2016-2018年度院士工作站设站资助费项目绩效评价报告.pdf

东 莞市财 政支 出绩效 评价 报告 项目名称：2016-2018年度院士工作站设站资助费项目 受委托单位：广州博达管理咨询有限公司 绩效评价报告编号：DGCZ-JX-2019-010 提交绩效评价报告日期：2019年8月摘要 受东莞市财政局委托，广州博达管理咨询有限公司于 2019年6月起对2016-2018年度院士工作站设站资助费项目的 财政支出绩效进行评价，包括开展实施单位自评、现场勘验 以及综合评价、撰写评价报告等工作环节。结合项目实施期 间的主客观因素，给予绩效评价结果为：得分73分。 为积极引进院士创新资源，加快创新成果在东莞市产业 化，帮助企业解决技术难题，培养东莞市创新型人才队伍， 从2014年开始，设立了院士工作站专项资助费用，用于资助 获批的院士工作站，全市每年新增工作站不超过10家。 2016-2018年度该专项资金预算安排2237万元，实际支出 2035.49万元，其中：2016年度预算安排459万元，实际支出 453.92万元；2017年度预算安排864万元，实际支出818.39万 元；2018年度预算安排914万元，实际支出763.18万元。 2016-2018年度院士工作站设站资助费项目在一定程度 上发挥了院士专家的统领作用，引进和培养了一批创新型人 才，帮助企业解决了一些技术瓶颈，申请并被授权了一批发 明专利，创新成果在东莞的产业化也取得了一定的效果，推 进了企业的科技创新和转型升级，同时服务了东莞市经济发 展。 目前项目主要存在的问题包括：全过程绩效管理的贯彻 落实不够到位；财务管理存在漏洞，财务监督不够到位；项目管理有待完善，实施计划性和质量可控性有待加强；运行 效益整体质量不够高，可持续影响不够足。 为此我们提供的绩效管理建议为：加强全过程绩效管 理，强化绩效目标管理，做好绩效运行监控和绩效自评；实 施项目专账管理制度，加强对资助费的财务监督；推进项目 实施，把控项目质量；调整资助标准，优化资金分配；提高 运行效益整体质量，扩大可持续影响；适时根据政策环境的 变化调整优化本项目。目录 一 、项目 基本情况 . 1 . 1 . 2 . 3 二 、绩效 评价结果 . 4 . 4 . 5 1、产出目标 . 5 2、效果目标 . 7 三 、项目 绩效管理 问题与 建议 . 10 . 10 1、全过程绩效管理的贯彻落实不够到位 . 10 2、财务管理存在漏洞，财务监督不够到位 . 13 3、项目管理有待完善，实施计划性和质量可控性有待 加强 . 15 4、运行效益整体质量不够高，可持续影响不够足 . 16 . 18 1、加强全过程绩效管理 . 18 2、实施项目专账管理制度，加强对资助费的财务监督 . 19 3、推进项目实施，把控项目质量 . 214、调整资助标准，优化资金分配 . 22 5、提高运行效益整体质量，扩大可持续影响 . 24 6、适时根据政策环境的变化调整优化本项目 . 251 一 、项目 基本情况 （一）项目概况 本项目的主管单位是东莞市科学技术协会（以下简称市 科协），市科协组织系统包括市科协委员会及所属的全市性 学会、协会、研究会，镇区科协及所属的协会、研究会，企 业科协。 为积极引进院士创新资源，加快创新成果在东莞市产业 化，帮助企业解决技术难题，培养东莞市创新型人才队伍， 从2014年开始，市人才办、市财政局、市科协联合印发东 莞市院士工作站建设管理暂行办法(东科协20149号)。 2015年， 市科协印发 东莞市院士工作站绩效考核暂行办法 （东科协201513号）。2018年，应市人才领导小组要求 对办法进行了调整，出台了关于调整的通知（东科协20184号）。 根据东莞市院士工作站建设管理暂行办法，拟定全 市每年评审不超过10家院士工作站。2015年度院士工作站申 报评审工作于2015年3月开展，2015年9月评审通过拟建站名 单，2015年12月市领导批示正式审定第二批3家；2016年度 院士工作站申报评审工作于2016年7月开展，2017年1月评审 通过拟建站名单，2017年2月向市人才工作领导小组请示， 2017年8月市政府发文正式认定第三批7家；2017年度院士工 作站申报评审工作于2017年4月开展，2018年4月评审通过拟2 建站名单，2018年6月向市政府请示，2018年7月市政府正式 发文认定第四批6家；2018年度院士工作站申报评审工作于 2018年7月开展，2019年3月评审通过拟建站名单9家。 院士工作站设站资助费，用于资助获批的院士工作站， 获批的院士工作站每家资助150万元， 分3年等额资助。 其中， 2016年实际资助9家（第一批6家，第二批3家，其中第二批 有1家于2017年被撤销摘牌并追回资金），2017年实际资助 15家（第一批6家，第二批2家，第三批7家），2018年实际 资助15家（第二批2家，第三批7家，第四批6家）。 （二）项目绩效目标设置情况 根据东莞市财政项目支出绩效目标批复表，院士工作站 设站资助费2016-2018年度绩效总体目标为：一，每年评选一 定数量符合条件的高新技术企业、专业镇技术创新平台设立 院士工作站；二，技术攻关型项目要出一批创新度较高的科 研成果，技术成果转化方面要通过产业化改造产生较好经济 效益；三，通过院士工作站为建站企业培养一支有力的技术 研发人才队伍，增强东莞企业的可持续竞争能力。 2016年度绩效具体指标为：新增院士工作站4家及新增 院士4人；建站企业年销售额、年科研经费投入分别达5000 万、200万以上；培养或引进人才9人及以上，获得专利授权 3项及以上，展现出较强的成果创新度和较快的受资助企业 年销售收入增长率；项目整体质量达标率高于85%，项目计3 划任务完成率超过80%，预算执行率大于80%，受服务企业 有较高的满意度。 2017年度绩效具体指标为：新增院士工作站6家及新增 院士6人；建站企业年销售额、年科研经费投入分别达5000 万、200万以上；培养或引进中级职称或硕士12人及以上， 发明专利6项及以上，新增申报科研项目2项及以上；项目整 体质量达标率高于95%，项目计划任务及时率超过90%，站 内人员满意度达到90%及以上。 2018年度绩效具体指标为：新增院士工作站10家及新增 院士10人；建站企业年销售额、年科研经费投入分别达5000 万、200万以上；培养或引进人才20人及以上，发明专利10 项及以上，新增申报科研项目2项及以上，企业科技竞争力 得到明显提高；项目整体审核合规率高于95%，预算执行率 大于80%，于2018年12月底前完成本年任务，院士满意度达 到90%及以上。 （三）资金使用情况 2016至2018年，院士工作站设站资助费项目预算安排 2237万元， 实际支出2035.49万元， 整体预算执行率为90.99%。 其中： 2016年度预算安排459万元， 实际支出453.92万元； 2017 年度预算安排864万元，实际支出818.39万元； 2018年度预算 安排914万元，实际支出763.18万元，预算执行率分别为： 98.89%、94.72%、83.5%。4 东莞市院士工作站建设管理暂行办法规定的资助费 使用范围是：科研设备仪器购置费用，主要包括课题或项目 必要的设备、仪器、配件、软件及试验材料等；课题或项目 必要的专利购买、成果转让等费用；开展专业技术人才培养 和相关学术活动的直接费用；委托研发的直接费用；工作站 的院士及其团队进站工作的安置、 差旅、 办公及生活津贴等； 其他有关费用，此项费用不超过资助额度的10%。 二 、绩效 评价结果 （一）评价结论 根据2016-2018年度院士工作站设站资助费项目重点绩 效评价指标体系，院士工作站设站资助费项目的评价结果为 73分。 院士工作站设站资助费项目在一定程度上发挥了院士 专家的统领作用，立足行业或产业发展和国内外市场需求， 解决企业技术瓶颈，推进科技创新成果产业化进程，提升企 业科技创新水平和核心竞争力，为抢占国内和国际市场奠定 了一定的基础，既服务经济社会发展，也提供企业、社会科 技创新前行新动力。 失分点主要是绩效指标明确性、项目实施计划性、项目 质量可控性、财务制度健全性、资金使用合规性、财务监控 有效性、任务实际完成程度、任务完成及时性、质量达标率5 经济社会效益、可持续影响等几个指标。具体详见附件 2016-2018年度院士工作站设站资助费项目重点绩效评价 指标表。 （二）主要目标完成情况 1、产出目标 根据绩效评价表，项目产出总分为27分，项目实际得分 为16分，得分率为59.26%，预期产出目标大部分没有完成。 任务实际完成程度不够高：新增院士工作站数量，2016 年度财政首次资助第二批3家，2017年度财政首次资助第三 批7家，2018年度财政首次资助第四批6家，合计16家，完成 三年新增院士工作站20家目标的80%。新增院士数量，如新 增院士工作站数量情况，合计新增16人，完成三年新增院士 20人目标的80%。 任务完成及时性较差：依照市科协的工作计划以及市科 协报市财政局的绩效目标指标，需在每年12月底前完成当年 度评审工作和考核工作。然而，市科协2016-2018年度评审工 作均未在当年度12月底前完成，分别拖延了1个月、4个月、 3个月评审才通过拟建站名单。市科协2016-2017年度考核工 作也均未在当年度12月底前完成，2017年度考核工作甚至拖 延至2018年9月才开展。具体如表1所示：6 表1 评审工作和考核工作完成情况一览表 事项 科协开展时 间 科协完成时 间 市领导批示或市政 府发文审定时间 财政首次资 助时间 2015年度 评审工作 2015年3月 2015年9月 2015年12月 2016年4月 2016年度 评审工作 2016年7月 2017年1月 2017年8月 2017年8月 2017年度 评审工作 2017年4月 2018年4月 2018年7月 2018年7月 2018年度 评审工作 2018年7月 2019年3月 2019年6月 2019年6月 2015年度 考核工作 2015年5月 2015年9月 2015年11月 2016年度 考核工作 2016年12月 2017年3月 2017年6月 2017年度 考核工作 2018年9月 2018年12月 根据修订后的文 件，考核结果向市 人才办报备即可， 无批复或纪要。 2018年度 考核工作 2018年9月 2018年12月 质量达标率较高：一是审核合规率，2016-2018年度，共 评审通过设站22家，其中1家不是非常符合文件要求，审核 合规率为95.45%。不符合的具体情况是：2016年度，广东正7 茂精机有限公司，专家组提出该单位财务状况一般，盈利能 力较弱，研发费投入很少，对院士工作团队的财务支撑能力 一般，但合作院士汪旭光院士及其团队对此尤其重视，亲自 到场参加现场考察，而且与企业的项目合作较为紧密，技术 较为领先，经专家组商讨“一致推荐”同意建立院士工作站。 二是年度绩效考核通过率，2016年9家有7家年度绩效考核通 过，通过率为77.78%；2017年15家年度绩效考核全部通过， 通过率为100%； 2018年15家有14家年度绩效考核通过，通过 率为93.33%； 2016-2018年平均年度绩效考核通过率为 90.37%。 成本预算控制较好： 2016-2018年度该专项资金预算安排 2237万元，实际支出2035.49万元，预算执行率为90.99%。 2、效果目标 根据绩效评价表， 项目效果总分为40分， 实际得分为33.5 分，得分率83.75%，鉴于我们设定的效果目标均是基于平均 每家设站企业产生的经济社会效益是多少而计算得出，所以 尽管本项目的产出目标完成情况不理想，但预期效果目标大 部分实现。 经济社会效益指标大部分完成：本项指标总分27分，得 分25.5分。该指标包括8个子指标，分别为发明专利申请数、 发明专利授权数、政府科研项目申报数、政府科研项目立项 数、培养或引进人才数、院士工作站项目转化为新产品的销8 售收入占企业当年销售收入的比例、高新技术产品(服务) 收 入占企业当年总收入比例、研究开发费用总额占企业当年销 售收入总额的比例。具体情况为：一是发明专利申请数，要 求每家建站企业每年申请专利数量不少于1项，2016年有8家 工作站，2017年有15家工作站，2018年有21家工作站，三年 合计要求申请发明专利不少于44项，实际上三年合计发明专 利申请了387项，超额目标。二是发明专利授权数，根据国 家知识产权局公布2018年主要工作统计数据主要指标稳中 有进综合实力持续增强“2018年，我国发明专利申请量为 154.2万件，共授权发明专利43.2万件。 ”由此不是很严谨的估 算发明专利授权率约为30%，故本指标的目标值定为发明专 利申请数量指标的30%，即三年合计要求不少于13项发明专 利授权，实际上三年合计发明专利授权97项，超额完成目标 值。三是政府科研项目申报数量，根据市科协报财政局的 2018年度绩效目标，每家建站企业每年政府科研项目申报不 少于2项，故三年合计要求政府科研项目申报不少于88项， 实际上三年合计政府科研项目申报69项，目标完成率为 78.41%。四是政府科研项目立项数，由于政府科研项目类型 很多，没有政府科研项目申报立项比例的较权威数据，故参 照专利授权率的30%，即三年合计要求政府科研项目立项不 少于26项，同时对省部级及以上政府科研项目立项实施加 分，实际上三年合计政府科研项目立项22项，目标完成率为9 84.62%，其中，省部级项目12项，国家级项目3项。五是培 养或引进人才数，根据市科协报财政局的2018年度绩效目 标，每家建站企业每年培养或引进中级职称或硕士以上人才 不少于2人，三年合计要求不少于88位，实际上三年合计培 养或引进103位中级职称或硕士以上人才，超额完成目标。 六是院士工作站项目转化为新产品的销售收入占企业当年 销售收入的比例，2016年为20.43%，2017年为14.23%，2018 年为5.45%，三年平均为13.37%，院士工作站能推进企业创 新成果的产业化，但各设站企业不能提供充分的佐证资料证 明该收入确实是院士工作站项目转化的。七是高新技术产品 (服务) 收入占企业当年总收入比例， 2016年为87.23%， 2017 年为90.94%，2018年为83.05%，三年平均为87.07%，高于国 家级高新技术企业认定的60%标准。八是研究开发费用总额 占企业当年销售收入总额的比例，2018年销售收入不超过2 亿元的有6家，研究开发费用总额占企业当年销售收入总额 的比例为11.11%， 高于国家级高新技术企业认定的不低于4% 标准；销售收入超过2亿元的有15家，研究开发费用总额占 企业当年销售收入总额的比例为6.34%，高于国家级高新技 术企业认定的不低于3%标准， 但各设站企业提供的佐证资料 未能充分证明研究开发费的确实性。 可持续影响不足：一方面，该项目面临的政策环境已发 生了变化，2019年6月中共中央办公厅 国务院办公厅印发的10 关于进一步弘扬科学家精神加强作风和学风建设的意见 明确要求院士在每个工作站全职工作时间每年不少于3个 月，而东莞各院士工作站的院士每年在设站企业的工作时间 大多仅1周左右。另一方面，项目的质量有待提升，国际发 明专利授权仅有3项，培养或引进高级职称或博士及以上人 才仅5位，国家级政府项目立项仅3项且设站企业都不是牵头 单位而只是参与单位，项目的经济社会效益需往高层次递 进。最后，项目的业务管理、财务管理均存在一定的漏洞， 有待进一步完善和改进，才能更好地服务于项目的开展和发 挥作用。 满意度评价：21家工作站有被评审经历，满意和比较满 意21家；15家工作站有被考核经历，满意和比较满意15家； 2家工作站有被整改复核经历，满意和比较满意2家；整体满 意度为100%。 三 、项目 绩效管理 问题与 建议 （一）项目绩效管理存在的问题 1、全过程绩效管理的贯彻落实不够到位 （1）绩效目标设置量化不足，明确性不够。 细化可行的绩效指标设置，有利于项目管理单位和设站 企业定期评估院士工作站在提高科技创新水平和促进创新 成果产业化方面产生的效果，以便改进和完善后期工作的开11 展。但绩效目标表中部分指标不够量化，如2016年度绩效目 标表中成果创新度指标的目标是“较高”、受资助企业年销售 收入增长率指标的目标是“较快”，2018年度绩效目标表中企 业科技竞争力提升程度指标的目标是“明显”，绩效指标的指 导作用得不到体现，也不利于该指标引起项目管理单位和设 站企业足够的重视，削弱了指标设置的意义。 院士工作站旨在强化产学研合作创新，促进创新成果产 业化，因此绩效指标设置中有必要加强对创新成果产业化的 评估，以将产业化的程度和效果量化反映和呈现，但实际绩 效指标设置中遗漏了该方面，项目绩效指标设置的全面完整 性不足。 项目绩效指标设置的准确合理性有待加强。一是指标设 置需衡量必要性，避免重复设置，如指标中的企业年销售额 5000万、企业年科研经费200万是建站评审条件之一，没必 要再设置为效益指标。二是设置指标时要重视历史数据的参 考价值，要以发展的眼光进行指标的设计，但市科协申报的 平均每年每家企业申请发明专利1项的目标值设置明显偏 低，未能充分参考往年实际发生数进行预估。三是指标体系 要保持一致性，避免自相矛盾，如2018年度培养或引进人才 数指标，每家不少于2人，当年有院士工作站21家，据此计 算目标值应该是42人，市科协申报的目标值却是20人；2018 年度发明专利数指标，每家建站企业不少于1项发明专利12 据此计算目标值应该是21项，市科协申报的目标值却是10 项。 未制定合理明确的绩效目标，就不能在项目实施过程中 及时发现偏离绩效目标的问题，不能反应项目的真实情况。 （2）绩效运行监控不够到位。 市科协对设站企业的年度绩效考核，落脚于每家企业有 无完成设站合同所规定的基本任务，而不是每家企业直接或 间接因本项目所取得的全部绩效，更没有对全部设站企业整 体直接或间接因本项目所取得的全部绩效进行统筹了解，这 也导致科协不能完全了解设站企业申请发明专利的情况，不 能根据历年数据实时适当调整绩效目标，目标的制定和项目 的实际运行彼此分离，绩效目标设置和绩效运行监控不能无 缝衔接。 （3）绩效自评不够到位。 市科协的项目自评报告，对本项目业务管理和财务管理 方面存在的问题分析不足，也没有探讨采取何种措施加强项 目管理，更没有结合关于进一步弘扬科学家精神加强作风 和学风建设的意见深入分析本项目的可持续性。正如我们 随后将分析探讨的，本项目存在一定的问题，但项目实施单 位2016-2018年度的自评分数分别为95分、100分、93分，评 分很高，不是很符合实际，对存在问题的认识不够重视，自 评工作也不够严谨。自评总结不足，将不利于其对自身项目13 的认识，不利于杜绝项目后续实施中可能遇到的同样问题， 使得财政支出项目的效果大打折扣。 2、财务管理存在漏洞，财务监督不够到位 （1）市科协未要求设站企业对资助费进行专账管理， 财务监督不够到位。 院士工作站设站资助费是财政资金，东莞市院士工作 站建设管理暂行办法 (东科协20149号)明确规定了资 金使用范围，却未明确要求设站企业按照专项资金管理办法 的相关规定实行专账管理，不能在财政资金实际开支时就按 设站资助费的使用范围进行有效归集，反而会出现事后应付 检查临时从已有支出中拼凑出设站资助费的支出。没有要求 专账管理，就不能有效监督资金是否按规定范围使用，资金 使用就存在超范围支出的风险，影响专项资金的使用效果。 从另一角度看，缺乏专账管理会提高弄虚作假的可能性，增 大财务风险。 市科协对各院士工作站实施了包括财务考核在内的年 度绩效考核，但不够有效，诸多财务问题均未能发现，财务 监控有效性不足。加强财务监控，形成良好的控制环境，就 能从源头降低错报发生的概率，直接提高专项资金的使用效 率。 （2）设站企业财务管理不够规范。 走访设站企业过程中发现，设站企业存在财务管理不够14 规范，运行不够有效的问题。主要体现在以下几个方面： 第一，有设站企业财政资助费涉嫌违规支出。设站企业 东莞市金河田实业有限公司，2017 年 11 月 30 日 77 号记账 凭证，支付东莞市潮尚文化传播有限公司咨询费 30 万元， 根据金河田和潮尚文化的“建立院士工作站咨询协议”判断， 该款项是用于潮尚文化协助金河田设立院士工作站，不符合 东莞市院士工作站建设管理暂行办法 (东科协20149 号)规定的使用范围。设站企业东莞龙昌数码科技有限公司， 设站合作协议书规定每年的 50 万设站资助费按如下方式分 配：10 万元支付给蔡院士作为劳务费，40 万元支付给院士 团队的洪教授作为项目运营开发费。然而， 2016年资助费有 30 万元支付给了院士团队洪教授为法定代表人的哈尔滨梦 幻机器人科技发展公司。 第二，有设站企业部分财务处理缺乏说服性原始凭证。 设站企业广东中实金属有限公司， 2018年 1 月 31日 76号记 账凭证和 2018年 7 月 31日 139号记账凭证，根据设站企业 和院士的双方协议汇款到院士个人账号 10万元作为“院士及 其团队劳务费”，只用了银行回单做为原始凭证，无税局代开 发票或企业代扣代缴个税证明。设站企业东莞市金河田实业 有限公司，2018 年 1 月 31 日 122 号记账凭证支付 2017 年 12 月份的工资 132.83 万元，所附原始凭证只有一份工资发 放汇总表，没有人员明细清单。15 第三，有设站企业财务制度不够完善，凭证管理有待改 进。设站企业广东光阵光电科技有限公司，财务报销程序不 够严谨，多份原始凭证背面缺少经手人签字，比如 BPB8060171号凭证。 2016-2018年收入账簿未按规定装订成 册，收入的记账凭证后没有附原始凭证，只附了汇总表，发 票等原始凭证另行单独用夹子夹住，容易丢失。 3、项目管理有待完善，实施计划性和质量可控性有待 加强 （1）制度执行有效性不够足。 针对院士工作站的建设和管理，市科协制定和执行了 东莞市院士工作站建设管理暂行办法(东科协20149 号)和 东莞市院士工作站绩效考核暂行办法 （东科协 2015 13号）等相关业务制度，并且根据项目的实际情况对相关制 度进行了调整，出台了关于调整的通知（东科协20184号）。但项目管 理制度还有需要完善的地方，还有管理漏洞要提防。如市科 协制定的东莞市院士工作站合同书，合同书中对“协作单 位”界定不够清晰，没有明确规定为院士工作单位，不能有效 发挥院士工作单位的监督管理职能。现场调研发现，设站企 业东莞龙昌数码科技有限公司利用了该漏洞，该企业和院士 签订的建站合同乙方不是一级法人哈尔滨工业大学，而是哈 尔滨工业大学计算机科学与技术学院。16 （2）项目实施计划性不足。 评审工作关乎是否将有发展潜力、需要资助的高新技术 企业及时纳入设站企业的名单，关乎是否将院士资源作出合 理配置，关乎企业能否借力突破技术瓶颈。考核工作一方面 定期评估专项资金使用情况和使用效果，作为工作调整的依 据；另一方面能及时发现问题、提出意见，帮助设站企业更 高效使用资金，更切实提高科技创新水平。但2016-2018年评 审工作和2016-2017年考核工作都存在一定的延期， 新增院士 工作站和新增院士数量也没有达到目标，项目实施的计划性 严重不足。此外，在专业镇技术创新平台设立院士工作站也 属于 东莞市院士工作站建设管理暂行办法 (东 科 协 2014 9号)计划内容，但至今这方面尚未有任何进展。 （3）项目质量可控性不足，监督管理不够到位。 在保证计划按时进行的同时，也要把控运行质量。市科 协对院士工作站实施了包括财务考核在内的年度绩效考核， 但对每家院士工作站的考核时间， 包括实际考察、 听取汇报、 提问答疑等，全过程合计不过40分钟，考核时间太短，难以 保证项目质量的可控性。 4、运行效益整体质量不够高，可持续影响不够足 院士工作站的运营在克服技术困难、提高企业科技竞争 力、促进创新成果产业化、培养创新型人才方面发挥了积极 的作用。发明专利申请、发明专利授权、政府科研项目申报17 政府科研项目立项、培养或引进人才、工作站项目产业化收 入、高新技术产品（服务）收入占比、研究开发费用占比都 有了量的提升，产生了一定的经济效益和社会影响。 然而，本项目的运行效益整体质量不够高，产生的经济 社会效益影响深度和范围有限，高水平、可持续的科技创新 成果有限，主要体现在以下几方面： （1）产生的效益不够高。国际发明专利授权仅有3项， 培养或引进高级职称或博士及以上人才仅5位，国家级政府 项目仅立项3项且设站企业都不是牵头单位而只是参与单 位，项目的质量有待提升，项目的经济社会效益需往高层次 递进。 （2）企业与院士的合作深度不够，导致院士的作用未 充分发挥。主要表现在：一是院士实际参与设站企业研发的 时间较短，每年只是到企业几天，大多数都是电话或邮件咨 询，院士的指导时间有限且交流方式单一，企业研发过程中 就容易出现院士指导不到位的现象。二是不少建站企业只注 重成果转化，解决“短、平、快”和单元技术问题，并未与院 士形成战略方向的合作，导致院士的作用未充分发挥。 （3）院士工作站的平台作用有待提升。各个设站企业 的院士工作站之间缺少沟通交流，难以形成合力来促进东莞 企业的长远发展。 此外，该项目面临的政策环境已发生了变化，2019年618 月中共中央办公厅 国务院办公厅印发的关于进一步弘扬 科学家精神加强作风和学风建设的意见明确要求院士在每 个工作站全职工作时间每年不少于3个月，而东莞各院士工 作站的院士每年在设站企业的工作时间大多仅1周左右。随 着宏观政策和现实科技发展水平的变化，本项目的制度和执 行也需与时俱进，做出相对应变化，提出更高要求，否则难 以满足长远发展需要， 也难以持续实现项目“加快创新成果在 东莞市产业化，帮助企业解决技术难题，培养东莞市创新型 人才队伍”的三大目标。 （二）绩效管理建议 1、加强全过程绩效管理 （1）设置准确合理、量化可行的绩效目标。 设置年度目标和中期滚动目标时要注意在数量、质量、 成本和时效等方面做出定量且可操作的表述，避免使用“较 快”、 “较高”等概括式表达， 以让绩效目标能落到实处。 此外， 量化的绩效目标也可考虑层次性，即根据同一目标的不同级 别分别设置量化值，如政府科研项目可区分出市级项目、省 部级项目、国家级项目，发明专利授权可划分为国外发明专 利和国内发明专利，分层次地细化目标侧面地提高了质量要 求，项目执行能更有针对性。 绩效目标要体现全面完整性和准确合理性。一是以项目 目标为导向，联系宏观政策环境和行业发展水平，综合制定19 指标，保证指标的全面性和准确性。院士工作站项目的目标 之一是促进创新成果的产业化，因此需要在该方面设置绩效 指标，而非将其遗漏考虑。在确定各指标具体量化数值时， 参考相关的已出台政策和宏观统计数据，如国家级高新技术 企业认定标准、国家知识产权局统计数据，配以其他城市类 似政策实施状况的经验借鉴，量化合理的目标得以制定。二 是参考往年实际发生数进行预估，既能避免目标设置偏低或 偏高，也能与过去数据保持一致体现出未来可期。 （2）加强绩效运行监控。 市科协要对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双 监控”，对设站企业进行年度绩效考核时，不仅要考核每家企 业有无完成设站合同所规定的基本任务，同时也要有效监控 全部设站企业整体直接或间接因本项目所取得的全部绩效， 每年根据历年数据适当调整绩效目标，实现绩效目标设置和 绩效运行监控的互相促进，发现问题及时纠正，确保绩效目 标的更高质量实现。 （3）提高绩效自评工作的重视程度。 特别是要深刻认识项目存在的不足，对不足部分进行着 重分析总结，以防在项目的后续运行中出现相同的问题。 2、实施项目专账管理制度，加强对资助费的财务监督 （1）实施资助费专账管理制度。 进一步完善东莞市院士工作站建设管理暂行办法20 在明确规定财政资助经费使用范围的同时，也要求设站企业 对财政资助经费实施专账管理。设站企业应按规定把专项资 金单独核算， 保证专项资金使用的规范化、 程序化和透明化。 此外，针对不同使用用途的支出，分别设立支出明细账，将 各项支出的明细准确记录，这也利于开展考核时能提供相关 的佐证资料。 （2）加强对资助费的财务监督。 第一，完善包括财务考核在内的年度绩效考核。在设站 企业进行专账管理后，财政资金实际开支时就按设站资助费 的使用范围进行有效归集，资金使用是否存在超范围支出将 得到直观的体现，这就要求考核工作更加细致和周全，以便 发现其中存在的财务问题并要求设站企业进行整改。第二， 对现场核查发现的涉嫌违规支出，建议财政监督部门或审计 部门会同市科协予以核查，若确属违规支出，由市科协下文 收回违规支出的财政资金。第三，鼓励设站企业内部加强控 制，进行自我监督。设站企业能按规定使用专项资金，并为 此设计运行有效的内部控制，既利于企业本身的财务管理， 也能从初始阶段确保专项资金使用的有效性。 （3）规范设站企业会计行为。 首先，加强对建站合同书的审核，按合同协议使用专项 资金。建站合同书是设站企业使用专项资金的依据，针对建 站合同书与谁签订、设站资助费如何分配，在签订前都要经21 过审核。要注意合同乙方是否合规的主体，能否履行相关责 任。建站合同签订后要按合同执行，不可随意作出更改，若 需更改要有合理依据作为支撑，这样才能保证专项资金使用 准确，杜绝不合规支出的可能性。 其次， 完善财务制度， 设置复核环节。 设站企业要按 东 莞市院士工作站建设管理暂行办法 (东科协20149号) 规定的使用范围设立专帐管理制度，设置安排相关人员复核 资金的支出用途，保证资金支出的有效性。同时，严格执行 财务报销程序，责任追究到人，避免资金被不合理占用。 最后，规范凭证管理，及时归档留存。一要明确原始凭 证的标准和要求，对于每一类型的记账凭证后附怎样的原始 凭证，作出说明和统一，避免原始凭证的质量参差不齐。原 始凭证要有说服性和证明性，尤其是专项资金的支出，银行 回单不足以证明该笔支出用于规定用途，要加以外部合法凭 证作为支撑。二是原始凭证记录支出明细，关于同类型的汇 总支出，要增加明细清单，让支出更加透明化。三是定期安 排凭证的归档留存，将记账凭证和原始凭证一一对应装订成 册，避免凭证堆积造成丢失。 3、推进项目实施，把控项目质量 （1）加强项目实施计划性，推进项目进展。院士工作 站项目2016-2018年度三年的任务实际完成程度不够高，任 务 完成及时率较差，既没有完成新增院士工作站、新增院士的22 目标，也没有及时完成每年度的评审和考核工作，项目整体 实施的计划性不足。市科协需对过去工作进行总结，一方面 评估过去工作计划的可行性，工作计划是否存在不合理的地 方，对未来工作安排进行合理调整；另一方面总结导致未能 及时完成目标的原因， 提出解决方案， 优化人员和资源配置。 此外，针对在专业镇技术创新平台也设立院士工作站的计 划，市科协在吸取高新技术企业设站经验的基础上，还有必 要针对专业镇技术创新平台展开深入研究，以因地制宜地制 定工作计划，提高计划实施的可操作性。 （2）提高项目质量的可控性。对设站企业的年度考核 工作要能有效发现设站企业的问题，监督设站企业规范、合 理使用专项资金。现行考核方案，包括实际考察、听取汇报、 提问答疑，考核时间大约40分钟，考核时间太短，难以保证 项目质量的可控性。一要适当延长考核时间，让考核团队能 更充分地了解设站企业；二是增设不固定环节，增加考核环 节的不确定性，避免设站企业通过做假等方式应付考核；三 要充分发挥专家的专业性，考核工作不仅在于发现问题，也 在于帮助设站企业改进工作，所以考核结束后要有针对性地 提出专业意见，促进企业的发展、项目目标的实现。 4、调整资助标准，优化资金分配 珠三角部分城市院士工作站经费的资助标准如下： 广州市院士工作站经费支持采取后补助方式，每个工作23 站建设周期为3年，支持经费总额不超过150万元，分两期拨 付：第一年开展建站工作；第二年对认定建站单位进行第一 阶段的评估，向评估合格的建站单位拨付支持经费总额的 50%（75万元）；第三年对认定建站单位进行第二阶段的评 估，向运行良好且评估合格的建站单位拨付剩余支持经费 （75万元）。 深圳市对符合资助条件的建站单位，给予50万元-100万 元开办经费资助，具体分A、B、C三类给予资助。A类：有3 位及以上院士、专家签约入站，给予100万元资助；B类：有 2位院士、专家签约入站，给予80万元资助；C类：有1位院 士、专家签约入站，给予50万元资助。 珠海市对初次认定的市级院士工作站，一次性给予最高 150 万元建站经费资助，具体分 A、B、C 三类。A 类：建 站时与 3 名及以上院士签约合作的，给予 150万元资助。B 类：建站时与 2 名院士签约合作的，给予 100万元资助。C 类：建站时与 1 名院士签约合作的，给予 80万元资助。 中山市市级院士工作站获得立项资助后，由市财政给予 扶持资金100万元，分两期拨付。首期拨付总额度的70%，验 收通过后拨付剩余款项。 东莞市对新增院士工作站每家资助150万，分3年等额资 助。与珠三角其他城市相比，东莞市的资助标准处于较高的 水平。但该项目在2016-2018年度，整体产出目标完成情况不24 理想，尽管基本完成了项目效果目标但质量不够高，企业科 技竞争力和创新成果产业化程度有提升但不明显，与科技发 展程度高的城市之间差距还比较大。东莞市可综合考虑调减 院士工作站设站资助费的资助标准至每家100万，将资金投 放到能产生更多经济社会效益、可持续影响力更广泛的项目 上，优化资金的分配，提高资金的使用效率。另外，设站经 费可考虑差异化资助，深圳、珠海均根据合作院士数量的多 少决定资助经费的档次，这样一定程度上保证了建站企业及 建站项目的质量，让资金更多流向优质、有潜力的企业和项 目。 5、提高运行效益整体质量，扩大可持续影响 （1）提高企业与院士的合作深度。一是注重加强工作 站的管理，不仅注重研发项目的成果转化，更要将与院士的 合作内容提升到战略层次；二是要了解政府的产业政策，同 时要尊重市场规律，抓住市场机会，及时制定出适合企业发 展的总体战略；三是改变合作的方式，由 “项目合作、技术转 移、委托研究”向更高层次的“共建研发创新实体基地”转变， 切实研究在东莞松山湖科技产业园区或滨海湾新区等地方 “共建研发创新实体基地”的可行性。 （2）提升院士工作站的平台作用。市科协组织院士工 作站的交流活动，企业之间可以通过交流明确自己的长远发 展方向，实现企业转型升级，进一步带动东莞市当地企业的25 可持续发展。 （3）加强部门之间沟通交流。相关部门之间建立健全 协调联动机制，合力推进院士工作站的建设和指导。根据“全 国院士专家工作站信息服务平台”建设“东莞市院士专家工作 站信息服务平台”，解决工作站建设所遇到的困难和问题，推 动工作站管理和服务的规范化。 6、适时根据政策环境的变化调整优化本项目 2019年6月11日中共中央办公厅 国务院办公厅印发关 于进一步弘扬科学家精神加强作风和学风建设的意见，明 确要求“每名未退休院士受聘的院士工作站不超过1个、退休 院士不超过3个，院士在每个工作站全职工作时间每年不少 于3个月”。鉴于广东省科协是在2019年6月6日颁发关于开 展2019年度“广东省院士专家（企业）工作站”申报工作的通 知，并未对院士全职工作时间提出明确要求。广州市科协 于2019年7月19日发布关于开展2019年广州市院士专家工 作站建站申报工作的通知，明确提出建站条件之一就是“根 据关于进一步弘扬科学家精神加强作风和学风建设的意 见有关精神，每名未退休院士受聘的院士工作站不超过1 个、退休院士不超过3个，