2016年服务业发展专项资金（广告业和重点文化企业发展资金—实体书店转型升级项目）绩效评价报告（山东）.pdf

1 2016 年 服 务 业 发 展 专 项 资 金 （ 广 告 业 和 重 点 文化 企 业 发 展 资 金 实 体 书 店 转 型 升 级 项 目 ）绩 效 评 价 报 告一、项目概述（ 一 ） 政 策 背 景文 化 产 业 是 市 场 经 济 条 件 下 繁 荣 发 展 社 会 主 义 文 化 的 重 要载 体 ， 是 满 足 人 民 群 众 多 样 化 、 多 层 次 、 多 方 面 精 神 文 化 需 求 的重 要 途 径 ， 也 是 推 动 经 济 结 构 调 整 、 转 变 经 济 发 展 方 式 的 重 要 着力 点 。 2014 年 9 月 山 东 省 政 府 制 定 了 山 东 省 人 民 政 府 关 于 加 快 发 展 文 化 产 业 的 意 见 ， 并 提 出 文 化 产 业 将 成 为 国 民 经 济 重 要 支柱 性 产 业 ,总 体 实 力 和 竞 争 力 走 在 全 国 前 列 ,山 东 成 为 全 国 重 要的 文 化 产 业 高 地 。实 体 书 店 是 重 要 的 文 化 设 施 和 文 明 载 体 ， 为 党 和 政 府 宣 传 文化 阵 地 ， 长 期 以 来 承 担 着 弘 扬 先 进 文 化 、 引 导 文 化 消 费 ， 传 播 普及 科 学 知 识 ， 推 动 全 民 阅 读 的 重 要 使 命 ,在 促 进 城 乡 文 化 产 业 发展 和 文 化 市 场 繁 荣 、 巩 固 先 进 文 化 传 播 阵 地 、 推 动 全 民 阅 读 、 建设 书 香 社 会 、 提 升 民 族 文 化 素 养 、 服 务 群 众 精 神 文 化 需 求 等 方 面发 挥 着 重 要 作 用 。 为 加 强 城 乡 实 体 书 店 网 点 建 设 ， 创 新 实 体 书 店 2 经 营 发 展 模 式 ， 推 动 实 体 书 店 与 网 络 融 合 发 展 ， 提 升 实 体 书 店 信息 化 、 标 准 化 水 平 ， 加 大 实 体 书 店 的 优 秀 出 版 物 供 给 ， 更 好 发 挥实 体 书 店 的 社 会 服 务 功 能 。 中 宣 部 、 国 家 新 闻 出 版 广 电 总 局 等 11部 门 联 合 下 发 关 于 支 持 实 体 书 店 发 展 的 指 导 意 见 ， 要 求 将 实体 书 店 建 设 纳 入 国 民 经 济 和 社 会 发 展 规 划 ， 纳 入 基 层 宣 传 思 想 文化 工 作 考 核 评 价 体 系 ， 纳 入 文 明 城 市 、 文 明 村 镇 、 文 明 校 园 考 核评 价 体 系 。2015 年 山 东 省 财 政 厅 、 中 共 山 东 省 委 宣 传 部 、 山 东 省 新 闻 出版 广 电 局 联 合 制 定 山 东 省 省 级 文 化 产 业 领 域 专 项 资 金 管 理 暂 行办 法 ， 明 确 提 出 支 持 重 点 文 化 企 业 结 构 调 整 、 升 级 改 造 ， 发 展 新 兴 业 态 。 2016 年 5 月 山 东 省 财 政 厅 下 达 关 于 申 报 2016 年 度省 级 重 点 文 化 企 业 发 展 专 项 资 金 项 目 的 通 知 ， 部 署 申 报 2016 年度 省 级 重 点 文 化 企 业 发 展 专 项 资 金 项 目 ， 其 中 包 含 实 体 书 店 转 型升 级 改 造 项 目 。（ 二 ） 项 目 内 容2016 年 5 月 山 东 省 财 政 厅 关 于 下 达 2016 年 重 点 文 化 企 业发 展 专 项 资 金 预 算 指 标 的 通 知 （ 鲁 财 文 资 指 20166 号 ） ， 直 接下 达 山 东 出 版 集 团 有 限 公 司 实 体 书 店 转 型 升 级 改 造 资 金 7500 万元 （ 包 括 调 整 以 前 年 度 项 目 金 额 1000 万 元 ， 下 同 ） ， 指 出 尽 快 组织 实 施 ， 并 切 实 加 强 资 金 使 用 管 理 。 项 目 内 容 为 山 东 新 华 书 店 集 团 有 限 公 司 所 属 临 沂 分 公 司 临 沂 书 城 等 30家 门 店 转 型 升 级 改 造 ， 3 原 有 营 业 面 积 6.61 万 平 米 ， 构 建 、 改 扩 建 等 新 增 面 积 0.79 万 平米 。 项 目 点 分 布 在 临 沂 等 13 个 地 市 、 共 30个 县 市 区 ， 计 划 2016年 12月 完 成 。（ 三 ） 项 目 资 金 投 入 情 况项 目 计 划 总 投 资 11738 万 元 ， 其 中 省 级 专 项 资 金 补 助 7500万 元 ， 企 业 自 筹 4237.97 万 元 。（ 四 ） 绩 效 目 标实 体 书 店 转 型 升 级 项 目 是 国 有 新 华 书 店 在 “ 形 象 、 业 态 、 营销 和 服 务 ” 四 大 方 面 的 提 档 升 级 ， 总 体 思 路 是 ： 以 最 美 空 间 、氛 围 、 品 种 、 服 务 激 发 大 众 阅 读 的 热 情 ， 以 多 元 化 经 营 为 基 础 构 筑 阅 读 文 化 产 业 新 生 态 ， 以 全 媒 体 创 新 营 销 为 思 路 做 全 民 阅 读推 手 ； 严 格 把 握 “ 市 场 定 位 原 则 ” 、 “ 双 效 统 一 原 则 ” “ 多 元 业 态融 合 原 则 ” 和 “ 文 化 体 验 互 动 原 则 ” ， 分 类 确 定 门 店 容 量 及 经 营定 位 ； 充 分 利 用 自 有 电 商 平 台 、 店 内 查 询 网 购 平 台 、 无 线 wifi及 后 台 系 统 ， 微 信 公 众 平 台 和 专 属 APP等 ， 实 现 对 新 华 品 牌 、 卖场 形 象 、 产 品 服 务 的 营 销 推 广 和 与 广 大 客 户 的 互 动 交 流 ， 为 顾 客提 供 线 上 线 下 一 体 化 的 消 费 体 验 。 把 实 体 书 店 打 造 成 “ 阅 读 者 温馨 的 家 、 品 牌 化 的 文 化 展 示 平 台 、 市 民 的 文 化 社 交 场 所 ” 。 这 是在 第 三 代 综 合 性 书 城 的 基 础 上 强 化 文 化 体 验 服 务 ， 引 入 “ 互 联 网+” 思 维 ， 向 多 元 体 验 式 “ 智 慧 书 店 ” 迈 进 的 全 新 理 念 ， 也 是 配 合 党 和 政 府 抓 好 全 民 阅 读 、 提 升 当 地 文 化 设 施 水 平 的 契 机 。 山 东 4 新 华 书 店 集 团 有 限 公 司 拟 在 2015-2017年 对 市 公 司 和 重 点 县 公 司门 店 进 行 转 型 升 级 改 造 ， 共 计 划 改 造 门 店 66 家 ， 原 有 营 业 面 积13.32 万 平 米 ， 构 建 、 改 扩 建 等 新 增 面 积 1.69 万 平 米 ， 总 投 资 额27,239万 元 。山 东 新 华 书 店 集 团 有 限 公 司 2016年 完 成 临 沂 分 公 司 临 沂 书城 等 30 家 门 店 的 转 型 升 级 改 造 ， 原 有 营 业 面 积 6.61 万 平 米 ， 构建 、 改 扩 建 等 新 增 面 积 0.79 万 平 米 ， 实 现 改 善 读 书 环 境 ， 提 升店 堂 档 次 ， 满 足 广 大 读 者 日 益 增 长 的 文 化 需 求 ， 打 造 属 于 读 者 的更 人 性 化 、 更 有 特 点 的 精 神 家 园 。二、评价基本情况 （ 一 ） 评 价 依 据按 照 科 学 、 规 范 、 客 观 、 公 正 的 原 则 ， 依 据 财 政 支 出 绩 效评 价 管 理 暂 行 办 法 （ 财 预 2011 285 号 ） 、 山 东 省 省 级 财 政 支出 绩 效 评 价 管 理 暂 行 办 法 (鲁 财 预 2011 67 号 )、 山 东 省 省级 文 化 产 业 领 域 资 金 管 理 办 法 （ 鲁 财 文 资 20173 号 ） 、 关 于 申报 2016 年 度 省 级 重 点 文 化 企 业 发 展 专 项 资 金 项 目 的 通 知 鲁 财文 资 20169 号 、 关 于 下 达 2016 年 重 点 文 化 企 业 发 展 专 项 资 金预 算 指 标 的 通 知 （ 鲁 财 文 资 指 20166 号 ） 、 山 东 省 省 级 预 算 支出 项 目 第 三 方 绩 效 评 价 工 作 规 程 （ 试 行 ） 等 制 度 与 政 策 规 定 ，评 价 机 构 对 项 目 开 展 绩 效 评 价 。 （ 二 ） 评 价 指 标 体 系 5 根 据 山 东 省 省 级 预 算 支 出 项 目 绩 效 评 价 共 性 指 标 体 系 ，按 照 “ 共 性 指 标 体 系 中 的 一 、 二 级 指 标 名 称 及 权 重 一 般 不 作 调 整 ，三 、 四 级 指 标 名 称 和 权 重 可 根 据 项 目 具 体 情 况 进 行 调 整 完 善 ” 要求 ， 在 深 入 研 究 项 目 政 策 文 件 、 申 报 立 项 、 预 算 批 复 、 资 金 管 理办 法 、 实 施 方 案 等 基 本 资 料 ， 实 地 调 研 个 别 项 目 实 施 情 况 的 基 础上 ， 按 照 “ 过 程 控 制 、 绩 效 导 向 ” 的 评 价 思 路 ， 考 虑 实 用 性 、 可操 作 性 和 可 实 现 性 等 因 素 ， 对 三 、 四 级 指 标 名 称 和 权 重 进 行 了 部分 调 整 完 善 ， 以 充 分 体 现 和 真 实 反 映 项 目 的 绩 效 状 况 和 绩 效 目 标的 实 现 程 度 ， 准 确 、 客 观 反 映 项 目 的 产 出 和 效 果 。本 项 目 绩 效 评 价 指 标 体 系 共 分 一 级 指 标 4 个 、 二 级 指 标 6 个 、 三 级 指 标 19 个 、 4 级 指 标 49 个 。 指 标 体 系 采 用 百 分 制 的 计 分 方式 ， 其 中 一 级 “ 投 入 ” 指 标 分 值 20 分 ， 从 项 目 立 项 、 资 金 落 实两 个 方 面 评 价 项 目 前 期 工 作 情 况 ， 重 点 考 评 项 目 立 项 的 规 范 性 ，绩 效 目 标 的 合 理 性 及 明 确 性 ， 财 政 资 金 及 配 套 资 金 的 到 位 情 况 。一 级 “ 过 程 ” 指 标 分 值 30 分 ， 从 项 目 业 务 管 理 、 财 务 管 理 两 个方 面 评 价 项 目 实 施 过 程 管 理 情 况 ， 重 点 考 评 项 目 单 位 管 理 制 度 是否 健 全 、 执 行 是 否 有 效 、 项 目 质 量 是 否 严 格 把 控 ， 资 金 管 理 制 度是 否 健 全 有 效 、 资 金 使 用 是 否 合 规 。 一 级 “ 产 出 ” 指 标 分 值 20分 ， 从 项 目 产 出 数 量 、 质 量 、 时 效 及 成 本 四 个 方 面 评 价 项 目 的 实施 结 果 。 一 级 “ 效 果 ” 指 标 分 值 30 分 ， 从 项 目 实 施 后 产 生 的 经 济 效 益 、 带 来 的 社 会 效 益 、 项 目 成 效 可 持 续 性 影 响 及 服 务 对 象 满 6 意 程 度 四 个 方 面 进 行 评 价 ， 重 点 考 评 项 目 完 成 后 产 生 的 绩 效 。（ 三 ） 评 价 方 法在 本 次 2016 年 重 点 文 化 企 业 发 展 专 项 资 金 使 用 绩 效 第 三 方评 价 工 作 中 ， 采 用 了 书 面 评 价 和 现 场 评 价 相 结 合 的 方 式 ， 根 据 项目 单 位 提 供 的 资 料 及 现 场 勘 察 、 核 查 取 得 的 资 料 ， 进 行 了 定 性 和定 量 分 析 ， 综 合 运 用 了 多 种 评 价 方 法 ， 主 要 有 如 下 四 种 ：（ 1） 成 本 效 益 分 析 法 。 是 指 将 一 定 时 期 内 的 支 出 与 效 益 进行 对 比 分 析 ， 以 评 价 绩 效 目 标 的 实 现 程 度 。 结 合 预 算 支 出 确 定 的目 标 ， 比 较 支 出 所 产 生 的 效 益 和 付 出 的 成 本 。（ 2） 比 较 分 析 法 。 指 通 过 对 绩 效 目 标 与 实 施 效 果 的 比 较 ， 综 合 分 析 绩 效 目 标 实 现 程 度 的 方 法 。（ 3） 因 素 分 析 法 。 指 通 过 综 合 分 析 影 响 绩 效 目 标 实 现 ， 影响 项 目 实 施 效 果 的 内 外 因 素 ， 通 过 不 同 因 素 的 权 重 评 比 ， 以 评 价绩 效 目 标 实 现 程 度 的 方 法 。（ 4） 问 卷 调 查 法 。 根 据 评 价 目 标 制 定 调 查 问 卷 ， 搜 集 各 方对 项 目 支 出 的 社 会 经 济 效 益 的 意 见 看 法 ， 通 过 计 算 加 权 平 均 值 ，得 出 该 项 目 绩 效 实 现 程 度 的 主 观 性 得 分 的 方 法 。三、评价结论情况总 体 来 看 ， 2016 年 省 级 重 点 文 化 企 业 发 展 专 项 资 金 实 体 书店 转 型 升 级 项 目 ， 立 项 规 范 ， 资 金 落 实 及 时 ， 财 务 管 理 制 度 健 全 有 效 ， 资 金 使 用 合 规 ， 预 算 执 行 情 况 较 好 ， 大 部 分 项 目 已 按 期 完 7 成 。 项 目 符 合 国 家 及 山 东 省 文 化 产 业 发 展 战 略 及 规 划 ， 通 过 项 目实 施 实 体 书 店 在 “ 形 象 、 业 态 、 营 销 和 服 务 ” 等 方 面 得 到 大 幅 度提 档 升 级 ， 实 现 了 以 最 美 “ 空 间 、 氛 围 、 品 种 、 服 务 ” 激 发 大 众阅 读 的 热 情 ， 以 多 元 化 经 营 为 基 础 构 筑 阅 读 文 化 产 业 新 生 态 ， 以全 媒 体 创 新 营 销 为 思 路 做 全 民 阅 读 推 手 等 目 标 ， 把 实 体 书 店 打 造成 “ 阅 读 者 温 馨 的 家 、 品 牌 化 的 文 化 展 示 平 台 、 市 民 的 文 化 社 交场 所 ” 。 但 部 分 项 目 实 施 中 也 存 在 业 务 管 理 制 度 的 健 全 及 执 行 方面 内 控 薄 弱 问 题 。 经 综 合 评 价 ， 本 项 目 得 分 为 94.1 分 ， 按 照 山东 省 绩 效 评 级 标 准 ， 评 价 等 级 为 “ 优 秀 ” 。 具 体 情 况 分 析 如 下 ：（ 一 ） 投 入 方 面 分 值 20分 ， 得 分 19.7 分 。 从 项 目 立 项 情 况 看 ， 立 项 条 件 、立 项 文 件 及 立 项 程 序 均 符 合 山 东 省 财 政 厅 关 于 申 报 2016 年 度省 级 重 点 文 化 企 业 发 展 专 项 资 金 项 目 的 通 知 鲁 财 文 资 20169号 文 的 相 关 规 定 ， 30个 项 目 均 已 纳 入 省 级 重 点 文 化 企 业 项 目 库 ，立 项 材 料 完 整 内 容 合 理 ， 立 项 程 序 合 规 ， 未 出 现 越 级 申 报 、 延 时申 报 情 况 。 绩 效 目 标 总 体 上 符 合 相 关 政 策 的 要 求 ， 与 项 目 实 施 单位 的 职 责 完 全 相 关 ， 设 置 的 绩 效 目 标 也 是 促 进 文 化 产 业 发 展 促 进实 体 书 店 转 型 升 级 所 必 须 ， 绩 效 目 标 基 本 合 理 ， 符 合 相 关 政 策 ，与 项 目 实 施 单 位 的 职 责 完 全 相 关 ， 在 数 量 、 质 量 、 成 本 、 时 效 等方 面 也 进 行 了 细 化 、 量 化 。 但 也 存 在 个 别 项 目 绩 效 产 出 指 标 设 置 不 完 全 规 范 ， 效 益 指 标 预 期 水 平 存 在 偏 离 的 情 况 。 从 资 金 落 实 情 8 况 看 ， 情 况 较 好 ， 经 检 查 2016 年 11月 新 华 书 店 集 团 公 司 已 将 财政 专 项 资 金 全 部 拨 付 到 位 ， 财 政 资 金 到 位 率 及 到 位 及 时 率 均 达 到100%。 集 团 公 司 对 各 项 目 分 公 司 立 项 批 复 时 ， 规 定 配 套 资 金 由 分公 司 自 筹 。 经 检 查 30 家 分 公 司 自 有 资 金 充 足 ， 足 够 随 时 支 付 工程 资 金 。（ 二 ） 过 程 方 面分 值 30分 ， 得 分 27.0 分 。 从 业 务 管 理 方 面 看 ， 大 部 分 项 目单 位 业 务 管 理 制 度 健 全 ， 根 据 集 团 公 司 的 相 关 业 务 管 理 制 度 及 本公 司 的 实 际 情 况 、 项 目 特 点 制 定 了 本 单 位 有 关 工 程 建 设 、 物 资 采购 、 合 同 管 理 、 项 目 验 收 、 结 算 审 计 等 一 系 列 制 度 ， 符 合 国 家 法 律 、 法 规 、 政 策 规 定 ， 制 度 执 行 有 效 ， 质 量 控 制 比 较 严 格 。 但 部分 项 目 单 位 也 存 在 业 务 管 理 制 度 不 健 全 ， 缺 少 项 目 实 施 方 案 ， 个别 内 控 程 序 执 行 不 到 位 的 问 题 。 从 财 务 管 理 方 面 看 ， 专 项 资 金 管理 办 法 符 合 财 务 会 计 制 度 的 相 关 规 定 ， 可 以 有 效 管 控 项 目 资 金 。各 单 位 均 按 照 产 业 资 金 管 理 办 法 及 集 团 公 司 的 要 求 开 设 了 专 户核 算 ， 设 立 了 项 目 台 账 ， 资 金 使 用 清 晰 合 规 ， 支 付 时 严 格 履 行 了审 批 程 序 ， 财 务 监 控 有 效 。 资 金 的 使 用 符 合 专 项 资 金 范 围 ， 支 出依 据 合 理 ， 审 批 、 拨 付 手 续 、 拨 付 程 序 规 范 ， 拨 付 进 度 与 合 同 规定 基 本 相 符 ， 项 目 支 出 符 合 预 算 的 要 求 。 各 分 公 司 均 按 照 集 团 公司 的 规 定 设 立 了 银 行 专 户 ， 建 立 了 管 理 台 账 ， 确 保 财 政 资 金 专 款 专 用 。 资 金 支 付 严 格 履 行 了 审 批 程 序 ， 签 字 手 续 完 备 。 但 个 别 单 9 位 存 在 采 购 资 料 不 完 整 ， 实 施 进 度 滞 后 ， 预 算 执 行 进 度 缓 慢 的 问题 。 （ 三 ） 产 出 方 面分 值 20分 ， 得 分 18.2 分 。 从 实 际 完 成 情 况 看 ， 项 目 整 体 进展 情 况 较 好 ， 但 个 别 项 目 进 展 缓 慢 ， 截 止 评 价 基 准 日 30 个 项 目中 尚 有 6 个 项 目 因 消 防 新 规 防 火 标 准 提 高 、 楼 房 加 固 等 客 观 原 因没 有 全 面 完 成 ， 是 影 响 实 际 完 成 率 及 完 成 及 时 率 指 标 失 分 的 主 要原 因 。 从 质 量 达 标 率 方 面 看 ， 完 工 项 目 设 备 购 置 安 装 基 本 达 标 ，符 合 合 同 规 定 质 量 标 准 ， 但 对 于 装 修 工 程 因 部 分 单 位 缺 失 工 程 验收 及 消 防 验 收 资 料 ， 造 成 质 量 达 标 率 较 低 。 从 成 本 节 约 率 方 面 看 ， 已 完 成 项 目 的 产 出 成 本 控 制 措 施 基 本 有 效 ， 成 本 节 约 率 较 好 。（ 四 ） 效 果 方 面分 值 30分 ， 得 分 29.2 分 。 从 经 济 效 益 方 面 看 ， 门 店 升 级 改造 完 成 后 ， 营 业 面 积 的 扩 大 、 卖 场 环 境 的 优 化 、 多 元 业 态 的 拓 展 、服 务 水 平 的 提 高 、 图 书 品 种 的 完 善 、 文 化 创 意 体 验 活 动 增 加 ， 使实 体 门 店 在 “ 形 象 、 业 态 、 营 销 和 服 务 ” 四 大 方 面 得 到 提 档 升 级 ，使 公 司 经 济 效 益 有 了 显 著 的 提 高 ， 销 售 增 长 率 、 图 书 零 售 增 长 率 、图 书 利 润 增 长 率 、 多 元 化 销 售 收 入 均 有 大 幅 度 的 增 长 ， 部 分 分 公司 销 售 增 长 率 达 到 20%以 上 。 从 社 会 效 益 方 面 看 ， 实 体 书 店 改 造升 级 ， 实 现 了 社 会 效 益 和 经 济 效 益 “ 双 效 统 一 ” ， 客 流 量 、 阅 读 人 数 、 图 书 销 售 、 品 种 动 销 率 均 出 现 不 同 程 度 提 升 ， 多 元 化 经 营 10 范 围 扩 大 ， 文 化 体 验 、 文 化 活 动 、 教 育 培 训 频 繁 举 办 ， 均 体 现 出实 体 书 店 在 推 动 全 民 阅 读 、 提 升 民 族 文 化 素 养 ， 引 导 文 化 消 费 、满 足 大 众 多 元 化 需 求 ， 繁 荣 文 化 市 场 、 促 进 文 化 产 业 发 展 方 面 成效 显 著 。 从 可 持 续 性 影 响 方 面 看 ， 本 项 目 实 施 后 ， 增 强 了 实 体 书店 的 核 心 竞 争 力 ， 能 够 在 今 后 相 当 长 的 时 间 内 持 续 发 挥 弘 扬 先 进文 化 、 引 导 文 化 消 费 ， 传 播 普 及 科 学 知 识 ， 推 动 全 民 阅 读 重 要 作用 。 从 社 会 公 众 满 意 度 方 面 看 ， 公 众 满 意 度 为 97.1%， 说 明 本 项目 的 实 施 得 到 广 大 读 者 的 肯 定 和 认 可 。 社 会 公 众 主 要 改 进 建 议 集中 在 扩 大 阅 读 区 ， 经 常 举 办 文 化 讲 座 、 名 家 签 售 、 文 化 体 验 等 文化 主 题 活 动 方 面 。 本 指 标 失 分 的 主 要 原 因 为 未 完 成 的 项 目 预 期 效 果 不 确 定 影 响 所 致 。四、意见建议1.重 视 前 期 论 证 ， 强 化 责 任 主 体 。部 分 单 位 前 期 论 证 不 够 充 分 ， 对 项 目 实 施 过 程 中 遇 到 的 风 险估 计 不 足 ， 项 目 实 施 方 案 质 量 不 高 。 建 议 项 目 主 管 单 位 强 化 项 目前 期 论 证 ， 严 把 审 核 关 。 一 是 严 格 要 求 各 项 目 单 位 根 据 项 目 批 复任 务 、 规 模 的 大 小 、 新 增 卖 场 面 积 、 多 元 化 经 营 范 围 、 历 史 经 营数 据 等 具 体 情 况 ， 科 学 设 置 绩 效 目 标 ， 合 理 预 测 绩 效 指 标 水 平 ，做 到 测 算 依 据 充 分 ， 结 果 计 算 正 确 。 二 是 严 格 要 求 各 项 目 单 位 必须 编 制 项 目 实 施 方 案 。 方 案 要 有 详 细 的 实 施 内 容 、 实 施 方 式 方 法 、 实 施 步 骤 及 保 障 措 施 等 ， 要 充 分 评 估 项 目 设 计 、 采 购 、 施 工 、 验 11 收 、 审 核 等 阶 段 存 在 的 风 险 ， 提 前 制 定 预 防 措 施 ， 并 明 确 主 体 责任 ， 落 实 责 任 到 人 ， 建 立 考 核 机 制 。2.重 视 制 度 建 设 ， 强 化 过 程 控 制 。部 分 分 公 司 项 目 管 理 制 度 不 够 健 全 ， 个 别 内 控 程 序 执 行 不 到位 。 建 议 一 是 项 目 主 管 单 位 加 强 业 务 管 理 制 度 的 顶 层 设 计 ， 根 据文 产 资 金 管 理 办 法 及 申 报 通 知 要 求 ， 结 合 国 家 、 山 东 省 及 集 团 公司 的 有 关 工 程 设 计 、 建 设 、 招 标 、 质 量 监 督 等 规 定 ， 制 定 完 善 的业 务 管 理 制 度 体 系 ， 使 项 目 单 位 有 章 可 循 、 有 规 可 依 。 二 是 项 目单 位 应 强 化 实 施 过 程 关 键 点 的 控 制 。 前 期 设 计 方 案 的 编 制 ， 必 须符 合 消 防 新 规 要 求 。 项 目 完 工 必 须 履 行 验 收 程 序 ， 取 得 工 程 质 量 达 标 的 佐 证 材 料 。 三 是 重 视 加 强 档 案 的 规 范 管 理 ， 首 先 明 确 档 案责 任 人 ， 其 次 对 项 目 档 案 及 时 归 集 整 理 。3.采 取 有 效 措 施 ， 加 快 项 目 实 施 进 度建 议 项 目 主 管 部 门 加 强 调 度 、 沟 通 协 调 、 督 促 督 查 。 项 目 实施 单 位 要 针 对 影 响 因 素 采 取 强 力 措 施 ， 积 极 推 进 项 目 的 实 施 ， 保质 保 量 地 完 成 书 店 升 级 改 造 。