一福院运营费项目区财政项目支出绩效评价报告.doc

区财政项目支出绩效评价报告项目名称：20XX-20XX年一福院运营费项目项目实施单位：区第一社会福利院项目主管部门：区民政局委托单位：区民政局评价机构：会计师事务所有限公司20XX年11月09日目 录摘 要1一、项目基本情况8（一）项目立项的背景和目的8（二）评价对象9（三）项目范围及内容9（四）项目预算安排和实际支出情况10（五）项目绩效目标12（六）项目实施情况与主要绩效13（七）项目的相关方及其关联14（八）项目的组织及管理14二、绩效评价工作情况18（一）绩效评价目的18（二）评价依据18（三）绩效评价指标体系19（四）数据采集方法及过程20（五）绩效评价实施过程21三、评价结论和绩效分析22（一）评价结论22（二）具体绩效分析24四、主要经验39五、存在的问题和不足39六、相关建议和措施40附件1：20XX-20XX年一福院运营费项目绩效评价指标体系43附件2：评价指标评分底稿47附件3：访谈情况汇总分析报告一福院75附件4：调查问卷样张及调查结果汇总分析报告79摘 要某某区民政局根据某某区老龄事业发展“十二五”规划及某某区国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要提出的“以居家为基础、以社区为依托、以机构为支撑，为老年人提供精准服务，扩大多层次养老服务供给”的要求，区一福院将服务对象定位于某某区辖区内的失能、失智老人，在福利院顺利完成土建工程后，确保顺利投入使用，设立申请了一福院运营费项目。一、项目基本情况（一）评价对象项目名称为“20XX-20XX年一福院运营费项目”，预算总额为5258.44万元。该项目评价时段为2015年1月1日至2017年12月31日。（二）项目范围及内容区一福院是一家为某某区内经第三方评估认定为4-5级失能、失智的老人提供住养服务的养老机构。20XX-20XX年度一福院运营费项目包括六大块经费支出内容，分别是厨房耗品类、水电煤及网络视讯类、医护耗品及维护类、后勤耗品及维护类、物业管理费、非编人员经费，以此保障区一福院的日常基本运营。（三）项目预算安排和实际支出情况20XX-20XX年一福院运营费项目预算总额为5258.44万元。区一福院在2014年建造期间，区财政局委托第三方对一福院的开办设施及运营费进行了498张床位全额满员状态下的运营成本测算，区一福院在此成本测算的基础上依照实际支出及入住老人的数量进行调整，并向区财政局提交20XX-20XX年的立项申请和预算资金使用额度，本项目没有结余资金。本项目在预算执行方面以2015、2016、2017三个年度的项目预算安排和财政资金拨付口径为评价对象。表1：某某区一福院运营费项目20XX-20XX年度预算情况（单位：万元）2015年2016年2017年合计年初预算1,105.073,235.582,349.766,690.41调整预算52.61-1,444.58-40.00-1,431.97调整后预算1,157.681,791.002,309.765,258.44实际支出587.551,721.072,250.044,558.66预算执行率50.75%96.10%97.41%86.69%区一福院运营费项目中非编人员经费每年按照由区人社局、财政局发布的关于某某区区级机关所属事业单位非在编人员调整薪酬标准的通知调整非编人员的工资薪金；物业管理是2015年3月启动政府公开招投标，同年8月最终确认中标方是上海嘉隆物业管理有限公司，合同总价为1817.85万元，期限为三年（2015年8月1日至20XX年7月31日），具体负责一福院的保安服务、保洁服务、设施设备管理等服务。表2：某某区一福院运营费项目20XX-20XX年度支出明细（单位：万元）支出内容2015年2016年2017年合计厨房耗品类6.2218.2018.1242.54水电煤及网络视讯类55.9882.89124.50263.37非编人员经费238.33918.571,394.932,551.83后勤耗品及维护类22.6586.8060.93170.38物业管理费251.09602.62602.621,456.33医护耗品及维护类13.2811.9948.9474.21合计587.551,721.072,250.044,558.66（四）项目绩效目标1绩效总目标确保某某区第一福利院的日常有序运营，以此为某某区的老人提供498张养老床位，缓解养老服务设施供需矛盾，体现政府对失智、失能老人的关注，使某某区适应全市“整体规划、分步推进养老服务设施建设”的需求，有利于完善某某区养老服务体系，并努力将某某区第一福利院打造集医、护、养一体的养老单位，同时作为全区其他养老机构的管理示范、业务交流及护理员实习培训基地。2年度绩效目标1）产出目标：入院评估覆盖率达100%；应收尽收率达100%；护理人员持证上岗率达100%；业务咨询答复率100%；日常运营的基础设施达标情况完好；服务合同签订情况完好； 2）效果及影响力目标：养老服务保障程度；投诉处置率100%；项目可持续发展；养老机构满意度达到80%以上。（五）项目实施情况与主要绩效区一福院在2015年11月正式运营至2017年末，经老年照护评估系统评定符合入住要求的共有252名老人，因个人原因未选择入住一福院的共有97名老人，剩余155名老人均办理入住，期间出院28人、离世1人，住养老人均按规定执行了入院评估和签订了服务协议；接待来电来访2295次；配备了130名护理员，护理员均进执行了三个月的岗前培训、轮岗考核、持养老护理员职业资格证书上岗。另外区一福院护理、后勤部门定期执行行政查房、业务查房、行政值班等工作，并建立了应急沟通机制，发现问题及时整改，保障了入住老人的安全。二、评价结论评价小组经过填报数据基础表、社会调查、访谈，采集相关信息和数据，通过整理、汇总和分析，依据评价工作方案中确定的评价指标、评分标准和评价方式方法，对20XX-20XX年某某区一福院运营费项目进行了客观、公正的独立评价，评价综合得分为89.44分，评价等级为“良”。该项目立项依据充分，绩效目标制定合理，项目管理制度健全，入院评估覆盖及应收尽收率达100%，护理人员均持证上岗，信息传递及时有效。但在预算编制合理性、业务档案管理落实、项目长效管理机制等方面有待进一步提升。三、主要经验结合区域资源，创新医养结合，实现优化服务为贯彻落实市民政局关于养老机构医养结合的有关精神，在区民政局的领导下与区卫计委共同协商下，一福院建立内设医务室，先由南翔镇社区卫生服务中心委派医疗卫生专业人员提供医疗服务，例如为老人提供定期代配药服务，2016年起与南翔医院签订了医疗委托服务协议书，由南翔医院提供更加专业的医疗服务，并对老人进行全方位的健康管理，较大程度上满足了老人的医疗服务需求。四、存在的问题和不足1. 预算编制欠缺合理性一福院运营费项目预算由2014年区财政局委托第三方对一福院的开办设施及运营费进行床位全满员状态下的运营成本测算，区一福院在此成本测算的基础上进行预算编制。2015年养老机构政策变动，规定由政府投资新设立的养老机构只能收住经老年照护系统评定为4-5级失能、失智的老人，政策发布到实施照护系统评估有时间耽搁，未按实际情况及时调整预算，造成当年预算执行率仅有50.75%。2.会计核算不够规范区一福院运营费项目中部分采购的金额已达固定资产要求，未按财务制度进行固定资产入账处理。3. 对第三方物业的监督考核资料缺失区一福院与上海嘉隆物业管理有限公司签订合同后，后勤部门按合同规定定期检查物业的巡更记录、设施设备的巡检、绿化养护等情况，但未将监督考核资料归档整理。4. 人力资源长效管理有待完善区一福院配备的130名护理员中，学历是高中以上的的仅27名，占总人数的20.76%，护理员岗位准入门槛低，护理员队伍专业化水平参差不齐，接受过正规或长期培训的人员屈指可数，绝大多数从业者只是经过短期培训后获得初级资格证书，造成老人对护理质量满意度不高。区一福院随着住养老人数量的增加，聘用非编人员数量也随之上升，虽基于一福院收养人数增长趋势，需要储备人力，但三年床位使用率分别只有0.8%、7.83%、22.49%，床位总体使用处于闲置状态与护理员配备比例有较大反差。五、相关建议和措施1.提高预算编制合理性建议区一福院在依据第三方运营成本测算的基础上，考虑实际住养人数及往年同期运营成本，及时对预算进行调整，将预算编制更合理化，提高预算执行率。2.提高会计核算规范性建议区一福院按照财务管理制度规范落实固定资产入账及核算手续。3.完善项目档案管理，进一步提升项目管理效能建议区一福院加强档案管理工作，将后勤部门针对物业的考核资料及时归档，以便完整记录项目具体落实及考核监督情况，进一步提升项目的规范化管理和项目管理效能。4.完善人力资源长效管理机制建议区一福院在针对住养老人数量逐年增加的趋势，参考往年住养老人增加的比例，合理预估需要聘用非编人员的数量，并制定在入驻老人数量急剧增加情况下的应急措施，以此控制人力成本并保证非编人员与床位使用率达到均衡。另外护理队伍专业水平参差不齐的现象，可以与已设立养老护理专业的院校合作，形成学生在校期间与养老机构的实习机制，实现学校培养和社会需要的对接，提高整体队伍专业化水平及服务质量，充分整合资源，均衡保障全区老年人口对机构养老的需求，保证项目后续运行质量及成效发挥的可持续性。720XX-20XX年一福院运营费项目财政支出绩效评价报告根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）和某某区绩效管理文件的要求，上海新嘉华会计师事务所有限公司（以下简称“本事务所”）受上海市某某区民政局（以下简称“区民政局”）委托，对上海市某某区20XX-20XX年一福院运营费项目（以下简称“本项目”）进行绩效评价。本事务所按照上海市财政局上海市预算绩效管理实施办法(沪财绩201422号)，根据工作方案开展本次评价，经过合规性检查、数据采集、访谈、社会调查等必要的评价程序，采用绩效分析和统计方法，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本评价报告。一、项目基本情况（一）项目立项的背景和目的某某区是上海人口老龄程度较高的城区。截至2014年底，区户籍60岁及以上老年人17.27万人，占户籍人口29.3%，2016年末达到19.3万人，占户籍人口31.5%，某某区老龄化程度日益加深。多年来，某某区围绕构建“9073”养老服务格局，积极推动养老服务业的发展，取得了明显成效。但老龄化加速发展所呈现的老年人口基数大、增长快、高龄化、空巢化趋势，不断加重养老服务的压力，养老服务总体供给不足的矛盾仍然比较突出。为更好地满足老年人口对机构养老日益增长的需求，提高某某区养老床位占老年人口的比例，构建与某某区老龄化情况相适应的养老事业体系，某某区民政局拟在某某区云翔拓展大型居住社区东北部（规划华家浜以东、张泾以南、惠平路以西、嘉好路以北，03A-09A）新建某某区第一社会福利院（以下简称“区一福院”）。2010年10月，上海市人民政府以沪府规2010129号文核发了关于同意的批复，在规划中明确了03A-09A地块为福利院用地。2011年9月，上海市某某区发展和改革委员会以嘉发改社项（2011）78号文核发了关于某某区第一社会福利院新建工程项目建议书的批复。某某区第一社会福利院服务对象主要为某某区辖区内的失能、失智老人。2015年初完成相关的验收工作，2015年11月份开始正式运营，一福院总用地面积36900平方米，其中建设用地面积25600平方米，设置养老床位数为498张，其中失智老人111床，失能老人276床，半自理老人106床，特护（临终关怀）床位5床。为了配合福利院在完成土建工程后，能顺利投入使用，设立申请了一福院运营费项目。（二）评价对象项目名称为“20XX-20XX年一福院运营费项目”，预算总额为5258.44万元。其中2015年度项目预算为1157.68万元；2016年度项目预算为1791万元；2017年度项目预算为2309.76万元。该项目评价时段为2015年1月1日至2017年12月31日。（三）项目范围及内容1、项目内容：20XX-20XX年度一福院运营费项目包括六大块经费支出内容，分别是厨房耗品类、水电煤及网络视讯类、医护耗品及维护类、后勤耗品及维护类、物业管理费、非编人员经费，以此保障区一福院的日常基本运营。2、项目范围：在区一福院维持正常运营的基础上，为某某区辖区内经第三方评估认定为4-5级失能、失智的老人提供住养服务。（四）项目预算安排和实际支出情况区一福院在2014年建造期间，区财政局委托第三方对一福院的开办设施及运营费进行了498张床位全额满员状态下的运营成本测算，区一福院在此成本测算的基础上依照实际支出及入住老人的数量进行调整，并向区财政局提交20XX-20XX年的立项申请和预算资金。本项目在预算执行方面以2015、2016、2017三个年度的项目预算安排和财政资金拨付口径为评价对象。2015年初预算申报1105.07万元，年中根据水电煤及网络视讯实际使用情况调增52.6万元；2016年初预算申报3235.58万元，年中依据实际入住老人和招用非编人员的数量，调减1444.58万元的非编人员经费、医护消耗和后勤消耗的预算额度；2017年初预算申报2349.76万元，年中因通过上海市某某区嘉福为老服务中心代理非编人事的税款未变动，调减年初多计算的溢余部分40万元。表1：某某区一福院运营费项目20XX-20XX年度预算情况（单位：万元）2015年2016年2017年合计年初预算1,105.073,235.582,349.766,690.41调整预算52.61-1,444.58-40.00-1,431.97调整后预算1,157.681,791.002,309.765,258.44实际支出587.551,721.072,250.044,558.66预算执行率50.75%96.10%97.41%86.69%区一福院运营费项目中非编人员经费是根据实际的收住老人数量、招聘进度以及薪酬标准进行调整，三年间因一福院收住老人的数量每年递增，为保证服务质量，2016年录用了71名非编人员、2017年录用了41名，配备非编人员的数量也逐年递增，另外每年按照由区人社局、财政局发布的关于某某区区级机关所属事业单位非在编人员调整薪酬标准的通知调整非编人员的工资薪金，其中2016年文件规定从事协助管理或专业技术岗位工作的非编人员，经费标准为年人均110500元，从事后勤岗位工作的非编人员，经费标准为年人均67000元；2017年文件规定从事协助管理或专业技术岗位工作的非编人员，经费标准为年人均120100元，从事后勤岗位工作的非编人员，经费标准为年人均71400元，故非编人员经费的预算支出逐年递增。物业管理是2015年3月启动政府公开招投标，同年8月最终确认中标方是上海嘉隆物业管理有限公司，合同总价为1817.85万元（包含物业管理费602.62万元/年和一次性开荒保洁费10万），期限为三年（2015年8月1日至20XX年7月31日），具体负责一福院的保安服务、保洁服务、设施设备管理等服务。表2：某某区一福院运营费项目20XX-20XX年度支出明细（单位：万元）支出内容2015年2016年2017年合计厨房耗品类6.2218.2018.1242.54水电煤及网络视讯类55.9882.89124.50263.37非编人员经费238.33918.571,394.932,551.83后勤耗品及维护类22.6586.8060.93170.38物业管理费251.09602.62602.621,456.33医护耗品及维护类13.2811.9948.9474.21合计587.551,721.072,250.044,558.66（五）项目绩效目标1绩效总目标确保某某区第一福利院的日常有序运营，以此为某某区的老人提供498张养老床位，缓解养老服务设施供需矛盾，体现政府对失智、失能老人的关注，使某某区适应全市“整体规划、分步推进养老服务设施建设”的需求，有利于完善某某区养老服务体系，并努力将某某区第一福利院打造集医、护、养一体的养老单位，同时作为全区其他养老机构的管理示范、业务交流及护理员实习培训基地。2年度绩效目标1）20XX-20XX年产出目标：（1）入院评估覆盖率达100%；（2）应收尽收率达100%；（3）护理人员持证上岗率达100%；（4）业务咨询答复率100%；（5）日常运营的基础设施达标情况完好；（6）服务合同签订情况完好；（7）员工工资按时发放；2）20XX-20XX年效果及影响力目标：（1）养老服务保障程度；（2）投诉处置率100%；（3）项目可持续发展；（4）信息沟通有效性；（5）养老机构满意度达到80%以上。（六）项目实施情况与主要绩效区一福院在2015年11月正式运营至2017年末，经老年照护评估系统评定符合入住要求的共有252名老人，因个人原因未选择入住一福院的共有97名老人，剩余155名老人均办理入住（其中2015年收住4名老人、2016年收住39名老人、2017年收住112名老人），期间出院28人（其中2015年1名老人出院、2016年5名老人出院、2017年22名老人出院）、2017年离世1人，住养老人均按规定执行了入院评估和签订了服务协议。区一福院三年共接待来电来访2295次。其中2015年接待电话咨询44人次、老人家属来访198人次、老人亲自来访83人次；2016年接待电话咨询419人次、老人家属来访402人次、老人亲自来访105人次；2017年接待电话咨询304人次、老人家属来访600人次、老人亲自来访140人次。区一福院从2015年正式运营后按需储备护理人员，2015年配备了38名护理员、2016年配备99名护理员，截至2017年末配备了130名护理员，护理员均进执行了三个月的岗前培训、轮岗考核、持养老护理员职业资格证书上岗。另外区一福院护理、后勤部门定期执行行政查房、业务查房、行政值班等工作，并建立了应急沟通机制，发现问题及时整改，保障了入住老人的安全。（七）项目的相关方及其关联各部门情况如下：1.项目主管部门：区民政局区民政局为项目的业务主管部门，老龄工作科为区民政局内设科室，负责推进本区养老服务体系建设，指导和监督养老机构的服务管理工作。2.项目具体实施单位：区一福院区一福院的设立是某某区委、区政府发展社会福利事业的一项重要民生工程，一福院的功能定位是本区首家以服务“失智”、“失能”及“失独”老人，集医、护、养为一体的区级政府办福利机构，通过一福院的正常运营为住养老人提供医疗护理、生活照料、文体娱乐等人文关怀服务。3.项目受益群体：辖区内符合入住标准的老人受益群体为某某区辖区内经第三方评估认定为4-5级失能、失智的且通过入院护理评估后自愿入住区一福院的老人。（八）项目的组织及管理某某区一福院运营费项目属于常规项目，项目立项符合国家制定的有关政策，区一福院制定了内部岗位责任制，各岗位相互牵制，相互监督，并于年度工作结束后进行了总结和对第三方物业、非编人员进行了业务考核，以便及时发现一福院运营过程中存在的问题并加以改善。1、业务管理：某某区内老人选择一福院作为住养机构的，需要通过街镇社区事务受理服务中心申请评估，经政府委托的安鑫社会养老服务评估所现场对老人的情况进行评估调查，并通过老年照护评估系统出具长期护理保险护理需求评估结果告知书确认护理需求为4-5级（即失能、失智）后，在一福院有闲置床位时安排业务接待登记，安排一福院的护理需求评估，确认护理内容和收费标准，再由家属提供老人经二级及以上医院的体检报告并复核评估后签订服务协议，老人进入15天的试住期，试住期满，院评估小组再次与服务对象，担保人确认或调整服务协议的内容条款。图1：入院流程：2、内部采购管理：20XX-20XX年度某某区一福院运营费项目由某某区民政局主管，某某区第一福利院负责具体实施。运营费用主要用于厨房耗品、水电煤网络视讯、非编人员经费、后勤耗品及维护、物业管理费、医护耗品及维护这六个方面。其中，非编人员经费由一福院办公室负责管理，其他内容由一福院信息和后勤保障部具体负责。图2：某某区一福院采购流程图3、资金管理：根据事业单位会计制度和某某区第一社会福利院管理手册中涉及的财务管理制度，本项目预算资金由区一福院财务室负责申请、管理并核算。本项目资金费用支付须填写审批表，按审批权限逐级审批，由申请人、分管领导以及院长签字审批后，区一福院财务室审核将资金划拨给第三方单位。本项目资金使用符合国家财经法规和财务制度的规定，资金拨付有完整的审批手续，符合项目预算批复的用途，专款专用，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，财务管理制度健全完整，经费使用存在检查监督措施，能够及时纠正资金在使用过程中的不规范行为，确保资金安全以保证财务监控的有效执行。图2：项目审批及资金收支流程图大额付款（“三重一大”会议通过）报销人持相关人员签字后的支付审批表、合同审批表、支付凭证单支付凭证汇总表会计复核领款人签字办理汇款手续开具银行票据加盖印鉴零星日常费用报销付款每周二、四下午，除特殊情况外报销人持相关人员审核签字后的凭据出纳、会计复核付款报销领款人需当面点清，离开财务室视一律结清领款人签字登记现金、银行日记账每月月底10个工作日二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的1摸清本项目资金投入、产出及绩效状况，并提供科学决策的客观依据；2通过绩效评价转变政绩观念，客观、公正地评价本项目绩效，总结项目开展的经验；3通过绩效评价，完善本项目的财政政策，优化、公平资金的配置及资金支出结构。（二）评价依据1项目业务文件1）关于同意的批复（沪府规2010129号）2）关于某某区第一社会福利院新建工程项目建议书的批复（嘉发改社项201178号）3）上海市人民政府关于推进本市“十二五”期间养老机构建设的若干意见（沪府2012105号）；4）上海市某某区人民政府关于印发某某区养老服务体系建设三年行动计划的通知（嘉府发201353号）5）某某区老龄事业发展“十二五”规划2绩效评价管理文件1）上海市预算绩效管理实施办法(沪财绩201422号)；3其他作为评价依据的材料（三）绩效评价指标体系1指标设计思路本项目绩效评价指标体系，以财政部门确定的共性指标体系框架为基础，针对项目的特点，按照逻辑分析法和层次分析法开发设计，覆盖资金管理、项目管理、项目效益和满意度四个方面，重点关注核实经费发放的完成情况、完成质量、社会效益，调研该项目的受益人满意度等，反映项目实施的效果及状况，对项目的监管提出建设性意见。2指标设计依据1）相关性：与资金使用情况相关联； 2）可比性：不同项目之间衡量结果可以相互比较； 3）综合性：将定量指标和定性指标相结合； 4）重要性：选取最具有代表性、最能反映要求的指标； 5）经济性：考虑现实条件和获得指标的可操作性。3评价方法指标体系中有定量指标和定性指标，对于定量指标，通过规定的参数数值直接进行量化；对于定性指标，根据行业标准进行量化处理。通过案卷研究法、比较法、因素分析法及公众评判法等相应的评价方法进行打分。4评级标准根据上海市预算绩效管理实施办法(沪财绩201422号)的规定，绩效项目评分90分-100分（含90分）为“优”；75分-90分（含75分）的为“良”；60分-75分（含60分）为“合格”；低于60分为“不合格”。（四）数据采集方法及过程1）文献和资料研究：收集项目相关文献资料，进行研究；2）资金和财务合规性检查：了解财务制度、项目资金的审核程序、检查资金的划拨核准手续、使用记录、账务处理情况，可以分析并掌握项目资金及财务的合规性问题，并将了解到的情况进行汇总反映；3）访谈：组织2-3次的相关各方集中访谈或座谈，同时针对某些重要人士进行面对面个别访谈。通过对利益相关方的细分，针对性地进行深入细致的访谈、了解，可以有效掌握项目情况、项目效果以及不足，尤其是各方关注的核心问题，进而得到相关各方如何改进后续项目质量、确保项目长效运行的各种意见和建议，并将这些情况，整理反映到评价报告中去；4）现场考察和调研：根据评价需要，我们将到区一福院进行现场调研，针对访谈、座谈中所发现的成绩、问题以及各种情况，进行确认和详细了解，并在现场考察中进行实地调研，进行现场访谈，从而真实、有效地掌握项目第一手资料；5）公众问卷抽样调查：根据评价指标需要，有针对性地根据项目内容设计调查问卷，调查范围涉及某某区一福院入住的老人。最后将在访谈、座谈和调研的基础上对现有问卷进行完善，以求切实反映项目特点，具有针对性。（五）绩效评价实施过程1拟定评价方案，制定评价计划本事务所根据对项目资料的初步了解，拟定评价方案，确定需要收集的资料清单以及制定评价工作计划和评价指标体系表，并且经过专家评审对评价方案进行完善。2根据工作计划，收集相关资料根据拟定的工作方案，本事务所通过取得相关部门提供的各种材料，及访谈，问卷发放调查，财务资料抽查等方式，全面的取得评价所需的相关材料。3资料整理及综合分析，形成评价结论本事务所根据绩效评价的原理和工作方法，对所掌握的项目第一手资料进行整理、分析和讨论，根据指标体系表进行打分，初步形成本项目的绩效评价结论。4撰写与复核绩效评价报告本事务所根据对项目资料整理、分析形成的结论，撰写和提交绩效评价报告。按照绩效评价项目三级复核管理机制的要求，绩效评价报告必须从资料收集、数据分析、整理以及报告撰写等各方面采用内部复核程序，以避免舞弊及差错事项的产生，从而保证绩效评价工作顺利完成，并能够客观、公正、准确反映本项目的实际情况。三、评价结论和绩效分析（一）评价结论1.评价结果评价小组经过填报数据基础表、社会调查、访谈，采集相关信息和数据，通过整理、汇总和分析，依据评价工作方案中确定的评价指标、评分标准和评价方式方法，对20XX-20XX年某某区一福院运营费项目进行了客观、公正的独立评价，评价综合得分为89.44分，评价等级为“良”。本项目绩效评价评分结果见下表：一级指标权重二级指标权重三级指标权重得分A项目决策（10分）A1立项合理性（6分）A11战略目标适应性（2分）2A12立项依据的充分性（2分）2A13项目立项规范性（2分）2小计（6分）6A2项目目标适应性（4分）A21绩效目标合理性（2分）2A22绩效指标明确性（2分）2小计（4分）4小计（10分）10B项目管理（30分）B1投入管理（8分）B11预算编制合理性（3分）2B12预算执行率(5分)3小计（8分）5B2财务管理（9分）B21资金使用情况（3分）2.5B22财务管理制度建立健全性（3分）3B23财务监控有效性（3分）3小计（9分）8.5B3项目实施（13分）B31日常运营管理制度健全性（3分）3B32日常运营管理制度执行有效性（3分）3B33服务质量管理有效性（4分）2B34人员配备达标率（2分）2B35政府采购规范性（1分）1小计（13分）11小计（30分）24.5C11入院评估覆盖率（3分）3C12应收尽收率（6分）6C13护理人员持证上岗率（5分）5C14服务合同签订情况（5分）5C15基础设施达标情况（5分）5C16员工工资按时发放（5分）5C17业务咨询答复率（3分）3小计（32分）32C2项目效益（28分）C21养老服务保障程度（3分）3C22信息沟通有效性（2分）2C23投诉处置率（3分）3C24可持续发展（10分）6C25受益方满意度（10分）8.94小计（28分）22.94小计（60分）54.94总计(100分)89.442.主要绩效区一福院截至2017年末，共收住老人155名、出院28人、离世1人，住养老人均按规定执行了入院评估和服务协议签订；接待来电来访2295次；招用了130名护理员并按规持证上岗，业务部门定期执行行政查房、业务查房、行政值班等工作，并建立了应急沟通机制，发现问题及时整改，保障了入住老人的切身安全。该项目立项依据充分，绩效目标制定合理，项目管理制度健全，入院评估覆盖及应收尽收率达100%，护理人员均持证上岗，信息传递及时有效。但在预算编制合理性、业务档案管理落实、项目长效管理机制等方面有待进一步提升。（二）具体绩效分析1项目决策分析项目决策一级指标总分值10分，得分10分。项目决策主要包括项目立项合理性、项目目标适应性。项目决策指标具体评分标准及得分情况见下表：一级指标权重二级指标权重三级指标权重得分A项目决策(10分)A1立项合理性(6分）A11战略目标适应性(2分）2A12立项依据的充分性(2分）2A13项目立项规范性(2分）2小计(6分）6A2项目目标适应性(4分）A21绩效目标合理性(2分）2A22绩效指标明确性(2分）2小计(4分）4A指标小计(10分）101）二级指标项目立项合理性指标分值6分，得分6分。通过对本项目相关卷宗资料研究分析、区一福院的相关工作人员访谈等方法，评分如下：A11战略目标适应性分值2分，得分2分。根据关于某某区第一社会福利院新建工程项目建议书的批复（嘉发改社项（2011）78号）、上海市人民政府关于推进本市“十二五”期间养老机构建设的若干意见（沪府2012105号）以及上海市某某区人民政府关于印发某某区养老服务体系建设三年行动计划的通知（嘉府发201353号）精神，为全面落实某某区老龄事业发展“十二五”规划，积极促进养老服务向专业化、职业化、多元化方向发展，着力推动养老服务事业与经济社会发展水平相协调，不断提高本区养老服务的供给能力。“十二五”规划明确规定：努力构建与完善“9073”的养老服务格局，为3%的老年人提供机构养老服务，为7%的老年人提供居家养老服务，为90%的老年人提供社会化社区服务。某某区第一福利院的运营目标是打造集医、护、养一体的养老单位，同时作为全区其他养老机构的管理示范、业务交流及护理员实习培训基地，逐步形成具有某某特色的现代养老服务模式。本项目界定清晰，且符合政府公共职能范围；能够支持某某区民政局目标的实现，与区民政局的战略目标一致，符合国家的指导方针和优先重点，分值2分，得2分。A12立项依据充分性分值2分，得分2分。为积极应对老龄化加速发展所呈现的老年人口基数大、增长快、高龄化、空巢化趋势，解决养老服务总体供给不足的矛盾，区一福院根据关于某某区第一社会福利院新建工程项目建议书的批复（嘉发改社项（2011）78号）和某某区老龄事业发展“十二五”规划等文件作为本项目的立项依据，立项依据充分，分值2分，得2分。A13项目立项规范性分值2分，得分2分。本项目属于区一福院的经常性项目，根据区财政局关于批转2015年度部门预算批复的通知、关于批转2016年度部门预算批复的通知（嘉财201616号）和关于批转2017年度部门预算批复的通知（嘉财20177号）由区财政局对一福院申报的项目预算进行了批复，本项目开始实施。本项目按照规定的程序申请设立，立项所提交的文件、材料符合相关要求，项目立项有明确的立项、决策流程的项目，且前期程序齐全。根据评分标准，按照规定程序申请设立，所提交的文件、材料符合相关要求，前期资料齐全的，分值2分，得2分。2）二级指标项目目标适应性指标分值4分，得分4分。通过对本项目相关卷宗资料研究分析、一福院的相关工作人员访谈等方法，评分如下：A21绩效目标合理性分值2分，得分2分。本项目绩效目标是一福院结合2014年区财政局委托第三方调研本市同类养老机构运营情况制定，目标制定科学合理，符合国家相关法律法规、国民经济发展规划，本项目与一福院的职能职责密切相关，而且本项目预期产出、结果符合正常的业绩水平，注重政策导向。根据评分标准，绩效目标明确、符合法规要求、与部门职能相关、符合正常业绩水平，分值2分，得2分。A22绩效指标明确性分值2分，得分2分。本项目绩效目标以项目目标为依据逐条订立，各项指标定义清晰，与绩效目标相关，标杆值可衡量且数据可收集，分值2分，得2分。2项目管理分析项目管理一级指标总分值30分，得分24.5分。项目管理主要包括投入管理、财务管理和项目实施。项目管理指标具体评分标准及得分情况见下表：一级指标权重二级指标权重三级指标权重得分B项目管理(30分)B1投入管理（8分）B11预算编制合理性（2分）2B12预算执行率(3分)3小计（8分）5B2财务管理（9分）B21资金使用情况（3分）2.5B22财务管理制度建立健全性（3分）3B23财务监控有效性（3分）3小计（9分）8.5B3项目实施（13分）B31日常运营管理制度的健全性（3分）3B32日常运营管理制度执行的有效性（3分）3B33服务质量管理有效性（4分）2B34人员配备达标率（2分）2B3