2014年度省级国有资本经营预算支出绩效评价报告（湖南）.doc

2014年度省级国有资本经营预算支出绩效评价报告 湖南友谊联合会计师事务所 一、 专项资金情况为增强政府的宏观调控能力，完善国有企业收入分配制度，推进国有经济布局和结构战略性调整，集中解决国有企业发展中体制性、机制性问题，国务院决定从2007年开始试行国有资本经营预算制度。省政府于2010年12月出台了关于试行国有资本经营预算的意见（湘政发201032号）。由省财政厅负责审核和汇总编制全省国有资本经营预、决算草案。2014年省级国有资本经营预算收入54224万元，其中利润收入20115万元，国有控股（参股）公司股利、利息收入34109万元（其中：中联重科18799万元、华菱集团9410万元、五矿集团5414.8万元），从收入来源看主要是省国资委监管企业收益41011.74万元和省财政厅监管企业收益8123.50万元。2014年，共有351户省级企业纳入预算编制范围。根据2013年度企业财务会计决算报表，资产总额611.55亿元，所有者权益总额227.81亿元，96户企业有盈利，盈利面为27.4%，归属于母公司所有者的净利润总额为91.61亿元，其中，国有独资企业净利润为27.9亿元，在弥补上年度亏损和提取法定公积金后，分5%、10%、15%三档上缴国有资本收益，共上缴利润2.01亿元；国有控股、参股企业归属于母公司所有者净利润为63.7亿元，分配股利、股息3.41亿元，两项合计5.42亿元。省财政厅报省政府批准，调出6490万元到一般公共预算，统筹安排2014年国有资本经营预算支出47876万元，合计54366万元（含上年节余142万元），其中用于产业升级与发展支出41776万元、重点项目支出10890万元、其他支出1700万元。二、绩效评价情况省财政厅委托我所对2014年度国有资本经营预算支出进行绩效评价。按照湖南省财政厅关于开展2014年度国有资本经营预算支出重点绩效评价工作的通知（湘财绩201512号）要求，省国资委等17个项目主管单位按通知要求开展自评工作，64个项目单位均成立了绩效评价工作领导小组开展绩效自评工作，从项目管理、资金落实、业务管理、项目产出、项目效益、可持续发展等方面逐项展开评价。我所对20个项目单位进行了现场评价，评价资金44293.2万元，占省级国资预算支出总额的81%。国有资本经营预算支出较好落实了省委省政府重大项目建设决策部署，培育发展了战略性新兴产业和自主创新能力建设，促进了产业技术改造和优化升级，进一步规范了国有资本管理；但仍然存在预算资金拨付不及时，部分资本性支出未及时确认为实收资本和部分项目进展缓慢等问题。三、专项资金主要绩效1、较好落实了省委省政府重大项目建设决策部署2014年优先安排10890万元支持重大项目建设，其中为落实省政府关于推进水口山金铜项目建设有关问题的会议纪要（湘府阅201347号）精神，从国有资本经营预算调入3190万元到公共财政预算，安排给常宁市用于金铜项目配套建设，项目已完成投资9.2亿元，预计2015年底主体完工及试产，2016年3月正式竣工投产。为落实关于筹备湖南省能源委员会有关问题的会议纪要（湘府阅【2014】48号）精神，推进全省天然气输气管网建设三年行动计划顺利实施，助力“四化两型”社会建设，提高居民生活质量，优化能源结构，增加湘投控股省属国有资本金2700万元，用于湘投控股与中石化天然气公司联合出资组建的合资公司-湖南省天然气管网有限公司，该项目公司已于2014年8月8日注册登记成立，并进行了方案比选的前期调研工作。为落实关于推进华菱汽车板项目建设有关问题的会议纪要（湘府阅【2013】20号）文件精神，安排了3000万元补助娄底市政府的铁路线建设，安排了2000万元支持华菱汽车板铁路专项项目的建设，该项目于2014年 6月试投产，同年实现利税2300余万元。2、培育发展了战略性新兴产业和自主创新能力建设2014年从国有资本经营预算中安排战略性新兴产业培育发展支出18124万元，部分项目取得了较好成效。一是增强国有经济对重点优势行业的控制力，做强做优先进装备制造产业，安排相关项目专项资金10600万元。其中湘煤集团矿山装备项目2014年智能控制产品实现销售额3000多万元，利润1000多万元。二是整合提升新材料产业，夯实战略性新兴产业发展基石。安排湘投控股高性能钛及钛合金加工材项目支出2200万元，该项目为航空、军工、核电等装备制造业提供重要材料支撑，现已总体形成7000吨/年钛铸锭熔炼能力、5000 吨/年钛板坯锻造能力、2500吨/年钛合金棒线材加工能力。三是创新商贸物流服务方式，促进产销结合。安排华菱集团钢材电子商务公共服务平台项目支出2400万元, 以“钢铁云”为核心，物流、金融、加工、仓储为支撑，为中小客户群提供一站式购物服务体验。3、促进了产业技术改造和优化升级2014年安排产业技术改造和优化升级支出16230万元，部分项目取得了较好的成效。一是支持企业提高产业化水平，运用先进适用技术改造提升传统产业，促进高新科技与制造加工深度融合，提高生产效率。安排相关项目支出12155万元，其中湘煤集团LED项目支出1281.2万元，装备达国际水平，已形成了年产芯片110万片，灯具220万盏的生产能力；华升集团生产线技改项目支出2000万元，其年产1200万米高档生态苎麻面料和1500吨苎麻针织产品生产线已达国际水平；海利集团年产4000吨硫双灭多威生产线建设项目支出2550万元，促进了农药产品的更新换代。二是鼓励企业加大研发投入，支持科研院所集中技术突破，增强自主创新能力，安排相关项目支出4075万元。其中建工集团的BIM技术（建筑信息模型）研发项目支出2550万元，以三维数字技术为基础，集成了各种工程数据模型，很好地解决建筑项目信息量庞大、结构复杂及技术实施等难题，目前已在23个项目开展试点；兵器集团益阳轻型特种装备产业园建设项目支出1500万元，该项目为我国主要的轻武器、反恐防暴装备、出口民用枪械的研发生产基地，落实了军民融合产业发展的要求。4、进一步规范国有资本（资金）管理2014年安排相关项目支出9122万元，用于规范国有资本（资金）管理，取了较好成效，其中国资委监管企业年报审计费用1400万元、湖南财信投资控股公司发起设立湖南金融资产管理公司资本金支出3922万元、湖南出版集团发起设立财务公司资本金支出3500万元。省国资委监管企业为省级国有资本经营预算收入的主要来源，企业报表审计结果直接影响收入规模。2011年国有资本经营预算实施后，将企业自行委托改为国资委直接委托方式，从经济角度更好地实现中介机构审计工作的独立性，审计质量得到提升，监管力度得以加强。目前，各省市地方金融资产管理公司（简称“AMC”）正在加速推进组建，AMC的设立有助于化解地方金融机构风险及维护地区稳定、处置不良资产、化解地方政府融资平台风险和省内金融机构不良债务风险。截至2015年7月底，湖南省级的组建已取得省政府同意组建的批复函（湘政函2015104号）。组建湖南出版集团财务公司，对改进和提升我省文化产业的金融服务，支持文化产业振兴和发展繁荣，探索文化产业与金融业对接具有重要典型意义，也是金融监管机构落实中央决策、大力支持民族文化产业发展的重要战略举措。2014年财务公司实现收入1.33亿元，净利润6700万元，取得了较好的经济效益。四、存在的问题1、预算资金拨付不及时2014年国有资本经营预算资金指标于2014年12月29日才下达。现场评价20个项目，涉及资金44293.20万元，其中9个项目资金20303.20万元资金拨付不及时，占比45.84%。2、大部分资本性支出未及时确认为实收资本2014年国有资本经营预算支出54366.20万元涉及64个项目，其中58个项目共46076.20万元支出类别为资本性支出，现场评价17个资本性支出项目36703.20万元，仅3个项目8050.00万元按照国家相关规定确认为实收资本。其余14个项目中，5个项目7281.2万元确认为资本公积，其他9个项目21372.00万元分别作为“暂挂往来、列财政补贴收入、冲减未分配利润、弥补土地款”等。3、部分项目进展缓慢现场评价20个项目中，有4个项目工程建设进展缓慢，涉及支出总额7500万元。其中轻盐集团的国家级非物质文化遗产醴陵釉下五彩瓷器产业化项目2500万元，项目刚完成土地购置和奠基工作，项目还处在规划设计过程中。华菱集团汽车板铁路专用线工程项目2000万元，项目因征地拆迁进展缓慢，工程进度严重滞后，资金使用率不到10%；华菱集团节能环保综合利用项目2000万元，尚在进行立项流程审批工作和项目技术方案的完善。新物产集团优化汽车城股权打造二手车交易市场促进主业升级项目1000万元，刚完成股权收购，建立二手车交易市场还在论证过程中。4、部分项目存在较大不确定性风险一是湘煤立达矿山装备智能控制研发与应用项目，安排资金1500万元，因国内煤炭市场不景气，矿山装备销售形式受到较大影响，2014年销售额3000多万元，未能完成申报国资预算时6500万元的目标，由于宏观经济和煤炭行业的周期性特点，在短期内要实现申报目标存在一定不确定性。二是常宁水口山金铜项目，安排资金3190万元，因铜价走低，按现行价格测算，全年将减少收入11.33亿元，铜原料供给一半以上要依赖进口，配套工程瓦松铁路是否如期投入运行成为制约绩效目标实现的瓶颈。三是新物产集团出资4500万元，收购汽车城公司43.95%股权，其中自筹3500万元，财政安排1000万元，目的是打造二手车市场促进主业（一手车）升级，目前二手车项目-融城国际所在地暮云街道由长沙县划归天心区管辖，原合作项目废止需要重新洽谈，能否实施具有不确定性，且汽车城公司2014年二手车业务收入仅3.2万元。五、有关建议1、完善国有资本经营预算体系着眼于国有资本经营预算、政府公共预算和社会保障预算的统一与平衡，提高省级国有独资企业的国有资本收益收取比例，加大国有资本经营预算资金调入公共预算的力度。改革资金安排和分配机制，不再采取先切块分配再安排具体项目的办法，而是在优先保障的基础上，实行以事定钱，钱随事走。进一步规范事业单位及其所属企业国有资本收益管理，将经营类事业单位，视同省级企业纳入国有资本经营预算管理。 2、及时拨付预算资金一是加快国有资本经营预算支出指标下达。二是根据项目进度及时拨付预算资金，避免资金拨付到位后，因项目滞后无法使用或年底一次性拨付预算资金，造成资金使用效率不高、资金闲置等问题的发生。3、加强项目资金管理项目单位在收到国有资本金后及时办理注资等相关法定手续，及时确认为实收资本，确保国有资本权益落到实处；将项目进展情况、国有资本预算资金使用情况及时向主管部门和财政部门提交书面报告。监管部门加强资金跟踪管理，确保预算资金及时拨付到项目单位，发挥国有资本经营预算资金的效益。 - 8 -