2015-2019 年高速公路联网收费“一张网”产品召回置换贷款贴息资金绩效评价报告.pdf

2 0 1 5 - 2 0 1 9 年 高 速 公 路 联 网 收 费 “ 一 张 网 ” 产 品 召 回 置 换 贷 款 贴 息 资 金 绩 效 评 价 报 告 评 价 机 构 ： 广 东 国 众 联 行 资 产 评 估 土 地 房 地 产 估 价 规 划 咨 询 有 限 公 司 机 构 负 责 人 ： 黄 西 勤 项 目 负 责 人 ： 郑 乐 2 0 1 9 年一、 评价项目概要 为 加 快 实 现 全 国 ETC 联 网 ， 全 面 提 升 高 速 公 路 通 行 效 率 和 服 务 水 平 ， 方 便 群 众 出 行， 促进经济发展， 根据广东省政府工作部署 ， 广东省联合电子服务股份有限公司 （ 以 下简称 “省联合电子服务公司 ” ） 开展了全省 ETC 电子标签及粤通卡产品召回置换工作。 为 解 决 本 次 置换 工 作 费 用 ， 顺 利 实 现省 政 府 确 立 的 全 省 高 速公 路 联 网 收 费 “一 张 网 ” 的 目 标 ， 省 国资 委 会 省 财 政 厅 研 究 解决 ， 同 意 给 予 省 联 合 电子 服 务 公 司 贷 款 金 额 不超 过 1.5 亿元、贴息时间不超过 5 年的贴息资金。 至 2019 年 3 月 31 日， 2015-2019 年度高速公路联网收费 “一张网” 产品召回置换 贷款贴息资金共收到 1905 万元，已支付贷款利息 2,033.71 万元，支出率达 106.76%。 财政贴息资金于 2019 年 4 月 15 日全部下发，剩余未还款利息 280.33 万元。 二、评价原则与评价方法 本 次 评 价 遵 循 目 标 导 向 性 原 则 、 科 学 客 观 性 原 则 和 公 平 公 正 性 原 则 ， 采 用 目 标 预 定 与 实 施 效 果 比 较 法 、 因 素 分 析 法 ， 通 过 比 较 专 项 资 金 所 产 生 的 实 际 结 果 与 预 定 目 标 ， 综 合 分 析 影 响 绩 效 目 标 实 现 和 实 施 效 果 的 内 外 因 素 ， 再 结 合 专 家 评 审 意 见 以 及 公 众 调 查 结 果 ， 对 财 政 贴 息 专 项 资 金 的 投 入 、 产 出 和 效 益 做 出 客 观 、 公 正 的 评 价 。 （ 一 ） 评 价 基 准 日 本 次 评 价 基 准 日 为 2 0 1 9 年 3 月 3 1 日 。 （ 二 ） 评 价 指 标 体 系 说 明 本 次 评 价 主 要 基 于 预 算 绩 效 评 价 共 性 指 标 体 系 框 架 （财预201353 号）附件 1 项目支出绩效评价共性指标体系框架 ， 并进一步参考 关于做好 2019 年第二批省 级财政重点绩效评价工作有关问题的通知 （粤财绩函 2019 20 号） 指 标 体 系 中 的 指 标 的 内 容 及 权 重 ， 结 合 财 政 贴 息 专 项 资 金 的 特 点 及 资 金 使 用 的 具 体 情 况 ， 以 资 金 使 用 效 果 为 导 向 ， 根 据 专 家 的 深 化 意 见 ， 更 深 入 地 将 各 指 标 的 评 分 规 则 细 化 ， 使 其 与 专 项 资 金 的 实 施 内 容 进 一 步 匹 配 。 三、评价结论与绩效分析表 3-1 评价情况总表 评价 因素 分值 评价 得分 得分 率 评价 总得 分 1 00 .0 0 8 8.9 4 8 8. 94% 一、投入 20.00 16.00 80.00% 二、过程 20.00 16.50 82.50% 三、产出 30.00 26.75 89.17% 四、效益 30.00 29.69 98.97% （一 ）总 体结论 经 审 核 自 评 材 料 和 进 行 现 场评 价 ， 专 项 资 金 基 本 完 成 了 产 出 任 务 、 实 现 了 效 益， 但 也 存 在 绩 效目 标 设 置 不 规 范 、 财 政贴 息 流 程 不 科 学 、 管 理不 到 位 等 问 题 ， 经 综 合定 量 指 标 的 量 化 反 映 与 评 价 组专 家 的 意 见 ， 评 定 专 项 资 金 绩 效 评 价 得 分 为 8 8.9 4 分 ， 绩 效等级为“良” 。 （二 ）各 部分绩 效分 析 1 . 目 标 指 标 合 理 性 分 析 。 专项 资金在投 入指标分 值 20.00 分， 得分 16.00 分， 得分率 80.00%。进 一步对其 得 分 结 构 分 析 ， 项 目 立 项 得 分 率 为 6 6 . 6 7 % ， 资 金 落 实 得 分 率 为 1 0 0 . 0 0 % 。 主 要 是 专 项 资 金 在 目 标 设 置方 面 得 分 不 理 想 ， 一 是绩 效 目 标 设 置 不 完 整 ； 二 是 绩 效 指 标设 置 缺 乏 科 学性。项目前期论证工作有待进一步完善。 2 . 过程 管理 有效性 分析 。 过 程 指 标 分 值 20.00 分 ， 得 分 16.50 分 ， 得 分 率 82.50% 。 项 目 资 金 管 理 及 事 项 管 理 均 存 在 一定 程 度 上 的 问 题 。 一 是 为 了 与 相 关 支出 文 件 要 求 相 符 ， 该 企业 应 由 相 关 第三方机构进行专项审计， 对其隐形采购成本进行核算， 据实反映其实际所产生支出。 二 是 整 个 项 目 贴 息流 程 方 面 有 待 进 一 步 完善 。 财 政 贴 息 应 采 取 企业 先 付 息 、 财 政 后 补 助 的 形 式 ， 根据 实 际 发 生 贴 息 数 额 予以 补 助 ， 由 于 项 目 实 施特 殊 性 ， 为 了 给 予 企 业以 支持， 贷款期间便会下达预算金额。 在 2019 年企业申报贴息预算时， 考虑前几年贴息 金 额 的 结 余 情 况 ， 予 以 调 整 。 本 项 目 2015-2019 年 期 间 收 到 的 贴 息 金 额 没 有 超 过 实 际支付的利息支出。但是在整个贴息流程方面，应予以完善。 3 . 产出 质量 分析。 产出 方面指标 分值 30.00 分， 得分 26.75 分， 得分率 89.17%。项 目预算控 制、成 本 控 制 良 好 ，一 是 通 过 捆 绑 未 来 资 源的 合 作 方 式 是 亮 点 ； 二 是 通 过 分 年度 短 期 贷 款 降 低 贷 款 付 息 成本 ， 但 项 目 目 标 达标 情 况 一 般 ， 主 要 是 项目 目 标 设 置 不 够 科 学 ，未 统 筹 多 方 因 素 影 响， 导 致 绩 效 目 标 设 置 偏高 ， 实 际 执 行 受 客 户 个人 因 素 、 不 可 抗 力 因 素影 响很难达到所设定的置换目标。 4 . 效益 实现 度分析 。 效益 方面指标 分值 30.00 分， 得分 29.69 分， 得分率 98.97%。项 目实施所 产生的 社 会 效 益 、 经济 效 益 显 著 ， 主 管 单 位、 社 会 公 众 认 可 度 较 高。 一 是 全 省 高 速 公 路 客 车 ETC 使用率、 非 现 金 支 付 比 例 逐年增长 ， 全 省 高 速 公 路 通 行 效 率 和 服 务 水 平 显 著 提 升 ； 二 是 实 现 了 全 省 高 速 公 路 的 统 一 管 理 ， 全 省 高 速 公 路 年 通 行 费 逐 年 提 升 ； 三 是 全 国 E T C 联 网 目 标 成 功 实 现 ， 政 策 影 响 可 持 续 ； 四 是 每 年 聘 请 社 会 第 三 方 机 构 调 研 ， 公 众 满 意 度 较 高 。 5 . 绩效 综合 分析。 结 合 投 入 、 过 程 、 产 出 、 效益 四 方 面 综 合 对 专 项 资 金 分 析 比 较 ， 评 价 小 组 认 为： 专 项 资 金 在 产出 、 效 益 方 面 表 现 良 好， 投 入 方 面 表 现 尚 可 ，但 项 目 资 金 管 理 及 事 项管 理 方 面 则 相 对不 足 。 项 目 实 施 单 位 按上 级 单 位 要 求 完 成 项 目， 也 达 到 了 既 定 的 目 标， 存在项目管理细节上的一些疏忽。 项 目 实 施 单 位 完 成 了 召 回 置换 工 作 ， 为 联 网 收 费 “ 一 张 网 ”工 作 提 供 了 有 效 的 保 障 ， 存 在 项 目立 项 绩 效 目 标 设 置 不 全面 、 项 目 管 理 不 合 规 等问 题 ， 但 项 目 实 施 计 划周 详 、 人 财 物 保障 充 分 、 宣 传 到 位 等 项目 实 施 的 关 键 工 作 执 行到 位 ， 未 导 致 项 目 执 行偏 离，切实达到了召回置换工作的目的，产生了相应的社会效益、经济效益。 四、主要绩效 总体而言，专项资金在全省高速公路收费 “一张网”产品召回置换工作上取得了 一定的成效，也为全省高速公路“ 一张网”工作奠定了基础。 主 要 体 现 在 ： （ 一 ） 创 新 的 合 作 模 式 ， 大 幅 降 低 产 品 一 次 性 采 购 成 本 项目实施单位采取捆绑未来资源的方式与中标企业商业合作，通过签订未来代理 销售协议，降低了召回置换工作的一次性采购成本，缓解公司运营压力。同时为以后优质的项目合作奠定基础，同时为项目持续性影响提供保障。 （二 ）统 筹兼顾 ，为 全省高 速公路 收费 “ 一张 网 ”并网 切换 工作夯 实基 础 项目实施单位召回置换工作整体做到了计划周密、组织严谨、宣传得力、保障到 位。一是制定了详细工作方案，公司领导层面高度重视；二是人财物保障落实到位； 三是多渠道宣传，提供信息支撑；四是赏罚分明的制度保障，全面调动员工的工作热 情和积极性。 （三 ）置 换升级 工作 圆满完 工，政 府、 群众认 可度 较高 项目实施展现了实施单位良好的筹划能力、驾驭能力与执行能力，成效突出，多 方认可度较高。 一是召 回 置 换 工 作 得 到 上 级 单 位 表 彰 认 可 。 省 联 合 电 子 服 务 公 司 被 省 交 通 运 输 厅 评 为 “ 全 省 联 网 收 费 一 张 网 工 作 先 进 单 位 ” 。 二 是 社 会 公 众 认 可 度 较 高 。 省 联 合 电 子 服 务 公 司 每 年 聘 请 专 业 的 社 会 第 三 方 机 构 进 行 公 众 满 意 度 调 查 分 析 ， 年 综 合 平 均 评 分 为 9 3 . 8 0 分 ， 社 会 公 众 认 可 度 较 高 。 （ 四 ） 联 网 规 模 效 益 逐 步 显 现 ， 社 会 效 益 、 经 济 效 益 显 著 提 升 实 现 全 国 高 速 公 路 E T C 联 网 后 ， 根 据 提 供 的 统 计 数 据 分 析 ， 高 速 公 路 年 均 通 行 费 、 非 现 金 支 付 使 用 率 及 客 车 E T C 使 用 率 形 成 逐 年 增 长 的 势 态 。 其 中 ， 2 0 1 8 年 度 全 省 高 速 公 路 年 均 通 行 费 达 到 6 2 6 . 0 3 亿 元 ， 较 2 0 1 4 年 度 增 长 5 9 . 6 4 % ； 2 0 1 8 年 度 全 省 高 速 公 路 年 均 非 现 金 支 付 使 用 率 达 到 4 4 . 1 9 % ， 较 2 0 1 4 年 度 增 长 6 6 . 7 7 % ； 2 0 1 8 年 度 全 省 高 速 公 路 客 车 E T C 使 用 率 达 到 4 3 . 2 6 % ， 较 2 0 1 4 年 度 增 长 9 4 . 6 9 % 。 五、存在问题 评价发现，专项资金在资金投入、项目管理方面存在一些问题，影响项目后期绩 效考评，未达到预算绩效管理的要求。 （一 ）项 目前期 论证 工作有 待进一 步加 强 一是前期在方案编制总预算阶段， 应该加强论证， 将可行性的成本节约方法、 操 作 方 式 以 及 由此 产 生 的 其 他 隐 形 成 本支 出 等 形 成 可 行 性 研 究报 告 ， 向 财 政 部 门 加 以明 确， 作为预算批复的重要参考。 二是绩效目标体系不够完整。 由于项目立项时间为 2014 年， 对预算资金还未要求进行绩效目标申报。 本次评价绩效目标绩效目标设置不完整。 实 施 方 案 等 体现 出 项 目 达 到 的 产 出 任务 ， 未 包 含 经 济 及 社 会效 益 方 面 的 目 标 ； 绩 效指 标 设 置 科 学 性 欠佳 。 在 短 时 间 内 完 成 任 务 数 量 有些 偏 高 ， 受 客 户 自 身 因 素 影 响 ， 100完成目标任务有一定难度。 （二 ）项 目实施 程序 有待进 一步完 善 一是 从总 成本的 上看 ， “ 一张 网 ”产品 置换 支出包 括 “一张 网 ” 置换 产品 实际发 生采购支出为 8038.30 万元和当年采购节约金额 4809.9 万元 （当年电子标签产品市场 采 购 价 为 150 元 / 台 ， 按 照 此 价 格 计 算 电 子 标签 采 购 支 出 将 达 到 13500 万 元 ） ， 超 过 贴 息贷款 1 亿元。 因此其账面反映采购支出为 8038.30 万元， 其节约金额 4809.9 万元为 其 根 据 市 场 价格 的 估 算 。 为 了 与 相 关支 出 文 件 要 求 相 符 ， 该企 业 应 由 相 关 第 三 方 机构 进 行 专 项 审 计， 对 其 隐 形 采 购 成 本 进行 核 算 ， 据 实 反 映 其 实际 所 产 生 支 出 。 二 是 整 个 项目贴息流程方面有待进一步完善 。 财政贴息应采取企业先付息、 财政后补助的形式， 根 据 实 际 发 生贴 息 数 额 予 以 补 助 ， 由于 项 目 实 施 特 殊 性 ， 为了 给 予 企 业 以 支 持 ， 贷款 期间便会下达预算金额。 在 2019 年企业申报贴息预算时， 考虑前几年贴息金额的结余 情 况 ， 予 以 调 整 。 本 项 目 2015-2019 年 期 间 收 到 的 贴 息 金 额 没 有 超 过 实 际 支 付 的 利 息 支出。但是在整个贴息流程方面，应予以完善。 六、相关建议 （一 ）建 议项目 实施 单位、 资金主 管单 位强化 预算 绩效管 理意 识 贯彻落实上级单位的工作部署 ， 细化各项工作要求， 结合实际情况编制绩效目标。 绩效目标不仅要包括产出、成本，还要根据实际需求考虑经济效益、社会效益、生态 效益、可持续影响和服务对象满意度等绩效指标。同时做好绩效运行监控及绩效自评 工作。 （二 ）完 善贴息 程序 在项目整体操作方面， 如果是跨年度贴息 ， 相关部门应要求企业在申报下年度预 算 时 ， 提 交 上年 度 贴 息 实 际 发 生 情 况， 将 结 余 资 金 纳 入 预 算申 报 考 虑 范 围 ， 如 果 是一 年期补助，应在贴息结束后，要求企业提供实际贴息发生金额，据实结算