2015-2017年度企业开拓境内外市场专项（出口信保项目）绩效评价报告.pdf

摘 要 根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预 2011285 号）、印发关于全面推进预算绩效管理工作 意见的通知 （东府办 2014 49 号） 的有关要求， 2015-2017 年度企业开拓境内外市场专项（出口信保项目）（以下简称 “该项目”）纳 入 2018 年度财政支出重点绩效评价范围。通过 政府采购，市财政局委托东莞市社会科学院作为第三方机构 进行绩效评价。 东莞市社会科学院于 2018 年 5 月至 7 月，组织专家力 量对项目所有相关性、效率性、效果性、公平性、可持续性 情况进行了绩效评价。专家组对项目负责单位提供的自评材 料、政策文件、相关数据进行审核；邀请中国信保、平安保 险、人保财险、太平洋保险等保险公司代表、相关企业代表 进行座谈。根据受资助企业类别情况，选取常规企业、新兴 市场政治及订单风险项目、小微企业专项等共 20 家召开座 谈会并实施问卷调查，并对保险公司、6 家企业进行实地走 访，了解相关政策的实施情况及相关意见建议。结合项目书 面材料审核、座谈会、实地访谈和问卷分析情况，得出本项 目绩效评价结论。本项目评价结果为 85.7 分，绩效等级为 “良”。 评价结论：项目申报立项规范，预算资金安排较及时到位，资金审批和使用基本做到有章可依，项目的实施符合当 前我市促进加工贸易创新发展，提升外经贸水平的决策部 署，有利于企业开拓境内外市场，增强企业出口信心，增强 加工贸易企业资本运营能力，并在一定程度上促进中小微企 业更好地“走出去”。但项目的实施也存在一些问题：绩效目 标指标不完善、市镇两级资助方式较为繁琐，项目影响力有 待提升，政策宣传有待加强等。建议如下：优化考核目标指 标、改革两级政府资助模式、保持资助政策的稳定性，推动 信保服务升级，加强政策宣传工作等1 目 录 一、项目基本情况. 1 （一）背景目的 . 1 （二）项目概况 . 2 （三）评价范围 . 3 （四）绩效目标设定情况 . 3 1总体目标 . 3 2年度目标 . 4 （五）资金使用情况 . 4 二、绩效评价结果. 4 （一）评价结论 . 4 （二）主要目标完成情况 . 5 1产出目标 . 5 2效果目标 . 8 三、项目绩效管理经验、问题与建议 . 11 （一）绩效管理经验 . 11 1项目针对性强，立项科学合理 . 11 2制度较为完善，实施情况良好 . 11 3实施效果良好，符合预期目标 . 12 （二）绩效管理问题 . 12 1绩效目标有待明确 . 12 2资助方式有待完善 . 13 3拉动效应有待增强 . 14 4项目影响力有待提升 . 14 5政策宣传有待加强 . 15 （三）绩效管理建议 . 16 1科学设置绩效目标指标 . 16 2适当修改政策资助模式 . 16 3保持资助政策的稳定性 . 17 4推动出口信保服务升级 . 18 5加强政策宣传的有效性 . 18 附表 1：2015-2017 年度企业开拓境内外市场专项（出口信保项目）绩效评价指标表 . 201 根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预 2011285 号）、印发关于全面推进预算绩效管理工作 意见的通知 （东府办 2014 49 号） 的有关要求， 2015-2017 年度企业开拓境内外市场专项（出口信保项目）纳入了 2018 年度财政支出第三方重点绩效评价范围。该政策最终评价结 果为 85.7 分，绩效等次为“良”。现就有关情况报告如下： 一、项目基本情况 （一）背景目的 根据中共中央国务院关于构建开放型经济新体制的若 干意见（中发201513 号）、国务院关于促进加工贸 易创新发展的若干意见（国发20164 号）精神，我市 制定了东莞市关于促进加工贸易创新发展全面提升外经贸 水平的实施方案（东府办201663 号）及东莞市促进 企业开拓境内外市场专项资金管理办法（东府办2017 82 号），对向保险公司投保短期出口信用保险种类的企业给 予补贴，上述方案和资金管理办法于 2018 年底到期。近期， 中美贸易争端波诡云谲，全球贸易形势紧张，特别是美国对 中国出口商品加征关税造成企业出口风险难以预测。市财政 局将该项目纳入 2018 年度重点绩效评价范围。评价目的是 通过评价考核该项目资金使用情况和取得的效果，发现项目 管理存在的问题，总结项目管理经验，为以后类似政策的出 台以及完善绩效管理提供决策参考依据。同时，评价结果作2 为该两项资金继续安排以及支出结构调整的重要依据。 （二）项目概况 为促进我市企业开拓境内外市场，进一步提振企业信 心，扶持企业发展壮大，促进加工贸易创新发展，我市根据 广东省出口信用保险专项政策的调整变化，对东莞出口信保 资助相关政策进行调整（见表 1）。根据东莞市人民政府 办公室关于印发东莞市关于促进加工贸易创新发展全面提 升外经贸水平的实施方案的通知 （东府办2016 63 号） 以及国家和省的有关文件精神，我市对加工贸易企业加强出 口信用保险支持。 根据 东莞市人民政府办公室关于印发 东 莞市促进企业开拓境内外市场专项资金管理办法的通知 （东府办201782 号），结合东莞实际，对向保险公司投 保短期出口信用保险种类的企业（当年发生的保险费以一个 项目申报）分别予以支持： 1按企业实缴保险费（“新兴市场政治及订单风险项 目”和“小微企业专项”项目除外）的 20%给予支持，总额 不超过企业的实缴保险费，每家企业每年累计最高支持 50 万元。 2对出口企业投保购买“新兴市场政治及订单风险项 目”和“小微企业专项”项目的保险费，由市财政按保险费 的 10%给予支持，并由保险公司垫付和向市商务局提出资金 申请，企业无须申报。政策截止日期为 2018 年 12 月 31 日3 项目实施单位是东莞市商务局。 表 1 近年来东莞市出口信保资助系列政策调整情况 文号 政策名称 政策内容 东外经贸 200789号 东莞市企业国际市场开 拓资金管理暂行办法 企业出口信用保险专项，对企业向中国出口信 用保险公司购买统保险、特定合同保险、买方 违约保险和综合保险等短期出口信用保险种类 所缴纳的保险费给予资助。资助标准：按企业 实缴保险费 30%给予资助，每个项目最高资助 额 20 万元。 东外经贸 20107 号 关于调整东莞市企业国 际市场开拓资金资助项目 和标准的通知 资助标准：按企业实缴保险费的 30%给予资助， 每家企业每年累计最高资助 80 万元。 东府办2016 63 号 东莞市关于促进加工贸 易创新发展全面提升外经 贸水平的实施方案 对出口企业按实缴出口保险费（“新兴市场政治 及订单风险项目”和“小微企业专项”项目除外） 的 20%给予支持，总额不超过企业的实缴保险 费，每家企业每年累计最高支持 50 万元；对出 口企业投保购买“新兴市场政治及订单风险项 目”和“小微企业专项”的实缴保险费的 10%给予 支持。 （三）评价范围 按照关于对 2015-2017 年度企业开拓境内外市场专项 （出口信保项目） 开展重点绩效评价的通知 （东财函 2018 1035 号） 号文件要求， 本次绩效评价的项目时间为 2014-2016 年度（2014 年、2015 年执行旧政策，2016 年为新政策实际 执行的第一年）；资金资助时间为 2015 年-2017 年度，主要 评价 2015-2017 年度企业开拓境内外市场专项（出口信保项 目）的相关性、效率性、效果性、公平性和可持续性。 （四）绩效目标设定情况 1总体目标 根据商务局提供的绩效自评基础信息表和绩效目标申4 报表分析，开拓境内外市场专项总体目标是充分发挥开拓国 际市场对推动企业转型升级的重要作用，力争把东莞打造成 为面向珠三角地区的进出口产品集散地，提升东莞外贸在广 东省所占的份额。加快产业结构转型升级，提升经济发展质 量，促进东莞市的贸易出口结构进一步优化。但是针对出口 信保单项政策只确定了补助企业家数3000 家的总目标， 其 他绩效指标目标不明晰。 2年度目标 以专项政策制定年度目标，该项目年度目标设定模糊， 未设置该项目补助企业数等数量指标目标和企业投保出口 额占投保企业出口额目标等结构指标目标。 （五）资金使用情况 2015-2017 年度该专项资金预算安排 7690 万元， 实际支 出 6878 万元， 其中：2015 年度预算安排 2190 万元， 实际支 出 0 万元； 2016 年度预算安排 3000 万元， 实 际支出 5040 万 元；2017 年度预算安排 2500 万元，实际支出 1838 万元。 二、绩效评价结果 （一）评价结论 绩效评价专家组针对项目实施的投入、过程、产出和效 果四个方面，从相关性、效率性、效果性、公平性和可持续 性等绩效指标进行评价。根据绩效评价指标表进行综合测 评，得出该项目评价结果为 85.7 分（附表 1），绩效等次为5 “良”。 项目实施使企业覆盖面逐年扩大， 增强企业出口信心， 项目经济社会效益较好，满意度较高。项目存在不足主要有 绩效目标指标不完善、市镇两级资助方式较为繁琐，项目影 响力有待提升，政策宣传有待加强等。 （二）主要目标完成情况 1产出目标 该项目的预期产出目标部分完成。主要体现在： （1 ）部分完成预期目标 该项目没有细化 2015 年、2016 年、2017 年补助企业数 （见表 2）等数量指标目标和企业投保出口额占投保企业出 口额目标等结构指标目标，造成实际产出难以考核。 表 2 2015-2017年出口信保项目资助情况 预算年度 资助企业 数量合计 （家） 按项目类别划分 企业投保出口额 占投保企业出口 额实际比例 资助金额 （万元） 常规企业 中小微专项 2015 350 182 168 46% 2558.44 2016 340 198 142 43% 2708 2017 1241 176 1065 47% 1887.30 总计 1931 556 1375 7153.74 绩效评价组根据设定的绩效指标体系，认为企业投保出 口额占投保企业出口额比例目标完成率、服务中小微企业家 数增长率服务常规企业家数增长率、实际资助中小微企业家 数增长率均实现正增长，完成目标；服务常规企业家数增长 率、 实际资助常规企业家数增长率有所波动， 部分完成目标。6 （2） 预算执行情况总体一般，2015 年度预算执行率不 理想 2015-2017 年度该项目资金预算安排 7690 万元，实际支 出 6878 万元。其中：2015 年度预算安排 2190 万元，实际支 出 0 万元；2016 年度预算安排 3000 万元，预算调整过大， 实际支出 5040 万元（含上年度未支付金额）；2017 年度预 算安排 2500 万元，实际支出 1838 万元，预算执行率为 73.52%。2015 年度预算执行率不理想，主要原因是 2015 年 保险公司收集企业该项目资助所需纸质资料较慢，商务局审 核资料时间延迟，且审核中发现企业存在申报资料不齐，有 的存在拖欠车辆路桥年票费问题，再返回通知企业整改完 善，导致审核时间延长、资助延期。此外，为及时完成省市 下达的稳增长任务，市商务局临时将企业出口信用保险的资 金调整到新任务，导致临近 2015 年底时无法及时向财政局 申请追加资金拨付企业出口信用保险项目，该年度资助资金 在 2016 年度下拨。 （3）中小微企业覆盖面大幅扩大 从 2014 年 5 月开始，广东省在出口信保专项政策下对 中小微型企业投保出口信保的保费给予 80%扶持。在 2014 年 5 月至 2016 年 6 月期间，东莞市对中型企业投保给予保 费 20%的扶持，对小微企业投保并没有资助政策。2016年 6 月，我市出台了东莞市关于促进加工贸易创新发展全面提7 升外经贸水平的实施方案（东府办201663 号），市级 财政对中小微企业投保出口信保的保费给予 10%支持（镇街 配套剩余 10%）。资助政策出台后，小微企业对该政策反响 比较强烈，加上保险公司主动宣传，降低投保费率，2016 年投保的中小微企业猛增，因此造成 2017 年中小微企业资 助数量大幅增长。2015 年、2016 年资助数量分别为 168 家、142 家，2017 年大幅增加到 1065 家。 总体来看，该项目实施以来，中国信保、平安保险、 人保财险、太平洋保险等保险公司服务中小微企业数量大 幅攀升。以中国信保东莞办事处（以下简称东莞信保）为 例，2015 年-2017 年服务中小微企业数量大幅增加，年均增 幅 362%（见表 3）。公司主动进行政策宣传，扩大了企业对 政策的知晓度。例如 2017年，东莞信保在全市 15个镇街举 行了中小微企业专项政策专场培训会，共计 592 家企业参 会。 表 3 东莞信保出口信保服务企业情况 项目 2 0 1 5 年 2 0 1 6 年 2 0 1 7 年 服务企业数（家） 392 1452 2480 年增幅 2% 270% 71% 保障出口额（亿美元） 60.9 63.5 76.3 一般贸易占比 38.8% 45.7% 52.2% 服务常规企业数（家） 218 223 198 资助金额（万元） 3030 1910 1970 服务中小微企业数（家） 174 1229 2282 资助金额（万元） 330 340 163 减轻企业损失（万元） 12150 13190 192308 赔付金额（万元） 6940 7210 8379 追回金额（万元） 5210 5980 10851 2效果目标 总体看，2015-2017 年度企业开拓境内外市场专项（出 口信保项目）取得良好效果。但从整个专项政策目标的一致 性来看，效果目标指标设置差异大。从评价单位提供的绩效 目标表来看， 2015 年设定了新增出口总额、新增一般贸易出 口金额、出口增长率等相关目标， 2016 年效果目标设定有新 增出口总额、新增一般贸易出口金额、新增高新技术产品出 口额、出口增长率、传统市场出口额增长率、新兴市场出口 额增长率、企业申报信用保险出口金额占投保企业出口总额 比例等相关目标， 2017 年度企业开拓境内外市场专项效果目 标与子项目有所对应，但与出口信保资助政策相关的效果指 标仅有“受资助企业出口信保获赔金额同比上升”一个。 绩效评价组根据设定的绩效评价体系，认为企业经济损 失减少率、企业减少经济损失增长率社会效果目标完成，企 业投保出口风险理赔率这一社会效益目标部分完成；企业投 保出口额增长率、企业一般贸易投保出口额增长率、企业投 保出口拉动增长幅度、企业一般贸易投保出口拉动增长幅 度、投保企业出口拉动增长幅度、新兴市场投保出口占比增 长幅度等经济效益指标完成，“一带一路”投保出口占比增 长幅度经济效益指标部分完成（见附表 1）。评价组认为该 项目主要效果为：9 （1 ）企业出口信心总体增强 该项目发挥了出口信保在稳定外需、促进出口成交方 面的杠杆作用，一定程度上缓解企业“有单不敢接”的困 境，推动企业“走出去”，抢占订单、抢占市场。2015 企 业投保出口额年为 61.4 亿美元；2016 年 6 月开始执行新政 策，当年企业投保出口额为 64 亿美元；2017 年为政策执行 第一个完整年度，企业投保出口额大幅上升到 80 亿美元， 说明新政策促进企业出口信心总体增强。其中，2015 年 -2017 年新兴市场投保出口额占比分别为 7.02%、7.56%、 8.11%，总体呈现上升趋势；“一带一路”沿线国家投保出 口额占比分别为 6.11%、7.14%、6.91%，有所波动，因为新 政策主要是增加对小微企业的资助，而小微企业对“一带 一路”沿线国家的出口信心并未有效增强。同期投保企业 出口额占全市出口额比重分别为 12.74%、 15.40%、 16.66%，呈逐年上升趋势 （见表 4） 。调查问卷显示，56.52% 的企业投保后出口额有所增加，41.30%的企业出口额保持 基本持平。 表 4 全市出口信保服务企业经济社会效益指标完成情况 指标 2 0 1 5 年 2 0 1 6 年 2 0 1 7 年 企业投保出口额（亿美元） 61.40 64.00 80.00 企业一般贸易投保出口额（亿美元） 23.90 29.50 43.20 企业投保出口额（亿美元） 61.40 64.00 80.00 企业一般贸易投保出口额（亿美元） 23.90 29.50 43.20 投保企业出口额（亿美元） 131.50 148.20 169.50 新兴市场投保出口额（亿美元） 4.31 4.84 6.4910 “一带一路”沿线国家投保出口额（亿美元） 3.75 4.57 5.53 企业投保出口实际理赔金额（亿美元） 0.69 0.72 0.84 企业投保出口经济损失减少额（亿美元） 1.22 1.32 1.92 企业减少经济损失增长率 37% 9% 46% 出口信用保险促进龙头企业出口数据有序回归的作用 明显。以东莞信保投保企业为例，2015 年-2017 年投保企业 年度赊销量年均增长 11.93%，高于同期东莞整体出口率增 幅。 （2 ）企业稳定生产销售有效保障 通过保险公司理赔追偿弥补企业应收账款损失，降低 了企业海外账款和投资无法收回的风险。2015 年-2017 年全 市企业投保出口实际理赔金额分别为 0.69亿美元、0.72亿美 元、0.84亿美元，为企业换回经济损失分别为 1.22亿美元、 1.32亿美元、1.92亿美元。例如，东莞信保加强了海内外理 赔追偿的力度，为东莞企业挽回坏账损失的金额从 2013 年 的 8500 万元人民币大幅提升到 2017 年的 1.9 亿元；其中， 2017 年支付企业赔款金额超过 8300 万元，协助东莞企业追 回买家拖欠款项、赔前减少损失超过 1亿元。同时，东莞信 保在手处理的海内外案件近百件，金额累计超过 2.8 亿元人 民币。从上述数据来看，通过保险公司的追偿与赔付，有 效缓解了投保企业因客户拖欠、破产所引发的经营压力， 在风险补偿保障企业稳定经营方面发挥显著作用。 （3 ）实施效果满意度较高11 近期国际贸易竞争日趋激烈，贸易争端也此起彼伏。出 口信保资助政策对于企业开拓境外市场，增强企业接单的信 心和能力，在推动企业形成采购生产销售的良性循环方面发 挥着巨大作用。从 2014 年 5 月起，广东省对中型企业专项 和小微企业专项的出口信用保险资助比例达到 80%，加上市 镇的资助， 目前， 省市镇三级对中小微企业的资助达到 100% 比例。 使中型企业 （上年度出口额 1000 万美元-5000 万美元） 投保“新兴国际市场政治风险及附加订单险”专项，以及上年 度出口额在 300 万美元（含）以下的小微企业都能够免费获 得应收账款的保障。实地走访中大多数企业对资助资金的支 持作用都较为满意。 三、项目绩效管理经验、问题与建议 （一）绩效管理经验 1项目针对性强，立项科学合理 该项目决策以东莞市关于促进加工贸易创新发展全面 提升外经贸水平的实施方案（东府办201663 号）为依 据，项目与我市“促进加工贸易创新发展全面提升外经贸水 平”的目标高度吻合。立项目标定位准确，战略针对性强。 2制度较为完善，实施情况良好 首先，实施主体分工明确，职责清晰。项目主要由市商 务局实施，商务局内部分工明确，贸易促进科为主体，受理 项目申报审核，各科室协调有序职责清晰，保证了项目的有12 效实施。商务局与保险公司之间沟通交流顺畅，共同协调解 决企业申报过程中遇到的困难和问题。市财政局负责审核专 项资金年度预算计划，拨付专项资金；检查监督专项资金使 用情况。其次，立项管理、过程管理、验收管理等项目管理 制度较为健全，工作流程较清晰，执行情况良好。有专项资 金管理办法，专项资金年度预算计划。 3实施效果良好，符合预期目标 企业出口信用保险规模和覆盖面不断扩大，短期出口信 用保险费率降低，企业受惠面扩大，符合政策预期效果。从 企业调查问卷中社会效果来看，企业对投保出口信保公司提 供的业务满意度评价得分为 89.13 分，企业对项目公平性评 价得分为 83.33 分。 （二）绩效管理问题 1绩效目标有待明确 绩效目标是项目绩效评价的基础。由于实施单位认为该 项目属于事后资助，绩效目标具有不确定性，对目标缺乏统 一的认识，造成绩效指标设定科学性、一致性、可评价性不 高，直接影响绩效评价效果。一是绩效目标设置不清晰，缺 乏细分目标。该项目没有细分设置年度产出目标，例如产出 目标包含在“企业开拓境内外市场”这一大的专项里面，专项 政策产出指标中， 质量指标达标率指向不明， 难以具体量化， 影响后期的绩效评价。二是绩效目标设置不合理，难以有效13 考核衡量。例如 2015 年度、2016 年度新增出口总额、新增 一般贸易出口金额都没有结合前两年实际完成水平情况，目 标设置过低，实际完成值远超目标值。此外，社会经济效益 指标设置较为粗糙，绩效指标设定不合理，造成绩效目标难 以有效考核衡量。效果目标中， 2017 年度只有一个对应的效 果指标。 2015 年社会评价指标中服务对象满意度、公众满意 度目标设置过高（100%），且没有确定样本量，难以有效验 证。三是有开展自评工作，但部分自评指标设置不够科学合 理，自评指标评定的指标值或计划水平不合理。四是对于市 财政局抽查审核意见提出的“缺少相关目标群体公众满意度 的调查资料”没有及时整改补充。 2资助方式有待完善 一是镇街配套的资金金额小且过于分散。中小微企业专 项除了省级财政补贴 80%外，其余市镇两级各资助 10%。以 2017 年度资助企业为例， 获得市级资助金额低于 500 元的企 业有 161 家，资助金额最低的为 144 元，而镇街同比例配套 市级资金，资金金额小且非常分散。 二是重复审核工作量大。中小微企业专项按照流程无需 企业申报，由保险公司垫付并向商务局申请，但申报过程中 企业仍需组织人员配合保险公司填报相关资料。根据东莞信 保提供的数据，2017 年度平均每个镇街财政资助金额仅 4.9 万元，平均审核企业达到 69家，审核资料超过 1000 页的资14 料，并且这些资料已经经过市商务局及财政局的审核，重复 审核工作量大，影响政策的覆盖面扩大。 3拉动效应有待增强 拉动效应受到出口信用限额和资助上限等多重因素制 约。虽然我市企业整体上对信用销售（赊销）的接受度逐渐 提升，但是信用额度 、市场风险等因素导致该资助政策对 新兴市场和“一带一路”业务拉动作用有所减弱。从数据上 看，项目对出口、投资等整体拉动效应有所减弱，例如 2016-2017 年度企业一般贸易投保出口拉动增长幅度为 1.53%，低于 2015-2016 年度 2.16%的增幅；2016-2017 年度 投保企业出口拉动增长幅度为 1.26%，低于 2015-2016 年度 2.66%的增幅。 4项目影响力有待提升 一是企业覆盖面有待进一步扩大。虽然近年来出口信保 费率大幅下降，但费率依然是影响企业特别是常规企业投保 的重要原因之一。调查问卷显示，57.78%的企业认为保费费 率一般， 20%的企业认为费率较高， 2.22%的企业认为费率高。 需要鼓励保险公司降低保费进一步扩大企业覆盖面，减轻企 业出口成本和压力。二是出口信保的融资功能有待增强。中 小微企业资金周转能力弱、外贸经验不足、风险管控能力有 信用限额是出口信用保险公司对被保险人向某一买方以特定付款方式出口项下的信用风险 承担赔偿责任的最高限额。信用限额的满足程度与多方面因素有关，如买方的偿付能力、买 方的历史承保情况、当前有效的信用限额余额情况、被保险人的实际需求、被保险人提供的 限额申请材料的完整程度、被保险人限额使用历史情况等。15 限等问题，需要政府部门、保险公司、银行、商会协会等多 管齐下，为企业提供信息咨询、融资结构设计、投资风险评 估等增值服务，提高在大型成套设备出口、境外投资、海外 工程承包等方面的投融资能力，更大程度上盘活企业资金。 该项目在“一带一路”建设、积极进行海外投资和销售方面的 作用也有待提升。 5政策宣传有待加强 受项目政策资助的企业中的大部分企业对资助政策比 较了解。但从座谈会和实地走访发现，很多企业由于缺乏对 出口信保政策内容有效了解，调查问卷显示，未投保企业中 42.86%的企业了解出口信用保险，但对政府出台的出口信保 资助政策不了解，所以没有投保出口信保。 表 5 企业了解出口信用保险的途径调查 途径 票数 占比 新闻媒体 8 8 . 8 9 % 政府文件 23 25.56% 出口信用保险公司介绍 37 41.11% 业内介绍 21 23.33% 其他 1 1 . 1 1 % 一些企业在认识风险、提高风险防范方面的投入和路径 不多。有些中小微企业的风险防范意识薄弱，没有相应完善 的风控体系和管理平台，对出口信用保险的知晓度和使用不 够，出口信用保险公司主动宣传介绍占比较大，新闻媒体、 政府文件等官方渠道有待扩展（见表 5）。16 （三）绩效管理建议 1科学设置绩效目标指标 一是完善该项目绩效指标，确立明确、可操作的指标体 系。绩效目标特别是年度目标要定位合理，切实可行，做到 年度指标连续可考核、可比较，便于中期滚动目标的整体评 价根据前一阶段的执行情况，确定下一阶段（年度）的资助 企业数量等指标。二是进一步明确企业开拓境内外市场专项 中出口信保资助项目的经济效益、社会效益等指标，做到具 体可量化。三是建立科学的评价指标体系，完善绩效自评机 制，去除不合适量化的指标，完善总量指标、结构指标、比 较指标、动态指标等相结合的指标系统。根据规划的中期和 年度目标，检查完成情况，完善绩效评价（自评）报告。 2适当修改政策资助模式 广东省绝大多数地市对针对中小微的出口信保资助政 策都由市级层面操作。除省级政策外，佛山市、珠海市、中 山市、清远市、江门市、河源市等地级市市级财政配套资助 20%（见表 6）。结合其他地市的相关政策，建议转变市镇 两级资助方式，减少审批层级和环节。建议中小微企业的专 项政策统一由市级财政资助 20%。一是不会大幅增加财政负 担。以 2017 年度资助为例，假如由市级财政统一资助，市 级财政资助经费增加 283 万元，镇街财政支出相应减少 283 万元， 全市财政部门支出总体不变。 二是节省镇街商务部门17 财政分局、企业和保险公司较多时间成本、人力成本。由市 财政统一资助后减少了镇街商务部门专项的申报、审批、监 督检查工作环节， 减少了财政分局拨付、 监督检查工作环节； 能够减少保险公司对镇街配套资助申报材料约 40%审核工 作量，审核成本约节约 4.26 万元；企业的工作量也会有所减 少。此外，建议在新一轮资金管理办法和申报指南的内容里 面，细化明晰工作环节、流程和时间节点。 表 6 主要地市针对中小微的出口信保资助政策 城市 市级政策 省级政策 广州市 广州市级财政资助 20%保险费 广东省级财政资助 80%保 险费 东莞市 市级财政资助 10%保险费， 各镇级财政资助 10%保险费 佛山市 佛山市级财政资助 20%保险费 珠海市 珠海市由各区级财政资助 20%保险费 惠州市 惠州市惠城区、仲凯区、惠阳区的区级财 政资助 20%保险费 中山市 中山市级财政资助 20%保险费 清远市 清远市级财政资助 20%保险费 江门市 江门市级财政资助 20%保险费 河源市 河源市级财政资助 20%保险费 注：统计截止截至 2017年 12月 31日。 3保持资助政策的稳定性 近期国际贸易愈发错综复杂，美国推行单边贸易保护主 义四处挑起贸易摩擦。由于美国是东莞外贸出口的最主要出 口国别之一，贸易战导致企业出口风险增大，对东莞出口形 势影响难以估量。东莞外贸出口多是以加工组装方式向全球 输出商品，更多的是加工组装的增加值。如果没有持续的保18 障政策，企业出口信心势必减弱，特别是出口美国市场比重 很大的企业，在此次中美贸易战影响较大。此外，土耳其、 南非等新兴市场和“一带一路”存在较大的经济政治不稳定 性，收汇不确定性增加，出口风险加大，建议保持资助政策 的稳定性和持续性，加强政策落实计划的制定工作，提高政 策落实的计划性和针对性，在风险可控的前提下继续探索下 调承保费率，提高企业覆盖面，积极支持企业开拓“一带一 路”和新兴市场，进一步减轻企业出口成本和压力。 4推动出口信保服务升级 一是增强出口信保的融资功能，更大程度上盘活企业资 金。鼓励保险公司利用信息资源优势为企业提供信息服务。 针对中小微企业资金周转能力弱、外贸经验不足、风险管控 能力有限等问题，继续加强出口信用保险公司、银行、商会 协会等为企业提供信息咨询、融资结构设计、投资风险评估 等增值服务，提高在大型成套设备出口、境外投资、海外工 程承包等方面的投融资能力。二是加大对中小微企业的政策 倾斜和支持力度。针对中小微企业普遍抵抗风险能力弱、企 业资金相对短缺的特点，加大对出口新兴市场、 “一带一路” 地区以及战略性新兴产业等重点行业的中小微出口企业的 服务与政策支持。增强企业对“一带一路”沿线国家出口的信 心。 5加强政策宣传的有效性120 附表 1：2015-2017年度企业开拓境内外市场专项（出口信保项目）绩效评价指标表 一级指标 二级指标 三级指标 四级指标 验证方法（证 据） 评分 说明 名称 权重 名 称 权重 名称 权重 指标解释 名称 权重 指标解释及说明 评分标准 相关 性 15 政 策 吻 合 度 4 设计时政 策吻合度 2 反映和评价在立项设 计时，项目目标是否 符合当时东莞市的发 展政策？ 政策吻合度 0.5 是否符合国家相关法律法规、国民经 济发展规划和党委政府决策 项目立项时有国家、省、市其中一级文 件支持得满分 书面审核佐证材 料 0.5 根据政策文件 评价 职责相关度 0.5 是否与项目实施单位或委托单位职 责密切相关 项目立项时符合市委、市政府职责分工 得满分 书面审核佐证材 料 0.5 根据职能部门 工作职责评价 发展必需度 1 是否与促进加工贸易创新发展、促进 企业开拓境内外市场相关 项目立项时非常必需得 1 分，较必需得 0.8分，有需要但不必需得 0.6分，无发 展需求得 0 分 书面审核佐证材 料 0.8 根据项目立项 可行性分析报 告分析评价 评价时政 策吻合度 2 反映和评价在实施评 价之时，项目目标是 否符合评价之前及当 前东莞市的发展政 策？ 政策吻合度 0.5 评价之时是否符合国家相关法律法 规、国民经济发展规划和党委政府决 策 评价时有国家、省、市其中一级文件支 持得满分 书面审核佐证材 料 0.5 根据政策文件 评价 职责相关度 0.5 评价之时是否与项目实施单位或委 托单位职责密切相关 评价时符合市委、市政府职责分工得满 分 书面审核佐证材 料 0.5 根据职能部门 工作职责评价 发展必需度 1 评价之时是否促进加工贸易创新发 展、促进企业开拓境内外市场相关 评价时项目实施非常必需得 1 分，较必 需得 0.8分，有需要但不必需得 0.6分， 发展需求已发生变化得 0 分 书面审核佐证材 料 0.8 根据项目设定 目标任务完成 情况评价分析 需 求 吻 合 度 4 设计时需 求吻合度 2 反映和评价政策在立 项之时是否针对当时 东莞市存在的实际问 题和需要？ 政策识别度 2 1、项目立项时是否开展了关键问题 识别和社会需求分析；2、关键问题 识别和社会需求分析是否正确，符合 当地实际情况 项目立项时识别度高得 2分、 较高得 1.6 分、一般得 1.2分、没有可行性分析得 0 分 书面审核佐证材 料 2 根据项目立项 可行性分析报 告评价 评价时需 求吻合度 2 反映和评价政策在开 展绩效评价之时及之 前是否还适用解决当 前东莞市存在的实际 问题和需要？ 政策识别度 2 关键问题识别和社会需求是否在实 施过程已发生变化 项目评价时识别度和社会需求度高得 2 分、较高得 1.6分、一般得 1.2分、社 会需求已满足得 0 分 书面审核佐证材 料 2 对比项目完成 情况与目标任 务评价 绩 效 目 标 明 7 绩效目标 明确性和 规范性 7 反映和评价依据绩效 目标设定的绩效指标 是否清晰、细化、可 衡量等，是否做到指 向明确、细化量化、 绩效目标明确性 1 与项目相关的规划、计划、实施方案 等有明确的定性或定量的目标 明确得 1 分、较明确得 0.8分、有目标 但不清晰得 0.6分，无目标得 0 分 书面审核佐证材 料 0.6 绩效指标明确性 1.5 与项目相关的规划、计划、实施方案 等有明确的定量的具体指标 明确具体系统得 1.5分，较明确具体系 统的 1.2分， 明确具体但不系统得 1 分， 有指标但没有具体量化得 0.6分，不明 书面审核佐证材 料 0.621 一级指标 二级指标 三级指标 四级指标 验证方法（证 据） 评分 说明 名称 权重 名 称 权重 名称 权重 指标解释 名称 权重 指标解释及说明 评分标准 确 合理可行和相应匹 配。用以反映和考核 项目绩效目标的明细 化情况。 确具体系统得 0 分 绩效指标科学性 1.5 评价要点：指标与目标直接相关，指 标设置能科学反映产业、行业、社会 发展需求 指标与目标直接相关且所设指标为行 业效益、效率评价所认可得 1.5分，指 标与目标较相关且所设指标为行业效 益、效率评价所认可得 1.2分，指标与 目标较相关但所设指标行业效益、效率 评价使用较少得 1.0分，指标与目标有 一定相关性但所设指标行业效益、效率 评价使用较少得 0.6分，指标与目标不 相关得 0 分 书面审核佐证材 料 0.6 绩效指标对应度 3 评价要点： 设定绩效指标/年度计划任 务相指标 得分=3对应度 书面审核佐证材 料；利用公式计 算 1 效率性 30 财 政 预 算 执 行 8 预算执行 率 6 评价预算安排资金与 实际支付资金、结转 资金的情况，用以反 映资金预算安排的科 学性、准确性和合理 性。分析评价政策目 标已经或预测可能实 现的情况。 预算执行率 6 评价要点： 1、预算执行率=实际支付财政决算 金额/财政安排资金预算100%；分 年度预算执行率和项目总预算执行 率评价。2、项目是否已经或可能突 破投资预算。 得分=6预算执行率 书面审核佐证材 料；利用公式计 算 5.1 财政资金 发放及时 性 2 反映和评价预算安排 的财政资金是否及时 足额发放情况。 财政资金发放及 时性 2 评价要点： 1、财政资金是否严格按规程要求的 时间及时审批、拨付；2、项目资金 是否存在滞留现象。 得分=2资金发放及时率 书面审核佐证材 料 1.6 项 目 产 出 20 任务实际 完成情况 18 反映和考核项目在计 划的时间周期内产出 数量及设计产能功能 目标的实现程度。分 析评价政策目标已经 或预测可能实现的情 补助企业数量目 标完成率 3 评价要点： 补助企业数量目标完成率=实际补助 企业家数/目标补助企业家数100% 得分=3补助企业数量目标完成率 书面审核佐证材 料；利用公式计 算得分 1 根据实施方案 设定的指标分 解年度目标任 务确定指标。对 比实际值与目 标值进行评价。22 一级指标 二级指标 三级指标 四级指标 验证方法（证 据） 评分 说明 名称 权重 名 称 权重 名称 权重 指标解释 名称 权重 指标解释及说明 评分标准 况。 企业投保出口额 占投保企业出口 额比例目标完成 率 3 评价要点： 企业投保出口额占投保企业出口额 比例目标完成率=企业投保出口额占 投保企业出口额实际比例/企业投保 出口额占投保企业出口额目标比例 100% 得分=3企业投保出口额占投保企业出 口额比例目标完成率 1 服务常规企业家 数增长率 3 评价要点： 服务常规企业家数增长率=（当年服 务常规企业家数-上年服务常规企业 家数） /上年服务常规企业家数100% 正增长得满分，负增长酌情扣分 2 . 4 服务中小微企业 家数增长率 3 评价要点： 服务中小微企业家数增长率=（当年 服务中小微企业家数-上年服务中小 微企业家数） /上年服务中小微企业家 数100