2018年使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训项目绩效跟踪评价报告.pdf

2018 年度 使用地方教育附加专项资金开展职 工职业培训工作 项目 财政支出 绩效跟踪评价报告 预算单位 ： 闵行区人力资源和社会保障局 主管部门：闵行区人力资源和社会保障局 委托单位 ：闵行区人力资源和社会保障局 评价机构 ： 上海浩丞管理咨询有限公司 二零一 八 年十 月 1 目 录 摘要 . 2 正文 . 4 一、 项目概况 . 4 （一）项目立项程序和依据 . 4 （二）项目要解决的主要问题、整体 绩效目标、目标完成计划和现阶段完成情况 . 4 1、项目要解决的主要问题 . 4 2、项目整体绩效目标 . 4 3、项目 目标完成计划和现阶段完成情况 . 6 （三）项目实施组织管 理情况 . 6 1、组织分工 . 7 2、项目管理 . 7 3、制度建设 . 9 （四）项目预算安排和支出情况 . 10 1、经费来源 . 10 2、 2018 年预算安排及支出情况 . 10 3、近三年项目预算及支出情况 . 10 （五）项目所包含子项目的内容 、预算安排、预算执行情况、子项目对应的产出效果类指标、 产出类指标的完成计划及现阶段完成情况 . 10 二、项目完成情况及偏差分析 . 11 （一）投入类指标完成情况及偏差分析 . 11 （二）过程类指标完成 情况及偏差分析 . 11 （三）产出类指标完成情况、偏差分析及全年预测 . 12 三、跟踪结果判定 . 13 四、主要问题及对产出类指标完成情况的预测 . 13 （一）主要问题 . 13 （二）产出类指标完成情况预测 . 13 五、建议和改进措施 . 13 2 2018 年度 使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作 项目财政支出绩效跟踪评价报告 摘要 一、项目要解决的主要问题 本项目 履行 市区级 政策 ， 通过落实关于区县使用地方教育附加专项资金开 展职工职业培训工作的指导意见（沪人社职 201578 号 ） 和闵行区 人民政府印 发关于使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作实施意见的通知（闵府 发 2015 34 号） 文件要求，对 区内 企业开展职工职业培训 实施补贴 。 项目整体绩效目标是落实市、区级政策文件， 确保职工培训补贴资金专款 专用，力争使企业职工都能得到职业培训机会 ，提高职工的综合素质，同时调 动企业组织开展职工职业培训的积极性和主动性。 项目年度目标是根据政策要求 100%落实使用地方教育附加专项资金开展职工 职业培训工作补贴及资金下发工作，确保应补实补率、补贴发放及时率、受补企 业资格相符性均达到 100%。 二、项目资金安排和执行情况 本项目为经常性项目， 2018 年 度 预算总额为 16,000.00 万元 ,预算调减 2,780.24 万元 ， 调整后预算为 13,219.76 万元 。 截止 2018 年 8 月 31 日 ，实际支 出 12,755.14 万元 ， 预算执行率为 96.49%。 预测年底预算执行率可达 98.53%。 三、项目产出类绩效指标完成情况 本项目为跨年度补贴支付 ，本年度已 完成 上年度使用地方教育附加专项资金 开展职工职业培训工作补贴的审核及 发放 工作 ，项目进度与计划一致，资金执行 率高，产出目标完成情况较好： 1、培训申请企业应补实补率 本项目为跨年度补贴类，截止跟踪期，已完成本年度的使用地方教育附加专 项资金开展职工职业培训工作补贴。其中 区人社局 职业技能类培训共计 378 家企 业 ， 4742 个项目 ， 172366 人次， 人社局 专业技术类培训共计 215 家企业 ， 490 个 项目 ， 6539 人次 ， 区 教育局 共计 89 家企业 ， 173 个项目 ， 4166 人次 ， 区 总工会 共 3 计 253 家企业 ， 1889 个项目 ， 84429 人次 。 应补实补率 100%。 2、培训补贴资金发放及时性 截止跟踪期 ， 使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作 补贴已全部 按时拨至用人单位账户，补贴发放及时。 3、 补贴对象资格相符性 依据 闵行区 人民政府印发关于使用地方教育附加专项资金开展职工职业培 训工作实施意见的通知 （闵 府发 2015 34 号）要求，经评价抽查，未发现补贴 对象资格不符情况，与文件要求相符。 四、项目跟踪结果判定 经第三方评价 ，项目跟踪判定结果为 “ 运行基本正常 ” 。 五、项目存在问题概述 业务归口不统一，预算编制准确性有待加强 本项目为落实 市 、 区 两 级文件规定 ， 但在 业务 归口管理上存在不足 。 预算部 门为区人社局 ，而执行管理部门 则为区人社局 、 区教育局 、 区总工会 ，预算 考核 与责任归口不一致 。在项目实施过程中，针对区教育局和区总工会负责的培训模 块，区人社局仅承担了拨付资金的职责，监管过程较为弱化，相关监督机制和检 查记录缺失，规范性和严谨性待加强。同时，专项项目还涉及业务与预算的联动 管理， 造成预算编制不够准确 ， 管理效率下降 。 4 正文 为进一步加强财政支出预算绩效管理，提高财政资金使用效率和效益，闵行 区 教育局 根据 上海市 财政局 上海市 预算绩效管理实施办法 （ 沪财绩 201422 号） 和闵行区财政局关于开展 2018年度财政预算项目支出绩效跟踪评价工作的通知 （闵财评 201821 号）的要求，对 “ 2018 年 使用地方教育附加专项资金开展职工 职业培训工作 项目” 进行 绩效跟踪评价，评价时间节点为 2018 年 8 月 31 日。 一、 项目概况 （一） 项目立项程序和依据 为 贯彻关于完善地方教育附加专项资金分配使用办法进一步加强企业职工 培训实施意见（沪府办 201470 号 ）和关于区县使用地方教育附加专项资金开 展职工职业培训工作的指导意见（沪人社职 201578 号 ）文件要求，进一步提高 企业职工职业能力，加快培育适应本区产业发展的高素质劳动者队伍。 闵行区人 力资源和社会保障局 （以下简称“区人社局”） 积极落实市、区级文件政策规定， 自 2017 年起 作为预算主管部门， 设立专项资金 ， 对 本区 开展职工职业培训工作 的 企业 给予一定的 培训 补贴 ，补贴资金来源于地方教育附加专项资金 。 项目的立项依据文件 主要 如下 ： 关于区县使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的指导意见 （沪人社职 201578 号 ） 闵行区人民政府印发关于使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工 作实施意见的通知（闵府 发 201534 号 ） 关于 2018年闵行区企业申报使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训 工作的通知 （二）项目要解决的主要问题、整体绩效目标、 目标 完成计划和现阶段完成情况 1、项目要解决的主要问题 通过实施企业职工职业培训补贴，充分调动企业组织开展职工职业培训的 积极性和主动性 ， 提高职工的综合素质 。 2、项目 整体 绩效目标 项目整体绩效目标是 落实市 、区 级政策文件， 确保职工培训补贴资金专款 5 专用，力争使企业职工都能得到职业培训机会 ，提高职工的综合素质，同时调 动企业组织开展职工职业培训的积极性和主动性。 项目年度目标 是根据政策要求 100%落实 使用地方教育附加专项资金开展职工 职业培训工作补贴及资金下发工作，确保应补实补率、补贴发放及时率、受补企 业资格相符性均达到 100%。 结合年度实施内容 ， 细化后形成的绩效指标有 ： （ 1） 产出目标 ： 培训申请企业 应补实补率 100%、 培训补贴资金发放及时 、 培 训 企业申请补贴资格相符 率 100%； （ 2） 效果指标： 政策知晓率 80%、 培训对象岗位能力较之前有所提升、 培训 对象考核通过率 100%、 受培训人员满意度 90%、培训企业满意度 90%、 部门之间协同监管、 培训计划指导及审核机制 健全 、 长效管理机制健 全 。 同时，本项目绩效目标经过梳理，如下表所示。 表 1.项目绩效目标梳理表 指标分类 绩效内容 绩效指标名称 指标解释及计算方式 绩效目标值 是否跟踪 跟踪期目标值 投入管理 资金投入 资金到位率 考察资金到位情况。 100% 100% 资金投入 资金到位及时性 考察资金是否及时到位 及时 及时 管理目标 财务管理 预算执行率 实际支出数 /预算数*100% 100% 100% 财务管理 资金使用合规性 支出标准、内容相符性、审批流程合规性 规范 规范 业务管理 审核规范性和执行率 考察补贴人员资格审 核规范性和执行情 况。 100% 100% 产出目标 产出数量 培训申请企业应补实补率 考察符合补贴条件的 培训企业应补实补情 况。 计算方式：实际补贴 企业数 /满足政策条 件的申请企业数 *100% 100% 100% 产出时效 培训补贴资金发放及时性 考察项目补贴资金是否及时发放。 及时 及时 产出质量 补贴对象资格相符性 解释：考察受补企业 资格是否符合政策规 定。 计算方式：资格相符 企业数 /补贴下发企 100% 100% 6 指标分类 绩效内容 绩效指标名称 指标解释及计算方式 绩效目标值 是否跟踪 跟踪期目标值 业数 *100% 效果指标 成果 政策知晓度 考察该培训补贴政策的知晓程度。 80% 社会评价 受培训人员满意度 考察受培训人员的满意程度 90% 社会评价 培训对象岗位提升情况 受培训对象在岗位能力方面的提升情况 较培训前有所 提升 社会评价 培训对象考核通过率 培训对象的考核通过情况 100% 社会评价 培训企业满意度 考察参与培训企业的满意程度 90% 可持续发展 部门协同及监管情况 各主管部门之间的协同及项目监管情况 协同配合，相 互监管 可持续发展 培训计划指导及审核机制 对培训企业的培训计划指导及审核情况 建立健全 可持续发展 长效管理机制 解释：考察项目的长效可持续发展。 建立健全 （根据闵行区绩效管理相关规定，跟踪评价不对效果指标进行跟踪） 3、 项目 目标 完成计划和现阶段完成情况 项目为跨年度 补贴发放 ， 分三个阶段完成。依据文件规定补贴标准， 截止 2018 年 8 月 31 日，已完成 2017 年度的使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训 补贴审核及发放流程， 按计划将补贴资金拨至各用人单位账户。 2018 年度总体实施计划和现阶段完成情况如下： 活动时间 具体活动名称 活动主要内容 执行（责任）部门 现阶段完成情况 2018 年 4-6 月 申请 相关 企业 根据申报通知，通过系统提交补贴申请 各相关企业 已完成 2018 年 4-6 月 审核 区人社局、区教育局、区总工会根 据系统企业上报情况，对各自负责 模块进行审核 （其中，自主培训企 业，由所在街镇初步审核） 区 人社局、区教育 局、区总工会 已完成 2018 年 8-9 月 审批拨付 区教育局、区总工会 对补贴申请材 料审批后， 统一汇总至区人社局职 业能力建设科汇总，上报区人社局 财务科 下拨补贴资金 区人社局 财务科 已完成 （三）项目实施组织管理情况 2018 年度 对应 “使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作 ” 项目 各 组织分工、 项目管理 制度 措施 如下： 7 1、组织分工 项目由区 人社局、 区财政局 、 区教育局 、 区总工会等单位共同参与 ， 各单 位成立工作协调小组 ， 负责闵行区职工职业培训工作的组织协调 。 各单位分工、 协调情况如下： 区 人社局 ： 项目主管 和预算 部门， 主要 负责 职业技能类和专业技术类培训 项目的组织管理 ；实施对 其他单位（区教育局、区总工会）上报的 培训 经费的 拨付 。 区教育局 ： 负责文化知识和综合素质教育类培训项目的组织管理 ； 报区人 社局拨付资金下发明细。 区总工会 ： 负责审查监督企业取代会在职工培训计划制定 、 培训实施方案 落实 、 补贴资金使用管理等方面的审议通过权和审查监督权的行使情况 ， 以及 对工会干部 、 职工代表的相关业务培训的组织管理 ；报区人社局拨付资金下发 明细。 区财政局 ： 负责专项资金的拨付 ， 会同各相关部门 （组织）加强对专项资 金的管理，并落实相关工作经费。 各镇 （街道、莘庄工业区）： 负责本地区职工职业培训工作的组织协调、 材料审核、监督检查等工作。 2、 项目管理 （ 1） 使用 对象 本区 （注册、税基在闵行）企业在职从业人员（含企业实际用工的劳务派遣 人员等） （ 2）申请条件 建立工会组织和职工（代表）大会制度或承诺当年度建立工会组织；具备 较完善的企业职工培训制度和培训体系，能够根据企业职工培训需求制定合理的 培训计划； 按规定提取和使用职工教育经费，主要用于一线职工职业培训，同时当年 度缴纳“地方教育费附加”金额一万元及以上； 职工培训计划经企业职工代表大会审议通过 ， 职工教育经费和专项资金使 8 用情况向企业职工代表大会报告并接受审查监督 ； 当年在建工会组织的企业 ， 职 工培训计划以及职工教育经费和专项资金使用情况应在企业内部公示 ； 企业应具备培训所需教学师资 、 场所设备 。 企业委托社会培训机构开展培 训的 ， 可在通过政府采购确定的社会培训机构或企业高技能人才培养基地入围名 单内选择 ， 也可选择企业具备教育培训资质的相关单位实施培训 。 （ 3） 培训内容 职业技能类培训项目：主要包括与职工岗位技能要求相关的职业资格培训、 专项职业能力培训、岗位练兵培训、转岗培训、学徒培训、特种作业人员培训等。 专业技术类培训项目：主要包括高级专业技术人员研修项目、经市继续工程 教育协会认可的培训项目、专业技术职称（职业资格）项目，以及相关的专业技 术急需紧缺、岗位培训项目。 文化知识和综合素质教育类培训项目 ： 主要包括结合企业岗位生产需求所需 的文化知识和综合素质教育 。 企业班组长和工会人员业务知识等岗位培训 ： 主要包括工会相关业务知识培 训 、 职工岗位练兵技能比武 ， 建设劳模 （职工）创新工作室等工作的组织管理。 （ 4） 培训补贴范围 实际开展培训相关成本支出和费用支出 ， 包括授课费 、 场地 、 耗材 、 能源费 、 教材讲义费 、 培训后参加职业鉴定 、 职业资格认证考核费等培训过程直接发生的 费用 ； 行业认证 、 继续教育 、 委托培训所发生的培训费用支出 。 不包括教学设施 设备购置维护费 、 实训环境配套改造费 、 培训项目开发费 、 培训管理费等支出 。 （ 5）补贴标准 企业开展内训，无法提供发票的，按以下标准核拨培训补贴： 组班形式培训。企业运用自有资源开展技能类、专业技术类岗位练兵，班组 长和工会人员业务知识等岗位培训，文化知识和综合素质教育，经考核评价合格， 培训费补贴最高不超过 7 元 /小时 /人，最长不超过 60 小时；技能类岗位练兵、 文化知识和综合素质教育单班参训人数不得少于 10 人（参照 2015 年技能类岗位 培训政府补贴价格）。 讲座类培训。培训时间少于 8 小时的讲座类培训，讲课费按以下标准执行： 9 院士、全国知名专家每半天一般不超过 3000 元；正高级技术职称专业人员每半天 最高不超过 2000 元；副高级技术职称专业人 员及以下每半天最高不超过 1000 元； 技能类高级及以上人员参照“副高”执行（参照沪财行 201435 号）。 职工参加继续教育，行业特有培训，特种作业认证培训，资格证初、复审 等社会化培训和购买网络课程的，按实际支付费用补贴（发票）。 企业委托具备教育培训资质的相关单位实施培训的，按合同约定和实际支 付费用补贴（发票）。 职工参加非全日制的中专、大专、本科层次学历教育，在取得学历证书当 年，凭历年学费发票和毕业证书，就“学费”项目可申请补贴（ MBA、 EMBA、 MPA 等 职业类教育培训，以及其余层次的 学历教育和专业学位教育均不在补贴之列）。 一线职工（除企业董事长、副董事长、总经理、副总经理、党委书记等高级 管理人员外）培训费支出占比不得低于 60%。 培训补贴原则上按照最高不超过企业上年度实际缴纳的地方教育附加的 80% 核定 。 （ 6） 实施流程 实施过程分为四个阶段 ， 申请 、 初审 、 复审和拨款 。 具体如下 申请 ：用人单位将上年度开展职工职业培训的申报材料通过上海市人力资 源和社会保障局自助经办平台进行申报。 审核 ： 各镇（街道、莘庄工业区） 社区事务受理服务中心进行材料审核， 将审核结果报区人社局、区教育局、区总工会 复核 。 复核：区人社局 、 区教育局 、区总工会协同复审， 复核完成后， 报区人社 局 职业能力建设科 。 拨款 ： 区人社局 财务科根据年度 补贴资金 下发 清单 ，将 补贴金额 拨付至用 人单位账户。 3、制度建设 项目执行主要参照 闵行区人民政府印发关于使用地方教育附加专项资金开 展职工职业培训工作实施意见的通知（闵府发 201534 号 ） 文件。资金管理参照 区人社局 制定的 闵行区人力资源和社会保障局内控管理制度、闵行区人力资 10 源和社会保障局专项资金管理制度、闵行区人力资源和社会保障局预算编制与 执行暂行规定 相关规定执行。 （四）项目预算安排和 支出 情况 1、经费来源 项目资金 来源于地方教育费附加 ，用于使用地方教育附加专项资金开展职 工职业培训工作补贴，采用 授权支付 的方式。 2、 2018 年预算安排及支出 情况 本项目 2018 年预算总额为 16,000.00 万元 ,预算调减 2780.236544 万元 ， 调 整后预算为 13,219.763456万元 。 截止 2018年 8月 31日 ，实际支出 12， 755.143874 万元 ， 预算执行率为 96.49%。 项目预算及支出情况如下（单位：万元） 项目名称 年初预算 金额 调整后预 算金额 跟踪期应付 实际支出 预算执 行率 备注 人社局 职 业技能类 人社局 专业技 术类 教育局 总工会 合计 使用地方教育附 加专项资金开展 职工职业培训工 作 16,000.00 13,219.76 9,429.32 577.46 600.38 2,418.89 13,026.06 12,755.14 96.49% 差额 270.91 万 元为账号错 误退票，已 于 9 月完成 付款 合计 16,000.00 13,219.76 9,429.32 577.46 600.38 2,418.89 13,026.06 12,755.14 96.49% 3、近三年项目预算及支出 情况 本项目 为经常性项目，自 2017 年起纳入区人社局专项资金 ， 以前年度均有区 财政安排预算、资金拨付。 2017 年度预算及执行情况详见下表 ：（单位：万元） 所属年份 年初预算批复 金额 年度预算调 整数 调整后 预算金额 实际支出数 执行率（ %） 2017 20,380.00 20,380.00 7,609.24 37.34% （五） 项目所包含子项目的内容、预算安排、预算执行情况、子项目对应的产出 效果类指标、产出类指标的完成计划及现阶段完成情况 本项目不包含子项目，项目内容、预算安排、执行情况已在上文描述。 根据 使用 地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的补贴流程和年度工 作计划 ， 区人社局已经全面落实了 2018 年度各项工作内容，跟踪期内已完成补贴 对象的申报、审核以及补贴资金下发事项，实施进度与计划完全一致。其中 人社 局 职业技能类培训共计 378 家企业 ， 4742 个项目 ， 172366 人次， 人社局 专业技术 11 类培训共计 215 家企业 ， 490 个项目 ， 6539 人次 ， 教育局 共计 89 家企业 ， 173 个 项目 ， 4166 人次 ， 总工会 共计 253 家企业 ， 1889 个项目 ， 84429 人次 。 应补实补 率 100%，补贴发放及时，补贴企业资格相符，项目完成情况好。 二、项目完成情况及偏差分析 （一）投入类指标完成情况及偏差分析 投入类指标共设置了 2 个指标，各指标完成情况如下： 指标类型 指标名称 指标细化 完成情况 好 较好 一般 差 A 投入 A1 项目立项 A11 项目立项规范性 A12 绩效目标质量 A2 资金落实 A21 预算执行率 分析说明： 1、项目立项方面 本项目立项规范性好，体现在（ 1）立项依据充分，有市、区政策文件作为支 撑，且与项目内容相适应；（ 2）立项审批程序完整，符合闵行区财政预算管理流 程，并取得了相应的预算批复。 项目绩效目标质量好。 围绕实施 内容 和管理目标 ， 已建立相适应的细化、量 化 指标， 能够较客观的反映项目 实施 效果 。 2、资金落实方面 项目 资金执行 进度 与计划相符。 2018 年度预算总额为 16,000 万元 ， 截止 2018 年 8 月 31 日 ，区人社局已调减预算 2780.236544 万元 ， 调减后预算金额为 13,219.763456 万元 ， 实际支出 12,755.143874 万元 ， 预算执行率为 96.49%，全 年执行率可以达到 98.53%。 （二）过程类指标完成情况及偏差分析 过程类指标共设置了 2 个二级指标，各指标完成情况如下： 指标类型 指标名称 指标细化 完成情况 好 较好 一般 差 B 过程 B1 业务管理 B11 工作计划完好性 B12 工作计划执行准确性 B13 项目管理制度建立与执行 12 指标类型 指标名称 指标细化 完成情况 好 较好 一般 差 B2 财务管理 B21 财务管理制度建立与执行 分析说明： 1、业务管理方面 工作计划 与执行情况 好 ， 跟踪期间工作进度与整体计划安排一致 。 区人社局、 区教育局、区总工会职责分工、操作流程和时间规定明确，年初下发申报通知， 能级及时完成培训补贴资金的审核、发放工作。 2、项目管理制度建 立与 执行方面 项目管理制度建立和执行情况 好 。 本项目使用对象、申请条件、培训内容、 补贴标准明确，审核流 程规范，能够保障项目顺利开展。不足之处在于根据培训 内容不同 分属 不同部门审核执行， 不便于统一规范化管理。此外，针对区教育局、 区总工会负责的培训项目，区人社局仅承担了资金拨付功能，不能有效跟踪及反 映项目的整体情况。 3、财务管理制度建 设和执行 方面 财务管理制度健全。 对预算管理、资金管理做了相应的规定，明确了专项资 金的使用，提高了专项资金财务管理水平和资金使用效率 ；建立了资金拨付流程， 按照 区人社局 财务管理制度对资金进行审核发放 ，不存在截留、挤占、挪用、虚 列支出等情况。 （三）产出类指标完成情况、偏差分析及全年预测 产出类项目共设置了 3 个绩效指标，各指标完成情况和绩效值如下： 指标 类型 指标 名称 指标细化 完成情况 好 较 好 一般 差 C 产出 C1 项目产出 C11 培训申请企业应补实 补率 C12 培训 补贴 资金 发放及 时性 C13 补贴对象资格相符性 分析说明： 1、培训申请企业应补实补率 本项目为跨年度补贴类，截止跟踪期，已完成本年度的使用地方教育附加专 13 项资金开展职工职业培训工作补贴。其中 人社局 职业技能类培训共计 378家企业 ， 4742 个项目 ， 172366 人次， 人社局 专业技术类培训共计 215 家企业 ， 490 个项目 ， 6539 人次 ， 教育局 共计 89 家企业 ， 173 个项目 ， 4166 人次 ， 总工会 共计 253 家企 业 ， 1889 个项目 ， 84429 人次 。 应补实补率 100%。 2、培训补贴资金发放及时性 截止跟踪期 ， 使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作 补贴已全部 按时拨至用人单位账户，补贴发放及时。 3、 补贴对象资格相符性 依据 闵行区 人民政府印发关于使用地方教育附加专项资金开展职工职业培 训工作实施意见的通知 （闵 府发 2015 34 号）要求， 经评价抽查，未发现补贴 对象资格不符情况 ， 与文件要求相符 。 三、跟踪结果判定 经第三方评价 ，项目跟踪判定结果为 “运行 基本 正常 ” 。 四、主要问题及对产出类指标完成情况的预测 （一）主要问题 业务归口 不 统一 ，预算编制准确性有待加强 本项目为落实 市 、 区 两 级文件规定 ， 但在 业务 归口管理上存在不足 。 预算部 门 为区人社局 ， 而执行管理部门 则为区人社局 、 区教育局 、 区总工会 ， 预算 考核 与责任归口不一致 。在项目实施过程中，针对区教育局和区总工会负责的培训模 块，区人社局仅承担了拨付资金的职责，监管过程较为弱化，相关监督机制和检 查记录缺失，规范性和严谨性待加强。同时， 专项项目还涉及业务与预算的联动 管理， 造成预算编制 不够准确 ， 管理效率下降 。 （二）产出类指标完成情况预测 本项目为跨年度补贴支付 ，本年度已 完成 上年度使用地方教育附加专项资金 开展职工职业培训工作补贴的审核及 发放 工作 。 五、建议和改进措施 进一步优化业务归口管理 ， 提高预算编制准确性 建议区财政局：在分配专项预算归口单位时，尽量保证预算主体与执行主体 14 的一致 ； 建议区人社局：作为项目主管部门， 应建立有效的各单位联络机制和跟踪机 制，既要保障项目执行率，也需提高资金执行率。 在年度编制预算 及项目实施过 程中，及时沟通， 确保本项目各部门数据参数 及 系统信息能全面对接， 亦可建立 互相监督及跟踪管理机制，保障项目的有效实施。 附表 1.绩效管理项目基本情况表 附表 2.项目绩效目标及指标完成计划表 附表 3.项目实施工作计划完成情况及制度保障 附表 4.项目绩效目标跟踪完成情况评定及偏差分析 附表 5.项目绩效跟踪评价结论反馈表 附表 6.专家评审意见修改对照表 附表 7.跟踪评价报告预算单位意见征询表 附表 8.项目评价指标体系及主要工作底稿列示 上海浩丞管理咨询有限公司 二零一 八 年 十 月