2015年服务业发展资金（文化产业发展资金）绩效评价报告（山东）.pdf

1 2015年服务业发展资金（文化产业发展资金）绩效评价报告一、项目基本情况（一）政策背景。近年来，国务院、山东省政府先后下发了国务院关于推进文化创意和设计服务与相关产业融合发展的若干意见（国发201410号）、国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知（国办发201415号）、山东省人民政府关于加快发展文化产业的意见（鲁政发201415号） 等文件，都明确提出各级财政应安排文化产业发展专项资金，有条件的应扩大专项资金规模，创新资金投入方式，加大对文化产业发展的资金投入力度。（二）项目内容及资金投入情况。山东省省级财政根据国家和省政府要求，每年安排文化产业发展资金，对全省文化产业项目给予支持。2015年省级文化产业发展资金，由中共山东省委宣传部和山东省财政厅按职责分工共同管理。省委宣传部负责资金的具体管理工作，参与制定资金管理制度，负责申报和组织实施所管理的资金项目，负责资金绩效管理、信息公开，对省级文化产业发展资金支持的建设事项及实施情况进行监督管理，保障资 金按规定用途安全有效使用。山东省财政厅负责省级文化产业发展资金管理的牵头组织和协调工作，负责制定资金管理制度，组 2 织省级文化产业发展资金预算编制及执行，组织实施省级文化产业发展资金预算绩效管理和财政监督检查等。2015年省级文化产业发展资金11950万元，通过项目补助、贴息奖励等方式支持165个项目，包括园区平台建设、新兴业态研发、传统产业升级改造、特色产业发展、文化产品和服务出口等多个方面。资金使用单位是申报文化产业项目的企业、单位。各级宣传部门会同财政部门负责对支持项目进行计划和前期调研，按照相关文件规定组织申报工作，资金拨付后实施项目建设并对建设质量进行把控。（三）项目绩效目标。文化产业发展资金的绩效目标分为三 层，在宏观政策层面，主管部门利用资金推动重点文化企业发展，促进文化市场体系进一步完善、建立健全现代文化企业制度，增强文化企业创新能力和发展活力，更好地满足人民群众精神文化生活需求。在行业层面，通过支持重点文化企业带动整体文化产业的发展，引导社会资本进入文化产业领域，推动文化与科技、新兴媒体融合，推动文化产品和服务的生产、传播、消费等环节数字化、网络化进程,利用高新技术改造文化传媒行业技术装备。在项目层面，保证项目的产出和效果符合相关政策，保证项目绩效目标具体明确，并且合理可量化，支出项目的实际产出和效果与申报时一致，重点考核项目的社会效益，实现社会效益和经济 效益相统一，确保文化产业的可持续发展。二、绩效评价工作开展情况 3 （一）评价依据。按照科学、规范、客观、公正的原则，依据山东省省级财政支出绩效评价管理暂行办法（鲁财预201167号）、山东省省级财政项目支出绩效目标管理办法（试行）（鲁财绩20142号）、山东省省级文化产业领域专项资金管理暂行办法（鲁财文资201510号）等规定，对项目开展绩效评价。（二）评价指标体系。按照财政专项资金绩效评价工作统一要求，结合我省文化产业发展实际情况，省级文化产业发展资金绩效评价共设置项目投入（25分）、项目过程管理（25分）、项目产出（20分）和项目效果（30分）等4个一级指标，下设项 目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益、可持续影响等7个二级指标，根据项目实际情况细分为21个三级指标，49个四级指标，指标分值满分为100分。（三）评价方法。采取第三方评价模式，由第三方机构独立进行绩效评价。评价机构主要采用书面评价和现场评价相结合的方式，通过案卷研究、专家座谈、实地勘察、数据核查、现场问询等方法收集数据，采用目标比较、贡献分析、归因分析等分析方法进行评价。三、综合评价情况及评价结论总体看，省级文化产业发展资金项目立项时目标和内容设计 符合国家、山东省关于加快文化产业发展战略和政策要点。具体建设内容基本上能够解决文化产业发展的实际问题和需求。项目 4 基本上能够按照计划进行实施和完工，并实现预期产出。但项目管理及内部控制还不健全，有的未能有效确保项目实施。本项目绩效评价得分85分，评价等级为“优秀”。具体情况如下：（一）投入方面。分值25分，得分23分。项目立项较为规范，符合相关政策和行业发展的需求，立项文件形式、内容合理。绩效目标总体符合政策要求，但存在绩效目标不够细化的问题。从资金落实情况看，资金拨付到位率、预完成率、到位及时率及项目开工率均为100%。（二）过程方面。分值25分，得分18分。从业务管理方面看，项目实施条件的落实情况监督比较到位，但管理制度总体比 较欠缺，因此执行有效性得分较低。从财务管理方面看，项目主管部门严格遵守资金拨付的制度规定，拨付程序完备，大型国有企业、文艺院团对专项资金的使用管理较为规范，但部分民营企业未按照山东省省级文化产业领域专项资金管理暂行办法中关于建立健全项目管理制度、专项资金管理制度和管理台账的要求使用和管理财政资金。（三）产出方面。分值20分，得分18分。从项目质量达标率方面，截至2016年7月底，有68个项目已完工，在建的97个项目中，有11个单位没明确完工日期。从成本节约率看，已完成项目产出成本控制措施基本有效，成本节约率较好。 （四）效果方面。分值30分，得分26分。从经济效益方面看，总体较好，如具有明确发展方向和产品形态的媒体融合项目， 5 较有规模的各类书画艺术品交易平台项目，具有文化普及作用的浮来山气象馆等项目，具有传承齐鲁文化、挖掘传统文化内涵项目，经济效益都比较明显。从社会效益方面看，项目实施单位通过建设文化场馆、制作影视精品等方式，丰富了居民的文化生活，扩大了我省文化品牌宣传和影响力。但在自主创新方面存在欠缺。四、下一步建议（一）立项要进一步规范，基层文化宣传部门加大事前审核力度。建议申报材料增加提供项目的实施方案，在项目申报时先明确项目的各项管理措施、制度和人力物力财力等资源的保障。 此外，在项目审批阶段，主管部门在组织专家完成项目申报材料的审查后，建议委托第三方对拟资助的企业进行实地考察，考查内容包括企业自身的经营状况、承担项目的能力以及后续可持续发展的能力。通过实地的项目考察，还可以在一定程度上避免经费分配不合理的问题，保证项目的真实性和审核筛选的公平性。（二）落实项目库建设，加强项目动态化管理。省委宣传部和基层宣传部门作为文化发展资金的主管部门，要认真落实项目库建设，编制项目规划，进行前期论证，加强平时对项目的储备、统计、考察和动态管理，并将项目库储备项目作为优先支持对象。由于文化产业的市场培育和优质项目的运营是一个长期的过程， 加上从现场评价的结果看，每年扶持的文化产业项目普遍建设周期为3年，个别重大投资项目甚至需要10年的建设期。因此， 6 建立项目库有利于省委宣传部和省财政厅加强日常工作的动态管理，对于新申报的项目，能够延长项目的考察期，确保项目具备成熟的建设条件和充分的配套措施；对于已获得扶持资金的项目，有利于监督项目的建设内容、建设工期及项目效果是否与申报时一致，如果项目建设内容出现重大偏差或延期，财政部门有权对项目进行追踪问效，及时纠正问题，对违规的项目及其承担单位，按照信用负面清单制度规定，及时进行记录并惩戒。（三）转变专项资金投入方式，增加财政资金间接投资。对于项目投入大、建设周期长的项目，可以采用“先建后补”的方式，例如部分文化开发项目，项目总投入上亿元，建设周期超过 5年，对于这类项目需要避免在项目投资初期就投入财政资金，降低财政资金的风险。建议在项目成规模以后甚至开始有稳定现金收入以后，再针对文化产业建设部分给予奖励。对创意产业园、孵化基地等项目，可以从原来的“补建设”调整到“补运营”，协助园区提高服务水平和运营管理能力。（四）加强项目过程管理，增强项目实施可行性。地方宣传文化部门及时对项目运行进行有效监督和对资金使用进行审核。项目实施单位需要建立结构合理、高效运转的项目管理团队，建立行之有效的项目管理制度体系，项目管理制度要有与之相适应的执行内容，增加风险识别和控制措施。对于已完成的项目，尤 其是金额较大，以及财政资金占项目总投资比例较大的项目，需要对照项目申报材料审核项目建设内容和绩效目标的完成情况， 7 形成书面记录；对未完成的项目，要求项目实施单位提交年度总结报告，主管部门及时发现并纠正问题，保证财政资金发挥最大效益。