合同金额， 即 320,055.41 元。目前，女子所已就实际支付通结算审 核报告之间的差价 43,179.41 元向施工单位进行追索，但施工单位尚未归还该差 价。 （ 六 ） 项目 的 组织 和管理 女子所 2 号楼 5 楼习艺车间维修项目 由上海市戒毒管理局统一主管负责，市 戒毒局 负责该项目前期立项时的审批，项目事前、事中和事后的监督、协调等工 作安排。 该目由女子所 警务保障科 负责具体实施。警务保障科 是 女子所 建设项目管理 工作的主管部门，在所党委的指导下，按照女子所项目管理小组职能负责建设项 目的指导协调与监督管理工作。 警务保障科 负责组织编制项目建议书、可行性研 究报告、初步设计、投资概算等各类资料并报女子所党委审核，经所党委审核批 准后，上报 市 戒毒局。 项目资金由 女子 所 根据项目进度及合同安排，经由女子所 财务科向上级主管单位 市戒毒局 申请后 ， 根据批复由市财政直接 拨付，具体组织 结构和管理流程详见下图 ： 图 1-1 项目资金拨付 流程图 上海市财政局 审核、拨付资金 上海市戒毒局 审核后批复预算 上海市女子所 财务科 预算 申报、 支付 申请 财政 直接 支付供应 商 女子所警务保障科 预算申请、 项目进度管理 10 （ 七 ） 项目相关方 1. 上海市戒毒管理局， 负责该项目前期立项时的审批，项目事前、事中和 事后的监督、协调等工作安排。 2. 上海市女子强制隔离戒毒所警务保障科，负责项目 计划制定和项目具体 实施。 3. 上海市女子强制隔离戒毒所财务科，负责项目预算申报、资金拨付申请。 4. 上海第一测量师事务所有限公司 ，为项目立项提供预算资金审核服务， 相关费用另行支付。 5. 上海申康卫生基建管理有限公司，负责项目的招投标事务，相关费用由 投标公司支付。 6. 上海振环建筑工程发展有限公司 ，负责项目具体建设。 7. 上海奉贤建筑设计有限公司，负责项目工程设计工作。 8. 上海和通建设工程咨询有限公司，为项目提供监理服务。 9. 上海文汇工程咨询有限公司，为项目提供造价咨询服务。 （ 八 ）项目绩效目标 经过 对女子所项目 需求 与 实施 计划的考察后， 评价 机构 梳理 总结了女子所 2 号楼 5 楼习艺车间维修的绩效目标。 1. 总目标 通过 “ 二号楼 5 楼习艺车间维修 ” 项目 的实施， 规范上海市女子强制隔离戒 毒所功能规划，改善戒毒人员习艺车间的工作环境， 并为下一阶段的习艺车间标 准化改造项目提供建设基础， 保障 所区整体改造规划顺利实施 。 2. 分类目标 ： （ 1）投入和管理目标： 预算执行率 达到 100%； 支付及时率达到 100%； 财务（资产）管理制度健全、执行有效 ； 资金合规使用率达到 100%； 项目管理制度健全、 执行有效 ； 工程监理工作流程规范； 11 政府采购流程合规 。 （ 2）产出目标： 拆除木地板 330 平方米； 拆除室内隔墙 500 平方米 ； 完成厕所改造 ； 粉刷墙面 1200 平方米； 铺设地坪 720 平方米； 搭建谈话间 12 平方米 ； 所有建筑材料均达到 E0 级环保标准 ； 全部施工内容均一次通过验收 ； 全部施工内容 及时 完成 。 （ 3）效果目标： 新建习艺车间使用频率达到 每周 5 次 ； 女子所管理效率提高 ； 女子所满意度达到 90%。 （ 4）影响力目标： 建立习艺车间使用规范要求； 建立习艺车间使用时刻计划表 。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 财政支出绩效评价旨在通过评价改善预算部门的财政支出管理，优化资源配 置及提高公共服务水平，提高项目财政资金使用效率和效果。 本项目旨在对 上海市女子强制隔离戒毒所 2号楼 5楼习艺车间维修 项目 进行 绩效评价。 （二）绩效评价工作方案制定过程 根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点，结合绩效目标，由项目组按照 逻辑分析法独立研制科学的指标体系。本次绩效评价指标体系由绩效评价指标体 系表和基础表构成。绩效评价指标体系表按照逻辑分析法设计，包括项目决策、 12 项目管理、项目绩效三部分内容。评价指标遵循相关性原则、重要性原则、可比 性原则、系统性原则和经济性原则设置。绩效评价指标体系表为评分所用，需要 基础表、问卷调查和访谈的支持。 绩效评价工作方案评审后，根据意见进行修改 ， 形成绩效评价指标体系如附 件 1。 （三）绩效评价原则、评价方法 1绩效评价原则 绩效评价遵 循科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则以及绩效相关原 则： （ 1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格 执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （ 2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并 接受监督。 （ 3）分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的 特点，分类组织实施。 （ 4）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰 反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2评价方法 绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、因 素分析法、最低成本法、 公众评判法等。根据评价对象的具体情况，可以采用一种或多种方法进行绩效评 价。绩效评价方法主要包括： （ 1）成本效益分析法，是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析以评 价绩效目标实现程度。它适用于成本、效益都能准确计量的项目绩效评价。 （ 2）比较法，是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部 门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。 （ 3）因素分析法，是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外 因素，评价绩效目标实现程度。 （ 4）最低成本法，是指对效益确定却不易计量的 多个同类对象的实施成本 进行比较，评价绩效目标实现程度。 13 （ 5）公众评判法，是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出 效果进行评判，评价绩效目标实现程度。 （四）数据采集方法及过程 数据来源主要包括由被评价单位填列的表格、提供的制度文件、预算资料、 财务账册、与相关单位进行访谈以及问卷调查。具体每个指标的证据收集方法详 见附件 1。 （五） 绩效评价实施过程 自 2018 年 5 月 项 目布置会以来，项目组在前期调研的基础上，完成了项目 绩效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、评价的原则、指标体系、评价标 准、问卷调查方案及访谈方案等。评价机构按照工作方案，经过了数据采集、问 卷调查、访谈、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了绩效评价报告工作。具 体实施过程如下： 1数据填报和采集 2018 年 5 月 15 日 至 5 月 19 日， 于 上海市 女子 强制隔离戒毒所 通过实地走 访调查 、 电话和邮件等形式填报反馈相关数据。所有数据经核查后汇总。 2问卷调查 2018 年 5 月 30 日，向 女子所 工作人员发放绩效评价调查问卷的方式， 考核 2 号楼 5 楼习艺车间维修 项目 工作的绩效成果 ,共发放 20 份问卷，回收有效 问卷 20 份。问卷回收后进行数据统计，得出问卷调查结果。 3访谈 2017 年 6 月 4 日 至 6 月 8 日 ，根据工作方案，评价机构对相关人员进行了 访谈，包括： 女子所警务保障科 、 财务科 主管 、 项目 施工 方负责人以及项目监 理方负责人 4. 数据分析 （ 1）汇总整理项目自评及现场评价底稿等各项资料，形成系统、完整的评 价资料体系。 （ 2）对项目资料数据进行分析汇总、结合现场核查结果，汇总项目评价中 发现的问题，本着客观、公正、准确的原则按照绩效目标设定的标准对项目进行 评价。 14 5撰写评价报告 通过总结汇总各项结果得出评价数据，绩效评价组撰写评价报告。 6. 归集档案 整理绩效评价工作底稿，建立绩效评价档案。 三、评价结论及绩效分析 （一）评价结论 1评分结果 上海市女子强制隔离戒毒所 “ 2 号楼 5 楼习艺车间维修 ”项目 能够较好 地适 应 女子所整体 战略规划 ，项目 的实施 流程 较为 规范、 监管 总体 到位。 对习艺车间维修项目供应商的确定，女子所 严格按照 中华人民共和国预 算法， 政府采购法 ，政府采购集中采购目录和采购限额标准，国家发改委 、 建设部和上海市有关建设工程与相关服务收费管理的规定 执行。 所有招投标工 作 都 通过 上海市政府采购网上 平台 完成，符合规范性要求。 项目实施 流程 严谨、 资金使用 较为 规范 、 支付 及时 、 执行管理到位 ；项目监督机制完善， 项目最终 达到预期效果。 评价中发现，该项目的预算执行率较低，应当加强预算编制，提高项目资 金申报评审的科学性。 2017 年 2 号楼 5 楼习艺车间维修 项目 评价 总体得分为 93.5 分，评价等级为 “优秀” 。 分布如下： 表 3-1 项目 绩效评分分 布 指标 A.项目决策 B.项目管理 C.项目绩效 合计 权重 10 25 65 100 分值 9 20 64.5 93.5 详细的标准分值和实际得分情况可参见表 3-1： 表 3-2 2 号楼 5 楼习艺车间维修 项目 支出结果绩效评价指标体系 一级指标 权重（ %） 二级指标 权重（ %） 三级细化指标 细化 权重 （ %） 得分 15 A 项目决策 10 A1 项目立项 6 A1-1 战略目标适应性 2 2 A1-2 立项依据的充分性 2 2 A1-3 项目立项规范性 2 2 A1 指标小计 6 6 A2 项目目标 4 A2-1 绩效目标的合理性 2 2 A2-2 绩效指标明确性 2 1 A2 指标小计 4 3 A 类 指 标 小 计 10 9 B 项目管理 25 B1 投入管理 8 B1-1 预算 执行率 4 0 B1-2 支付及时率 4 4 B1 指标小计 8 4 B2 财务管理 7 B2-1 财务 （资产）管理制度健全性 2 2 B2-2 资金 使用情况 2 2 B2-3 财务监控有效性 3 2 B2 指标小计 7 6 B3 项目实施 10 B3-1 项目管理制度 的健全性 2 2 B3-2 项目 管理制度执行的有效性 3 3 B3-3 采购流程合规性 3 3 B3-4 工程监理规范性 2 2 B3 指标小计 10 10 B 类 指 标 小 计 25 20 C 项目绩效 65 C1 项目 产出 40 C1-1 木地板拆除完成率 4 4 C1-2 室内隔墙拆除完成率 4 4 C1-3 厕所改造完成 率 4 4 C1-4 墙面 粉刷 完成率 5 5 C1-5 地坪铺设完成率 4 4 C1-6 谈话间完成 率 4 4 C1-7 建筑材料环保达标 率 5 5 C1-8 项目验收通过 率 5 5 C1-9 项目完成及时性 5 5 C1 指标小计 40 40 C2 项目 效果 15 C2-1 标准化建设准备工作完成情况 5 5 C2-2 管理效率提升情况 5 5 C2-3 相关人员满意度 5 4.5 C2 指标小计 15 14.5 C3 项目 影响力 10 C3-1 习艺车间使用规范 建立 5 5 C3-2 习艺车间使用 计划制定 5 5 C3 指标小计 10 10 C 指标小计 65 64.5 100 93.5 16 2主要绩效 上海市女子强制隔离戒毒所 的 2 号楼 5 楼习艺车间维修 项目 立项依据 充分， 项目立项有必要性 较强 ；项目实施 流程 严谨、 资金使用 规范 、 支付 及时 、 执行管 理到位 ；项目监督机制完善， 项目最终 达到预期效果。 上海市女子强制隔离戒毒 所 2 号楼 5 楼习艺车间维修 项目 专项财政资金使用绩效 优秀 。通过财政资金的投 入，该项目的实施总体取得 一定 效果。 （二）具体绩效分析 A项目决策 项目决策指标包括项目立项、项目目标两个二级指标。项目决策总权重分为 10 分，以下两个二级指标权重分分别为 6 分、 4 分。 A1. 项目立项指标。该指标下设三个三级指标：战略目标适应性、立项依据 充分性、项目立项规范性。 项目立项指标绩效分为 6 分。该项目指标具体评价得分情况如下： 指标 权重 业绩值 绩效分值 A1-1 战略目标适应性 2 100.00% 2.00 A1-2 立项依据充分性 2 100.00% 2.00 A1-3 项目立项规范性 2 100.00% 2.00 合计 6 100.00% 6.00 A1-1. 战略目标适应性 该指标评价用以反映项目能够支持部门目标的实现，而且符合发展政策和优 先发展重点。 经考察，通过对 2号楼 5楼习艺车间维修 项目请示、批复和招标文件 的梳理， 相关 文件中明确了 该项目实施的必要性以及 所需改造的内容和 方位 。项目客观存 在，界定清晰，符合政府公共职能范围，并且符合国家的发展战略和优先重点， 支持部门目标的实现。 该指标得该项权重分的 100.00%，绩效分值为 2.00 分。 A1-2. 立项依据充分性 17 该指标评价项目立项是否有充分的依据，符合国家、本市的相关规定。 经考察，项目立项依据为 上海市 戒毒管理局 下发的 市戒毒局关于同意女子 戒毒所实施 2 号楼 5 楼习艺车间维修项目的批复（沪戒司 2017 61 号） 文件 。 本项目与项目实施单位确保日常工作正常顺利展开密切。项目符合国家相关法律 法规、国民经济发展规划；与项目实施单位或委托单位职责密切相关。 该指标得该项权重分的 100.00%，绩效分值为 2.00 分。 A1-3. 项目立项规范性 该指标评价项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目 立项的规范情况。 女子所根据 戒毒场所基础设施建设“十三五”规划 的相关精神，对所区安防 工作和戒毒管理工作进行了优化调整，项目立项经过第三方专业机构立项评审。 项目按照规定的程序申请设立；事前已经过必要的可行性研究、风险评估、 集体决策等。 该指标得该项权重分的 100.00%，绩效分值为 2.00 分。 （ 2）项目目标指标。该指标下设两个三级指标，绩效目标合理性、绩效指 标明确性。 项目目标指标绩效分为 4 分。该项目指标具体评价得分情况如下： 指标 权重 业绩值 绩效分值 A2-1 绩效目标合理性 2 100.00% 2.00 A2-2 绩效指标明确性 2 50.00% 1.00 合计 4 75.00% 3.00 A2-1. 绩效目标合理性 该指标评价项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以 反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 经考察 , 上海市女子强制隔离戒毒所 已按照中华人民共和国预算法及中 华人民共和国预算法实施条例上报了与本项目相关的预算，并得到了 上海市 戒 毒管理局 的项目 批复。 该项目委托第三方专业机构 上海第一测量师事务所有限公 18 司 对项目的预算和绩效目标设立情况进行了专家评审，并出具了 上海市戒毒管 理局 2017 年财政专项经费 预算绩效 评审分报告 三 女 子 强制隔离戒毒所 ，证 明 项目绩效目标设立与预算投入相匹配，遵循投入 管理 产出 效果的逻辑关 系；绩效目标值的出处来源 经专家评审，认定为 合理。 该指标得该项权重分的 100.00%，绩效分值为 2.00 分 。 A2-2. 绩效指标明确性 该指标对绩效项目的评价目标为：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩 效指标；是否清晰、细化、可衡量；是否与项目年度任务数或计划数相对应；是 否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配用以反映和考核项目绩效目标与项 目实施的相符情况。 经考察 ， 该项目无法提供绩效目标填报表等绩效目标申报文件。 该项目各目 标基本具体细化为可量化评估的指标，但个别目标 应当 进行具体说明， 如“ 女子 所管理效率提高 ” 没有提出具体的管理效率考核指标，也没有提出用以比较的 目标值；其他绩效目标基本具体细化为可量化评估的指标；绩效目标清晰可衡量； 绩效目标同预算资金存在逻辑匹配关系。 该指标得该项权重分的 50.00%，绩效分值为 1.00 分。 B项目管理 项目管理指标包括投入管理、财务管理和项目实施三个二级指标。项目管理 总权重分为 25 分，以上三个二级指标权重分分别为 8 分、 7 分、 10 分。 （ 1）投入管理指标。该指标下设 两个 三级指标：预算执行率 、支付及时率 。 投入管理指标绩效分为 4 分 ,评价具体指标得分情况如下： 指标 权重 业绩值 绩效分值 B1-1 预算执行率 4 0.00% 0.00 B1-2 支付及时率 4 100.00% 4.00 合计 8 50.00% 4.00 B1-1. 预算执行率 该指标评价项目预算执行情况。 19 该项目财政专项资金预算数 508,700.00 元。 截止 至 项目 完成， 实际支出 345,381.41 元。 预算执行率 （实际支出数 / 预算数） 100% 345,381.41/508,700.00 100% 67.89%。按照 绩效评价标准， 100%为满分 ， 每降低 1%扣除 5%权重分， 90%以下不得分。 该指标得该项权重分的 0.00%，绩效分值为 0.00 分。 B1-2. 支付及时率 该指标评价及时支付资金笔数与应支付资金笔数的比率，用以反映和考核资 金落实情况对项目实施的总体保障程度。 经考察， 女子所 支付 及时率及付款情况如下： 支付及时率 = 及时支付资金（ 笔） / 应支付资金（笔 ） 100%。 截止 至项 目完成 ， 按照 合同， 该 项目 整体 的应付 款 笔数为 6 笔， 实付 6 笔，支付及时率为 100%。 该指标得该项权重分的 100.00%，绩效分值为 4.00 分。 B2. 财务管理指标。该指标下设三个三级指标，财务（资产）管理制度健全 性、资金使用情况、财务监控有效性。 财务管理指标评价的 绩效权重 为 7 分 , 评价具体指标得分情况如下： 指标 权重 业绩值 绩效分值 B2-1 财务（资产）管理制度健全性 2 100.00% 2.00 B2-2 资金使用情况 2 100.00% 2.00 B2-3 财务监控有效性 3 66.67% 2.00 合计 7 85.71% 6.00 B2-1. 财务（资产）管理制度健全性 该指标考察项目的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金 规范、安全运行的保障情况。 该指标具体考核制度的健全、完善性及执行情况，即：是否按规定建立项目 相关的预算管理制度、财务收支审核制度和专项资金管理制度是否存在重要缺陷。 20 经考察，制定有预算管理制度、财务收支审核制度、 支付流转审批等制度， 专项资金管理制度方面不存在重要缺陷。 该指标得该项权重分的 100.00%，绩效分值为 2.00 分。 B2-2. 资金使用情况 该指标考察项目资金使用是否符合相关法律法规、制度和规定，用以反映和 考核项目资金使用的规范性和安全性。 该指标具体考核：是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金 管理办法的规定；