2015、2016 年三个街道扶持资金项目财政支出绩效评价报告（嘉定）.pdf

1 财政项目支出绩效评价报告项目名称：2015、2016年三个街道扶持资金项目单位：上海市嘉定区经济委员会主管部门：上海市嘉定区经济委员会 委托单位：上海市嘉定区经济委员会评价机构：上海闻政管理咨询有限公司2018年10月 目录摘要.I一、基本情况.1（一）项目基本背景及绩效目标.1（二）预算资金规模、来源及使用情况.3（三）项目组织实施管理情况.4（四）评价依据及数据采集情况.5二、评价结论和绩效分析.7（一）评价结果.7 （二）主要绩效及分析.19三、主要经验、存在问题和改进措施建议. 20（一）主要经验.20（二）存在的问题.20（三）改进措施和建议.21 -I- 摘要一、基本情况嘉定镇级财政资金扶持政策自21世纪初就已有街镇开展实施以来，随着外部环境和上级规划的变迁，最终形成一套以企业做大做强为主、兼顾产业引导、镇政府牵头经济小区执行的扶持政策体系。2011年，为了进一步规范和完善上海市区（县）财政扶持政策，结合“转方式、调结构、促发展”的新形势和从制度上防治腐败的工作要求，上海市财政局印发了关于进一步规范和完善本市区（县）财政扶持政策的意见（沪财预 2010 69号），提出了明确重点发展产业、加强区级统一管理、规范财政预算管理、加大基层财力保 障、严格执行财税法规5项意见。同年，嘉定区人民政府印发了上海市嘉定区人民政府印发关于进一步规范和完善本区财政扶持政策的意见的通知（嘉府发 2011 20号），确定了财政扶持的重点和范围，包括支持现代服务业发展、支持先进制造业发展、支持企业节能减排、支持科技企业发展、支持企业结构调整5个重点和范围。同时印发了嘉定区财政专项资金管理办法，明确了扶持对象、重点及方式，申报、审核及拨付程序，监督管理和绩效评价等要求。2014年，嘉定区根据市委、市政府关于取消街道招商引资职能及相应考核指标和奖励的精神要求，按照上海市嘉定区人民政府关于街道取消招商职能促进服务企业发展工作方案的通知（嘉府发 2015 21号）的具体工作要求，由嘉定区国资集团组建成立上海 嘉定经济发展服务有限公司，作为嘉定区国资集团的全资子公司，承担嘉定镇街道、新成路街道和真新街道三个街道招商和企业服务功能，并承担3个街道财政资金扶持工作。2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金预算来源为嘉定区区级财政资金，2015年、2016年预算总金额为44972.6万元，总支出为39405.7万元，总预算执行率为 -II- 87.62%。二、评价结论和绩效分析评价组根据财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）、预算绩效评价共性指标体系框架（财预201353号）、上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）、市级预算部门开展特定财政项目支出绩效评价简易程序、关于进一步规范和完善本市区（县）财政扶持政策的意见（沪财预201069号）、上海市嘉定区人民政府印发关于进一步规范和完善本区财政扶持政策的意见的通知（嘉府发201120号）等文件，对2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金进行绩效评价，项目评价得分为82.34分，绩效等级为“良”。 2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目在2015、2016年度完成了各项扶持工作，扶持企业总数为3810家次，其中2015年1952家次、2016年1858家次，均符合扶持标准，但是有638家次企业未及时完成扶持工作2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目效果完成情况较好，2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道现代服务型企业数量平均增长率为21.31%、节能减排类企业数量平均增长率为15%、科技企业数量平均增长率为7.66%、结构调整企业数量平均增长率为9.04%、企业税收平均增长率为18.87%。先进制造型企业数量呈现负增长，2015年、2016年平均增长率为-37.75%。 三、主要经验、存在问题和改进措施建议（一）主要经验产业定位差异化，不断提升产业扶持能力各街道根据自身区位优势及各类企业入驻情况，确立经济小区产业扶持重点，实现区域差异化扶持，同时产生规模效益与集聚效应， -III- 不断提升重点产业扶持能力及服务入驻企业的能力，使重点产业入驻企业数及扶持企业数稳步上升。（二）存在的问题1、绩效目标不明确，影响扶持政策落实2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目在2015年、2016年均未随同项目预算同时设置和报送绩效目标，未明确本项目的覆盖范围、扶持对象及资金发放的数量、质量和时效要求2、扶持对象、扶持资金标准不明确，影响扶持资金使用效率目前的项目管理制度仅对扶持企业的合法性及企业类型进行了规定，未对企业的企业发展条件进行规定或建立考察机制。 另外，由于项目在实际实施过程中根据实施单位招商工作人员与申请企业协商洽谈确认扶持金额，相关扶持的标准亦不统一。（三）改进措施和建议1、明确绩效目标，促进扶持政策落实建议根据嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道企业发展情况以及相关政策要求制定绩效目标，明确项目要求，对项目执行起到指导性作用，促进相关扶持政策落实与目标的达成。2、明确扶持对象、扶持资金标准，保障扶持政策目的达成建议建立健全扶持对象及扶持资金标准，包括在实施单位招商工作人员与申请企业协商洽谈时，对企业的规模、发展计划、管理模式、企业架构、职工人数、主要产品等企业发展条件进行梳理确认，在此 基础上可以通过专家评审、同业比较等方式确认企业在获得扶持的情况下是否能够健康发展，达到嘉定区发展要求。 -1- 2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金支出绩效评价报告一、基本情况（一）项目基本背景及绩效目标嘉定镇级财政资金扶持政策自21世纪初就已有街镇开展实施，经过多年的推进、开展，同时随着外部环境和上级规划的变迁，嘉定区镇级扶持政策经历了多次修改调整，各镇最终形成一套以企业做大做强为主、兼顾产业引导、镇政府牵头经济小区执行的扶持政策体系，具备相关的制定主体和制定流程、扶持对象标准和条件、政策审核主 体和审核流程、资金拨付流程。2008年，上海市人民政府印发了上海市人民政府批转市财政局关于进一步完善街镇财政体制规范财政扶持政策意见的通知（沪府 2008 77号），其中明确了中心城区街道主要承担社会管理和提供公共服务职能，其经费由区本级保障，要求各区县全面梳理、整合现行区县、乡镇、街道等各级政府（组织）自行出台对企业的各项财政扶持政策，按照率先转变经济发展方式的要求和市政府统一制定的产业扶持政策，结合实际，形成各区县辖区内统一的财政扶持政策，并规范财政扶持方式。2011年，为了进一步规范和完善上海市区（县）财政扶持政策，结合“转方式、调结构、促发展”的新形势和从制度上防治腐败的工 作要求，上海市财政局印发了关于进一步规范和完善本市区（县）财政扶持政策的意见（沪财预 2010 69号），提出了明确重点发展产业、加强区级统一管理、规范财政预算管理、加大基层财力保障、严格执行财税法规5项意见，其中“明确重点发展产业”中指出“着力支持发展现代服务业、先进制造业和高新技术企业、战略性新兴产业，严禁对高耗能、高污染、高危险企业以及空转商贸型企业和 -2- 房地产企业实施财政扶持政策。”。同年，嘉定区人民政府根据上海市人民政府批转市财政局关于进一步完善街镇财政体制规范财政扶持政策意见的通知（沪府 2008 77号）和上海市财政局关于进一步规范和完善本市区（县）财政扶持政策的意见（沪财预 2010 69号）精神，结合嘉定区实际，印发了上海市嘉定区人民政府印发关于进一步规范和完善本区财政扶持政策的意见的通知（嘉府发 2011 20号），确定了财政扶持的重点和范围，包括支持现代服务业发展、支持先进制造业发展、支持企业节能减排、支持科技企业发展、支持企业结构调整5个重点和范围，同时印发了嘉定区财政专项资金管理办法，明确了扶持对象、重点及方式，申报、审核及拨付程序，监督管理和绩效 评价等要求。嘉定区人民政府设立了相应的专项资金。嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道3个街道设立专项，用于对其管辖范围内的企业进行扶持，且由街道进行管理。2014年，嘉定区根据市委、市政府关于取消街道招商引资职能及相应考核指标和奖励的精神要求，按照上海市嘉定区人民政府关于街道取消招商职能促进服务企业发展工作方案的通知（嘉府发 2015 21号）的具体工作要求，由嘉定区国资集团组建成立上海嘉定经济发展服务有限公司，作为嘉定区国资集团的全资子公司，承担嘉定镇街道、新成路街道和真新街道三个街道招商和企业服务功能，并承担3个街道财政资金扶持工作。上海嘉定经济发展服务公司下设独立法人的子公司（真新街道:上海真新经济城有限公司、上海 流金岛经济城有限公司;嘉定镇街道:上海嘉成经济发展服务有限公司;新成路街道:上海宁新众畅经济发展服务有限公司），对应嘉定镇街道、新成路街道和真新街道等三个街道的扶持工作，承接街道招商职能的转移，以市场化手段实施财政扶持和企业服务工作，进一步了解并促进企业的发展，更好的为地方经济和财力作贡献。真新街道财政 -3- 资金扶持侧重扶持服务发展型企业，嘉定镇街道财政扶持资金主要扶持服务发展型企业和制造业发展企业，新成路街道财政扶持资金对现代服务业、先进制造业、科技型型企业、节能减排企业等4项均有扶持。（二）预算资金规模、来源及使用情况2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金预算来源为嘉定区区级财政资金，2015年、2016年预算总金额为44972.6万元，总支出为39405.7万元，总预算执行率为87.62%。其中，2015年初总预算为0万元，调整后预算为26836.3万元， 实际使用25260.9万元，预算执行率为94.13%；2016年初总预算为18136.3万元，调整后预算为18136.3万元，实际使用14144.8万元，预算执行率为77.99%。 -4- （三）项目组织实施管理情况1、项目组织及管理单位嘉定区经济委员会作为项目主管部门和预算单位，主要负责项目计划和实施管理，指导落实上海嘉定经济发展服务公司开展街道扶持的各项工作，对街道扶持项目实施情况进行跟踪反馈；嘉定区国资委、嘉定区国资集团作为上海嘉定经济发展服务公司的上级部门，对上海嘉定经济发展服务公司的日常运作、重大事项决策等工作进行监督管理。上海嘉定经济发展服务公司为本项目的实施单位，以市场化手段开展财政扶持和企业服务工作，统筹协调辖区内招商资源，优化投资 服务环境，开展三个街道的财政资金扶持工作。上海真新经济城有限公司、上海流金岛经济城有限公司、上海嘉成经济发展服务有限公司、上海宁新众畅经济发展服务有限公司对接辖区内注册企业开展服务外，接受企业申报财政扶持，并对申报内容进行审核。2、项目实施流程上海嘉定经济发展服务公司在申报截止日前至少一个月下发通知至企业处，通过引进或自行注册的企业每年第二季度按属地管理原则向所在地经济城有限公司提出财政扶持申请，提交相关申请材料（申请扶持资金的书面申请表、营业执照复印件、经审计机构专项审计并出具的无保留意见的审计报告、上年度实际缴纳的企业所得税、 流转税完税凭证复印件、扶持资金申报信用承诺书），经济城有限公司审核后上报上海嘉定经济发展服务公司，上海嘉定经济发展服务公司审核后上报嘉定区经济委员会，嘉定区经济委员会审核后报送嘉定区财政局，嘉定区财政局审核确认无误后对企业进行扶持。财政扶持资金为事后扶持，扶持资金在每个季度结束后的第一个 -5- 月月底前由经济城有限公司统计、核算上个季度的扶持资金，并作申请上报至上海嘉定经济发展服务公司，上海嘉定经济发展服务公司审核后再上报嘉定区经济委员会，嘉定区经济委员会审核后提交至嘉定区财政局，嘉定区财政局以国库直拨的方式将扶持资金拨付至扶持企业。实施流程如下图： 图1-1上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金实施流程3、项目的管理制度2015、2016年度上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目的业务管理制度为上海市嘉定区人民政府印发关于进一步规范和完善本区财政扶持政策的意见的通知（嘉府发201120号）、嘉定区财政专项资金管理办法、上海市嘉定区人民政府关于街道取消招商职能促进服务企业发展工作方案的通知（嘉府发201521号）。2015、2016年度上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目的财务管理制度为上海市嘉定区经济委员会财务 管理办法以及嘉定经服公司相关财务管理制度，其中包括了内部会计管理体系、会计岗位职责、会计档案管理制度、内部牵制制度、财务稽核制度、账务处理程序制度等。（四）评价依据及数据采集情况1、评价依据 -6- 本次绩效评价依据文件包括但不限于以下文件：（1）财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）；（2）预算绩效评价共性指标体系框架（财预201353号）；（3）上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）；（4）市级预算部门开展特定财政项目支出绩效评价简易程序；（5）上海市人民政府批转市财政局关于进一步完善街镇财政体制规范财政扶持政策意见的通知（沪府200877号）；（6）关于进一步规范和完善本市区（县）财政扶持政策的意见（沪财预201069号）；（7）上海市嘉定区人民政府印发关于进一步规范和完善本区 财政扶持政策的意见的通知（嘉府发201120号）；（8）嘉定区财政专项资金管理办法；（9）上海市嘉定区人民政府关于街道取消招商职能促进服务企业发展工作方案的通知（嘉府发201521号）。2、数据采集情况2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目评价组在2018年9月30日对嘉定区经济委员会项目负责人进行了访谈，了解了项目的基本情况，并收集了项目计划、预算执行情况等项目资料。2018年10月9日，根据提供的项目资料编制了2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街 道扶持资金项目的指标体系及基础表，并发嘉定区经济委员会项目负责人进行确认和基础表资料填写。2018年10月26日，评价组与嘉定区经济委员会项目负责人确认了指标体系及基础表内容，包括项目设立的规范性、绩效目标合理性、预算执行率和资金使用的合规性、财务（资产）管理制度的健全性和执行的有效性、项目管理制度的健全性和执行的有效性、实际完成率（产出数量）、完成及时率（产出 -7- 时效）、质量达标率（产出质量）、效果达标率的指标内容，基础表中需要统计的各项工作内容以及效果达成情况。2018年11月3日，嘉定区经济委员会项目负责人完成了基础表的填报并提交评价组。二、评价结论和绩效分析（一）评价结果2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目评价得分为82.34分，绩效等级为“良”，主要评价指标评分表见表2-1、产出及效果细分评价表见表2-2。 -8- 表2-1主要评价指标评分表指标名称指标解释权重评分规则自评分备注一、项目设立的规范性项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。5项目是否与本部门（单位）职责密切相关；（1分）项目是否符合部门（单位）年度目标和年度计划；(2分） 项目是否经过本部门（单位）预算评审；（2分）5嘉定区经济委员会的主要职责包括“根据本区国民经济和社会发展总体规划，拟订并组织实施本区工业、国内外贸易、国际经济合作和粮食发展的规划和年度计划；研究制定并组织实施二、三产业和对外经济布局规划、计划和政策措施，引导与扶持工业和商贸的发展；负责指导本区外商投资、内外资引进工作，组织拟订改善投资环境的措施；整合全区招商资源，搭建招商平台，建立招商网络；负责本区有关对外经济合作工作”；嘉定区人民政府2015、2016年度重点工作安排中包括“着力打造自主创新产业化引领区、着力推动优势产业集群集聚式发展、着力打造良好的创新创业环境”。2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金符合嘉定区经济委员会部门职能，符合嘉定区人民政府2015、2016年度重点工作安排；本项目经过了经济委员会的预算审核。根据评分规则，该项得满分。二、绩效目标合理性项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，绩效目标与预算是否匹配。8是否随同项目预算同时设置和报送绩效目标（1分）绩效目标是否与项目预算相匹配;（2分）是否将项目绩效目标细 化分解为具体的绩效指标0 2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目在2015年、2016年未设置和报送绩效目标，根据评分规则，该项不得分。 -9- 指标名称指标解释权重评分规则自评分备注和指标值;（1分）项目预算编制是否细化和量化（主要体现为依据充分、流程合规、数量合适、单价合理、）（4分）其中：科学细化量化的得4分，基本细化量化的得2分，未细化量化的不得分。 三、预算执行率和资金使用的合规性反映项目预算执行的进度。8预算执行率在75%及以上的按公式计算：预算执行率得分=实际预算执行率/100%8；完成率在75%以下的不得分。7.01 2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目2015年、2016年预算总金额为44972.6万元，其中2015年26836.3万元，2016年18136.3万元，2015年、2016年总支出为39405.7万元，其中2015年25260.9万元，2016年14144.8万元。2015年、2016年总预算执行率为87.62%，其中2015年预算执行率为94.13%，2016年预算执行率为77.99%。根据评分规则，该项得分为87.62%8=7.01分。反映项目资金使用是否符合相关法律法规、制度和规定，项目资金使用是否规范和安全。6资金使用是否符合国家财经法规、财政管理改革要求、财务管理制度，以及有关专项资金管理办法的规定。（包括公务卡、“三公”经费、政府采购等）；（3分）62015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目按照国家财经法规、财政管理改革要求、财务管理制度，以及嘉定区财政专项资金管理办法、上海市嘉定区人民政府关于街道取消招商职能促进服务企业发展工作方案的通知（嘉府发201521号）使用项目资金；资金的拨付有完整的审批程序和手续；资金的拨付使用符合项目预算批复或合同规定的用途； -10- 指标名称指标解释权重评分规则自评分备注资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；（1分）是否符合项目预算批复或合同规定的用途；（1分）资金使用是否执行预算管理改革的相关要求（1分）资金的拨付使用执行了预算管理改革的相关要求。根据评分规则，本项目得满分。 四、财务（资产）管理制度的健全性和执行的有效性项目的财务制度是否健全、完善、有效，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况，以及反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。5是否已制定或具有相应的项目资金（资产）管理办法；(1分）项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。（1分）是否已制定或具有相应的监控机制；（1分）是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段；（1分）是否按项目进行成本核算，开展必要的项目成本控制。（1分）52015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目的资金管理制度为上海市嘉定区经济委员会财务管理办法以及嘉定经服公司相关财务管理制度，其中包括内部会计管理体系、会计岗位职责、会计档案管理制度、内部牵制制度、财务稽核制度、账务处理程序制度；资金管理制度符合相关财务会计制度的规定；嘉定区经济委员会制定了季度核算制度，对项目资金进行核算；嘉定区经济委员会分年度按项目对各街道进行核算，并安排专门的财务监控人员，结余结转资金由区财政每年收回；本项目立项时进行了项目成本核算，对项目成本进行了控制。根据评分规则，该项得满分。 -11- 指标名称指标解释权重评分规则自评分备注五、项目管理制度的健全性和执行的有效性与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效，项目实施是否符合相关业务管理规定，是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施。4是否已制定或具有科学合理的业务管理制度；（1分）项目调整及支出调整手续是否完备；（1分）项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全;（1分）是否采取了有效的项目 推进、质量检查、验收等必需的控制措施或手段。（1分）22015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目的业务管理制度为上海市嘉定区人民政府印发关于进一步规范和完善本区财政扶持政策的意见的通知（嘉府发201120号）、嘉定区财政专项资金管理办法、上海市嘉定区人民政府关于街道取消招商职能促进服务企业发展工作方案的通知（嘉府发201521号），按照目前的项目管理制度，企业的扶持金额由申报企业与经济城参照扶持资金发放权限进行洽谈确定，相关扶持对象及扶持资金标准不明确。项目调整及支出调整手续完备；项目合同书、验收报告齐全；项目的主管单位经委对经服公司及下属经济城的企业扶持及企业服务工作具有明确的考核办法制度或办法，且严格按照年度考核办法执行，同时区经委与经服公司有签署相关协议，并采用合同及协议的形式进行考核,但是缺少必要的项目推进措施，对审核、扶持资金下拨的及时性不能实时跟进。根据评分规则，该项扣2分，该项得2分。六、实际完成率（产出数量）项目实施的实际产出数量与计划产出数量的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。（对照项目具体绩效目标和指标）12实际完成率在60%及以上的按公式计算：实际完成率得分=实际完率/100%12；完成率在60%以下的不得分。12 2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目的企业扶持率=（实际扶持的企业数/应扶持的企业数）*100%=（1952+1858）/(1952+1858)*100%=100%.根据评分规则，该项得12分。 -12- 指标名称指标解释权重评分规则自评分备注七、完成及时率（产出时效）项目实际完成时限与项目计划完成时限的比例，用以反映项目完成的及时程度。（对照项目具体绩效目标和指标）10完成及时率在60%及以上的按公式计算：完成及时率得分=实际完成及时率/100%10；及时率在60%以下的不得分。8.33 2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目的企业扶持及时率=（按计划时间完成扶持的应扶持企业数/应扶持企业总数）*100%=（3810-638）/3810*100%=83.25%。根据评分规则，该项得8.33分。八、质量达标率（产出质量）项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出的质量状况（对照项目具体绩效目标和指标）12质量达标率在60%及以上的按公式计算：达标率得分=实际达标率/100%12；达标率在60%以下的不得分。12 2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目的企业应扶尽扶率=（按照扶持资金标准发放的扶持企业数/扶持的企业总数）*100%=（1952+1858）/(1952+1858)*100%=100%。根据评分规则，该项得12分。 九、效果达标率项目实施是否解决了项目设立时要解决的问题和要达到的效果（含社会效益、生态效益、经济效益，各10分），如无生态效益和经济效益要求的，则社会效益分值为30分）（对照项目具体绩效目标和指标）；属于政府购买服务项目的,应结合实际收集社会公众满意度信息。30达标率在60%及以上的按公式计算：达标率得分=实际达标率/100%30；达标率在60%以下的不得分。252015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道现代服务型企业数量平均增长率为21.31%；2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道先进制造型企业数量平均增长率为-37.75%；2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道节能减排类企业数量平均增长率为15%；2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道科技企业数量平均增长率为7.66%；2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道结构调整企业数量平均增长率为9.04%；2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道企业税收平均增长率为18.87%。100 82.34 -13- 表2-2产出及效果细分评价表二级指标三级指标权重指标解释指标公式指标标杆值评分依据评分标准指标评分计算过程及依据指标得分1、项目产出（34）企业扶持 率12考察应扶持的企业是否全部扶持。企业扶持率=（实际扶持的企业数/应扶持的企业数）*100% 100%计划标准实际完成率在60%及以上的按公式计算：实际完成率得分=实际完率/100%12；完成率在60%以下的不得分。嘉定区2015年应扶持企业数为1952家，实际扶持企业数为1952家次；2016年应扶持企业数为1858家次，实际扶持企业数为1858家次；企业扶持率=（实际扶持的企业数/应扶持的企业数）*100%=（1952+1858）/(1952+1858)*100%=100%.根据评分规则，该项得12分。12企业应扶尽扶率12考察扶持的企业是否全部按照应发放的扶持标准进行了企业应扶尽扶率=（按照扶持资金标准发放的扶持企业数/扶持的企业总数）*100% 100%计划标准质量达标率在60%及以上的按公式计算：达标率得分=实际嘉定区2015年扶持企业数为1952家次，按照扶持资金标准发放的扶持企业数为1952家次；嘉定区2016年扶持企业数为1858家次，按照扶持资金标准发放的扶持企业数为1858家次；企业应扶尽扶率=（按照扶持资金标准发放的扶持企业数/扶持的企业总数）12 -14- 二级指标三级指标权重指标解释指标公式指标标杆值评分依据评分标准指标评分计算过程及依据指标得分扶持达标率/100%12；达标率在60%以下的不得分。*100%=（1952+1858）/(1952+1858)*100%=100%。根据评分规则，该项得12分。 企业扶持及时率10考察是否所有实施扶持的企业的扶持资金按照计划发放到位企业扶持及时率=（按计划时间完成扶持的应扶持企业数/应扶持企业总数）*100% 100%计划标准完成及时率在60%及以上的按公式计算：完成及时率得分=实际完成及时率/100%10；及时率在60%以下的不得分。2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目在2015年、2016年共计拨付24次，扶持企业共计3810家次。按照拨付流程，在每个季度结束后的第一个月月底前由经济城有限公司统计、核算上个季度的扶持资金，经上海嘉定经济发展服务公司、嘉定区经济委员会审核通过后进行拨付，应在每年4月、7月、10月、次年1月完成拨付，实际有4次未及时拨付，共计638家次，其中，嘉定镇街道2015年第四季度应付持的173家企业实际在2016年4月扶持，2016年第四季度应付持的201家企业在2017年2月扶持；新成路街道2015年第四季度应付持的101家企业实际在2016年3月扶持，2016年第四季度应付持的163家企业在2017年2月扶持。企业扶持及时率=（按计划时间完成扶持的应扶持企业数/应扶持企业总数）*100%=（3810-638）/3810*100%=83.25%。根8.33 -15- 二级指标三级指标权重指标解释指标公式指标标杆值评分依据评分标准指标评分计算过程及依据指标得分据评分规则，该项得8.33分。2、项目效益（30）现代服务型企 业数量增长率5考察开展扶持后，扶持范围内现代服务型企业增长情况。现代服务型企业数量增长率=（2015年现代服务型企业数量-2014年现代服务型企业数量）/2014年现代服务型企业数量*100%+（2016年现代服务型企业数量-2015年现代服务型企业数量）/2015年现代服务型企业数量*100%/2 5%计划标准达标率在60%及以上的按公式计算：达标率得分=实际达标率/100%30；达标率在60%以下的不得分。上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道2014年现代服务型企业数量为849家，2015年为1304家，2016年为1161家，现代服务型企业数量增长率=（2015年现代服务型企业数量-2014年现代服务型企业数量）/2014年现代服务型企业数量*100%+（2016年现代服务型企业数量-2015年现代服务型企业数量）/2015年现代服务型企业数量*100%/2=（1304-849）/849*100%+（1161-1304）/1304*100%/2=21.31%。根据评分规则，该项得5分。5先进制造型企业数量增长率5考察开展扶持后，扶持范围内先进制造型企业增长情况。先进制造型企业数量增长率=（2015年先进制造型企业数量-2014年先进制造型企业数量）/2014年先进制造型企业数量*100%+（2016 5%计划标准上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道2014年先进制造型企业数量为30家，2015年为23家，2016年为11家，先进制造型企业数量增长率=（2015年先进制造型企业数量-2014年先进制造型企业数量）/2014年先进制造型企业数量*100%+（2016年先进制造型企业数量-2015年先进制造型企业数量）/2015年先0 -16- 二级指标三级指标权重指标解释指标公式指标标杆值评分依据评分标准指标评分计算过程及依据指标得分年先进制造型企业数量-2015年先进制造型企业数量）/2015年先进制造型企业数量*100%/2进制造型企业数量*100%/2=（23-30）/30*100%+（11-23）/23*100%/2=-37.75%，根据评分规则，该项得0分。节能减排类企 业数量增长率5考察开展扶持后，扶持范围内节能减排类企业增长情况。节能减排类企业数量增长率=（2015年节能减排类企业数量-2014年节能减排类企业数量）/2014年节能减排类企业数量*100%+（2016年节能减排类企业数量-2015年节能减排类企业数量）/2015年节能减排类企业数量*100%/2 5%计划标准上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道2014年节能减排类企业数量为4家，2015年为6家，2016年为5家，节能减排类企业数量增长率=（6-4）/4*100%+（5-6）/5*100%/2=15%，根据评分规则，该项得5分5科技企业数量增长率5考察开展扶持后，扶持范围内科技企业增长情况。科技企业数量增长率=（2015年科技企业数量-2014年科技企业数量）/2014年科技企业数量*100%+（2016年科技企业数量-2015年5%计划标准上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道2014年科技企业数量为31家，2015年为28家，2016年为35家，科技企业数量增长率=（28-31）/31*100%+（35-28）/28*100%/2=7.66%，根据评分规则，该项得5分。5 -17- 二级指标三级指标权重指标解释指标公式指标标杆值评分依据评分标准指标评分计算过程及依据指标得分科技企业数量）/2015年科技企业数量*100%/2结构调整企业数量增长率5考察开展扶持后，扶持范围内结构调整企业增长情况。结构调整企业数量增长率=（2015年结构调整企业数量-2014年结构调整企业数量）/2014年科技企业数量*100%+（2016年结构调整企业数量-2015年结 构调整企业数量）/2015年科技企业数量*100%/2 5%计划标准上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道2014年结构调整企业数量为53家，2015年为57家，2016年为63家，结构调整企业数量增长率=（57-53）/53*100%+（63-57）/57*100%/2=9.04%，根据评分规则，该项得5分。5企业税收增长率5考察开展扶持后，扶持范围内企业税收增长情况。企业税收增长率=（2015年企业税收金额-2014年企业税收金额）/2014年企业税收金额*100%+（2016年企业税收金额-2015年企业税收金额）/2015年企业税收金额*100%/2 2015、2016年全区企业税收增长率平均值计划标准上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道2014年企业税收为81856万元，2015年为102586万元，2016年为115328万元，企业税收增长率=（2015年企业税收金额-2014年企业税收金额）/2014年企业税收金额*100%+（2016年企业税收金额-2015年企业税收金额）/2015年企业税收金额*100%/2=（102586-81856）/81856*100%+（115328-102586）/102586*100%/2=18.87%，根据上海市嘉定区国民经济和社会发展统计公5 -18- 二级指标三级指标权重指标解释指标公式指标标杆值评分依据评分标准指标评分计算过程及依据指标得分报，2015年嘉定区税收收入增幅为6.9%，2016年为4.8%，平均增幅为5.85%，根据评分规则，该项得5分。 -19- （二）主要绩效及分析1、2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目2015年、2016年预算总金额为44972.6万元，其中2015年26836.3万元，2016年18136.3万元。2015年、2016年总支出为39405.7万元，其中2015年25260.9万元，2016年14144.8万元。2015年、2016年总预算执行率为87.62%，其中2015年预算执行率为94.13%，2016年预算执行率为77.99%。；2、2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目的项目管理制度包括：嘉定区财政专项资金管理办法；上海市嘉定区人民政府关于街道取消招商职能促进服 务企业发展工作方案的通知（嘉府发201521号）；上海市嘉定区人民政府印发关于进一步规范和完善本区财政扶持政策的意见的通知（嘉府发201120号）；嘉定区财政专项资金管理办法；但是按照目前的项目管理制度，企业的扶持金额由申报企业与经济城参照扶持资金发放权限进行洽谈确定，相关扶持对象标准及扶持资金标准不明确；3、2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道扶持资金项目在2015、2016年度完成了各项扶持工作，扶持企业总数为3810家次，其中2015年1952家次、2016年1858家次，均符合扶持标准，但是有638家次企业未及时完成扶持工作；4、2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇 街道扶持资金项目效果完成情况较好，2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、嘉定镇街道现代服务型企业数量平均增长率为21.31%、节能减排类企业数量平均增长率为15%、科技企业数量平均增长率为7.66%、结构调整企业数量平均增长率为9.04%、企业税收平均增长率为18.87%。先进制造型企业数量呈现负增长，2015年、2016年平均增长率为-37.75%。 -20- 三、主要经验、存在问题和改进措施建议（一）主要经验产业定位差异化，不断提升产业扶持能力各街道根据自身区位优势及各类企业入驻情况，确立经济小区产业扶持重点，实现区域差异化扶持，同时产生规模效益与集聚效应，不断提升重点产业扶持能力及服务入驻企业的能力，使重点产业入驻企业数及扶持企业数稳步上升。如嘉定镇街道主要扶持现代服务业，2015年共计扶持411家现代服务业企业，2016年共计扶持485家现代服务业企业；新成路街道主要扶持现代服务业及结构调整型企业，2015年共计扶持273家现代服务业企业、87家结构调整型企业，2016 年共计扶持282家现代服务业企业、113家结构调整型企业。（二）存在的问题1、绩效目标不明确，影响扶持政策落实2015、2016年上海市嘉定区真新街道、新成路街道、