2015-2019年欠发达地区老干部学习活动场所基础设施建设经费绩效评价报告.pdf

2 0 1 5 - 2 0 1 9 年 欠 发 达 地 区 老 干 部 学 习 活 动 场 所 基 础 设 施 建 设 经 费 绩 效 评 价 报 告 评 价 机 构 ： 广 州 皓 程 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司 机 构 负 责 人 ： 周 燕 青 项 目 负 责 人 ： 周 燕 青 2 0 1 9 年一、评价项目概要 为 适 应 老 干 部 工 作 和社 会 发 展 需 要 ， 发 挥 离 退 休 老 同 志 的 政 治优 势 、 经 验 优 势 、 威 望 优 势 ， 帮 助 经 济 欠发 达 地 区 解 决 我 省 老干 部 学 习 活 动 场 所 基础 设 施 建 设 经 费 困 难 问题， 自 2015 年起， 省财政连续 5 年对中央苏区、 少数民族县、 革命老区县、 部分欠 发 达 县 （市 、 区 ） （ 以 下 简称 “ 补 助 地 区 ” ） 安 排 省级 老 干 部 （ 老 年 ）学 习 活 动 场 所 基 础设施建设经费 （ 以下简称 “建设经费” ） 3,000 万元， 5 年合计安排 15,000 万元， 主 要 用 于 扶 持补 助 地 区 学 习 活 动 场所 的 新 建 、 扩 建 、 置换 、 改 建 ， 兼 顾 修 缮 和必 要 的 设 备购置。 2015-2019 年安排的资金已分配至补助地区 ， 资金到位率 100%。 截至 2019 年 3 月 31 日 ， 2015-2018 年 建 设 经 费 资 金 到 位 率 12,000 万 元 ， 实 际 支 出 8,554.65 万 元 ， 支 出率 71.29%， 结转结余 3,445.35 万元， 结转结余率 28.71%。 安排的项目共 78 个， 44 个已完工， 7 个基本完工 ， 12 个在建， 15 个筹建中。 2019 年度的资金在 3 月 31 日 （ 评 价基准日）前已到位，待后续工作进一步开展。 二、评价原则与评价方法 根 据 财 政 部 和 省 有 关财 政 支 出 绩 效 评 价 的 规 定 和 建 设 经 费 支 出相 关 内 容 ， 本 次 评 价 工 作 遵 循 “ 客 观 、 公 正、 科 学 、 规 范 ” 的 原 则 ， 采用 目 标 比 较 法 、 因 素分 析 法 及 满 意 度 调 查 法， 通 过 比 较 各 个 县 （市 、 区 ） 建 设 经 费 产生 的 实 际 结 果 与 绩 效 目标 ， 综 合 分 析 影 响 绩效 目 标 实 现 和 实 施 效果 的 内 外 因 素 ， 再 结合 专 家 意 见 及 问 卷 调 查结 果 ， 对 建设经费的投入、产出和效益做出客观、公正的评价。 （ 一 ） 评 价 基 准 日 本次评价基准日为 2019 年 3 月 31 日。 （ 二 ） 评 价 指 标 体 系 说 明 根据 广东省财政支出绩效评价试行方案 以及 关于做好 2019 年第一批省级财 政重点绩效评价工作有关问题的通知 （ 粤财绩函 2019 3 号） 中的指标体系及分值 权 重 ， 结 合 2015-2019 年 建 设 经 费 的 特 点 及 资 金 使 用 的 具 体 情 况 ， 建 立 了 2015-2019 年 建 设 经 费使 用 绩 效 评 价 指 标 体系 。 评 价 指 标 体 系 分为 投 入 、 过 程 、 产 出 、效 果 四 大 部分， 采取百分制的计分方式， 其中资金投入标准分 20 分， 该部分通过项目立项及资金落实两个方面体现资金投入情况 ； 实施过程标准分 20 分， 该部分通过资金管理和事 项管理两个方面体现项目实施过程的情况 ； 项目产出标准分 30 分， 该部分通过经济性 和效率性两个方面体现项目产出的情况 ； 资金使用效益标准分 30 分， 该部分通过效果 性及公 平性两个方 面体现资金 使用效益 情况。绩效 等级：优 90 分；良 （ 90,80分； 中（80,70分；低（70,60分；差 60 分五个档次。 三、评价结论与绩效分析 表 1：评价情况总表 评价因素 分值 评价得分 得分率 评价 总得 分 1 00 8 3. 28 8 3. 28% 一、目标指标合理性 20 15.13 75.65% 二、过程管理有效性 20 15.78 78.90% 三、产出情况 30 25.67 85.57% 四、效益实现度 30 26.70 89.00% （一 ）总 体结论 经 审 核 自 评 材 料 、 中 共 广 东 省 委 老 干 部 局 汇 总 的 相 关 数 据 分 析 及 现 场 考 评 ， 2015-2019 年建设经费基本完成了产出任务和实现了效益 ， 但也存在项目目标设置不完 整、 可衡量性比较差、 资金到位不及时等问题， 经评价小组对所收集的 61 个补助地区 的 资 料 及 数 据 分 析 ， 评 定 2015-2019 年 建 设 经 费 绩 效 评 价 综 合 得 分 为 8 3. 28 分 ， 绩 效 等级为“良” 。 （二 ）各 部分绩 效分 析 1 . 目标 指标 合理性 分析 。 建设经费的投入指标分值 20 分 ， 得分 15.13 分， 得分率 75.65%。 资金落实情况良 好， 得分率为 82.75%,一是资金按项目制进行管理 ， 对学习活动场所的补助标准和拨付 批 次 的 确 定， 根 据 区 域 、 协 调 发展 原 则 ， 主 要 考 虑 的因 素 包 括 ： 该 地 区 的 财政 状 况 、 学习活动场所建设情况、 项目立项情况、 资金到位情况 （须有财政部门资金证明） 、 资金缺口情况、 绩效评价结果等； 二是建设经费项目组织管理机构健全、 管理制度完善。 项目立项情况良好， 得分率 70.92%， 在建、 基本完工、 完工状态项目共 63 个， 按照规 定 需 要 进 行 立项 的 44 个 新 建 、 扩 建、 置 换 、 改 建 项 目 有 42 个 履 行 了 立 项批 复 手 续 ， 南澳县、 普宁市未提供立项批复证明文件； 未经过项目前期论证的主要为 19 个建设经 费 支 持 的 金额 较 小 的 修 缮 、 购 置设 备 类 项 目 。 但 是 项目 目 标 设 置 不 理 想 ， 主要 是 部 分 资 金 使 用 单位 未 设 置 预 期 总 体 目标 和 预 期 阶 段 性 目 标， 绩 效 目 标 不 够 科 学 量化 ， 导 致 预期完成历史数据与实际完成数据不能进行比对。 2 . 过程 管理 有效性 分析 。 建设经费的过程指标分值 20 分 ， 得分 15.78 分， 得分率 78.90%。 资金管理及事项 管理情 况良好， 得分率分别 为 77.33% 、81.25%，一是 资金支付 能严格按照 完成进度 支 付 工 程 款 ；二 是 发 生 调 整 时 能 按规 定 履 行 调 整 报 批 手续 并 获 得 相 关 批 复 ； 三是 监 管 的 有 效 性 得 到了 充 分 体 现 ， 建 立 了有 效 的 监 督 管 理 机 制， 积 极 主 动 开 展 检 查 、监 控 和 调 研督导等工作，形成了一批检查成果和监控成果。 3 . 产出 情况 分析。 建设经费的产出指标分值 30 分 ， 得分 25.67 分， 得分率 85.57%。 经济性情况非常 好， 得分率为 100.00%， 一是学习活动场所建设项目在预算执行进度与事项完成进度基 本 匹 配 的 前提 下 ， 实 际 支 出 未 超出 项 目 预 算 ； 二 是 学习 活 动 场 所 建 设 项 目 实施 成 本 合 理。但 是效率性相 对经济性比 较不理性 ，得分率 79.40%，一方 面，根据建 设经费项目 申 报 审 核 情 况 ， 新 建 、 扩 建 、 置 换 改 建 学习 活 动 场 所 总 建 筑 面 积 约 223,000 ， 预 计 2019 年 12 月 31 日， 学习活动场所总建筑面积完成率达 63.25%； 另一方面 ， 建设经费 补助的 78 个项目， 已完工状态项目有 44 个， 已验收合格项目 32 个， 已完工项目验收 合格率为 72.73%。 4 . 效益 实现 度分析 。 建设经费效益指标分值 30 分，得分 26.70 分，得分率 89.00%。通过项目的实施， 学 习 活 动 场所 的 受 益 群 体 不 局 限于 离 退 休 干 部 ， 还 扩大 到 社 会 老 年 人 ， 学 习活 动 环 境 不 断 得 到 改善 ， 能 满 足 老 干 部 （老 年 人 ） 对 老 年 教 育学 位 的 需 求 。 但 建 设 经费 补 助 的 61 个县中， 有 38 个县 （ 市、 区） 的学习活动场所是在满足离退休老干部的前提下向社会老年人开放的， 剩余的 23 个县 （市、 区） 目前仅对离退休老干部开放， 但表示会逐 渐向社会老年人开放。 2015-2019 年老干部 （老年） 学习活动场所面积完成率 77.19%， 每个地级市至少有一个示范性县 （ 市 、 区） 老干部 （ 老年） 学习活动场所完成率 92.86%。 5 . 绩效 综合 分析。 结 合 投 入 、 过 程 、 产出 、 效 益 四 方 面 综 合 对 建 设 经 费 分 析 比 较， 评 价 小 组 认 为 ： 建 设 经 费 补助 项 目 预 算 执 行 情 况良 好 ， 实 施 成 本 合 理， 项 目 基 本 能 按 预 期 计划 完 成 。 补 助 经 费 在完 善 和 创 新 离 退 休 干部 （ 老 年 人 ） 服 务 管理 工 作 、 让 老 年 人 享 受到 更 多 看 得 见 、 摸 得着 的 实 惠 方 面 取 得 了一 定 成 绩 ， 在 推 动 我省 老 干 部 工 作 和 社 会 发展 ， 支 持 各县 （ 市、 区） ， 特别是经济欠发达地区的老干部学习活动场所基础设施建设 、 扩大场 所 受 惠 群 体的 范 围 方 面 做 出 了 贡献 ， 对 完 善 老 干 部 （老 年 ） 学 习 活 动 场 所 的建 设 起 到 了 促 进 作 用。 但 是 ， 前 期 项 目 目标 设 置 完 整 性 、 合 理性 和 可 衡 量 性 欠 缺 ， 导致 预 期 目 标与实际完成目标不可对比。 四、主要绩效 总 体 而 言 ， 建 设 经 费使 广 东 省 老 干 部 （ 老 年 ） 学 习 活 动 场 所 在规 模 上 达 到 规 范 化 的 标 准 ， 形成 了 一 个 集 学 习 、 娱乐 、 休 闲 、 健 身 为 一体 的 学 习 活 动 场 所 ， 建设 项 目 得 到了当地老干部、老年人的普遍好评。主要体现在： （ 一 ） 老 年 学 习 活 动 场 所 建 筑 规 模 有 所 扩 大 粤办发 201631 号文明 确指出： 老干部活动 中心、老干 部（老年 ）大学的建 筑 面积， 少数欠发达地区建筑面积不少于 3000 ,其他县级的建筑面积要达到 5000 以 上。中 共省委老 干部局根 据 201631 号文的 要求，制 定了 2015-2019 年欠发 达地区 老干部学习活动场所基础设施建设项目的总体绩效目标 。 受补助的 61 个县中， 除徐闻 县 未 提 供 数据 和 浈 江 区 、 始 兴 县、 翁 源 县 的 建 设 项 目在 变 更 外 ， 南 雄 市 、 东源 县 、 阳 春市等 44 个县 （ 市、 区） 的学习活动场所规模都达到政策要求的标准 ； 南澳县、 龙川 县 、 平 远 县 等 13 个 县 （ 市 、 区 ） 的 场 所 建 筑 总 面 积 未 达 到 3000 以 上 。 2015-2019 年老干部（老年）学习活动场所面积完成率 77.19%。 （二） 填补 了 部分 地区 老年 学习 活动 场所建 设的 空白， 完善了 基础 设施 经费补助的 78 个项目中， 新建老年活动中心有乐昌市、 东源县、 德庆县等 7 个县市、 区） ， 新建老干部 （老年） 大学有新丰县、 龙门县、 信宜市等 10 个县 （市、 区） ， 新 建 老 年 活动 中 心 和 老 干 部 （ 老年 ） 大 学 有 遂 溪 县 、南 雄 市 、 和 平 县 等 8 个 县 （ 市 、 区） ， 新建项目填补了学习活动场所的空白。 建设经费用于潮南区、 曲江区、 大埔县等 14 个县（ 市、区）的 学习活动场 所购买设备 ，完善了学 习活动场所 的设备设施。 建成 后 的 老 干 部（ 老 年 ） 学 习 活 动 场所 是 集 学 习 、 娱 乐、 休 闲 、 健 身 为 一 体 的 社会 公 益 性 场所， 提供各种适合老年人 的 学习、 娱乐、 休闲、 健身设施， 有效解决当地老干部 （老 年 ） 学 习 活动 场 所 基 础 设 施 缺 乏问 题 ， 发 挥 学 习 活 动场 所 学 习 、 娱 乐、 休 闲 、 健 身 的 作用。 （三） 推进 了老 年教育 文化 资源共 建共享 加强离退休干部活动阵地， 学习阵地建设 ， 将中办发 2016 3 号文的精神落到实 处 ， 各 地 对此 也 非 常 重 视 和 关 注。 离 退 休 干 部 ， 是 一个 既 特 殊 又 有 优 势 的 群体 ， 他 们 有 着 丰 富 的经 验 智 慧 和 人 生 阅 历， 在 人 民 群 众 及 党 员干 部 中 有 着 较 高 的 威 望， 是 一 个 大 资 源 宝 库， 要 格 外 重 视 和 关 注。 学 习 活 动 场 所 面 积扩 大 后 可 提 供 老 干 部 （老 年 ） 教 育学位约上升到 40,828 个， 可开设的学习班约 728 个， 各地老干部工作部门互相交流， 推动了老年教育文化资源共建共享 ， 老年教育真正使老干部 （老年人） “老有所教、 老 有所学、 老有所乐、 老有所为” 。 但同时老年教育师资力量薄弱， 建议从当地教育部门 抽调专门老师到老干部（老年）大学教学。 （四） 为老 年人 创造 良好 的学习 活动 环境， 更好开 展各 类活动 建设经费补助的初衷是为老干部 （老年人） “老有所教、 老有所学、 老有所为、 老 有 所 乐 ” 创 造 良 好 的学 习 活 动 环 境 ， 也 是为 了 满 足 老 干 部 （ 老年 人 ） 对 学 习 活 动 场 所 的需求， 从而更好地开展各项活动。 已完工投入使用的活动中心有麻将、 象棋、 台球、 门 球 、 乒 乓球 、 书 法 等 活 动 项 目； 已 投 入 使 用 的 老 年大 学 有 开 设 声 乐 班 、 舞蹈 班 、 书 画 班 、 诗 词班 、 电 脑 班 、 乐 器 班等 。 学 习 活 动 场 所 还为 送 戏 下 乡 、 送 书 画 作品 下 乡 等 活动提供排练场所。 五、存在问题 （一 ）部 分地区 建设 经费 拨付 不及时 ，影 响资金 使用效 果 根据 广东省完善老干部活动场所专项资金管理办法 （2016 年修订稿） 规定： 县市、 区） 财政部门在收到省拨资金后 30 日内将资金下达到用款单位 ， 由市县财政部 门 实 行 国 库集 中 支 付 ， 不 得 截 留、 挪 用 、 挤 占 。 部 分 地 区 建 设 经 费 的拨 付 存 在 不 及 时 的现象。 例如， 2018 年社会福利补助经费 （老龄事业） 下达的时间是 2017 年 12 月 29 日（下 达文件： 粤财社 2017329 号） 。而茂 名市财政 局在 2018 年 6 月 26 日才下 达 给电白 区财政局（ 下达文件： 茂财社 2018 113 号） ，间隔 将近 6 个月的 时间，不符 合建设经费管理办法的相关规定。 （二 ） 部分项目 决策 方式不 够规 范，决 策落实 不够 到位 一是部分 决 策 方 式 不 够 规 范 。 2 0 1 5 年 的 建 设 经 费 下 拨 时 间 较 为 紧 迫 ， 未 能 提 前 组 织 建 设 经 费 申 报 工 作 ， 项 目 决 策 方 式 不 够 规 范 ， 造 成 项 目 研 究 决 策 不 够 充 分 等 问 题 。 在 建 、 基 本 完 工 、 完 工 状 态 项 目 共 6 3 个 ， 其 中 按照规定需要进行立项的 44 个新建、 扩建、 置换、 改建项目均履行了立项批复手续。 未经过项目前期论证的主要为 19 个建设经费支持的 金 额 较 小的 修 缮 、 购 置 设 备类 项 目 。 二 是 决 策 落 实 不 够 到 位 。 个 别 县 （ 市 、 区 ） 作 出 决 议 后 ， 没 有 明 确 分 工 ， 也 没 有 明 确 的 完 成 时 限 。 （三 ） 经费来源 有限 ，一些 场所 设施 配备 陈旧 当 前 ， 老 干 部 （ 老 年 ） 学 习 活 动 场 所 在 提 高 服 务 手 段 、 完 善 服 务 设 施 和 促 进 自 身 发 展 等 方 面 ， 面 临 的 一 个 突 出 问 题 就 是 经 费 不 足 。 大 部 分 地 方 老 干 部 （ 老 年 ） 学 习 活 动 场 所 唯 一 的 经 费 来 源 是 财 政 投 入 ， 而 地 方 财 政 按 规 定 拨 款 ， 有 的 连 职 工 工 资 、 福 利 和 单 位 日 常 开 支 都 难 以 保 证 ， 根 本 无 力 进 行 学 习 活 动 场 地 维 修 和 设 施 更 新 升 级 。 （四） 部分 建设 项目 工程进 度较 慢 根据资金使用单位提供的相关资料分析，其中 18 个县的项目资金使用进度较慢， 涉及金额 3,445.35 万元， 占 2015-2018 年项目资金总量的 28.71%， 影响建设项目工程 进度的最主要原因： 一是 老干部 （老年） 学习活动场所建筑面 积未达到粤办发 2016 31 号文的 要求或重新 选址，项目 需重新立项 。如：浈江 区、始兴县 、翁源县等。 二 是 其他各方面原因，如：连平县因资金缺口而影响了工程进度等。 六、相关建议 （一 ）各 级主管 部门 加强与 资金使 用单 位的沟 通协 调 各级主管部门在建设经费下达后 ,应加强与资金使用单位的沟通， 及时将建设经费下 拨 到 资 金使 用 单 位 所 在 的 县 （市 、 区 ） 财 政 ， 县 （市 、 区 ） 财 政 通 知 资 金使 用 单 位 建设经费已到位，加快财政资金支付进度，提高财政资金使用效益。 （二 ） 落实 项目 可行性 研究 前期工 作，提 高项 目决策 的科 学性 一 是 在 建 设 项 目 开 展前 不 仅 要 经 过 内 部 摸 底 调 研 ， 召 开 相 关 会议 讨 论 并 做 好 会 议 纪 要 或 会 议记 录 ， 而 且 还 要 了 解项 目 的 相 关 流 程 手 续； 二 是 公 开 招 投 标 ， 聘请 具 有 相 关 资 质 的 单位 出 具 建 设 项 目 可 行性 研 究 报 告 ， 并 获 得相 关 部 门 的 批 复 ； 三 是资 金 筹 措 必 须 有 正 式的 承 诺 文 件 ， 承 诺 方必 须 做 到 资 金 能 及 时到 位 ， 必 须 有 资 金 文 件， 确 保 项 目得到批准后能按期实施。 （三） 关注 项目 进展情 况 ，充 分发 挥各个 部门 自身优 势，密 切配 合 一 是 要 深 入 分 析 项 目建 设 项 目 工 程 进 度 缓 慢 的 原 因 ， 找 出 根 源， 及 时 调 整 施 工 方 案 。 二 是 成立 建 设 项 目 小 组 ， 负责 跟 进 项 目 情 况 ， 并及 时 上 报 ， 各 个 部 门 充分 发 挥 自 身 优 势 ， 密切 配 合 。 三 是 涉 及 到项 目 立 项 变 更 时 ， 相关 人 员 应 及 时 办 理 并 跟进 变 更 事 项 的 进 展 ，必 要 时 争 取 有 关 部 门的 支 持 与 配 合 ， 尽 快将 变 更 项 目 落 到 实 处 。四 是 主 动 接 受 各 级 职能 部 门 的 监 督 、 检 查和 指 导 ， 保 证 工 作 关系 畅 通 ， 及 时 做 好 分 部分 项 工 程 及分阶段验收工作，以便下道工序及时进行。 （四） 切实 加强 对学习 活动 场所管 理，发 挥学 习活动 场所 的作用 一是规范和完善老干部 （老年） 学习活动场所的管理制度以及相关设施设备使用、 安 全 等 方 面的 规 定 ， 各 县 （ 市 、区 ） 指 派 专 人 管 理 ，教 会 老 干 部 （ 老 年 人 ）使 用 学 习 活 动 场 所 的设 施 设 备 ； 二 是 充 分利 用 好 学 习 活 动 场 所的 优 势 ， 不 定 期 组 织 开展 一 些 适 合老干部（老年人）的集体活动，为老年人提供广泛的交流空间