2015年度“百企千社万户”项目预算支出绩效评价报告（湖南）.doc

2015 年度“百企千社万户”项目预算支出绩效 评价报告 中准湘专审字2016005 号 一、专项资金基本情况 “百企千社万户” 项目，包括重点培育和扶持 100 家农业产 业化龙头企业项目（以下简称“百企” ）、培育 1000 个为水稻生产 提供全程服务的现代农机合作社项目（以下简称“千社” ）、培育 扶持 10000 户家庭农场项目（以下简称“ 万户” ）。 项目实施内容和重点。从现有国家级和省级农业产业化 龙头企业中，按照企业销售收入、缴纳的加工增值税、缴纳的企 业员工社保资金、带动农户数量等主要条件，筛选出 100 家以 本省农产品为主要原料、建设起点高、经营上规模、成长性好、 管理规范、带动农民就业能力强、带动区域经济发展能力强、有 5 年发展规划的龙头企业进行重点培育和扶持，包括粮食、畜牧、 果蔬、油料、茶叶、水产品、棉麻、中药材、竹木等优势特色产业。 重点支持入选企业加快技术更新和设施改造，加大安全、节能、 环保设施设备投资，对入选企业固定资产投资和技术改造项目 省财政给予贷款贴息补贴。鼓励入选企业结合优势农产品区域 布局规划和农业产业园建设，建立专业化、标准化、规模化、集 约化优质专用原料生产基地，对验收合格的专用原料生产基地 省财政给予补助。鼓励企业兼并重组、做大做强，对缴纳税金达 - 2 - 到一定规模的入选企业，省财政给予上台阶奖励。通过对 100 家龙头企业的重点扶持，形成一批在全国同行业有较高知名度 的大型企业（集团），推动农产品加工业集群发展，力争到 2016 年，年销售收入过 100 亿元的企业 5 家以上，过 50 亿元的企业 20 家以上，过 10 亿元的企业 50 家以上。按照“小（型）” 、“精 （良）”、 “坚 （固）”的要求，培育 1000 个为水稻生产提供全程服务 的现代农机合作社。每个现代农机合作社经营规模 500 亩以上， 农机装备精良，有较好运营能力，为提高农业组织化程度和机 械化作业水平发挥示范作用。 根据水稻全程机械化生产模式 和服务经营规模，合理配置农机装备，在中央财政农机购置补 贴 30%的基础上，省级和市、县财政分别按购机总额的 15%给 予补贴。通过对 1000 家现代农机合作社的培育，提升水稻生产 全程机械化水平，推动规模经营。到 2016 年，全省水稻生产综 合机械化率达到 70%，探索南方水稻种植农业机械化发展道路。 按照循序渐进的原则，培育扶持 10000 户家庭农场。培育扶 持的家庭农场，应以家庭成员为主要劳动力，从事粮食生产，耕 地面积 150 亩左右；生产经营稳定，土地流转期较长且经营的土 地相对集中连片；生产经营管理规范，实行标准化生产；有与经 营规模相匹配的农业机械，或与农机合作社签订农机服务合同； 经营活动有比较完整的财务收支记录；经农业行政主管部门牵 头认定，鼓励申请工商部门登记注册。对验收合格的家庭农场， 省、市、县财政给予补贴。通过对 10000 户家庭农场的扶持，推 - 3 - 动土地规范流转和其他农业新型经营主体发展。到 2016 年，耕 地集中度达到 40%左右，稳定提高农业规模化、集约化、组织化、 社会化水平。 2015 年度全省共安排“百企千社万户”项目 7,562 个项目 （2014 年项目 2,907 个，2015 年新增项目 4,655 个），其中：百企 项目 102 个，千社项目 528 个，万户项目 6,932 个(2014 年项目 2,907 个，2015 年新增项目 4025 个)。投入省级财政资金 27,683.50 万元(新增项目安排资金 20,859.93 万元)，其中：湘财 农指 2015273 号安排百企 项目资金 6,000.00 万元，湘财农指 2015278 号安排千社 项目资金 7,920.00 万元，湘财农指2015 248 号安排万户项目资金 13,763.50 万元（其中：2014 年项目结 算资金 1,911.7850 万元，2014 年项目 2015 年补助资金 4,911.7850 万元，2015 年项目补助资金 6,939.93 万元）。 截止 2015 年 12 月 31 日，省级财政资金拨付至 2015 年新 增项目所在地财政部门 20,859.93 万元，省级财政资金到位率 100%。资金支出按照湖南省两个“ 百千万” 工程财政扶持资金 管理办法（湘财农 201533 号）文件要求规范管理。公告公示及 信息公开制度得到执行。各级财政部门及时拨付资金，实行专 账核算、专人管理，实行国库集中支付制，转账支付，保障了资 金安全、有效运用。 二、绩效评价工作情况 2016 年 3 月 28 日，省财政厅下发湖南省财政厅关于开展 - 4 - 2015 年度省级财政资金绩效评价工作的通知（湘财绩2016 3 号），2016 年 4 月 21 日下发湖南省财政厅关于委托中介机构 开展 2015 年度省级财政专项资金绩效评价工作的通知（湘财 绩 20164 号），成立由湖南省 财政厅、省 农委和第三方中介机构 组成的绩效评价小组，明确各级财政和农业局的职责分工，布 置县级自查、市级自评、数据汇总等工作要求。 2016 年 6 月至 7 月，省财政厅组织第三方中介机构实施了 现场评价，通过听取情况汇报、查阅资金管理、项目实施等相关 文件资料，采取项目实地查看、调查走访等方式，收集与绩效评 价相关的数据材料，了解项目取得的效果和存在的问题。现场 评价地区为邵阳市、张家界市、永州市、怀化市、湘西土家族苗 族自治州，现场评价的“百企千社万户 ”项目省级财政资金 6,501.1230 万元，占 2015 年“百企千社万 户”项目 2015 年新增 项目资金总额 20,859.93 万元的比例为 31.17%，现场评价的 “百企千社万 户” 项目数 1,452 个，占全省 项目总数的 31.19%。 三、专项资金主要绩效 1、“百企 ”项 目专项资 金促进企业发展并增加 农户收入 （1）“百企 ”项目专项资 金直接促进企业发 展。例如： 湘西华方制药有限公司通过项目扶持，进行扩建和工艺优 化改造，青蒿素生产能力达 35 吨/年，已建成全球规模最大的青 蒿素原料药生产基地。 湖南果秀食品有限公司 2 万吨/年农林产品废弃物再利用 - 5 - 生产杏鲍菇项目,促进了公司的研发和生产能力的提高，杏鲍菇 产量由 16 吨/天提高到 30 吨/ 天，产品增量得到较大提升。2014 年公司生产杏鲍菇 3170 吨，实现产值 6280 万元。2015 年产量 10000 吨，实现产值 1 亿元。 湖南金浩茶油股份有限公司 3 万吨茶油、菜油收购项目的 实施，不仅提高了公司的生产能力，且满足了市场需求。2015 年 实现销售收入 8.07 亿元，净利润 1780 万元，上交税金 800 万元。 在企业得利的同时，社会效益显著。 江永特色农副产品开发有限公司随项目的实施，促进了公 司的研发和生产能力的提高，从原来的手工生成变成机械化生 产，果蔬产量由 13 吨/ 天提高到 41 吨/天，产品增量得到较大提 升。2014 年公司生产果蔬 12170 吨，实现产值 1.23 亿元。2015 年产量 14960 吨，实现产值 1.43 亿元。 湖南张家界九天生物科技有限责任公司葛根深加工生产 线及基地建设项目，预计竣工投产后，可增加 16500 吨葛根加 工能力，实现销售收入 27736 万元，实现利润 2710 万元，实现 销售税金及附加 1937 万元，所得税 677 万元。项目实施后将提 高当地葛根资源利用率，促进全行业向综合利用发展。 张家界久瑞生物科技有限公司实施工业废水废渣无害化、 资源化处理并进行产业化开发应用项目，消减了 90%以上的 COD 污染物，减少 污水排放 3000 吨以上。环境效益方面共节 电 10 万度、节水 15 万吨、减排活性炭渣 1050 吨、污泥减排 32 吨、减排 SO2 110kg、COD 5.2 吨、SS 2.8 吨。新增销售收入 - 6 - 2100 万元，新增利润 317.72 万元，新增税收 59.69 万元。 湖南惠龙兔业发展有限公司实施产房扩建工程，预计竣工 投产后，实现年出栏商品兔肉 500 万只，年加工兔肉制品 3000 吨，年创兔业开发产值 4 亿元的目标。 （2）“百企 ”项目专项资 金间接增加农户 收入 “百企” 项目 专项资金 间接增加农户收入。 例如： 邵阳县 2015 年“百企 ”项目的实施，直接 带动优质稻基地 50000 亩，油茶基地 5 万亩，辐射带动邵阳县及周边地区种植农 户发展优质稻基地 5 万余亩，油茶基地 12 万亩。平均按照每户 5 亩计算，总计可带动 2 万户农户。农户种植优质稻和油茶林， 每亩扣除人工和原材料投入外，每亩效益 286 元。 湖南省宝庆农产品进出口有限公司推行“公司+农户+基地” 的产业化发展之路，建有龙牙百合生产基地 3500 亩，并与农户 签订了技术指导、合资种植以及保价收购等合同 200 多份，带 动了当地 5000 农户发展龙牙百合种植面积 15000 亩，年新增收 入 1 亿元，有力的带动农户增产增收。 湖南菁芗米业股份有限公司采取“公司+基地+农户”运作 模式，在 60 余村建立优质稻订单基地，免费发放高档优质稻种 200 多万元，以村为单位成片开发，实行保护价收购订单稻谷， 建立订单基地 10 万亩，统一品种、统一技术、统一订单收购，全 程服务，按高于市场价的 15%-35%全部收回基地生产的优质稻 谷，并补贴农户 20 元/ 吨送粮运费、村干部 120 元/吨劳务费，同 时开展“ 粮食 银行” 运作，也就是按代 储时间 ，降价保底，涨价顺 - 7 - 价的原则，随时结算付款。 湖南生安赛特农牧科技有限公司通过“公司+合作社+基地” 的发展模式，与农户建立了紧密的利益联结机制，带动了周边 农户共同致富。公司成立了慈利生安家禽养殖、水稻种植、蔬菜 种植、农机作业、烟草种植、农作物病虫害防治、油菜种植专业 合作社等七家专业合作社；通过以农机、土地、技术入股的方式， 共吸纳 472 名农民入社，种田大户 12 名，吸纳了 4300 余户从 事专业生产，带动 2000 多个家庭从事副业生产； 2015 年各合 作社共发放分红金额 248.6 万元，入社社员年增收益 5233 元左 右，特别是农机机械入股的机手年增收益达 11 万元以上。该公 司每年支付农户土地流转金近 650 万元；公司所有用工全部实 行就近聘请、流转户优先原则，常年有近 1500 个本地农民参与 公司生产经营，公司按照男工 80 元/天、女工 70 元/天支付劳动 报酬，按月足额发放，2015 年共计支付民工工资 1100 余万元； 既解决了农村养老问题，也解决了部分有劳动能力的留守老人 的就业问题。在种植业方面，通过“八统 一” 的标准化种植推广， 带动种田大户 12 户，发动农户种植 673 户种植优质稻面积 4543 亩，2015 年回收稻谷 2235 吨，油菜籽 68 吨，收购金额 598.34 万元，种植户亩均增收 298 元。在养殖方面，2015 年全年 组织农户养殖 70 万羽，与合作社成员和养殖大户全部签订养 殖回收合同，明确双方责权利，公司下设 15 个服务站，分片包 干服务，对农户提供送雏、送料、技术、防疫、回收成鸡等“五统 - 8 - 一” 上 门服 务，并为农户垫 付部分养殖成本，公司统一为养殖户 规模养殖保险并承担全额费用，农户按照规定的时间交售成鸡， 公司确保农户养殖每只鸡最低利润不低于 1 元（不含劳务收入） 并全额组织回收销售；2015 年投入鸡苗 75 万羽，回收成鸡 68.3 万羽，鸡蛋 52 吨，共计支付养殖户 1850 余万元，仅此一项，养 殖农户获取效益超过 110 万元。 2、“千社 ”项 目专项资 金促进农业集约化 经营和粮食生产全 程机械化 （1）促进了粮食生产集约化经营。以强大的农业机械作为 后盾，农机合作社承包了大量的稻田统一进行生产，使分散到 户的稻田逐步集中到了合作社的手中，改变了过去单家独户的 生产局面，形成了种植规模化、耕作机械化、产销一体化的生产 格局，促进了粮食生产集约化发展。例如：据统计，2015 年怀化 市 85 个农机合作社共承包稻田 146 万亩，合作社统一耕作、 统一品种、统一栽插、统一植保、统一收割，大大提高了生产效 率，减少了生产成本。机具集中、种植集中，方便了主管部门的 技术指导，提高了农机使用质量，由于指导及时，操作科学，管 理到位，最大限度地发挥了农机作业合格率。 （2）促进了粮食生产全程机械化。例如：邵阳市隆回县在现 代农机合作社项目建设之前，该县的粮食生产，只能满足机耕、 机插、机收，而粮食烘干处于空白，通过建设，2015 全县粮食烘 干每日可达 400 余吨，彻底解决了各合作社靠天吃饭的后顾之 忧，同时采用烘干设备比人工更省时省力，从嘉禾农机专业合 - 9 - 作社烘干中稻和晚稻的情况统计，每吨最少可节省成本 100 元， 且烘干的稻谷色泽良好，销售价格比人工晾晒的每市斤高出 5 分钱，仅此 2 项，该合作社增加收益 16000 元。 3、“万 户” 项 目专项资 金提高家庭农场主 积极性和家庭农场 抵御风险能力 （1）“万 户”项目专项资 金提高家庭农场 主积极性。土地连 片的家庭农场，使用“ 万户” 项目专项资 金补助购置农机，在部分 或全部生产环节使用机械化生产，减少了生产成本，家庭农场 盈利。此外，其他家庭农场存在租种荒地、开垦坡地、连块地未 平整、利植疏菜、瓜果，这些家庭农场需要使用人力，家庭农场 生产成本高。 “万户”项目专项资金补助，减 轻了家庭农场主的负 担，提高了家庭农场主积极性。例如：永州市 2015 年，新增家庭 农场主 423 户。通过家庭农场省扶持项目的实施，家庭农场主 新购置了插秧机、收割机、耕田机等设备。永州市祁阳县陈彰维 家庭农场，由陈彰维村支部书记等 9 人发起，村民以土地、资 金入股成立，并在工商、税务部门注册了农民专业合作社，有社 员 118 人，流转旱地 1000 亩，水田 250 亩，大力发展粮食、百 合、藠头等生产，所产大米全部实行绿色、生态、有机生产法、 每公斤价格达 7 多元，仍供不应求。 （2） “万 户”专项资金提高了家庭农场抵御风险能力。家 庭农场经营水稻，在忙碌季节，需要聘请农民工，男劳力工资一 般为 150 元到 200 元/ 天，女劳力一般为 80-120 元/ 天，聘请农民 工发生了人工成本；水灾对水稻生产的影响大，极易造成减产， - 10 - 使农场发生亏损；另外，部分种值玉米等非水稻的家庭农场，销 售价格受市场价下跌的影响，极易发生亏损。 “万户” 项目专项资 金补助，使家庭农场有了保障工资支付能力和弥补亏损能力。 四、存在的主要问题 1、家庭农场生产经营风险大，家庭农场极易发生亏损 家庭农场是投资回报期长、回报率低、抵御自然灾害和市 场风险能力较弱的弱势产业，比较效益低、生产经营风险逐年 加大。生产资料价格节节攀升、病虫害暴发、洪涝干旱灾害频发 和农产品市场价格的异常波动等情况严重降低了农业生产效益。 农业生产社会化服务体系建设滞后，机耕、病虫害防治、农产品 销售均需家庭农场主负责，增加了农业经营成本。家庭农场参 加农业保险覆盖率低、保险回报率不高，如遇大的灾难，家庭农 场将成为最大的受害者，家庭农场生产经营风险仍然较大。除 全机械化生产的连片农场外，家庭农场基本不盈利，只挣了工 资，解决了家庭劳动力和农场边少量农户的就业问题。 2、家庭农场融资渠道不畅，资金筹措困难 家庭农场大多处于起步和资本的原始积累阶段，现有融资 渠道不畅，发展资金严重不足。融资渠道仅银行贷款和民间借 贷两种。银行借贷需工资、房产等抵押物品，家庭农场主大多数 无固定资产和工资。在农村劳动力主要是老男人和妇女的情况 下，家庭农场不使用农机，无法形成规模效益，亏损的家庭农场 极易发生转产，改种其他经济作物。 - 11 - 3、农机合作社缺少资金、土地和扶持政策 发展资金不足。发展农机合作社需要较多的投入，如租金、 购置农机具、建设机棚库、购买农药种子化肥等，需要大量的资 金，但是由于农机合作社资金有限，缺乏资金投入，成为农机合 作社发展壮大的首要“ 瓶颈 。 土地流转比较困难。有的农民不愿意流转，造成农机合作 社流转的土地不连片，影响生产；有的流转时间短，农机合作社 不能作长期投入，给农机合作社的发展造成障碍。 扶持政策少。虽然国家明确支持农机合作社的发展，但是 截止目前只有农机购置补贴政策和省里下达的千家现代农机合 作社的扶持政策，农机合作社急盼的土地、信贷、作业补贴、燃 油补贴、育秧苗托盘补贴等一系列问题都没有得到有效解决。 五、建议 1、政府部门引导农业企业与家庭农场的合作。参考湖南生 安赛特农牧科技有限公司通过“公司+合作社+基地”的发展模式， 与农户建立了紧密的利益联结机制，带动了周边农户共同致富 模式，政府部门可引导农业企业与家庭农场建立利益联结机制。 在自然灾害是可能长期发生的情况下，提升补助标准并长期提 供补贴，提高家庭农场基础设施建设能力和抗风险能力，直到 家庭农场具备造血能力为止。家庭农场的种植和养殖范围扩大 到与百企的经营范围，打通农业企业与家庭农场的合作的连接 点。 - 12 - 2、政府部门要创新农村金融服务。建立新型农业经营主体 的抵押、担保、信用体系，鼓励金融机构开设家庭农场申请贷款 的绿色通道，放宽家庭农场担保、抵押贷款规定，允许家庭农场 以农产品、畜禽等鲜活农产品和农业生产预期产值实施抵押， 由政府部门提供贷款贴息和担保资金，建立农业融资担保专业 机构，缓解家庭农场主融资难的问题。 3、政府部门组织培养农村家庭农场主。政府部门组织培养 农村家庭农场主，一是要建立家庭农场主培训制度，充分整合 及利用农广校、阳光工程各类培训资源，围绕产前、产中和产后 关键环节，帮助家庭农场开展好生产、经营、管理三个层次的职 业技能培训，全方位提升家庭农场主素质。二是要采取走出去、 请进来的方式，邀请农村、科技、畜牧等专家“传经送宝” 和组织 到外地学习先进经验等方式，帮助家庭农场主开阔视野、提升 眼界、增强能力。三是推广种粮与其他经济作物、蔬菜轮种技术， 提升家庭农场产出。四、鼓励种粮积极的家庭农场主试点跨县 投资家庭农场，跨县传授经营家庭农场的经验和种植技术，同 时有利于各县完成家庭农场指标。 4、政府部门更多的为农机合作社服务。在家庭农场种水稻 存在经营困难的情况下，发展农机合作社种值水稻是必要的。 政府部门应增加相应补贴。同时考虑到建议家庭农场的经营范 围扩大到“ 百企” 的经营 范围，农机补贴 范围应适当增加，以帮助 家庭农场的生产经营。 - 13 - 中 准 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 中 国 注 册 会 计 师 ： 湖南分所 中国长沙 中 国 注 册 会 计 师 ： 二 一 六 年 七 月 三 十 日