2016 年上海口岸“5+2 天”大通关工作经费绩效评价报告.pdf

财政项目支出绩效评价报告 项目名称： 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关 工作经费 项目单位： 上海市口岸服务办公室 主管部门： 上海市口岸服务办公室 委托单位： 上海市口岸服务办公室 评价机构： 上海玄钥管理咨询有限公司 2016年 12月 0 1 目 录 摘 要 . 1 一、项目基本情况 . 4 （一）概况 . 4 1.立项背景及目的 . 4 2.预算资金来源及使用情况 . 6 3.实施情况 . 7 4.组织及管理 . 7 （二）绩效目标 . 8 二、绩效评价工作情况 . 9 （一）绩效评价目的 . 9 （二）绩效评价工作实施过程 . 9 （三）绩效评价评价方法 . 10 （四）数据采集方法及过程 . 10 （五）绩效评价的局限性 . 11 三、评价结论和绩效分析 . 11 （一）评价结论 . 11 1.评价结果 . 11 2.主要绩效 . 12 （二）具体绩效分析 . 12 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 21 （一）主要经验及做法 . 21 （二）存在的问题 . 21 附件 1、绩效评价指标体系 . 23 附件 2、 访谈报告 . 30 附件 3、 社会调查问卷汇总分析报告 . 32 附件 4、 工作底稿 . 35 2 1 摘 要 概述 上海口岸是全国最大、类别最多、进出口岸货物最繁忙的口岸。 到 2002年底，上海口岸的通关效率已基本达到中等发达国家水平，即 海运为 24小时，空运 12小时。但由于每周工作 5天，未从根本上解决 口岸每到星期五出现信息流、人流、货物流堵塞的“星期五”现象。 为此，上海口岸自 2003年 10月 1日起，在浦江海关、机场海关等主要 业务口岸实施“ 5+2天”通关工作制度，在全国率先实现了“ 365天， 天天能通关”。同年，为合理、妥善解决口岸查验单位加班工作人员 及相关服务场所的额外支出费用的困难，上海市口岸服务办公室（以 下简称市口岸办） 和上海市财政局根据劳动法规定精神，结合上 海实际情况，积极与口岸查验单位进行磋商，按照“自身消化与适当 补助相结合”的原则，设立了“ 5+2天”通关工作制财政补贴经费。 2012年以来，作为经常性政策补贴类项目，本项目每年安排预算 1000万元，用于上海航运交易所“ 5+2天”通关工作制“一门式”服 务平台的经费补贴。 评价结论和绩效分析 项目组在前期调研的基础上根据（沪财绩 201422号）文件的要 求结合项目实际情况，通过数据采集、社会调查、现场访谈，对上海 市口岸服务办公室 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工 作经费的项目 绩效进行客观评价，项目绩效评价得分 86分，得分率 86%，项目绩效 2 评价结果为良 1。 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费 项目立项符合市口岸 办部门战略发展目标，立项依据充分，绩效目标合理明确；预算执行 率 100%， 预 算细化、完整、准确、合理性强；相关财务管理制度健全， 执行有效， 项目管理制度 有待加强 ；项目产出情况良好， 通关效率提 升，工作人员及报告人员满意度较高； 长效管理制度 有待 完善 ，经费 使用 实施细则 需进一步 健全 。 经验教训和建议 （一）主要经验与做法 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费的落实，有力保障了 上海航运交易所 为各窗口单位提供 EDI网络端口、无线 wifi等网络、 通信技术支持，以及设备运行、工程维修、消防安全、视频监控、中 央空调、高压变电所供电等重要服务， 上海航运交易所 累计完成加班 6960人次，提供了 366天、“ 7 24小时”全天候的“一门式”的报检 报关服务，后勤服务保障情况良好， 经费拨付及时， 有效 解决了上海 口岸出现的信息流、人流、货物流堵塞的“星期五拥堵”现象，提升 了上海口岸通关效率，工作人员及报关人员满意度高，为做大上海口 岸进出口规模，促进上海乃至全国经济健康、快速发展服务。 1.根据沪财绩 201422 号文，绩效评价结果采用综合评分定级的方法，总分值为 100分， 绩效评级分优、良、合格、不合格。评价得分高于 90 分（含 90分）的，绩效评级为优；得 分在 75（含 75分） 90分的，绩效评级为良；得分在 60（含 60分） 75分的，绩效评级 为合格；得分在 60分以下的，绩效评级为不合格。 3 （二）存在的问题 上海航运交易所 未对经费使用制定明确的 实施方案 本项目的管理制度对各单位职责、材料审核、经费使用上有明确 规定，但 上海航运交易所 作为 经费 实际 使用 单位，在经费使用 以及人 员领取加班经费的 数据录入及 信息 管理 等方面未制定相应的 实施方 案 。对于经费的使用效果缺少必要的信息反馈， 未针对本项目 完善 长 效管理制度。 （三）建议和改进措施 督促航交所 进一步健全 经费使用 的实施方案 由于 上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费 作为财政立项的专项经 费，而 上海航运交易 为该专项经费的实际使用单位。因此 建议 上海市 财政局应会同上海市 口岸 服务办公室督促 上海航运交易所 进一步健 全 经费使用的 实施方案 ，建 立 经费使用效果反馈机制 ， 完善 项目的长 效管理制度 ，保障财政资金的使用效益与安全 。 4 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费绩效评价报告 财政支出绩效评价是财政绩效管理的重要环节，是完善财政资金管理的重要 内容，是制定财政政策的必要依据，是预算决策的重要基础，是加强财政制度建 设的必要手段。为了深化财政绩效管理工作，加强财政支出管理 ,根据上海市 预算绩效管理实施办法（沪财绩【 2014】 22号）的要求，上海玄钥管理咨询有 限公司受上海市口岸服务办公室委托 ,对 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经 费进行绩效评价。项目组严格按照绩效评价工作要求对项目的资金、组织、管理 和实施效果等情况进行资料收集、档案核对、现场访谈等工作，经过汇总分析， 最终形成本报 告。 一、项目基本情况 （一）概况 1.立项背景及目的 （ 1） 立项背景 上海口岸是全国最大、类别最多、进出口岸货物最繁忙的口岸。到 2002年底， 上海口岸的通关效率已基本达到中等发达国家水平，即海运为 24小时，空运 12小 时。但由于每周工作 5天，未从根本上解决口岸每到星期五出现信息流、人流、 货物流堵塞的“星期五”现象。为此，上海口岸自 2003年 10月 1日起，在浦江海 关、机场海关等主要业务口岸实施“ 5+2天”通关工作制度，在全国率先实现了 “ 365天，天天能通关”。“ 5+2天”通关工作制，是指对进出口货物在实行每周 五天工作的基础上，双休日和节假日在 上海 航运交易所、浦东机场等地为所有进 出 口企业提供集中报检报关服务和相关口岸现场查验放行的通关工作制度。这一 5 举措极大地提高了上海口岸的通关效率，推动了上海外贸的高速发展，提升了进 出口企业的市场竞争力。 同年，为合理、妥善解决口岸查验单位加班工作人员及相关服务场所的额外 支出费用的困难，上海市口岸服务办公室（以下简称 “ 市口岸办 ” ）和上海市财 政局根据劳动法规定精神和上海实际情况，积极与口岸查验单位进行磋商， 按照“自身消化与适当补助相结合”的原则，设立了“ 5+2天”通关工作制财政 补贴经费，补贴对象为上海海关、上海检验检疫局、上海海事局、边检总站以及 上 海航运交易所 （ 以下简称 “航交所”） 五家单位。 项目延续至今，由于财政体制改革等原因，上海海关、上海检验检疫局、上 海海事局、边检总站均已退出本项目补贴范围。 2012年以来，作为经常性政策补 贴类项目，每年安排预算 1000万元，用于 航交所 “ 5+2天”通关工作制“一门式” 服务平台的经费补贴。 （ 2）项目目的 实现“ 365天，天天能通关”，解决上海口岸出现的信息流、人流、货物流 堵塞的“星期五拥堵”现象，营造“安全、便捷、高效、法治”国际一流的口岸 环境，提升上海口岸综合竞争力，为做大上海口岸进出口规模，促进上海乃至全 国经济健康、快速发展服务。 （ 3）立项依据 中华人民共和国劳动法 上海口岸服务条例 上海市推进国际贸易中心建设条例 关于进一步提高口岸工作效率的通知 (国办发明电【 2001】 38号 ) 6 关于进一步深化上海口岸“大通关”工作的若干意见（沪经贸口岸【 2003】 804号） 关于申请设立“ 5+2”工作制专项补贴资金的请示（沪财行【 2003】 2 号） 上海市人民政府办公厅转发关于深化完善“ 5+2”通关工作制的若干意 见的通知（沪府办【 2006】 52号） 2.预算资金来源及使用情况 （ 1）预算安排情况 本项目为经常性项目， 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费项目延续 以前年度预算情况安排预算，实际按照加班 114天安排预算 1000万元，全都由市 级财政资金支出，用于对 航交所 “ 5+2天”通关工作制“一门式”服务平台进行 经费补贴。其中用于人员加班补贴 82.08万元，用于后勤保障费用补贴 917.92万 元。 预算编制情况详见表 1-1： 表 1-1 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费预算测算表 单位：万元 序号 预算项目 内容 金额 单价 数量 1 加班费 工作人员加班补贴 82.08 120元 /人次 6840人次 2 服务保障费 网络通信费补贴 7.92 0.66/月 12个月 水电费补贴 432 36/月 12个月 场地费补贴 478 39.83/月 12个月 合计 1000 （ 2）资金使用情况 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费实际拨付 航交所 1000万元 ，预算 7 执行率 100%。 “ 5+2天”大通关工作经费分四个季度平均发放，每年的 3、 6、 8、 10月份，先由市口岸办会同市财政局核定拨付金额后，将经费拨发通知致函航交 所要求航交所开具收据且上报收款银行账户，然后市口岸办向市财政提交直接 支付申请表，市财政审核同意后通过国库直拨的方式，将补贴 经费直接拨付至 航交所提供的收款银行账户。经费拨付 情况详见表 1-2： 表 1-2 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费拨付情况表 单位：万元 序号 拨付金额 拨付日期 1 250 2016年 3月 2 250 2016年 6月 3 250 2016年 8月 4 250 2016年 10月 合计 1000 3.实施情况 2016年全年，上海口岸各窗口单位在航交所为本市、兄弟省市，以及外商进 出企业，提供 366天、“ 7 24小时”全天候的“一门式”报检报关服务平台。为 此，上海航交所 累计加班 6960人次， 在 116个法定节假日里持续为各窗口单位提 供了 EDI网络端口、无线 wifi等网络、通信技术支持，以及设备运行、工程维修、 消防安全、视频监控、中央空调、高压变电所供电等重要服务保障。 4.组织及管理 上海市口岸服务办公室为本项目 的 预算单位 及主管部门 ，负责编报项目预算， 会同市财政核定补贴金额，资金拨付申请以及单据资料归档等工作。 上海市财政局，主要负责预算批复、补贴金额的核定、审核以及拨付等工作。 航交所 为本项目补贴对象，主要负责为实施“ 5+2”通关工作制的上海口岸 8 各窗口单位提供 365天、“ 7 24小时”服务保障工作。 （二）绩效目标 项目组根据市口岸办填报的绩效目标申报表，结合上海市预算绩效管 理实施办法（沪财绩 201422号）中对绩效目标的设定框架，以及项目的实际 情况，应用“ SMART”原则，为项目设定绩效目标。 1.总目标 在上海口岸实施“ 5+2天”通关工作制（即每周七天的工作制度）。口岸相 关部门按照星期一至星期五同样的操作规程、同样的工作标准，增加星期六、星 期日两天，为企业提供报检报关和晚上预约报检报关服务，并在口岸现场给予通 关查验、放行服务。实现“ 365天，天天能通关”，解决上海口岸出现的信息流、 人流、货物流堵塞的“星期五拥堵”现象，营造“安全、便捷、高效、法治”国 际一流的口岸环境，提升上海口岸综合竞争力，为做大上海口岸进出口规模，促 进上海乃至全国经济健康、快速发展服务。 2.阶段性目标 上海航交所为查验单位实施“ 5+2天”通关工作制提供场地支持，保障各口 岸服务单位能够提供企业在节假日和双休日正常的税费支付和通关运行，一周 7 天 24小时开放场地运营，全年加班 116天总计 6960人次、 366天无休。提供“一门 式”服务平台和 EDI网络端口、无线 wifi等网络、通信技术支持，以及设备运行、 工程维修、消防安全、视频监控、中央空调、高压变电所供电等重要服务保障。 9 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 项目绩效评价将围绕项目决策情况、项目管理情况及项目产出效果情况而开 展，力求从绩效的角度发现 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费使用过程 中取得的成绩和产生的问题，提出改善项目管理的建议和措施，帮助提高项目实 施单位的管理水平。具体目标如下： 1、通过评价，了解 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费的基本状况， 对项目背景、项目意义、项目内容和项目实施情况做深入调研和分析； 2、通过评价，了解 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费的实际执行情 况、产出情况和效果情况，及整体绩效状况； 3、通过评价，发掘 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费对提高口岸工 作效率的现实意义和实际价值； 4、通 过评价，从绩效的角度发现 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费 的决策、实施和管理过程中存在的问题，探讨经费结构的合理性和政策实施的长 效性，分析通关服务的发展方向，为进一步深化工作经费的使用提供依据，促进 管理水平的不断提高。 （二）绩效评价工作实施过程 1、前期工作：和市口岸办沟通联系，取得项目相关资料，了解项目预算安 排情况。 2、访谈：访谈对象为市口岸办相关管理人员。绩效评价旨在通过访谈评估 财政支出资金使用的效率和效益，发现项目设计和管理中的问题，针对项目规划、 10 项目管理流程、管理情况、项目经费、制度建设等方面的经验、困难及建议，开 展访谈工作。 3、数据采集及复核：数据采集通过交由市口岸办填写的基础表收集，对采 集的数据要进行相应的规范性审核。 4、数据分析：根据绩效评价的原理和绩效评价相关文件规定，对采集的数 据进行进一步的甄别，剔除对项目绩效评价工作作用不大的数据，对有效数据进 行分析。 5、撰写报告：以数据分析结果为基础，结合访谈过程中了解到的实际情况， 对各项指标进行评分，并根据指标得分标准和相关资料，分析项目所取得的成绩 和存在的问题，做出结论并撰写报告。 （三）绩 效评价评价方法 项目组根据 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费项目的特点，在评价 过程中采取了一下几种评价方法。 1、目标评价法：根据区上海市口岸服务办公室年初制定的各项业务目标， 和一定期限内目标完成情况进行比较。 2、抽样复核法：对采集的数据信息，根据简单随机抽样的方法，按照不低 于 20%的比例进行抽样复核，如果样本量较小，将进行全样本复核。 （四）数据采集方法及过程 此次绩效评价数据包括定量和定性两类，定量数据的采集主要通过被评价单 位上报的相关数据和实地复核数据相结合的方式，形成数据采集两条线，其中 实 地复核的数据样本量不少于上报数据总量的 30%，有效保证数据的真实性和可靠 11 性。定性数据主要通过实地考察，人员访谈等方式进行。 （五）绩效评价的局限性 由于本次绩效评价工作涉及项目的专业性程度较高，且评价时间较短，项目 组未能深入到各个口岸窗口单位去实地核对经费使用情况，在绩效评价工作深度 和进度推进上受到不利影响，导致本报告部分内容可能存在一定的偏差，敬请谅 解。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1.评价结果 根据绩效评价工作方案设立的指标框架及评分标准，项目组通过数据采集、 社会调查、人员访谈，汇总分析后对 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费 项目绩效进行客观评价，得出项目绩效评价得分为 86分，得分率为 86%，项目绩 效评价结果为良。项目绩效评价指标得分情况见表 3-1： 表 3-1 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费绩效评价指标得分表 一级指标 二级指标 三级指标 权重 得分 A 项目决策 （权重 12分，得 12分） A1 项目立项 （权重 6分，得 6分） A11 战略目标适应性 3 3 A12 立项依据充分性 3 3 A2 项目目标 （权重 6分，得 6分） A21 绩效目标合理性 3 3 A22 绩效指标明确性 3 3 B 项目管理 （权重 30分，得 24分） B1 投入管理 （权重 10分，得 10分） B11 预算执行率 5 5 B12 预算合理性 5 5 B2 财务管理 （权重 10分，得 10分） B21 财务管理制度健全性 5 5 B22 资金使用合规性 5 5 B3 实施管理 （权重 10分，得 4分） B31 项目管理制度健全性 5 2 B32 管理制度执行有效性 5 2 C 项目绩效 （权重 58分，得分） C1 项目产出 （权重 36分，得 36分） C11 加班人次完成率 6 6 C12 通关天数完成率 6 6 C13 服务时间达标率 6 6 12 一级指标 二级指标 三级指标 权重 得分 C14 通信保障达标率 6 6 C15 服务设施故障情况 6 6 C16 经费拨付及时性 6 6 C2 项目效益 （权重 14分，得 14分） C21 通关效率提升情况 4 4 C22 工作人员满意度 5 5 C23 报关人员满意度 5 5 C3 长效管理 （权重 8分，得 0分） C31 长效管理制度健全性 4 0 C32 长效管理制度执行情况 4 0 绩效总分 100 86 2.主要绩效 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费项目立项符合市口岸办部门战略 发展目标，立项依据充分，绩效目标合理明确；预算执行率 100%，预算细化、完 整、准确、合理性强；相关财务管理制度健全，执行有效，项目管理制度 有待加 强 ；项目产出情况良好，通关效率提升，工作人员及报告人员满意度较高；长效 管理制度 有待完善 ，经费使用 实施细则需进一步健全 。 （二）具体绩效分析 A 项目决策指标 “项目决策”由“项目立项”与“项目目标”两个二级指标构成，权重分值 12分，绩效得分 12分。 A 项目决策指标 评价指标 权重 业绩值 得分 A 项 目 决 策 A1项目立项 A11 战略目标适应性 3 与市口岸办部门战略目标完全吻合 3 A12 立项依据充分性 3 符合国家、上海市相关规定，与市口岸办职责密切相关 3 13 评价指标 权重 业绩值 得分 A2项目目标 A21 绩效目标合理性 3 项目预期产出效益和效果符合正常的 业绩水平，绩效目标与相应预算关联性 强 3 A22 绩效指标明确性 3 项目绩效目标细化分解为具体的绩效 指标，绩效指标值清晰、可衡量，与项 目年度任务数或计划数相对应，与预算 批复项目资金量相匹配 3 A1 项目立项 “项目立项”由“战略目标适应性”与“立项依据充分性”两个三级指标构 成，权重分值 6分，绩效得分 6分。 “ A11 战略目标适应性”指标： 考察项目与主管部门战略目标的适应性，即 项目是否能够支持部门目标的实现，权重 3分。 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费项目的目的是为实现“ 365天，天 天能通关”，解决上海口岸出现的信息流、人流、货物流堵塞的“星期五拥堵” 现象，营造“安全、便捷、高效、法治”国际一流的口岸环境，提升上海口岸综 合竞争力，为做大上海口岸进出口规模，促进上海乃至全国经济健康、快速发展 服务。 根据上海口岸服务条例、上海市推进国际贸易中心建设条例、关 于进一步提高口岸工作效率的通知以及关于进一步深化上海口岸“大通关” 工作的若干意见等政策文件的要求，上海市口岸服务办公室的战略目标之一是 “积极推动“大通关” 建设 ,优化通关流程 ,提高通关效能 ,改善投资环境 ,促进经 济社会发展。”两相比较具有高度的一致性，两者目标完全吻合，该项指标得 3 分。 14 “ A12 立项依据充分性”指标： 考察项目立项是否有充分的依据，是否符合 国家、上海市的相关规定，是否与项目主管部门的职责密切相关，权重 3分。 根据上海口岸服务条例、上海市推进国际贸易中心建设条例、关 于进一步提高口岸工作效率的通知、关于进一步深化上海口岸“大通关”工 作的若干意见、关于申请设立“ 5+2”工作制专项补贴资金的请示与上海 市人民政府办公厅转发关于深化完善“ 5+2”通关工作制的若干意见的通知 的相关规定，本项目立项完全符合国家、上海市的相关规定，而且与上海市口岸 服务办公室的职能“负责本市口岸“大通关”协调服务工作 ,协调推进口岸查验 单位联运协作 ,创新监管模式 ;协调推进口岸信息化工建设 ,提高通关效率 ,优化 口岸环境。”密切相关 ，该项指标得 3分。 A2 项目目标 “项目立项”由“绩效目标合理性”与“绩效指标明确性”两个三级指标构 成，权重分值 6分，绩效得分 6分。 “ A21 绩效目标合理性”指标： 考察项目所设定的绩效目标是否依据充分， 是否符合客观实际，产出和效果目标是否符合正常业绩水平，是否与预算相关联， 权重 3分。 项目组核对了市口岸办填报的关于 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经 费项目的 财政支出项目绩效目标申报表（ 2016），该申报表中 设定了 产出目 标有“加班人次完成率、通关天数完成率、服务时间达标率、通信保障达标率、 服务设施故障情况、经费拨付及时性”，效益目标有“通关效率提升情况、工作 人员满意度、报关人员满意度”，这些绩效目 依据充分，符合客观实际、符合正 常业绩水平，与预算相关联，该项指标得 3分。 15 “ A22 绩效指标明确性”指标： 考察绩效目标设定是否清晰、细化、可衡量， 权重 3分。 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费项目的 财政支出项目绩效目标 申报表（ 2016）中设置的绩效目标值均 清晰、细化、可衡量，分别是 “加班人 次完成率 100%、通关 天数完成率 100%、服务时间达标率 100%、通信保障达标率 100%、 服务设施故障情况 0次、经费拨付及时”，效益目标值为“通关效率提升、工作 人员满意度 90%、报关人员满意度 90%”，该项指标得 3分。 B 项目管理 “项目管理”由“投入管理”、“财务管理”、“实施管理”三个二级指标 构成。权重分值 30分，绩效得分 24分。 B 项目管理指标 评价指标 权重 业绩值 得分 B 项目管理 B1 投入管理 B11 预算执行率 5 100% 5 B12 预算合理性 5 合理 5 B2 财务管理 B21财务管理制度健 全性 5 健全完善 5 B22 资金使用合规性 5 资金使用合规 5 B3 实施管理 B31 项目管理制度健 全性 5 在监督检查、信息反馈、档案管 理等方面制定相应的制度 2 B32 管理制度执行有 效性 5 制度不完善 导致执行有缺失 2 B1 投入管理指标 “投入管理”由“预算执行率”和“预算合理性”二个三级指标构成。权重 分值 10分，绩效得分 10分。 “ B11 预算执行率”指标 :考察本项目财政资金的预算执行情况，权重 5分。 16 预算执行率 =资金实际拨付数 /项目预算数 *100% =1000/1000*100%=100%，该项指标得 5分。 “ B12 预算合理性”指标 :考察项目预算是否细化、完整、准确，是否明确 了单价标准及数量，是否与目标相匹配，是否与项目单位现状相符，避免了资金 浪费，权重 5分。 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费是用于对 航交所 “ 5+2天”通关工 作制“一门式”服务平台进行经费补贴。其中用于人员加班补贴 82.08万元，用 于服务保障补贴 917.92万元。 绩效目标申报表中的项目构成，对人员加班补 贴及服务保障补贴均有明确的单价标准及数量，预算内容细化、完整、准确 。 该 项指标得 5分。 B2 财务管理指标 “财务管理”由“财务管理制度健全性”和“资金使用合规性”二个三级指 标构成。权重分值 10分，绩效得分 10分。 “ B21 财务管理制度健全性”指标： 考察市口岸办的财务制度是否健全，是 否建立完善内部财务管理制度、是否有项目资金申请 -审批 -拨付管理制度，权重 5分。 市口岸办财务管理主要按照会计法、 政府会计准则 基本准则 、财政 总预算会计制度等法规制度执行，关于申请设立“ 5+2”工作制专项补贴资 金的请示中对于经费使用范围，资金申请、拨付、会计核算等均有明确规定， 市财政局、市口岸办及航交所职责明确，项目资金申请 -审批 -拨 付管理制度完善， 该项指标得 5分。 “ B22 资金使用合规性”指标： 考察资金使用是否符合相关财务管理制度的 17 规定；资金拨付是否有完整审批程序和手续；是否符合项目预算批复的用途；是 否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，权重 5分。 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费的使用分四个季度平均发放，每 年的 3、 6、 8、 10月份，先由市口岸办会同市财政局核定拨付金额后，将经费拨 发通知致函航交所要求航交所开具收据且上报收款银行账户，然后市口岸办向市 财政提交直接支付申请表，市财政审核同意后通过国库直拨的方式，将补贴 经费直接拨付至 航交所提供的收款银行账户。经项目组核对各环节相关手续单据 完善，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。资金使用合规，该项指标得 5分。 B3实施管理 “实施管理”由“项目管理制度健全性”和“管理制度执行有效性”二个三 级指标构成。权重分值 10分，绩效得分 4分。 “ B31 项目管理制度健全性”指标： 考察是否建立健全的项目管理制度，是 否有材料审核制度、监督检查制度、岗位职责管理制度、信息反馈制度、档案资 料管理制度等，权重 5分。 本项目管理主要按照关于申请设立“ 5+2”工作制专项补贴资金的请示 以及 关于深化完善“ 5+2”通关工作制的若干意见的规定执行，其中对各单 位职责、材料审核上有明确规定，但在监督检查、信息反馈、档案管理等方面的 制度 有待 加强 ，该项指标得 2分。 “ B32 管理制度执行有效性”指标： 考察项目相关管理制度是否有效执行， 权重 5分。 项目组核对项目实施过程中的相关资料文件。在资金申请 -审批 -拨付管理上 18 得到有效执行，由于项目管理制度本身的不完善，其执行有效性存在缺失，该项 指标得 2分。 C 项目绩效指标 “项目绩效”由“项目产出”、“项目效益”、“长效管理”三个二级指标 构成，权重分值 58分，绩效得分 50分。 C 项目绩效指标 评价指标 权重 业绩值 得分 C 项 目 绩 效 C1 项 目 产 出 C11 加班人次完成率 6 100% 6 C12 通关天数完成率 6 100% 6 C13 服务时间达标率 6 100% 6 C14 通信保障达标率 6 100% 6 C15 服务设施故障情况 6 0次 6 C16 经费拨付及时性 6 及时 6 C2 项 目 效 益 C21 通关效率提升情况 4 增长 4 C22 工作人员满意度 5 99.76% 5 C23 报关人员满意度 5 98.33% 5 C3 长 效 管 理 C31 长效管理制度健全性 4 未建立 长效管理制度 0 C32 长效管理制度执行情况 4 未建立 长效管理制度 0 C1 项目产出指标 “项目产出”由 “加班人次完成率、通关天数完成率、服务时间达标率、通 信保障达标率、服务设施故障情况、经费拨付及时性” 七个三级指标构成，权重 分值 36分，绩效得分 36分。 “ C11 加班人次完成率”指标： 考察航交所工作人员的加班计划完成情况， 19 权重 6分。 加班人次完成率 =实际加班人次 /计划加班人次 *100%=6960/6960*100%=100%， 该项指标得 6分。 “ C12 通关天数完成率”指标： 考察航交所提供的通关服务天数完成情况， 权重 6分。 通关天数完成率 =实际通关服务天数 /计划通关服务天数 *100%=366/366*100%=100%，该项指标得 6分。 “ C13 服务时间完成率”指标： 考察各口岸窗口服务单位每天的服务时间完 成情况，权重 6分。 服务时间完成率 =实际每天服务时间 /计划每天服务时间 *100%=24/24*100%=100%，该项指标得 6分。 “ C14 通信保障达标率”指标： 考察航交所对于各窗口单位提供的通信保障 情况，权重 6分。 通信保障达标率 =实际保障通信时长 /计划保障通信时长 *100%=8784/8784*100%=100%，该项指标得 6分。 “ C15 服务设施故障情况”指标： 考察航交所的电梯、空调、电力等后勤保 障设施在运行过程中是否发生影响通关工作的故障情况，权重 6分。 根据项目组了解， 2016年 航交所 未发生因电梯、空调、电力等后勤保障设施 导致影响通关工作的故障情况，该项指标得 6分。 “ C16 经费拨付及时性”指标： 考察经费实际拨付情况是否符合规定，权重 6分。 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费分别于 3、 6、 8、 10月分四次拨付 20 到了航交所的银行账户，每次拨付金额均为 250万元，符合要求，该项指标得 6分。 C2 项目效益 “项目效益”由 “通关效率提升情况、工作人员满意度、报关人员满意度” 三个三级指标构成，权重分值 14分，绩效得分 14分。 “ C21 通关效率提升情况”指标： 考察 2016年上海航交所的 通关效率是否较 2014年有所提升，权重分 4分。 根据上海航交所提供的资料显示，由于信息化程度提升等原因， 2016年上海 航交所的通关手续流程有所简化，通关效率得到明显提升，该项指标得 4分。 “ C22 工作人员满意度”指标： 考察各窗口单位工作人员对于航交所提供的 保障服务的满意度情况，权重分 5分。 根据项目组对各窗口单位工作人员发放的满意度调查问卷，汇总分析得到工 作人员满意度为 99.76%大于 90%的目标值，该项指标得 5分。 “ C23 报关人员满意度”指标： 考察到航交所办理报关手续的客户对于“ 5+2” 通关服务的满意度情况，权重分 5分。 根据项目组对报关人员发放的满意度调查问卷，汇总分析得到报关人员满意 度为 98.33%大于 90%的目标值，该项指标得 5分。 C3 长效管理 “长效管理”由“长效管理制度健全性”和“长效管理制度执行情况”两个 三级指标构成，权重分值 8分，绩效得分 0分。 “ C31 长效管理制度健全性”指标： 考察项目单位是否制定了健全完善的长 效管理制度，权重分 4分。 项目组核对了关于申请设立“ 5+2”工作制专项补贴资金的请示以及关 21 于深化完善“ 5+2”通关工作制的若干意见 等制度文件 ，未发现 航交所 在对 经 费使 用的后续监督检查以及使用效果的信息反馈等方面的规定需进一步健全，本 项目 长效管理制度 有待完善 ，该项指标得 0分。 “ C32 长效管理制度执行情况”指标： 考察项目单位制定的长效管理制度是 否得到有效执行，权重分 4分。 经项目组了解，本项目未建立长效管理制度，没有执行情况，该项指标得 0 分。 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 （一）主要经验及做法 2016年上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费的落实，有力保障了航交所为各 窗口单位提供 EDI网络端口、无线 wifi等网络、通信技术支持，以及设备运行、 工程维修、消防安全、视频监控、中央空调、高压变电所供电等重要服务，航交 所累计完成加班 6840人次， 提供了 365天、“ 7 24小时”全天候的“一门式”的 报检报关服务 ，后勤服务保障情况良好，经费拨付及时，有效解决了上海口岸出 现的信息流、人流、货物流堵塞的“星期五拥堵”现象，提升了上海口岸通关效 率，工作人员及报关人员满意度高，为做大上海口岸进出口规模，促进上海乃至 全国 经济健康、快速发展服务。 （二）存在的问题 上海航运交易所未对经费使用制定明确的实施方案 本项目的管理制度对各单位职责、材料审核、经费使用上有明确规定，但 上 海航运交易所作为 经费 实际 使用 单位，在经费使用 以及人员领取加班经费的 数据 22 录入及 信息 管理等方面未制定相应的实施方案。对于经费的使用效果缺少必要的 信息反馈， 未针对本项目 完善 长效管理制度。 （三）建议和改进措施 督促航交所进一步健全经费使用的实施方案 由于 上海口岸“ 5+2天”大通关工作经费 作为财政立项的专项经费，而 上海 航运交易 为该专项经费的实际使用单位。因此 建议 上海市财政局应会同上海市 口 岸 服务办公室督促 上海航运交易所 进一步健全经费使用的实施方案，建立经费使 用效果反馈机制 ， 完善 项目的长效管理制度 ，保障财政资金的使用效益与安全 。 23 附件 1、绩效评价指标体系 评价指标 权重 指标解释 数据来源 评分标准 A 项目决策 12 A1 项目立项 6 A11 战略目标适应性 3 考察项目与主管部门战略目标的适应 性，即项目是否能够支持部门目标的实 现 政策文件 与市口岸办部门目标完全吻合，得分； 与市口岸办部门目标部分吻合，得 1.5分； 与市口岸办部门目标不吻合，不得分。 A12 立项依据充分性 3 考察项目立项是否有充分的依据，是否 符合国家、上海市的相关规定，是否与 项目实施单位职责密切相关 政策文件 符合国家、上海市相关规定，与市口岸办职责密切相关， 得 3分； 不符合国家或上海市相关规定，与市口岸办职责无关， 不得分。 A2 项目目标 6 24 评价指标 权重 指标解释 数据来源 评分标准 A21 绩效目标合理性 3 考察项目所设定的绩效目标是否依据充 分，是否符合客观实际，产出和效果目 标是否符合正常业绩水平，是否与预算 相关联 绩效目标申 报表 项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，绩效目 标与相应预算关联性强，得 2分 ； 项目预期产出效益和效果目标设置不合理，或绩效目标 与相应预算关联性差，得 1分； 未设置项目绩效目标，得 0分。 A22 绩效指标明确性 3 考察绩效目标设定是否清晰、细化、可衡量 绩效目标申报表 项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，绩效指标值 清晰、可衡量，与项目年度任务数或计划数相对应，与 预算批复项目资金量相匹配，得 2分； 项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，但绩效指标 值不清晰、难以衡量，或绩效指标值不能与项目年度任 务数或计划数相对应，或绩效指标值与预算批复项目资 金量不匹配，得 1分； 未设置项目绩效目标，得 0分。 B 项目管理 30 B1 投入管理 10 25 评价指标 权重 指标解释 数据来源 评分标准 B11 预算执行率（ %） 5 考察项目预算执行进度； 预算执行率（ %） =资金实际拨付数 /项目 预算数 *100% 资金支出凭 证 此项指标以 100%为满分，每低于一个百分点，减少分值 得参考权重分的 1%，指标低于 70%，得 0分。 y=5-（ 1-X） *5；其中 y为得分 ,0 y 5； X为实际业绩 值， X 70%。 B12 预算合理性 5 考察项目预算是否细化、完整、准确， 是否明确了单价标准及数量，是否与目 标相匹配，是否与项目单位现状相符， 避免了资金浪费 资金拨付凭 证 预算细化、完整、准确，明确了单价标准及数量，与目 标相匹配，与项目单位现状相符，得 5分； 有一项未达到要求，扣 1分，扣完为止。 B2 财务管理 10 B21 财务管理制度健全性 5 考察市口岸办的财务制度是否健全，主 管部门是否建立完善内部财务管理制 度、是否有项目资金申请 -审批 -拨付管 理制度、项目单位是否建立完善的内部 财务管理制度 管理制度文 件 财务管理制度健全，得 5分； 财务管理制度每缺失 1项，扣 1分；