2016年-2017年市旅游产业发展专项资金绩效评价报告.pdf

I 摘 要 受 东 莞 市 财 政 局 委 托 ， 广 东 卓 越 土 地 房 地 产 评 估 咨 询 有 限 公 司 对 2 0 1 6 年 - 2 0 1 7 年 市 旅 游 产 业 发 展 专 项 资 金 项 目 进 行 了 财 政 支 出 绩 效 评 价 。 通 过 审 核 实 施 单 位 自 评 、 现 场 材 料 核 查 及 查 勘 、 综 合 评 审 等 工 作 环 节 ， 该 项 目 最 终 评 价 结 果 为 7 5 . 6 分 ， 绩 效 等 级 为 “ 中 ” 。 该 项 目 资 金 主 要 是 支 持 符 合 国 家 产 业 政 策 和 全 市 旅 游 发 展 规 划 的 旅 游 项 目 建 设 、 旅 游 规 划 编 制 、 旅 游 品 牌 创 建 、 旅 游 纪 念 品 开 发 、 旅 游 公 共 服 务 平 台 建 设 、 发 展 绩 效 奖 励 、 旅 游 行 业 人 才 培 养 等 方 面 进 行 奖 补 。 2 0 1 6 年 - 2 0 1 7 年 市 旅 游 产 业 发 展 专 项 资 金 预 算 共 安 排 1 8 9 6 万 元 ， 预 算 支 出 1 8 3 8 . 3 6 万 元 ， 总 体 预 算 执 行 率 为 9 6 . 9 6 % ； 其 中 ： 2 0 1 6 年 预 算 安 排 1 1 7 8 万 元 ， 实 际 支 出 1 1 2 1 . 7 万 元 ； 2 0 1 7 年 预 算 安 排 7 1 8 万 元 ， 实 际 支 出 7 1 6 . 6 6 万 元 。 评 价 结 论 认 为 ： 通 过 实 施 该 项 目 ， 一 定 程 度 上 加 快 了 东 莞 市 旅 游 业 的 发 展 ， 完 善 了 旅 游 基 础 设 施 建 设 ， 对 全 市 的 旅 游 收 入 增 长 有 一 定 的 作 用 。 通 过 对 整 个 项 目 的 实 施 过 程 和 效 果 评 价 发 现 ， 存 在 的 主 要 问 题 有 ： 项 目 单 位 未 能 严 格 执 行 资 金 管 理 办 法 ， 实 施 过 程 不 够 规 范 ； 评 审 标 准 未 能 参 照 相 关 行 业 规 范 ， 影 响 了 评 审 结 果 的 可 靠 性 ； 项 目 管 理 工 作 未 能 完 全 落 实 到 位 ， 检 查 监 管 工 作 有 待 加 强 ； 旅 行 社 品 牌 项 目 和 职 业 技 能 比 赛 项 目 推 动 困 难 ； 个 别 项 目 宣 传 力 度 不 足 ， 受 奖 补 的 企 业 未 能 得 到 有 力 的 推 广 ； 资 金 扶 持 方 向 精 准 度 不 足 ， 对 旅I I 游 产 业 发 展 的 提 升 效 果 尚 显 不 足 。 建 议 项 目 政 策 实 施 期 满 后 ， 重 新 论 证 修 订 完 善 细 化 资 金 管 理 办 法 和 制 定 相 关 配 套 细 则 和 措 施 ， 保 证 项 目 实 施 的 科 学 性 、 规 范 性 和 公 正 性 ， 提 高 财 政 资 金 的 使 用 效 益 ； 严 格 执 行 资 金 管 理 办 法 ， 规 范 项 目 实 施 过 程 ； 强 化 项 目 管 理 工 作 ， 进 一 步 加 强 监 督 检 查 ； 重 视 旅 行 社 品 牌 建 设 和 人 才 培 养 ， 建 立 长 效 激 励 机 制 ； 加 大 项 目 宣 传 力 度 ， 助 推 全 域 旅 游 发 展 ； 打 造 亮 点 旅 游 项 目 ， 建 设 城 市 旅 游 品 牌i 目 录 一 、 项 目 基 本 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 （ 一 ） 项 目 概 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 . 项 目 主 管 部 门 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 2 . 奖 补 对 象 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3 . 项 目 实 施 内 容 及 范 围 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 （ 二 ） 项 目 绩 效 目 标 设 定 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 （ 三 ） 资 金 使 用 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 二 、 绩 效 评 价 结 果 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 （ 一 ） 评 价 结 论 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 （ 二 ） 主 要 绩 效 目 标 完 成 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1 . 产 出 目 标 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 2 . 效 果 目 标 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 三 、 项 目 绩 效 管 理 问 题 与 建 议 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 （ 一 ） 存 在 的 问 题 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7 1 . 未 能 严 格 执 行 专 项 资 金 管 理 办 法 ， 实 施 过 程 不 够 规 范 . . . . . . . . . . 7 2 . 评 审 标 准 未 能 严 格 参 照 相 关 行 业 规 范 ， 评 审 结 果 的 科 学 性 和 可 靠 性 不 足 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 3 . 项 目 管 理 工 作 未 能 完 全 落 实 到 位 ， 检 查 监 管 工 作 有 待 加 强 1 0 4 . 旅 行 社 品 牌 项 目 和 职 业 技 能 比 赛 项 目 推 动 困 难 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 5 . 个 别 项 目 宣 传 力 度 不 足 ， 受 奖 补 企 业 未 能 得 到 有 力 推 广 . . . . 1 1 6 . 资 金 扶 持 方 向 精 准 度 不 足 ， 对 旅 游 产 业 发 展 的 提 升 效 果 尚 显 不 足 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 2 （ 二 ） 项 目 绩 效 管 理 的 建 议 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3 1 . 修 订 整 合 优 化 专 项 资 金 管 理 办 法 和 制 定 完 善 相 关 配 套 细 则 和 措 施 ， 保 证 项 目 实 施 的 科 学 性 、 规 范 性 和 效 益 性 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3 2 . 严 格 执 行 资 金 管 理 办 法 和 相 关 细 则 ， 规 范 项 目 管 理 过 程 . . . . 1 4 3 . 强 化 监 督 管 理 工 作 ， 落 实 检 查 情 况 反 馈 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5 4 . 重 视 旅 行 社 品 牌 建 设 和 人 才 培 养 ， 建 立 长 效 激 励 机 制 . . . . . . . . 1 6 5 . 加 大 项 目 宣 传 力 度 ， 助 推 全 域 旅 游 发 展 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 6 6 . 打 造 亮 点 旅 游 项 目 ， 建 设 城 市 旅 游 品 牌 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 71 根 据 财 政 部 财 政 支 出 绩 效 评 价 管 理 暂 行 办 法 ( 财 预 2 0 1 1 2 8 5 号 ） 、 东 莞 市 人 民 政 府 印 发 关 于 全 面 推 进 预 算 绩 效 管 理 工 作 意 见 的 通 知 （ 东 府 办 2 0 1 4 4 9 号 ） 、 关 于 印 发 的 通 知 （ 东 府 2 0 1 6 7 3 号 ） 和 关 于 印 发 的 通 知 （ 东 财 2 0 1 7 3 3 号 ） 等 文 件 的 有 关 要 求 ， 受 东 莞 市 财 政 局 的 委 托 ， 我 司 于 2 0 1 8 年 7 月 - 8 月 组 织 专 家 对 2 0 1 6 年 - 2 0 1 7 年 市 旅 游 产 业 发 展 专 项 资 金 项 目 进 行 了 绩 效 评 价 ， 评 价 结 果 为 7 5 . 6 分 ， 绩 效 等 级 为 “ 中 ” 。 有 关 情 况 报 告 如 下 ： 一 、 项 目 概 况 （ 一 ） 基 本 情 况 1 . 项 目 实 施 部 门 东 莞 市 旅 游 局 2 . 资 金 奖 补 对 象 东 莞 市 行 政 区 内 依 法 登 记 注 册 、 已 办 理 税 务 登 记 ， 符 合 旅 游 产 业 政 策 和 发 展 规 划 要 求 的 旅 游 企 业 。 3 . 项 目 内 容 及 范 围 为 加 快 发 展 东 莞 市 旅 游 业 ， 根 据 东 莞 市 人 民 政 府 关 于 进 一 步 促 进 旅 游 业 加 快 发 展 的 若 干 意 见 （ 东 府 办 2 0 1 5 2 0 号 ） 、 东 莞 旅 游 城 市 建 设 发 展 规 划 （ 2 0 1 5 2 0 2 0 年 ） 等 有 关 文 件 精 神 ， 经 市 政 府 同 意 ， 从 2 0 1 6 年 起 设 立 东 莞 市2 旅 游 产 业 发 展 专 项 资 金 ， 至 2 0 1 8 年 年 底 结 束 ， 一 定 3 年 。 项 目 由 市 旅 游 局 组 织 实 施 。 专 项 资 金 主 要 支 持 符 合 国 家 产 业 政 策 和 全 市 旅 游 发 展 规 划 的 旅 游 项 目 建 设 、 旅 游 规 划 编 制 、 旅 游 品 牌 创 建 、 旅 游 纪 念 品 开 发 、 旅 游 公 共 服 务 平 台 建 设 、 发 展 绩 效 奖 励 、 旅 游 行 业 人 才 培 养 等 范 围 ， 具 体 为 ： 1 . 旅 游 公 共 服 务 平 台 建 设 补 助 ； 2 . 旅 游 规 划 编 制 补 助 ； 3 . 旅 游 厕 所 建 设 补 助 ； 4 . 旅 游 产 业 品 牌 奖 励 （ 包 括 旅 行 社 品 牌 、 旅 游 景 区 品 牌 、 旅 游 品 牌 、 旅 游 商 品 品 牌 等 ） ； 5 . 旅 游 发 展 绩 效 奖 励 ； 6 . 提 升 旅 游 从 业 人 员 职 业 技 能 奖 励 。 （ 二 ） 绩 效 目 标 设 定 设 立 该 专 项 资 金 的 总 体 目 标 是 ： 为 加 快 东 莞 市 旅 游 产 业 发 展 ， 鼓 励 和 支 持 本 市 企 事 业 单 位 积 极 参 与 旅 游 业 的 发 展 ， 建 设 国 际 旅 游 城 市 ， 发 挥 旅 游 业 在 促 进 东 莞 经 济 发 展 转 变 和 经 济 社 会 协 调 发 展 的 重 要 作 用 ， 发 挥 旅 游 发 展 专 项 资 金 的 引 导 作 用 ， 促 进 东 莞 市 旅 游 品 牌 建 设 ， 完 善 旅 游 配 套 ， 提 升 城 市 形 象 。 （ 三 ） 资 金 使 用 情 况 2 0 1 6 年 - 2 0 1 7 年 市 旅 游 产 业 发 展 专 项 资 金 预 算 共 安 排 1 8 9 6 万 元 ， 预 算 支 出 1 8 3 8 . 3 6 万 元 ， 总 体 预 算 执 行 率 为 9 6 . 9 6 % ； 其 中 ： 2 0 1 6 年 预 算 安 排 1 1 7 8 万 元 ， 实 际 支 出 1 1 2 1 . 7 万 元 ； 2 0 1 7 年 预 算 安 排 7 1 8 万 元 ， 实 际 支 出 7 1 6 . 6 6 万 元 。 具 体 支 出 见 列 表 13 表 1 项 目 资 金 支 出 情 况 表 单 位 ： 万 元 时 间 类 别 2 0 1 6 年 2 0 1 7 年 旅 游 景 区 品 牌 3 3 0 3 0 旅 游 品 牌 1 4 0 9 0 旅 游 商 品 品 牌 2 1 4 / 旅 游 厕 所 建 设 补 助 （ 新 建 ） 1 9 0 3 1 0 旅 游 厕 所 建 设 补 助 （ 改 建 ） 6 5 2 5 旅 游 景 区 游 客 服 务 中 心 3 5 7 0 旅 游 咨 询 服 务 平 台 1 0 2 0 散 客 集 散 平 台 1 0 0 1 0 0 旅 游 发 展 绩 效 奖 励 2 0 5 1 旅 游 发 展 规 划 1 0 5 评 审 费 7 . 7 1 5 . 6 6 合 计 1 1 2 1 . 7 7 1 6 . 6 6 二 、 绩 效 评 价 结 果 （ 一 ） 评 价 结 论 经 综 合 评 价 ， 2 0 1 6 年 - 2 0 1 7 年 市 旅 游 产 业 发 展 专 项 资 金 项 目 进 行 了 绩 效 评 价 ， 评 价 结 果 为 7 5 . 6 分 ， 绩 效 等 级 为 “ 中 ” 。 从 数 量 方 面 评 价 ， 预 期 产 出 目 标 部 分 完 成 ， 游 客 集 散 平 台 和4 特 色 旅 游 商 品 品 牌 完 成 情 况 良 好 ， 数 量 达 标 率 达 标 ； 从 质 量 方 面 评 价 ， 项 目 经 评 审 评 估 ， 质 量 基 本 符 合 评 审 标 准 的 要 求 ， 质 量 达 标 率 基 本 达 标 ； 从 完 成 及 时 率 方 面 评 价 ， 本 项 目 从 申 报 到 下 达 资 金 整 个 流 程 均 能 在 当 年 年 底 前 完 成 ， 项 目 整 体 按 计 划 时 间 完 成 。 扣 分 原 因 主 要 是 ： 未 能 严 格 执 行 资 金 管 理 办 法 ， 实 施 过 程 不 够 规 范 ； 评 审 标 准 未 能 严 格 参 照 相 关 行 业 规 范 ， 影 响 评 审 结 果 的 可 靠 性 ； 项 目 管 理 工 作 未 完 全 落 实 到 位 ， 检 查 监 管 工 作 有 待 加 强 ； 旅 行 社 品 牌 项 目 和 职 业 技 能 比 赛 项 目 推 动 困 难 ； 个 别 项 目 宣 传 力 度 不 足 ， 受 奖 补 的 企 业 未 能 得 到 有 力 的 推 广 ； 资 金 扶 持 方 向 精 准 度 不 足 ， 对 旅 游 产 业 发 展 的 提 升 效 果 尚 显 不 足 。 （ 二 ） 主 要 绩 效 目 标 完 成 情 况 1 . 产 出 目 标 该 项 目 预 期 产 出 目 标 部 分 完 成 ， 主 要 体 现 在 ： （ 1 ） 数 量 方 面 该 项 目 预 期 产 出 目 标 部 分 完 成 ， 游 客 集 散 平 台 、 工 业 旅 游 、 乡 村 旅 游 示 范 点 、 特 色 旅 游 商 品 品 牌 完 成 预 期 目 标 。 由 于 市 旅 游 局 作 为 承 担 单 位 初 次 开 展 旅 游 专 项 资 金 项 目 ， 缺 乏 经 验 ， 未 及 时 采 集 相 关 数 据 ， 导 致 部 分 数 量 目 标 与 实 际 完 成 数 量 有 较 大 差 距 。 具 体 的 完 成 情 况 详 见 项 目 目 标 与 实 际 完 成 数 量 对 比 表5 表 2 项 目 目 标 与 实 际 完 成 数 量 对 比 表 单 位 ： 个 时间 类别 2016 年 目标 2016 年 实际 2017 年 目标 2017 年 实际 游客集散平台 2 6 6 6 旅游咨询服务平台 3 1 1 2 建设旅游景区（点）游客服务中 心 3 2 2 5 新建 A 级旅游厕所 37 19 20 31 改建旅游厕所 53 13 4 5 国家 A 级旅游景区 2 3 2 1 工业旅游、乡村旅游示范点 5 10 5 8 特色旅游商品品牌 23 28 一批 0 旅游发展绩效奖励制度 1 1 5 3 提升旅游从业人员服务技能 一批 0 / 0 旅游规划 1 1 1 1 （ 2 ） 质 量 方 面 项 目 经 市 旅 游 局 受 理 和 初 审 后 ， 按 照 有 关 规 定 和 程 序 ， 组 织 有 关 人 员 （ 专 家 ） 或 聘 请 社 会 评 估 机 构 对 上 报 项 目 进 行 评 审 ， 评 审 通 过 后 再 下 达 资 金 。 虽 然 项 目 质 量 达 到 预 期 目 标 ， 但 是 评 审 标 准 的 设 定 未 能 合 理 地 参 照 国 家 或 行 业 标 准 ， 整 体 质 量 要 求 有 待 进 一 步 提 高 。 （ 3 ） 完 成 及 时 率 方 面 根 据 项 目 科 目 明 细 账 和 有 关 评 审 材 料 ， 本 项 目 从 申 报 到6 下 达 资 金 整 个 流 程 均 能 在 当 年 年 底 前 完 成 ， 项 目 整 体 按 计 划 按 时 完 成 。 2 . 效 果 目 标 该 项 目 预 期 效 果 目 标 部 分 实 现 ， 主 要 体 现 在 ： （ 1 ） 经 济 效 益 方 面 本 项 目 通 过 旅 游 公 共 服 务 平 台 建 设 补 助 、 奖 励 一 批 旅 游 产 业 品 牌 、 鼓 励 旅 行 社 开 展 地 接 业 务 等 措 施 ， 加 快 了 东 莞 市 旅 游 业 的 发 展 、 增 添 了 工 业 旅 游 发 展 路 线 、 评 选 出 了 一 批 具 有 高 商 业 价 值 的 东 莞 特 色 商 品 ， 对 全 市 的 旅 游 收 入 增 长 有 一 定 作 用 。 （ 2 ） 社 会 效 益 方 面 本 项 目 通 过 补 助 新 建 改 建 旅 游 厕 所 ， 改 善 了 厕 所 卫 生 状 况 ， 完 善 了 旅 游 基 础 设 施 建 设 。 项 目 的 实 施 一 定 程 度 上 既 响 应 了 “ 厕 所 革 命 ” 的 政 策 要 求 ， 也 是 一 项 基 础 工 程 、 文 明 工 程 、 民 生 工 程 ， 受 到 广 大 群 众 和 游 客 的 普 遍 欢 迎 。 （ 3 ） 可 持 续 影 响 方 面 项 目 的 实 施 后 续 能 促 进 旅 游 产 品 形 态 丰 富 、 品 质 提 升 ， 一 定 程 度 上 能 实 现 从 旅 游 客 源 地 向 旅 游 目 的 地 转 变 ， 逐 步 把 东 莞 建 设 成 商 务 休 闲 旅 游 城 市 。 不 足 之 处 在 于 相 关 的 政 策 条 款 需 要 进 一 步 完 善 ， 使 专 项 资 金 发 挥 其 最 大 效 益7 三 、 项 目 绩 效 管 理 问 题 与 建 议 ( 一 ) 存 在 的 问 题 1 . 未 能 严 格 执 行 专 项 资 金 管 理 办 法 ， 实 施 过 程 不 够 规 范 项 目 根 据 关 于 印 发 东 莞 市 旅 游 产 业 发 展 专 项 资 金 管 理 暂 行 办 法 的 通 知 （ 东 府 办 2 0 1 5 1 1 1 号 ） 的 要 求 开 展 实 施 。 通 过 对 评 审 过 程 的 材 料 进 行 分 析 研 究 ， 评 估 认 为 市 旅 游 局 未 能 严 格 执 行 资 金 管 理 办 法 ： （ 1 ） 评 审 程 序 不 够 合 规 严 谨 。 首 先 ， 市 旅 游 局 对 申 报 单 位 提 交 的 材 料 进 行 初 审 ， 只 盖 公 章 并 未 在 申 请 表 上 出 具 任 何 初 审 意 见 ， 未 出 具 具 体 意 见 明 确 项 目 材 料 是 否 通 过 初 审 ， 不 够 严 谨 ； 其 次 ， 根 据 东 府 办 2 0 1 5 1 1 1 号 文 要 求 ， 市 旅 游 局 需 将 拟 资 助 项 目 的 评 审 结 果 报 市 政 府 审 批 ， 经 市 政 府 批 复 后 才 能 下 达 专 项 资 金 使 用 计 划 ， 但 是 市 旅 游 局 并 未 将 评 审 结 果 报 市 政 府 便 直 接 下 达 资 金 使 用 计 划 ， 未 能 严 格 按 照 文 件 程 序 执 行 ， 不 够 规 范 ； 最 后 ， 根 据 东 府 办 2 0 1 5 1 1 1 号 文 规 定 ， 已 列 入 市 其 他 同 类 性 质 财 政 资 金 资 助 的 项 目 ， 不 予 以 扶 持 。 由 于 市 旅 游 局 并 未 将 拟 资 助 项 目 报 市 政 府 审 批 ， 同 时 也 没 有 征 求 宣 传 文 化 等 单 位 ， 受 奖 补 对 象 是 否 有 受 到 市 其 他 同 类 性 质 财 政 资 金 资 助 ， 未 能 很 好 如 实 地 掌 握 情 况 ， 存 在 重 复 补 助 的 风 险 。 （ 2 ） 个 别 奖 补 对 象 单 位 性 质 不 符 合 要 求 。 按 照 东 府 办8 2 0 1 5 1 1 1 号 文 规 定 ： “ 扶 持 对 象 为 在 本 市 行 政 区 域 内 依 法 登 记 注 册 、 已 办 理 税 务 登 记 ， 符 合 旅 游 产 业 政 策 和 发 展 规 划 要 求 的 旅 游 企 业 ” ， 但 实 际 获 得 奖 补 资 金 的 企 业 名 单 中 ， 除 了 旅 游 企 业 外 ， 还 有 政 府 机 构 、 社 会 经 济 组 织 和 国 有 企 业 ， 如 2 0 1 6 年 奖 补 对 象 名 单 中 的 东 莞 市 东 坑 供 销 社 、 东 莞 市 道 滘 镇 人 民 政 府 和 2 0 1 7 年 奖 补 名 单 中 的 东 莞 市 轨 道 交 通 有 限 公 司 ， 上 述 获 得 奖 补 的 单 位 均 不 符 合 扶 持 对 象 为 旅 游 企 业 的 规 定 。 （ 3 ） 个 别 奖 补 对 象 不 符 合 要 求 。 按 照 东 府 办 2 0 1 5 1 1 1 号 文 的 规 定 ， 对 新 评 定 的 国 家 4 A 级 景 区 一 次 性 奖 励 1 0 0 万 元 ， 奖 补 对 象 应 该 是 景 区 ， 而 非 管 理 景 区 的 多 家 单 位 企 业 。 但 实 际 执 行 中 ， “ 东 莞 南 社 塘 尾 明 清 古 建 筑 群 创 建 国 家 A A A A 级 旅 游 景 区 品 牌 项 目 ” 是 一 个 整 体 项 目 被 评 定 为 国 家 4 A 级 景 区 ， 这 个 景 区 是 分 别 是 由 两 个 村 委 会 经 济 合 作 社 成 立 的 企 业 管 理 ， 市 旅 游 局 即 对 这 两 家 单 位 企 业 分 别 奖 补 1 0 0 万 共 2 0 0 万 元 的 资 金 。 2 . 评 审 标 准 未 能 严 格 参 照 相 关 行 业 规 范 ， 评 审 结 果 的 科 学 性 和 可 靠 性 不 足 为 保 证 项 目 资 金 安 排 的 科 学 性 、 规 范 性 和 公 正 性 ， 市 旅 游 局 制 定 了 旅 游 公 共 服 务 建 设 类 项 目 评 审 （ 验 收 ） 工 作 办 法 ， 但 在 对 工 作 办 法 进 行 分 析 后 ， 评 估 认 为 工 作 办 法 中 的 评 审 标 准 未 能 严 格 参 照 相 关 行 业 规 范 ， 导 致 评 审 结 果 的 可 靠 性 和 科 学 性 不 足9 （ 1 ） 个 别 奖 补 范 围 和 标 准 的 制 定 未 参 照 国 家 行 业 标 准 ， 科 学 性 不 足 。 如 旅 游 厕 所 建 设 项 目 ， 根 据 国 家 旅 游 局 旅 游 厕 所 质 量 等 级 的 划 分 与 评 定 （ G B / T 1 8 9 7 3 - 2 0 1 6 ） ， 对 旅 游 厕 所 建 设 的 质 量 等 级 划 分 为 A 级 ， A A 级 和 A A A 级 ， 并 附 有 相 应 的 建 设 标 准 ， 但 市 旅 游 局 制 定 的 评 审 （ 验 收 ） 办 法 未 能 严 格 参 照 此 标 准 ， 在 相 关 评 审 内 容 和 指 标 中 未 体 现 三 级 质 量 等 级 的 划 分 标 准 且 较 量 化 程 度 不 高 ， 衡 量 标 准 较 模 糊 。 此 外 ， 按 照 旅 游 厕 所 的 正 式 定 义 ， 旅 游 厕 所 是 旅 游 景 区 、 旅 游 线 路 沿 线 等 活 动 场 所 ， 主 要 为 旅 行 者 服 务 的 公 共 厕 所 。 在 本 次 的 奖 补 名 单 中 ， 东 莞 市 轨 道 交 通 2 号 线 的 1 5 个 公 共 厕 所 被 一 并 纳 入 了 奖 补 范 围 ， 但 东 莞 市 轨 道 交 通 2 号 线 厕 所 的 服 务 对 象 是 一 般 公 众 群 体 ， 与 旅 游 厕 所 定 义 中 的 服 务 对 象 不 符 。 （ 2 ） 旅 游 客 源 招 徕 奖 励 的 评 审 标 准 不 够 明 确 ， 影 响 该 项 评 审 结 果 的 可 靠 性 。 旅 游 客 源 招 徕 奖 励 项 虽 未 有 国 家 或 行 业 标 准 规 范 ， 但 是 该 项 评 审 标 准 不 明 确 ， 影 响 该 项 评 审 结 果 的 可 靠 性 ， 主 要 体 现 在 ： 一 是 日 期 统 计 口 径 不 明 确 ， 2 0 1 7 年 的 旅 游 客 源 招 徕 奖 励 统 计 时 间 是 从 2 0 1 6 年 9 月 1 日 到 2 0 1 7 年 8 月 3 1 日 ， 统 计 的 时 间 并 非 2 0 1 7 年 的 自 然 年 。 二 是 游 客 数 量 统 计 口 径 不 明 确 ， 管 理 办 法 和 东 莞 市 旅 行 社 招 徕 游 客 奖 励 申 报 办 法 （ 试 行 ） 中 未 列 明 加 博 会 、 海 丝 博 览 会 等 政 府 会 议 的 接 待 游 客 数 量 不 纳 入 统 计 ， 导 致 后 续 需 对 评 审 结 果1 0 重 新 审 核 。 3 . 项 目 管 理 工 作 未 能 完 全 落 实 到 位 ， 检 查 监 管 工 作 有 待 加 强 项 目 从 申 报 、 建 设 、 评 审 、 验 收 整 个 流 程 中 ， 市 旅 游 局 的 管 理 工 作 是 保 证 项 目 顺 利 运 作 ， 达 到 既 定 各 项 目 标 的 重 要 保 障 ， 但 从 目 前 实 施 情 况 来 讲 ， 项 目 管 理 工 作 未 能 完 全 落 实 到 位 。 具 体 表 现 在 ： （ 1 ） 绩 效 管 理 不 够 到 位 ， 部 分 绩 效 目 标 填 报 不 够 合 理 。 据 东 莞 市 财 政 项 目 支 出 绩 效 目 标 申 报 表 （ 2 0 1 6 年 度 ） 显 示 ， 2 0 1 6 年 目 标 新 建 旅 游 厕 所 3 7 所 ， 实 际 完 成 1 9 所 ； 目 标 改 建 旅 游 厕 所 5 3 所 ， 实 际 完 成 1 9 所 ； 工 业 旅 游 、 乡 村 旅 游 示 范 点 目 标 认 定 5 家 ， 实 际 认 定 1 0 家 。 经 了 解 ， 市 旅 游 局 作 为 承 担 单 位 初 次 开 展 旅 游 专 项 资 金 项 目 ， 缺 乏 经 验 ， 未 及 时 采 集 相 关 数 据 ， 导 致 部 分 数 量 目 标 与 实 际 完 成 数 量 有 较 大 差 距 。 （ 2 ） 市 旅 游 局 下 达 的 通 知 文 件 对 工 作 要 求 不 清 晰 ， 日 常 管 理 工 作 不 到 位 。 如 下 达 到 东 莞 市 嘉 利 度 假 休 闲 有 限 公 司 的 通 知 要 求 “ 按 照 有 关 财 务 制 度 做 好 账 务 处 理 ” ， 通 知 中 未 明 确 有 关 财 务 制 度 是 企 业 财 务 制 度 还 是 财 政 专 项 资 金 管 理 制 度 ， 导 致 个 别 企 业 未 能 实 行 专 账 管 理 ， 难 以 从 账 目 上 判 断 奖 补 资 金 是 否 都 用 于 旅 游 项 目 。 （ 3 ） 未 形 成 检 查 月 报 或 专 报 。 据 东 莞 市 财 政 支 出 项1 1 目 绩 效 报 告 表 显 示 ， 本 项 目 年 度 检 查 次 数 达 1 2 0 次 ， 但 是 未 能 对 检 查 结 果 形 成 有 效 的 检 查 月 报 或 专 报 ， 难 以 形 成 持 续 跟 踪 、 督 导 的 态 势 。 4 . 旅 行 社 品 牌 项 目 和 职 业 技 能 比 赛 项 目 推 动 困 难 从 奖 补 名 单 来 看 ， 旅 行 社 品 牌 项 目 和 职 业 技 能 比 赛 项 目 无 符 合 奖 补 要 求 的 单 位 企 业 。 对 于 旅 行 社 品 牌 项 目 ， 在 过 去 三 年 ， 东 莞 市 暂 无 旅 行 社 被 评 为 全 国 百 强 旅 行 社 ， 主 要 是 全 国 百 强 旅 行 社 评 选 程 序 复 杂 ， 所 提 交 的 资 料 严 格 繁 琐 ， 而 且 有 较 长 时 间 的 滞 后 性 ， 导 致 旅 行 社 申 报 积 极 性 不 高 。 对 于 职 业 技 能 比 赛 项 目 ， 近 几 年 受 政 策 等 原 因 影 响 ， 由 旅 游 行 政 管 理 部 门 举 办 的 旅 游 职 业 技 能 比 赛 活 动 越 来 越 少 ， 使 得 本 市 旅 游 从 业 人 员 获 奖 的 机 会 相 应 减 少 ， 因 此 影 响 了 “ 鼓 励 旅 游 企 业 对 从 业 人 员 培 训 ， 提 升 行 业 技 能 服 务 水 平 ” 等 政 策 的 落 实 。 5 . 个 别 项 目 宣 传 力 度 不 足 ， 受 奖 补