2018年特种设备第三方监管服务费绩效评价报告.doc

金山区财政项目支出绩效评价报告项目名称：2018年特种设备第三方监管服务费项目单位：上海市金山区市场监督管理局委托单位：上海市金山区市场监督管理局评价机构：上海立丰税务师事务所有限公司二一九年六月目 录一、基本情况1（一）项目基本背景及绩效目标1（二）预算资金规模、来源及使用情况1（三）项目组织实施管理情况1（四）评价依据及数据采集情况2二、评价结论和绩效分析5（一）评价结果5（二）主要绩效及分析5（三）主要业绩和经验6三、存在问题和改进措施建议7（一）存在的问题7（二）改进措施和建议72018年金山区特种设备安全监管经费项目支出绩效评价表8附件1：立项依据14附件2：支撑资料142018年金山区特种设备第三方监管服务项目支出绩效评价报告为贯彻党的十九大关于“全面实施预算绩效管理”的要求，完善部门预算的管理，强化预算支出责任，提高财政资金的使用效益，根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）和金山区2019年全面实施预算绩效管理工作要点的要求,受上海市金山区市场监督管理局的委托，上海立丰税务师事务所有限公司以第三方社会评价机构的身份，承担了2018年金山区特种设备第三方监管服务项目绩效评价工作并形成绩效评价报告。一、基本情况（一）项目基本背景及绩效目标为进一步提升全区的特种设备安全监管能力和水平，同时也是新形势下加强特种设备安全监管的需要，根据中华人民共和国特种设备安全法的要求，进一步加大技术服务覆盖面，确保全区特种设备安全稳定、有序、可控，同时完成对中国石化上海石油化工股份有限公司及金山第二工业区内特种设备使用单位实施第三方技术监管服务的年度绩效目标，金山区市场监督管理局（以下简称“金山区市场监管局”）申请设立了金山区特种设备第三方监管服务项目，该项目属于经常性项目。（二）预算资金规模、来源及使用情况2018年项目调整后预算总金额为160万元，资金来源于金山区级财政资金。2018年实际支付159.1万元，预算执行率99.44%。（三）项目组织实施管理情况1.项目实施内容（1）聘请具有专业检测资质的特种设备第三方监管服务单位，配合金山区市场监管局综合执法大队六中队，对中国石化上海石油化工股份有限公司及其关联区域内、金山第二工业区内的特种设备使用单位实施第三方技术监管服务；配合金山区各街镇（工业区）市场监督管理所，对辖区内的特种设备使用单位实施第三方技术监管服务；（2）由特种设备第三方监管服务单位，对特种设备使用单位单独开展监管服务。2.项目完成情况上海润诺企业管理服务有限公司（以下简称“上海润诺公司”），作为通过公开招投标方式选定的特种设备第三方监管服务单位，在2018年度，配合综合执法大队六中队检查特种设备企业共78家，检查特种设备542台，检查计划执行率100%；配合综合执法大队六中队对辖区内企业特种设备的专项监督检查，共计检查相关企业128家，检查计划执行率100%；对企业特种设备使用管理开展单独检查，共计检查92家，检查计划执行率100%；配合各街镇（工业区）市场监督管理所开展检查，目前已检查企业65家。对于配合检查发现的特种设备使用及管理问题，已要求整改并进行回访，企业均整改完毕；对于单独检查发现的问题，上海润诺公司通过回访现场确认问题整改情况，企业均整改完毕，整改率100%，对重大隐患直接报送至六中队。3.项目管理财务管理方面：为进一步提高单位管理水平、严肃和规范财经秩序，金山区市场监管局制定了上海市金山区市场监督管理局内部控制制度，财务管理主要依据内部控制制度执行。业务管理方面：项目按照中华人民共和国特种设备安全法进行管理，业务管理主要依据业务管理制度执行。（四）评价依据及数据采集情况1.评价目的全面了解2018年金山区特种设备第三方监管服务项目资金的使用效率和效果，项目的申请、设立过程是否符合相关要求，项目相关的业务管理制定是否健全，项目实施过程管理是否规范，项目是否完成了预期绩效目标。同时，通过绩效评价来总结经验和教训，并对项目现行开展状况进行分析，为项目今后的开展，提供可行性参考建议。2.评价依据 上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）； 金山区2019年全面实施预算绩效管理工作要点；3.绩效评价原则绩效评价应当遵循以下基本原则：（1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。（2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。（3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间以及与再评价之间的紧密对应关系。根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：（1）在数据采集时，采取客观数据，主管部门审查、评价小组组织复查，与问卷调查相结合的形式，以保证各项指标的真实性。（2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。（3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，并对照历次评价指出不足之处，就共性问题提出可操作性改进建议。4.绩效评价方法本次绩效评价采用的方法是指标评价法、社会调查法。2018年金山区特种设备第三方监管服务项目绩效评价指标体系依据绩效评价原理，按照项目支出绩效简易程序评价的主要评价指标框架设计，包括项目设立的规范性、绩效目标合理性、预算执行率和资金使用的合规性、财务（资产）管理制度的健全性和执行的有效性、项目管理制度的健全性和执行的有效性、实际完成率（产出数量）、完成及时率（产出时效）、质量达标率（产出质量）、效果达标率等九个指标，主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观分析项目的产出和效果，从而考察项目管理有效性、成本合理性等，进而提出完善意见。整个评价框架构成体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。5.数据采集方法及过程本项目主要采用查阅相关文件政策、会计凭证等资料，发放数据统计表格，以填报的方式采集项目资金支出情况、项目完成情况及项目成本构成等数据资料；并通过访谈、社会调查掌握具体情况，对采集的数据做详细的分析和统计。6.绩效评价实施过程（1）文件研读评价小组于2019年6月在金山区市场监管局的协助下，收集项目相关背景资料、项目目标、预算等资料，并组织项目绩效评价小组对项目相关文件进行研读、开展实地调研。（2）前期调研根据实地调研情况，与金山区市场监管局相关领导进行了沟通和访谈，进一步了解了项目的实施情况，资金的管理情况等，并且讨论了项目指标体系的可行性。（3）绩效评价指标体系设计根据项目的资料研读及前期调研，结合项目的实际开展情况，将项目的指标体系进行了调整和完善。（4）数据采集评价小组派出工作人员赴金山区市场监管局采集并录入数据，主要收集项目预算资金使用情况、项目目标完成情况、项目管理制度与执行情况及项目能力建设情况等。（5）数据分析及撰写报告评价小组根据绩效评价的原理和委托方的要求，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告。二、评价结论和绩效分析（一）评价结果运用项目支出绩效简易程序评价的评价指标体系及评分标准通过数据采集、调研等方式，对2018年金山区特种设备安全监管经费项目绩效进行客观评价，最终评分结果为88.95分，绩效评级为“良”。（二）主要绩效及分析从项目决策方面来看，项目根据中华人民共和国特种设备安全法的要求，进一步加大技术服务覆盖面，确保全区特种设备安全稳定、有序、可控，立项依据充分，项目的设立能够支持部门目标的实现，符合部门年度目标和年度计划；立项程序规范；体现了公共财政的支持方向和重点；但项目的绩效目标不够明确、预算不够细化。从项目管理方面来看，预算执行率99.44%；资金使用合规；财务管理制度健全，财务监控有效；项目管理制度健全、有效；采取了必须的控制措施。从项目绩效方面来看，项目的实施，促进了特种设备安全监察机构和安全监察人员全面履行工作职责，提高了安全监察工作的科学性、规范性和有效性，促进提高了全区特种设备安全的保障能力和水平，全年全区未发生一起特种设备重大事故，效果显著，切实保障了人民生命财产安全，维护社会稳定。（三）主要业绩和经验1. 第三方监管服务单位配合金山区市场监管局综合执法大队六中队完成了对辖区内企业特种设备的管理检查2018年，上海润诺公司积极配合六中队对辖区内的特种设备使用单位进行检查，检查企业共78家，检查特种设备542台，检查出特种设备使用及管理问题合计267条，整改了267条，整改率100%。2. 第三方监管服务单位配合金山区市场监管局综合执法大队六中队完成了对辖区内企业特种设备的专项监督检查2018年6月至8月根据金山区市场监管局关于开展锅炉、压力容器、压力管道专项监督检查的通知，上海润诺公司积极配合六中队开展特种设备专项监督检查，对六中队管辖范围的企业进行了全覆盖检查，共计检查相关企业128家，检查问题312条，企业均整改完毕。3. 第三方监管服务单位对企业特种设备使用管理开展单独检查2018年1至12月14日，开展单独检查共92家，对企业在特种设备企业管理、人员管理、定期检验、事故及故障及现场管理等方面为企业作现场技术指导服务。同时检查压力容器285台、压力管道5000m左右、叉车130台、电梯50台、起重机44台、锅炉12台，检查出特种设备使用及管理方面的问题合计267条。单独检查发现的问题，上海润诺公司通过回访现场确认问题整改情况，对重大隐患直接报送至六中队，通过回访，企业均整改完毕。4. 第三方监管服务单位配合金山区各街镇（工业区）市场监督管理所开展检查2018年10月至2019年3月31日，上海润诺公司积极配合各市场所对辖区内的特种设备使用单位依据特种设备使用管理规则进行技术服务与检查。目前已检查企业65家，检查特种设备285台，相关问题208条。三、存在问题和改进措施建议（一）存在的问题1.项目绩效目标不够具体和明确，原因为：在编制2018年度绩效目标时采用定性的表述，进行了简单的绩效目标申报，缺乏具体的说明和量化指标。2. 项目预算不够细化，原因为：编制2018年度项目预算时未细化到具体项目及用款单位，未编制具体和明细的支出预算，不利于预算执行的有效监控，弱化了预算约束力。3. 部分检测工作由第三方监管服务单位独立完成，对其工作过程缺乏监管考核，原因为：特种设备检测专业性强，市场监管局从技术上无法对第三方监管服务单位的工作成果进行复核。但对第三方服务单位的工作过程应进行监督，目前由第三方服务单位单独完成的工作未设置监督环节。（二）改进措施和建议1建议项目单位加强绩效目标管理，绩效目标应当根据项目的立项内容并结合实际情况进行分解和细化，在制定时有明确的说明和量化指标。2. 建议项目单位进一步完善预算编制，根据项目具体实施内容细化预算，并明确相关金额数量及标准。根据资金的使用情况，按项目进行独立核算。3. 建议项目单位对由第三方独立完成的检测工作进行监管考核，如向被抽检企业发放第三方服务反馈表，在其完成指定任务的工作过程中，对服务能力、服务态度、服务效率等方面提出反馈意见，确保检验检测过程公正、结果准确，加强对第三方监管服务单位的管理。72018年金山区特种设备第三方监管服务经费项目支出绩效评价表主管部门上海市金山区市场监督管理局预算单位上海市金山区市场监督管理局 具体实施处（科室）特种设备安全监察科当年预算金额(元)1600000上年预算金额(元)1400000是否为经常性项目是R 否自评时间2019 年 6 月 31 日自评结果自评分：88.95 分。 绩效等级：优 良R 合格 不合格主要绩效 项目2018年调整后预算金额160万元，2018年支出159.1万元，预算执行率99.44%。项目按中华人民共和国特种设备安全法进行业务管理。1. 第三方监管服务单位配合金山区市场监管局综合执法大队六中队完成了对辖区内企业特种设备的管理检查。2. 第三方监管服务单位配合金山区市场监管局综合执法大队六中队完成了对辖区内企业特种设备的专项监督检查。3. 第三方监管服务单位对企业特种设备使用管理开展单独检查。4. 第三方监管服务单位配合金山区各街镇（工业区）市场监督管理所开展检查。主要问题 1.项目绩效目标不够具体和明确，原因为：在编制2018年度绩效目标时采用定性的表述，进行了简单的绩效目标申报，缺乏具体的说明和量化指标。2. 项目预算不够细化，原因为：编制2018年度项目预算时未细化到具体项目及用款单位，未编制具体和明细的支出预算，不利于预算执行的有效监控，弱化了预算约束力。3. 部分检测工作由第三方监管服务单位独立完成，对其工作过程缺乏监管考核，原因为：特种设备检测专业性强，市场监管局从技术上无法对第三方监管服务单位的工作成果进行复核。但对第三方监管服务单位的工作过程应进行监督，目前由第三方监管服务单位单独完成的工作未设置监督环节。改进措施 1建议项目单位加强绩效目标管理，绩效目标应当根据项目的立项内容并结合实际情况进行分解和细化，在制定时有明确的说明和量化指标。2. 建议项目单位进一步完善预算编制，根据项目具体实施内容细化预算，并明确相关金额数量及标准。根据资金的使用情况，按项目进行独立核算。3. 建议项目单位对由第三方单独完成的检测工作进行监管考核，如向被抽检企业发放第三方服务反馈表，在其完成指定任务的工作过程中，对服务能力、服务态度、服务效率等方面做出反馈意见，确保检验检测过程公正、结果准确，加强对第三方监管服务单位的管理。项目年度总目标：完成第二工业区、上海石化的第三方技术监管服务。主要评价指标（对照经审核过的项目绩效目标）指标名称指标解释权重评分规则自评分备注一、项目设立的规范性项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。5项目是否与本部门（单位）职责密切相关；（1分）项目是否符合部门（单位）年度目标和年度计划；(2分）项目是否经过本部门（单位）预算评审；（2分）5 项目与金山区市场监管局特种设备安全监管的职责相关；项目符合金山区市场监管局年度目标；2018年市场监管局整体预算已经金山区财政局委托第三方评价机构进行评审。该指标满分5分，依据评分标准得5分。二、绩效目标合理性项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，绩效目标与预算是否匹配。8是否随同项目预算同时设置和报送绩效目标（1分）绩效目标是否与项目预算相匹配;（2分）是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标和指标值;（1分）项目预算编制是否细化和量化（主要体现为依据充分、流程合规、数量合适、单价合理、）（4分） 其中：科学细化量化的得4分，基本细化量化的得2分，未细化量化的不得分。3 项目预算编制主体为市场监管局，在编制2018年度绩效目标时项目绩效目标不够具体和明确；在编制2018年度项目预算时未将预算细化到具体的单位和项目上，未编制具体和明细的支出预算。由于上述原因，2018年项目绩效目标不明确、预算不够细化，该指标满分8分，依据评分标准得3分。三、预算执行率和资金使用的合规性反映项目预算执行的进度。8预算执行率在75%及以上的按公式计算：预算执行率得分=实际预算执行率/100%8；完成率在75%以下的不得分。7.95 项目预算总金额160万元，2018年支出159.1万元，预算执行率99.44%。该指标满分8分，依据评分标准得7.95分。反映项目资金使用是否符合相关法律法规、制度和规定，项目资金使用是否规范和安全。6资金使用是否符合国家财经法规、财政管理改革要求、财务管理制度，以及有关专项资金管理办法的规定。（包括公务卡、“三公”经费、政府采购等）；（3分）资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；（1分）是否符合项目预算批复或合同规定的用途；（1分）资金使用是否执行预算管理改革的相关要求（1分）6 资金使用符合国家财政法规、上海市金山区市场监督管理局内部控制制度的规定的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；资金使用符合预算批复的用途；资金使用执行预算管理改革的要求。该指标满分6分，依据评分标准得6分。四、财务（资产）管理制度的健全性和执行的有效性 项目的财务制度是否健全、完善、有效，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况，以及反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。5是否已制定或具有相应的项目资金（资产）管理办法；(1分）项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。（1分）是否已制定或具有相应的监控机制；（1分）是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段；（1分）是否按项目进行成本核算，开展必要的项目成本控制。（1分）5 项目有金山区市场监督管理局财务收支管理办法，项目资金管理办法符合相关财务会计制度，项目按照金山区市场监管局内部控制制度进行监控，该项目为补贴类项目，有相应的补贴标准。该指标满分5分，依据评分标准得5分。五、项目管理制度的健全性和执行的有效性 与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效，项目实施是否符合相关业务管理规定，是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施。4是否已制定或具有科学合理的业务管理制度；（1分）项目调整及支出调整手续是否完备；（1分）项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全;（1分）是否采取了有效的项目推进、质量检查、验收等必需的控制措施或手段。（1分）3 项目按中华人民共和国特种设备安全法进行业务管理；项目支出调整申请有相应的调整手续；项目的实施方案、申报资料，评审资料、考核资料齐全；部分检测工作由第三方监管服务单位独立完成，对其工作过程缺乏监管考核。该指标满分4分，依据评分标准得3分。六、实际完成率（产出数量）项目实施的实际产出数量与计划产出数量的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。（对照项目具体绩效目标和指标）12实际完成率在60%及以上的按公式计算：实际完成率得分=实际完率/100%12；完成率在60%以下的不得分。12 2018年第三方监管服务单位配合综合执法大队六中队完成了特种设备的管理检查、专项监督检查、单独检查以及配合金山区各街镇（工业区）市场监督管理所开展检查。实际完成率100%。该指标满分12分，依据评分标准得12分。七、完成及时率（产出时效）项目实际完成时限与项目计划完成时限的比例，用以反映项目完成的及时程度。（对照项目具体绩效目标和指标）10完成及时率在60%及以上的按公式计算：完成及时率得分=实际完成及时率/100%10；及时率在60%以下的不得分。10 项目按计划及时完成，完成及时率100%。该指标满分10分，依据评分标准得10分。八、质量达标率（产出质量）项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出的质量状况（对照项目具体绩效目标和指标）12质量达标率在60%及以上的按公式计算：达标率得分=实际达标率/100%12；达标率在60%以下的不得分。12 第三方监管服务单位对于配合检查发现的特种设备使用及管理问题，已要求整改并进行回访，企业均整改完毕；对于单独检查发现的问题，通过回访现场确认问题整改情况，企业均整改完毕，整改率100%。该指标满分12分，依据评分标准得12分。九、效果达标率项目实施是否解决了项目设立时要解决的问题和要达到的效果（含社会效益、生态效益、经济效益，各10分），如无生态效益和经济效益要求的，则社会效益分值为30分）（对照项目具体绩效目标和指标）；属于政府购买服务项目的,应结合实际收集社会公众满意度信息。30达标率在60%及以上的按公式计算：达标率得分=实际达标率/100%30；达标率在60%以下的不得分。25 2018年金山区特种设备第三方监管服务项目的实施，促进了特种设备安全监察机构和安全监察人员全面履行工作职责，提高了安全监察工作的科学性、规范性和有效性，促进提高了全区特种设备安全的保障能力和水平，全年全区未发生一起特种设备重大事故，效果显著，切实保障了人民生命财产安全，维护社会稳定。10088.95 注：绩效评价结果采用综合评分定级的方法，总分值为100分，绩效评级分优、良、合格、不合格。评价得分高于90分（含90分）的，绩效评级为优；得分在75（含75分）90分的，绩效评级为良；得分在60（含60分）75分的，绩效评级为合格；得分在60分以下的，绩效评级为不合格。1314