2014年度湖南省水资源费专项资金绩效评价报告.doc

2014年度湖南省水资源费专项资金绩效评价报告湖南湘能卓信会计师事务所有限公司一、专项资金基本情况根据湖南省物价局、湖南省财政厅、湖南省水利厅关于调整水资源费征收标准的通知（湘价费2013104号）文件精神，从2013年第四季度起，我省执行新的水资源费征收标准。2014年我省实际征收入库水资源费19,471万元，上缴中央财政10%后，用于2014年度湖南省水资源费专项资金共17,524万元。根据湖南省取水许可和水资源费征收管理办法（湖南省人民政府令第166号）湖南省财政厅和湖南省水利厅下达我省2014年度水资源费专项资金17,524万元，共11个项目类别155个项目。其中永州市涔天河水库扩建的重点水利设施工程10,000万元；省水利厅机关日常工作经费1,000万元；省水环境监测中心及各市州分中心监测运行费800万元，监控能力建设429万元；湖南省水资源保护规划编制600万元，湖南省节水型社会建设“十二五”规划、湖南省主要河流控制断面最小流量方案报告等410万元，水资源公报、年报编制240万元；长沙、郴州、株洲、芷江、凤凰水生态文明城市试点建设各100万元；铁山水库、株树桥水库、长、株、潭湘江饮用水源地、常德沅江饮用水源地等6个国家级饮用水源地达标建设共360万元；宝庆电厂、岳阳华能电厂、华润电厂等3个长委委托取水监督80万元，委托14个市州取水监督280万元；最严格水资源管理“三条红线”指标核算270万元，省级重要饮用水源地名录核定及湖南省水功能区划（修编）140万元，取水许可及排污口台账管理90万元；8个市湘江保护机构能力建设160万元、湘江保护规划（水利篇）100万元、湘江保护专题宣传34万元；各市县改革试点补助1,475万元；灌溉水利用系数测算100万元、公共设施节水改造100万元、省级水利风景区100万元、省级饮用水源保护等工作170万元、厅直水库水资源保护40万元、全球水伙伴（中国湖南）水生态文明建设论坛40万元、节水型机关建设6万元。二、专项资金主要绩效1、 加强了水资源管控能力建设和水生态文明建设启动了我省国家水资源监控能力建设，包括302个重点用水大户的在线监测和计量、168个重要江河湖泊水功能区的水质监测、6个全国重要饮用水水源地的在线监测。加强了水资源保护监测系统建设，目前已建成省水环境监测中心和12个市级水环境监测分中心。于2014年6月正式批复长沙、郴州两市水生态文明城市建设试点实施方案。两市均成立了由市长牵头的水生态文明建设领导小组，从制度建设、组织保障、示范项目、宣传引导等方面积极推进试点建设，按期完成了年度试点建设任务。2、组织开展了湘江保护活动省水利厅先后组织制定并印发了实施方案、湘江保护协调委员会2014年工作要点，组织召开了专题年度工作调度会和委员会第二次全体会议，开展了专项工作督查、流域专项执法以及年终工作考核，着手组织编制湘江流域水资源保护规划，同时全年大力组织开展宣传活动。各地组织机构全面建立，联动机制初步形成，各地结合自身情况开展了一系列有针对性的工作。其中株洲、衡阳两市总体工作推进积极有力，成效明显；长沙市加强了湘江枢纽库区环境整治；湘潭市突出了污染源头治理；岳阳市开展了“洞庭风雷”专项行动；郴州市积极推进国家水生态文明城市建设试点工作；娄底市着力加强“四水三库”环境整治；永州市强化了流域源头保护。3、有效保证了重要饮用水水源地水质安全通过水源地达标建设的开展，我省6个国家级重要饮用水水源地水质全年基本能够维持在III类以上，2014年各水源地累计供水11.68亿吨，保障了长沙、株洲、湘潭、岳阳、常德近850万人的用水安全。同时，湖南省水利厅对全省县级以上城镇集中供水水源地进行了筛查，促使省政府公布了全省124个省级重要饮用水水源地名录，督促地方政府加强了饮用水水源地的保护，为全省人民群众的饮水安全提供了保障。4、进一步落实了最严格水资源管理制度2014年，我省通过严格规划和建设项目水资源论证、控制区域取用水总量和实施取水许可审批等措施，有效控制了用水总量，统筹推进了节水型社会建设，节水制度措施逐步完善，用水定额管理、节水技术改造等效果明显，水功能区监管日趋规范，饮用水源地安全保障达标建设稳步推进，为全省经济社会发展提供了可持续水资源支撑和保障。全年实现年度用水总量306.07亿立方米，万元工业增加值用水量比2010年下降56.9%，农田灌溉水有效利用系数达到0.487，重要江河湖泊水功能区水质达标率为91.9%，全面完成了三条红线年度考核目标，保障了我省顺利通过国务院最严格水资源管理制度考核。5、逐步创造了爱水节水护水的良好氛围通过节约用水工作的开展，在全社会创造了人人爱水、节水、护水的良好氛围，将节约用水纳入了基础教育范围，通过“节水型机关”、“节水型家庭”、“节水型学校”等创建活动，逐渐形成“浪费水可耻、节约水光荣”的社会舆论氛围，树立了自觉节水的社会风尚，提倡节约用水的文明消费方式，在全社会逐步形成节约用水的社会行为规范，使节水意识和行为逐步融入广大人民群众的日常工作和生活。同时，在全国率先对部分高耗水行业推行强制性用水定额，规定了全省农业用水、工业用水和城镇公共及生活用水定额，适用于全省范围内工业企业、城市生活和农村生活及农、林、牧、渔业取水及用水管理，可作为本省取水许可管理、用水计划下达、用水及节水评估、排污口设置论证和审批、收取超定额(计划)加价水资源费、建设项目水资源论证等工作的依据。三、存在的主要问题1、涔天河水库建设项目的立项审批及资金使用欠规范湖南省财政厅累计在水资源专项资金中下达涔天河水库建设资金1.5亿元，其中2014年湖南省财政厅关于下达涔天河水库建设资金的通知（湘财农指【2014】8号），以及湖南省财政厅关于下达涔天河水库建设省级配套资金的通知（湘财农指【2014】107号）下达涔天河水库建设资金1亿元，占2014年水资源专项资金的比例达57.06%，且项目未履行公开申报、评审和审批程序，未制定资金使用预算，项目资金使用后，在水资源维护和监控能力建设方面无经济效益和社会效益，同时永州市涔天河水库将该专项资金全部用于了水库的移民安置补偿，不符合水资源费的专项使用范围，与湖南省取水许可和水资源费征收管理办法（湖南省人民政府令第166号）第十四条规定的“水资源费属于财政预算收入，专款用于下列事项：（一）调水（含人工降雨）、水源工程等重点水利设施建设；（二）水资源综合考察、调查评价、监测、规划；（三）节约用水技术研究、推广及节水项目补贴；（四）水资源保护、管理及奖励等”不符。2、资金计划下达时间滞后2014年7月，湖南省水利厅下发关于申报2013年度和2014年度省级水资源费补助备选项目的通知（湘水资源【2013】27号），截至2015年4月15日才下达湖南省财政厅关于下达2014年度省级水资源费的通知（湘财农指【2015】16号），资金计划下达时间滞后，影响了项目资金到位的时效性，不符合水资源费“当年征收，当年使用”的规定，延迟了资金使用效益。3、部分项目实施进度慢，资金使用欠规范2015年4月湖南省财政厅关于下达2014年度省级水资源费的通知(湘财农指【2015】16号)文件下达2014年度省级水资源费6,524万元，本次绩效评价对其中62个项目进行了抽查，抽查项目的省级财政资金4,119万元，发现尚未实施的项目14个，拨入的省级财政资金230万元；无项目实施过程资料的项目36个，涉及2014年省级财政资金3,060万元，项目实施后经济效益和社会效益尚未显现。水利厅本级“湖南日报专题宣传费”等5个项目未实施，省级拨入财政资金80万元；2013年2月签订湖南省水资源保护规划编制合同未履行招投标或政府采购程序，合同金额1,595万元。长沙市共15个项目，批复的2014年省级财政资金565万元，其中尚未实施的项目5个，拨入的省级财政资金90万元；无项目实施过程资料，资金实际使用去向与项目实施无关的项目4个，涉及省级财政资金170万元，其中望城区水利局将“望城区农村饮用水源保护试点” 省级财政资金50万元以“购置生产资料”的名义支付给了民营企业，浏阳市株树桥水库管理局将“浏阳市株树桥农村饮用水源地安全保障达标建设方案编制”项目的省级财政资金80万元拨付给了未履行任何编制工作的长沙兴禹水资源咨询有限公司。娄底市共14个项目，批复的2014年省级财政资金255万元，其中尚未实施的项目4个，拨付省级财政资金50万元；无项目实施过程资料，资金实际使用去向与项目实施无关的项目5个，涉及省级财政资金100万元，分别系新化县吉庆镇政府将“新化县尖坪村农村节水改造”省级财政资金50万元用于了无资金缺口的“吉庆镇尖坪村山塘整治”项目、梅山龙宫风景名胜区管理局将“紫鹊界水生态保护与修复”省级财政资金20万元用于弥补2015年的日常旅游管理开支、白马灌区管理局将“涟源市农村饮用水源保护试点”省级财政资金10万元用于了打捞库内垃圾漂浮物劳务费、大江口水库管理所将“涟源市农村饮用水源保护试点”省级财政资金10万元用于了打捞库内漂浮物及快艇人员工资、涟源市杨市镇将“涟源市杨市镇自来水厂饮用水源地保护试点”省级财政资金10万元用于了孙水河河道的垃圾清理费。四、有关建议1、加强制度建设 建议湖南省水利厅根据水资源费专项资金的特点，结合水利部和湖南省人民政府出台的有关水资源费的政策和文件，制定切实可行的水资源费专项资金项目管理办法和专项资金管理办法，对水资源费专项资金项目的立项、评审、审批、绩效管理和专项资金的使用、监督制订一套完整的规范性文件，并根据文件要求对项目实施的全过程进行有效管理和监督。2、强化项目的立项审批严格根据水资源费相关政策和制度进行立项，实行公开申报、对项目实施方案及资金预算进行严格审核，形成集中审核意见后、将拟分配的结果在一定范围内进行公示，对不符合立项条件的项目要坚决予以取缔。建议将湖南省水利厅日常性管理工作经费项目纳入年度预算，水资源费专项资金应重点用于水资源监控能力建设等方面，以逐步提高我省水资源的监控能力。3、加强项目管理水资源费专项资金的各项目实施单位应制定完善的项目实施方案，并严格根据项目实施方案的时间进度等要求实施项目。湖南省水利厅应加大对水资源费专项资金项目的检查力度，对在计划内未实施的项目要及时予以取缔，及时做好项目的阶段性验收和竣工验收工作，对检查发现的问题及时整改，对已竣工项目全面实行竣工决算审计，项目结余资金及时结转经费结余核算，以杜绝随意挤占和挪用现象的发生。- 8 -