2016-2018 年上海市产业转型升级发展—产业技术创新专项资金项目绩效评价报告.pdf

1 上海市财政项目支出绩效评价报告 项目名称： 2016-2018 年上海市产业转型升级发展 产业 技术创新专项资金项目 项目单位：上海市经济和信息化委员会 主管部门：上海市经济和信息化委员会 委托单位： 上海市财政局监督检查局 评价机构：上海中佳永信会计师事务所有限公司 二 一 九年 六 月 1 目 录 摘要 . 1 一、项目基本情况 . 6 （一）概况 . 6 （二）绩效目标 . 15 二、绩效评价工作情况 . 16 （一）绩效评价目的 . 16 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 16 （三）绩效评价原则和方法 . 17 （四）数据采集方法及过程 . 19 （五）绩效评价实施过程 . 20 三、评价结论和绩效分析 . 22 （一）评价结论 . 22 （二）具体绩效分析 . 23 四、主要经验、存在的问题和建议 . 34 （一）主要经验 . 34 （二）存在问题 . 35 （三）改进措施与建议 . 36 附件一、 基础数据表 . 38 附件二、 资金合规性核查报告 . 79 附件三、 访谈情况汇总分析报告 . 83 附件四、 调查问卷样张及调查结果汇总分析报告 . 102 附件五、绩效评价指标评分表 . 109 附件六、项目政策文件 . 117 1 摘要 一、概述 为 响应国家战略发展，推动上海市 上海市制造业转型升级“十 三五 ” 规划 目标的实现， 市经信委设立 了 上海市产业转型升级发展 产业技术创新专项资金项目 （以下简称本项目）， 旨在通过对本市 相关企事业单位的产业技术创新 进行资金支持，加大财政资金支持力 度，引导各类社会资本投入，加快构建以企业为主体 、市场为导向、 产学研相结合的产业技术创新体系。 本项目由市经信委 技术进步处负责统筹管理，市经信委下属机构 市经济和信息化发展研究中心负责具体实施。 具体操作流程 包括指南 发布、项目申报、项目评审、项目公示、签订协议、管理监督和项目 验收 7个环节。 在项目立项和验收后 ， 市经信委技术进步处根据专家 评审结果，结合处室意见向综合规划处提出付款申请；综合规划处在 年度预算批准的额度内向市财政局申请拨款；市财政 局审核后，按照 国库集中支付的有关规定直接向项 目承担单位拨付资金 。 本项目 2016-2018年 预算安排和执行情况如下表所示 ： 年份 预算 调整预算 决算 预算执行率 2016 12500 12420 12419.6 100% 2017 7500 7882 7870.2 99.85% 2018 7500 7495 7489.38 99.93% 本项目为经常性项目。本次针对 2018 年上海市产业转型升级发 展 产业技术创新专项资金项目进行绩效评价。 2018 年度 产业技术 创新 专项资金 共支持了 125 个项目，其中 立项项目 25 个， 验收 完成 项目 100个 （包含以前年 度验收在 2018年拨付资金的项目） 。 此外， 经过统计， 本项目 2018 年度 应验收项目 48 个 ，实际验收完成项目 30个 ， 验收通过 27个 。 二 、评价结论和绩效分析 2 （一） 绩效评分和等级 针对本项目特点，评价组重点评价了专项资金申报实施开展情 况、资金使用情况、管理制度执行情况以及项目预期结果实现程度 。 经 评价 ， 本项目最终 绩效 得分 86.06分，评分等级为“ 良 ”。 其中， 项目决策类指标权重分为 10 分，得分为 8.6 分，得分率 86%；项目 管理类指标权重分为 34 分，得分为 29.75 分，得分率 87.5%；项目 绩效类指标权重分为 56分， 得分为 47.71分，得分率 85.2%。 （ 二 ） 绩效 目标实现情况 市经信委未编制本项目 的 绩效目标，评价组根据项目 实施内容 及 相关文件 要求 ， 梳理了本项目的绩效目标 ，并设计了具体的绩效指标 和 指标 值 。 评价组 通过统计汇总和 调查问卷的方式采集项目的产出效果数 据，来对项目绩效目标实现情况进行评价 ： 对 100个验收项目的计划 目标 与 实际完成情况 进行统计分析 来 获取经济效益和部分社会效益 数据 ； 对 2018 年度受专项资金扶持的 125 家企业进行问卷调查 来 获 取社会效益 和满意度数据 。 具体绩效目标实现情况如下表所示： 绩效目标类型 指标 内容 指标 值 指标 实现 情况 产出数量目标 受扶持项目的完成率 100% 100% 产出质量目标 项目验收合格率 90% 90% 产出时效目标 项目验收延期率 10% 37.5% 经济效益 目标 企业自筹资金到位率 100% 经汇总统计， 100个验收项目扣除 1 个四新券补贴后， 99个验收项目中 共计 16个项目的 企业自筹 资金 未达 到计划资金金额 （占比 16.16%） 利润目标达成率 100%按计划达成 经汇总统计， 100个验收项目中有 84个项目申报和合同中设定了利润 目标，其中有 8个项目未达到计划 利润指标（占比 9.52%） 收入规模实现程度 100%按计划达成 经汇总统计， 100个验收项目中有 91个项目申报和合同中设定了收入 规模经济指标，其中有 6个项目未 实现计划收入（占比 6.59%） 社会效益目标 知识产权数量计划达 成率 100%按计划达成 经汇总统计， 100个验收项目中有 99 个项目申报和合同中设定了知识产 权数量指标，其中有 6个项目未达成 3 计划知识产权数量（占比 6.06%） 技术创新能力先进性 80%的扶持单位技术 创新能力位于行业前 10% 根据问卷调查结果， 90个项目中有 66个项目的承担单位技术创新能力 在国内同行业领域处于前 10%的先 进地位 （ 占比 73.33%） 科研成果转化率 60%的验收项目实现了产业化 根据问卷调查结果， 65个产业化项 目中有 58个项目实现了产业化（占 比 89.23%） “四新”产品应用覆 盖度 所有四新产品在上海 市或其他省市得到示 范应用 根据问卷调查结果， 6个四新项目 全部实现在上海市或其他省市得到 示范应用 标准的行业影响力 所有联盟项目制定的 标准被行业、国家、国 际标准采纳或引用 根据问卷调查结果， 8个联盟项目 中有 6个项目制定的标准被被行业 /国家标准采纳或引用（占比 75%） 满意度 受益单位满意度 90% 93.72% 备注： 本次评价共计发放 125份问卷，实际收回 90份，有效问卷 90份，问卷回收率为 72%，有效率为 100%。 （ 三 ） 绩效分析 本项目符合 上海市制造业转型升级“十三五”规划 的相关要 求，能够支持产业技术创新战略目标的实现 ，支持方向 符合发展政策 和优先发展重点。 总体上， 本项目 管理制度健全， 项目的申报受理、 审批立项、跟踪管理过程规范，支持对象、支持标准均符合规定。 但 项目实施的 财务 管理 环节严谨度不足 ， 导致有重复安排资金的情况发 生 ； 验收管理未能按制度有效实施，导致 项目验 收延期率 较高 。 本项目整体的社会效益和满意度较为理想，符合产业技术创新项 目的立项目的，但部分扶持项目的实际效益与 预期 存在差距。 三 、 主要经验 近年来，市经信委不断加强和规范 产业技术创新 专项资金的管 理，对专项资金 扶持项目 的立项 和验收 均 经专家评审，并 通过市经信 委官网对外公布，坚持公开、公平、公正、择优和专款专用的原则， 并 主动接受社会、行业、企业的监督。 同时，市经信委 依托财政科技 平台 ，实现了 在线 申报、 在线 跟踪 和在线提交 验收 材料 ， 提升 了管理 效率的同时降低了管理成本 。 四 、 存在问题与建议 （一）存在问题 4 1. 市经 信委 未设置本项目的绩效目标， 项目整体实施无规划， 且 难以 评价项目实施效果 针对每个专项资金扶持项目，在项目立项时均设置了具体的考核 指标，但市经信委未就本项目整体设置具体可量化的绩效目标， 导致 项目整体的实施无规划， 难以 对项目整体的产出效果进行评价。 2. 市经信委监管 力度不够 ，未有效落实项目 验收 管理制度， 致使 部分 项目 未能及时 验收 本次评价发现 2018 年 48 个 应验收 项目 中有 18 个未按时 完成 验 收（占比 37.5%） 。 其中， 8 个项目于 2019 年初完成验收。 据调查， 验收不及时的原因主要有：企业验收材料准备时间较长（由企业 人员 变动、审计时间较长、资料不完善带来的不断调整所致）； 信息化发 展研究中心 验收排期时间较长（项目数量多，管理人力不足所致）。 市经信委未能 依照既定 制度采取 切实有效 的监督管理措施，确保下属 业务 单位有效 落实管理制度 的规定 。 3. 部分 项目产出效果 未达 预期 ， 但 就 尾款资金是否核减 以及 核减 比例 未 做出明确规定 在 项目立项和验收 的专家评审 环节 ， 市经信委 已 规定： 对于项目 在个别指标（如税收、利润、知识产权等）未达到要求的，可依据验 收会议专家打分情况拨付后续资金 。 本次评价 发现 29 家 扶持企业计 划 投资、收入、利润或知识产权数量 未 达预 期计划，涉及扶持资金 3200 万元。经专家评审，对 5 个项目的尾款资金进行了核减，该些 项目的扶持资金共计 320万，核减金额共计 27.22万元，平均核减率 8.51%。 但 市经信委未就 专家评审打分 的 高低 与 资金核减 金额 的 多少 设定 具体细 则 ， 对 未达计划项目的 资金 是否核减 亦 未 有 明确 规定 ，存 在一定的自由裁量权 。 4. 市经信委财务管理过程严谨度不足， 2018 年有 1 个 项目 的 补 贴 资金被 重复 安排（现已退回） 5 本次评价发现 2018 年 专项资金扶持项目中 有一个项目重复安排 资金 15万元（该笔资金于 2019年 5月 21日 退回国库），市经信委在 专 项资金拨付申请至核拨的一系列流程中未能及时发现问题，说明 财 务 核查 等必要的 财务管理 严谨度不足 。 （二） 改进措施 与 建议 1. 市经信委应建立完善项目的绩效目标， 保障项目实施过程有规 划，项目实施效果可评价 市 经信委应 根据国家战略规划的要求 设置符合本项目的可衡量、 可测定、科学合理的绩效目标，以期通过评估实际结果与预设目标之 间的差距，挖掘分析项目实施过程中存在的问题，促进项目实施和管 理水平的提升。 2. 市经信委应根据管理制度的要求采取有效的监督管理措施，提 升 验收管理制度的 执行效力 ，降低项目验收 延期 率 市经信委应 针对 验收管理环节 制定明确的考核办法， 以 加强对下 属 业务实施单位市经济和信息化发展研究中心 的监督管理 ， 确保 验收 管理 制度有效实施， 提升管理效果 ，降低 项目验收延期率 。 3 市经信委应细化专家评审意见和拨付资金金额 之间 的规则，保 障项目实施 ，提升财政资金使用效益 市经信委应针对项目验收的专家评审 环节 制定 具体的操作办法， 细化 评审结果与 后续资金拨付与否，拨付金额之间的规则，以保障项 目实施的同时提升财政资金使用效益 。 4. 市经信委应加强财务控制力度，降低专项资金使用风险 市 经信委 应加强内部财务核查力度，优化专项资金财务核算方 法 ，明确并落实 从资金拨付申请至核拨一系列流程的相关责任人与相 应职责， 提升专项资金审核审批人员的监控意识，规避财务风险。 6 2018年上海市产业转型升级发展 产业技术创新专 项资金项目 绩效评价报告 为贯彻落实全面推进预算绩效管理工作的要求，根据财政部关 于印发财政支出绩效评价管理暂行办法的通知（财预 2011 285号） 、上海市财政局关于印发上海市预算绩效管理实施办法 的通知（沪财绩 2014 22 号）和上海市财政局关于 2019 年市 财政局开展重点绩效评价工作有关事项的通知（沪财绩 2019 14 号 ）的文件精神，受上海市财政局监督检查局的委托，上海中佳永信 会计师事务所有限公司以第三方社会评价机构身份，承担上海市经济 和信息化委员会（以下简称市经信委）负责实施的 2018 年上海市产 业转型升级发展 产业技术创新专项资金项目（以下简称本项目）的 绩效评价工作。 评价组根据修改完善的工作方案开展本次评价， 经过 数据采集、 资金 合规性检查、 访谈、社会调查等必要 评价程序，采用 绩效分析 与 统计方法，形成本评价报告 。 一、项目基本情况 （一）概况 1. 立项背景及目的 近年来，中国经济面临需求增长缓慢、部分行业产能严重过剩、 传统产 业竞争力削弱等问题，加快产业转型升级已经成为中央要求和 社会共识。其中，加强产业技术创新是加快转变经济发展方式的重要 支撑，是促进科技体制改革的关键环节，是落实科学发展观、建设创 新型国家的重要内容。党中央、国务院一直高度重视产业技术创新工 作。 根据 国务院办公厅关于进一步支持企业技术创新的通知 （ 国 办发 2011 51 号 ） 的文件精神，各级政府要进一步加强企业技术 创新能力建设、加快完善公共技术创新服务体系、加大新技术新产品 7 应用推广的支持力度、引导科技创新人才向企业集聚 。 上海有着技术基础好、产业规模大、产业配套强 、创新要素全等 有利于技术创新的独特优势。上海市城市总体规划（ 2016-2040） 确立了上海至 2040 年将建设卓越的全球城市，国际经济、金融、贸 易、航运、科技创新中心和文化大都市的发展目标。上海市市政府 2016年颁布了 上海市制造业转型升级“十三五”规划 ，提出 产业 发展新格局： 聚焦电子信息、智能制造、民用航空、船舶与海洋工程 装备、生物医药与高端医疗器械等重点领域 ， 攻克一批具有全局性影 响、带动性强的关键技术 ； 建设一批制造业创新中心 ， 打造一批国内 领先、具有国际影响力的企业技术中心 ,发挥国家级重点实验室、工 程实 验室、工程技术中心、工程技术研究中心的作用 ； 继续实施战略 性新兴产业项目 ， 加大创新产品政府采购力度 ； 实施知识产权和团体 标准化战略 ， 支持多种途径的引进技术吸收与创新 ， 以研发外包、联 合攻关、产业联盟、示范基地等形式 ， 开展产学研用合作。 作为上海 市政府 组成部门， 市经信委 主管本市的经济和信息化工 作 ， 在市委、市政府的领导下，负责落实产业转型升级发展 产业技 术创新专项资金工作。为推进创新产业的培育发展，促进本市产业转 型升级，市经信委制定了上海市产业转型升级发展专项资金管理办 法（沪经信规 2015 101 号 )和 上海 市产业技术创新专项支持 实施细则（沪经信技 2015 769号） ，文件明确了专项资金支持 对象、支持范围、支持方式、支持标准、项目申报、管理、监督和验 收等内容。每年由 市经信委 技术进步处 发布专项资金的 申报工作通 知，从申报要求、申报渠道、申报方式、申报材料、项目指南、申报 书模板等方面为各企事业单位开展专项资金申报工作提供指导。 上海市产业转型升级发展 产业技术创新专项资金项目为经常 性项目。本项目项下的引进技术的吸收与创新专题和产学研合作专题 早先于 2007年根据上海市企业自主创新专项资金管理办法设立， 8 后自 2015 年起，包括上述两项的多种专题项目以“上海市产业转型 升级发展（产业技术创新）专项资金”的统一抬头进行实施，其中， 引进技术的吸收与创新专题为 2007 至今的支持方向；产学研合作专 题为 2007-2016 年的支持方向（于 2017 年转入工业强基专项）；“四 新”模式与产品推广运用专题和“四新服务券”（产学研合作）专题 为 2015 年的支持方向；产业创新联盟标准化建设专题为 2015-2016 年的支持方向；制造业创新中心建设专题为 2017-2018 年的支持方 向；产业创新要素建设专题为 2018年的支持方向（详见下文表 1-1）。 本项目的设立旨在响应国家战略发展，推动上海市“十三五”规 划目标的实现，通过对本市相关企事业单位的产业技术创新进行资金 支持，加大财政资金支持力度，引导各类社会资本投入，加快构建以 企业为主体、市场为导向、产学研相结合的产业技术创新体系。本项 目由市经信委的技术进步处负责统筹管理，由市经信委下属机构市经 济和信息化发展研究中心负责具体实施。 2. 项目 实施情况 （ 1） 专项资金支持内容及标准 本专项资金的支持对象应符合在本市依法设立、具有独立法人资 格、法人治理结构规范、财务管理制度健全和信用记录良好等基本条 件。 本专项 资金用于支持本市企业加强自主创新能力建设，支持产业 技术创新体系建设、产业化关键技术攻关、创新成果示范应用，聚焦 支持上海建设具有全球影响力的科技创新中心重点领域、“新技术、 新产业、新业态、新模式”企业和产业创新联盟的创新项目等类型的 产业技术创新项目。 具体各项目类别的支持标准如表 1-1所示。 9 表 1-1产业转型升级发展 产业技术创新专项资金支持标准 序号 项目类别 申报年份 支持比例和限额 资金拨付方式 1 引进技术的吸收与创新 2010-2012 年 不超过项目投入 20%，最高不超过 300 万 分两次拨付： 项目立项后拨付资助金额的 50%；项目通过验收后 拨付资助金额的 50%。 项目未达到考核目标 的，视情况核减 尾款 金额。 2013-2015 年 不超过项目投入 30%，最高不超过 800 万 2016-2018 年 不超过项目投入 50%，最高不超过 800 万 2 市产学研合 作计划 2013-2015 年 不超过项目投入 50%，最高不超过 800 万 分两次拨付：项目立 项后拨付资助金额的 50%；项目通过验收后 拨付资助金额的 50%。 项目未达到考核目标 的，视情况核减 尾款 金额。 3 “四新服务 券”（产学研 合作） 2015 年 每套券金额 20 万，分 为企业券和高校券， 额度各 10 万元，每个 企业可申领一套 网上实名登记 一次性兑换发放 4 “四新”模 式与产品推 广运用 2015 年 不超过项目投入 30%，最高不超过 100 万 分两次拨付：项目立 项后拨付资助金额的 50%；项目通过验收后 拨付资助金额的 50%。 项目未达到考核目标 的，视情况核减 尾款 金额。 5 产业创新联 盟标准化建 设 2015 年 专项资金补贴最高不 超过 50 万 分两次拨付：项目立 项后拨付资助金额的 50%；项目通过验收后 拨付资助金额的 50%。 项目未达到考核目标 的，视情况核减 尾款 金额 。 2016 年 专项资金补贴最高不 超过 30 万 6 制造业创新 中心建设 2018 年 不超过项目投入 50%，最高不超过 300 万 分两次拨付：项目立 项后拨付资助金额的 50%；项目通过验收后 拨付资助金额的 50%。 项目未达到考核目标 的，视情况核减 尾款 金额。 7 产业创新要 素建设 2018 年 不超过项目投入 50%，最高不超过 300 万 一次性后补贴 10 （ 2） 具体实施完成情况 2018 年度本项目共支持了 125 个项目， 覆盖了 7 个子专项 。 其 中 ， 立项项目 25个， 验收 完成 项目 100个 （包含以前年度验收在 2018 年拨付资 金的项目） ： （ 1）引进技术的吸收与创新专项： 2018 年拨付 11 个项目首笔 立项资金共计 1262.5万元，拨付 56个验收项目尾款资金共计 2836.3 万元。其中， 5个项目因产业化指标未全部达标，以专家打分予以核 拨资金，另外 51 个项目全部完成了项目合同约定的投资额和各项指 标； （ 2）市产学研合作计划专项： 2018 年拨付 28 个验收项目尾款 资金共计 1729.58万元，其中， 3个项目个别经济效益指标未达到合 同考核要求，以专家打分予以核拨资金，另外 25 个项目全部完成了 项目合同约定的投资额和各项指标； （ 3）“四新”模式与 产品推广运用专项： 2018 年拨付 7 个验收 项目尾款资金共计 325万元， 7个项目全部完成了项目合同约定的投 资额和各项指标； （ 4）产业创新联盟标准化建设专项： 2018年拨付 8个验收项目 尾款资金共计 135万元（有一个项目重复申请资金 15万元）， 8个项 目全部完成了项目合同约定的投资额和各项指标； （ 5）制造业创新中心建设专项： 2018年拨付 4个项目首笔立项 资金共计 591万元； （ 6）“四新服务券”（产学研合作）专项： 2018年兑换 1家“四 新服务券”，拨付 10万元； （ 7）产业创新要素建设专项： 2018 年一次性拨付 10 个项目补 贴资金共计 600万元； 2018 年具体下拨资金项目的实施情况 详见附件 一 基础数据表 （ 附表 1-1 至 1-6） ， 其中 ， 验收项目的计划目标和实际 完成 情况对 11 比汇总详见附件 一 基础数据表 （ 附表 1-7至 1-10） 。 此外 ，经过统计， 本项目 2018年度 应验收项目 48个 ，实际验收 完成 项目 30个 ， 验收通过 27个 。 3. 预算资金来源及使用情况 （ 1）项目 总投资及资金来源 上海市产业转型升级发展 产业技术创新专项资金由市级财政 预算安排 , 纳入市经信委部门预算管理 。在企业申报的基础上，经过 市经信委初审与专家评审后，由市经 信委正式立项并编制资金安排计 划。 2016 年本专项资金预算安排 12420 万元，决算 12419.6 万元， 预算执行率 100%； 2017年预算安排 7882万元，决算 7870.2万元， 预算执行率 99.85%。 2018年预算安排 7500万元，调整预算 7495万元 ，决算 7489.38 万元，预算执行率 99.93%。 2018年度本项目共计支持 125个项目（其 中，新立项项目 25个，验收完成项目 100个），具体项目类别及支持 资金分配情况如表 1-2所示。 表 1-2 2018年度项目类别及支持资金情况表 项目类别 申报年份 项目 数量 （个） 支持金额 （万元） 立项项目 引进技术的吸收与创新 2017 年 11 1262.5 制造业创新中心建设 2018 年 4 591 产业创新要素建设 2018 年 10 600 小计 25 2453.5 验收项目 引进技术的吸收与创新 2010-2016 年 56 2836.3 市产学研合作计划 2013-2015 年 28 1729.58 “四新”模式与产品推广运用 2015 年 7 325 产业创新联盟标准化建设 2015-2016 年 8* 135 四新服务券（产学研合作） 2015 年 1 10 12 小计 100 5035.88 合计 125 7489.38 *备注：有 1个项目重复安排资金 15万元 本项目 2018年度实际支出 7489.38万元，其中 2453.5万元为拨 付给新立项目的首笔扶持资金（包含 2017年度申报项目 11个， 2018 年度申报项目 14 个）； 5035.88 万元为拨付给以前年度申报于 2018 年验收项目的尾款资金（ 2010-2016年度申报项目 100个）。 （ 2）资金管理及拨付流程 每年，市经信委技术进步处根据项目的专家评审结果，结合处室 意见提出专项资金支持项目计划方案； 再根据经公示、上会审议通过 的方案，组织安排与项目单位签订计划任务书或协议，之后根据项目 实施进度向综合规划处提出付款申请；综合规划处在年度预算批准的 额度内向市财政局申请拨款；市财政局审核后，按照国库集中支付的 有关规定直接向项目承担单位拨付资金。 具体资金拨付流程如图 1-1 如示。 图 1-1项目资金拨付流程图 市财政局和项目管理机构对专项资金的管理和使用进行监督检 查；项目承担单位应当严格执行财政资金管理的有关规定，专款专用。 对于违规使用资金情况，按照上海市产业转型升级发展专项资金管 理办法规定处理。 4. 项目 组织及管理 （ 1） 组织架构 本项目主管单位为市经信委，具体由其内设部门技术进步处统筹 管理，下属机构市经济和信息化发展研究中心具体操作实施，内设部 13 门综合规划处与办公室配合开展工作。各部门 /机构的主要职责如表 1-3所示。 表 1-3 市经信委相关部门及下属机构主要职责汇总表 部门 /机构 主要职责 技术进步处 拟定并发布本专项资金年度项目申报指南，指导管理机构开展项目 受理与初审工作；提出专项资金项目计划方案，安排方案公示后的 上主任办公会审议；指导管理机构开展项目协议签订工作，向综合 规划处请款；指导管理机构开展项 目跟踪、管理和验收工作 市经济和信息化 发展研究中心 具体负责项目申报材料受理（包括审查申报材料齐备性）、立项配 合、签订合同、跟踪项目进度、组织项目检查和验收等管理和服务 工作，并将项目申报、受理、实施、验收和整体推进情况报送技术 进步处 综合规划处 组织专家开展网上项目评审，将专家评审意见反馈技术进步处 办公室 进行项目计划方案公示；负责专项资金项目后评估及监督检查 （ 2） 项目 操作流程 本项目操作流程主要包括指南发布、项目申报、项目评审、项目 公示、签订协议、管理监督和项目验收 7个环节。各环节工作流程如 图 1-2所示： 14 图 1-2 项目操作流程图 （ 3） 项目 管理制度 2018 年 2 月市经信委技术进步处发布了上海市经济信息化委 关于开展 2018 年上海市产业转型升级发展专项资金项目（产业技术 创新）申报工作的通知（ 沪经信技 2018 91号 ），明确了 2018年 度本项目的申报条件、申报材料、申报方式、受理时间等内容。 2018 年 11月至 2019年 1月市经信委陆续公示了本专项资金拟支持的项目 名单。 为进一步保障项目的顺利实施 ， 市经济和信息化发展研究中心作 为项目实施单位，根据专项资金管理办法，结合项目管理的实际情况， 未通过 通过 责任部门 主要任务核心流程 项目申报 项目评审 签订协议 区经委（集团）主管部门 市经济信息化委下属机构市 经济和信息化发展研究中心 市经济信息化委技术进步处 市经济信息化委综合规划处 市经济信息化委 技术进步处 市经济信息化委 财务审计 处 市经济和信息化发展研究中心 市财政局 根据本市产业发展规划，结合年度工作重点， 编制相关领域项目申报指南和通知，在上海经 济和信息化委网站上发布。 指南 / 通知发布 市经济信息化委技术进步处 1 . 根据相关领域申报指南或通知，由企业 ( 部 分领域需向区经委申报，经区经委审核同意 ) 向市经信委报送项目申请材料； 2 . 部分领域直接向市 经信委 报送项目申请材料。 市 经信委 技术进步处 组织委内查重和信用查询， 综合规划处同时开展专家网上评审 1 . 市 经信委 技术进步处会同市财政局根据专家 评审意见并结合重点领域和年度重点工作，提 出年度相关领域专项支持资金项目安排计划； 2 . 市经信委 办公室在市经济信息化委网站进行 公示。 市经济信息化委技术进步处 市经济信息化委 办公室 项目公示 1 . 市经信委根据公示结果正式立项并编制资金 安排计划，向综合规划处请款； 2 . 市经信委 和项目承担单位签订项目协议，具 体由 市经济和信息化发展研究中心 操作实施； 3 . 市财政局根据市经信委 综合规划 处 请款报告 完成拨款。 1 . 市经信委技术进步处、市经济和信息化发展 研究中心 负责对项目实施情况进行监督管理； 2 . 市财政局负责对专项资金的使用情况进行监 督检查。 市经济信息化委 技术进步处 、 市经济和信息化发展研究中心 市财政局 管理监督 1 . 市经信委 技术进步处、 市经济和信息化发展 研究中心 对项目进行验收； 2 . 市财政局根据市经信委请款报告 ,拨付项目 尾款。 市经济信息化委技术进步处、 市经济和信息化发展研究中心 市财政局 项目验收 通知 区经委 15 制定了 关于加强产业技术创新项目管理的规范要求与专项管理流程。 具体内容包括： （ 1）项目申报环节的管理：网上申报项目，同时提交纸质申报 材料，分别进行网上审核和书面审核。 （ 2）项目执行环节的管理：审核上会后，进行公示形成批复， 根据批复与项目单位签订合同并拨付首笔资金，拨款前核实项目单位 银行账号；对项目进行日常跟踪管理，定期向市经信委技术进步处汇 报；处理项目调整变更等特殊情况。 （ 3）项目验收环节的管理：项目到期前 6 个月起定期督促单位 准备验收材料；组织完成专家验收会议流程，形成验收意见；收集并 报送正式验收材料，配合后 续资金拨付。 （二）绩效目标 1. 总目标 本项目的立项主旨是通过对本市相关企事业单位的产业技术创 新进行资金支持，加大财政资金支持力度，引导各类社会资本投入， 加快构建以企业为主体、市场为导向、产学研相结合的产业技术创新 体系。 通过对本项目资金支持，鼓励本市中小微企业采购第三方服务机 构提供的法律咨询服务、公有云服务以及大数据的采集、标准化、清 洗、建模、挖掘等服务，以提高企业的创新能力；支持已命名的上海 市制造业创新中心聚集创新资源，开展关键技术攻关；鼓励和支持产 业创新联盟或龙头企业，围绕本市战略性新兴产业领域开 展创新要素 工作；鼓励引进技术消化吸收，提升企业技术中心协同创新能力，夯 实创新人才基础，培育持续自主创新能力。 2. 年度 目标 （ 1）产出目标： 1） 受扶持项目的完成率 100%； 16 2）项目验收合格率 90%； 3）项目 按 计划 完成并及时 申请 验收，项目验收延期率 10%； （ 2）效果目标： 1） 自筹资金 到位率 100%； 2）利润达到预期目标； 3）收入规模达到预期目标； 4）知识产权 数量计划达成率 100%； 5）专项资金对 技术创新先进单位 具有吸引力 ； 6）科研成果转化率 60%； 7）“四新”产品应用覆盖 上海或 其他省市 ； 8）标准具备行业影响力； 9）受益单位满意度达到 90%； （ 3）影响力目标： 1）信息化机制建设完善，满足项目全生命周期管理目标； 2）产学研合作机制具有长效性； 3）支持单位的创新持续。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 通过对 2018 年度上海市产业转型升级发展 产业技术创新专项 资金的申报实施开展情况、资金使用情况、管理制度执行情况和项目 预期结果实现程度进行了解与评价，总结经验，发现问题 ， 进一步加 强预算编制、绩效目标设定、项目管理， 发挥财政资金引导 和推进作 用，撬动社会资金， 提高企业的创 新能力 ，进一步 提高 财政资金效益。 （二） 绩效评价工作方案制定过程 1. 文件研读 17 评价组在市 经信委 、 市经济和信息化发展研究中心 的协助下，收 集项目相关 政策文件制度、 项目 申报 资料 、 项目 资金安排文件 、 项目 实施 和 验收 等资料，对项目相关文件、 申报文本资料进行研读。根据 市 财政局监督检查局 的要求，结合项目 特点，形成项目评价的总体思 路，并形成了项目指标体系和方案的初稿。 2. 前期调研 根据 绩效 评价方案初稿的要求，与 市经信委和市经济和信息化发 展研究中心 的相关领导进行了沟通和访谈， 了解项目的实施情况，资 金 管理情况等，并且讨论 了项目 实施目标 和方案初稿的可行性 。 3. 确定评价思路和方法 评价组 从专项资金设置目的与支持方向的角度出发， 确定评价思 路， 设计指标体系。 指标体系包括 评价 项目 资金支持方向是否符合产 业技术创新 项目 的 立项方向，是否 能够 推动 企业自主创新 ， 资金使用 是否合规、是否公平公正，制度保障是否健全以及受益项目效果是否 达到预期等维度。 指标体系包括综合评价表和基础 数据 表两部分，综合评价表是评 价的依据，基础 数据表是支持评价的原始数据来源 ，由被评价单位负 责填报。指标体系为评分所用，需要基础 数据 表、问卷调查和访谈的 支持。综合评价表中各 指标的权重由绩效评价组根据绩效评价原理和 评价需求，在调研基础上依据指标的重要性产生 。 4. 绩效评价指标体系及绩效评价方案设计 通过对项目 资料 进行研读和 前 期调研，结合项目的实际开展情 况， 与市经信委 、 市经济和信息化发展研究中心 的 相关领导进行 沟通 ， 对项目指标体系和方案初稿进行不断调整 完善， 经专家评审通过后 ， 最终根据专家评审意见修改形成绩效评价方案 定稿。 （三）绩效评价原则和方法 1. 绩效评价原则 18 本方案的评价 原则 是依据绩效评价基本原理，按照上海市财政局 关于印发上海市预算绩效管理实施办法的通知（沪财绩 2014 22号），分别按照计划标准、行业标准等制定。 对于反映项目立项情况的战略目标适应性、立项依据充分性、立 项规范性等指标，如 A1 类指标，根据项目同相关政策、 立项文件、 部门职责 的符合度进行打分。 对于反映财政预算执行情况的指标，如 B1类指标，通常以 100% 为满分，按照区间赋值计算。 对于 反映 项目产出完成情况、及时情况的指标，如 C1 类指标， 分别按其完成率打分。 对于描述状态的定性类指标，如满意度指标，一般通过问卷或访 谈等方式采集相关数据，统计分析后，按加权平均的结果进行打分。 对于其他指标，依据其特征，将 考核的具体结果按绩效评价指标 体系表中的评分规则给予打分。 本方案绩效评价指标体系表中各指标的权重由评价组根据绩效 评价原理和评价需求，在调研基础上依据指标的重要性产生，专家评 审会论证后，将根据专家意见最终确定指标权重。 2. 评价方法 （ 1）实地调查 评价组到市经信委和市经济和信息化发展研究中心 ，了解专项资 金立项目的，扶持范围和标准， 资金拨付 流程； 收集项目业务资料 ， 询问 项目申报 至 验收 全过程实施 情况。 （ 2） 资金核查 评价组按扶持资金比例， 分立项、验收以及不同专题，优先选取 获得专项支持资金大的项目 单位进行资金核 查抽查。 检查项目实际投 资金额和自有资金投入金额是否与申报相符，是否及时到位 ； 检查项 目专项资金是否专款专用、是否专账核算、支出内容是否合规 ； 检查 19 验收项目的实际产出包括收入、利润等经济效益指标和知识产权等社 会效益指标是否与 验收资料 相符。 （ 3）问卷及抽样调查 根据评价需要，针对性地设计了 调查 问卷， 调研 对象为 2018年 上海市产业转型升级发展 产业技术创新专项项目 所有 接受专项资 金支持的企业 （共 125家 ） ， 以 了解 具体 项目的实施效果 ，以及受扶 持对象 对本 专项资金 项目 申报情况、专项资金拨付情况、监督管理情 况、组织验收情况、 积极性提升及项目整体运行情况 的 满意程度情况 。 （ 4）统计分析 对 市经信委 、 市经济和信息化发展研究中心 提供的 2018 年上海 市产业转型升级发展 产业技术创新专项项目 的相关数据资料 进行 统计分析 ， 按照评价标准对管理类和产出指标进行打分；通过对 整理 后 的访谈内容和收集调查问卷 回答进行统计分析，按照评价标准对效 果 类指标 进行打分。 （ 5）逻辑分析 通过逻辑推理 分析， 设定条件与各种可能产生的结果相关性 来寻 求各指标之间内在 联系，并借以找出财政资金投入与产出的效果之间 的 内在联系。 （四）数据采集方法及过程 评价组在前期调研的基础 上，按照 绩效评价 工作方案，收集 政策 文件、 立项文件 、 申报文件 、 预算财务、 跟踪监督、项目验收 等资料， 并通过 资金核查、调研访谈、发放 问卷等方式收集证据，全面考察项 目执行 和管理 情况。 本次绩效评价的证据收集途径主要有： 1.向 项目 主管 部门（市经信委） 和 具体 管理单位 （市 经济和信息 化发展研究中心 ）采集 基础数据资料； 2.与 财政专管员、 市经信委、市经济和信息化发展研究中心 以及 20 部分 受 专项资金 扶持的 项目单位 负责人 进行访谈 获取 项目实施过程 信息； 3.现场 走访 8 家 受 专项资金 扶持的 项目单位 （涉及 11 个项目） 进行资金核查，采集项目资 金使用规范性方面的信息，