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上海市金山区审计局2018年度内审工作质量建设项目绩效评价报告一、基本情况 （一）项目基本背景及绩效目标1.项目立项背景及目的金山区审计局为金山区人民政府组成部门，依据中华人民共和国审计法、中华人民共和国审计法实施条例以及上海市审计条例进行审计监督。根据中华人民共和国审计法第二十九条“依法属于审计机关审计监督对象的单位，应当按照国家有关规定建立健全内部审计制度；其内部审计工作应当接受审计机关的业务指导和监督。”的规定，金山区审计局将培训作为开展内审工作质量建设的重要方式之一，因此将全区内审人员纳入了每年度举办的为期四天的审计系统业务知识更新培训对象范围。本项目的设立宗旨主要是：通过开展全区审计系统业务知识更新培训，切实加强内审队伍建设，进一步提升内审工作水平。本次评价的项目是2018年度金山区审计局内审工作质量建设专项工作项目，涉及项目预算资金14.30万元，项目实际支出14.30万元，预算执行率为100%。2.项目立项依据全国人民代表大会常务委员会、中华人民共和国国务院、上海市人民代表大会常务委员会等出台了一系列法律法规，明确了对各级政府开展委托审计工作的要求，具体文件如下：（1）中华人民共和国审计法（1994年8月31日第八届全国人民代表大会常务委员会第九次会议通过）；（2）中华人民共和国审计法实施条例（国务院令第571号）；（3）上海市审计条例（2012年9月26日上海市第十三届人民代表大会常务委员会第三十六次会议通过）。3.项目完成情况截止2018年6月20日至6月23日，金山区审计局在中国石化上海会议中心举办为期4天的2018年度金山区审计系统干部业务知识更新培训班。金山区审计局及各镇、街道、工业区和相关委办局、区属公司内审机构100名审计业务骨干参加培训，培训班设置了“投资审计案例分析”、“审计干部沟通能力与执行力建设”、“十九大后当前宏观经济形势解析”、“新时代审计工作形势与任务”、“经济责任审计与自然资源资产离任审计”和“审计大数据的运用与管理”等课程，邀请上海国家会计学院教授周赟、上海商学院教授朱明、上海立信会计金融学院教授陈力生、中国内部审计协会副会长兼秘书长鲍国明、上海财经大学副教授饶艳超等专家授课。4.项目绩效目标通过开展全区审计系统业务知识更新培训，切实加强内审队伍建设，进一步提升内审工作水平。（二）预算资金规模、来源及使用情况1.项目预算项目经费根据上年度项目支出情况和本年度项目计划做出安排。根据关于下达2018年部门预算指标的通知，2018年度内审工作质量建设项目年初预算14.3万元。2.资金来源2018年度内审工作质量建设专项工作经费项目全部由区级财政预算拨款。3.预算执行情况截止至2018年12月31日，2017年金山区审计局内审工作质量建设项目经费预算资金为14.30万元，到位资金14.30万元。项目资金按科目名称通过“零余额账户”进行支付，并在“零余额账户用款额度”科目进行财务核算。（三）项目组织实施管理情况金山区审计局委托上海财经大学开展培训，包括设置培训课程、联系师资、安排住宿餐饮、提供培训场地等。本次培训经过精心组织策划，特点明显。一是形式灵活、内容丰富。既有课堂互动，又有分组讨论；既有理论讲解，又有案例分析；既有宏观形势分析，又有专业课程。二是覆盖面广、参与度高。本次培训延伸至区属公司内审机构，各内审机构均积极报名参加培训。三是组织有序、纪律严明。设置班务机构、后勤保障组，层层服务学员；培训期间，局领导率先垂范、以身作则，各学员严格遵守培训纪律、自觉维护课堂秩序，展示了本区审计干部良好的精神风貌。四是氛围浓厚、效果显著。培训期间，课堂氛围浓厚，互动积极、讨论热烈。学员收获了知识，锤炼了技能，坚定了信心。项目资金采用财政授权支付方式，金山区审计局在下达的年度预算指标内，依据合同签订的支付款项时间，填写“预算单位用款计划申报表”，经审核后上报金山区财政局审批，经审批后下达授权支付额度，由银行发送“银行授权支付额度到账通知单”；在实际向受托方，即上海立信会计金融学院，支付款项时，由用款部门填写付款情况表，经部门负责人、主管部门、财务部门及署领导审核后，办理支出。资金拨付流程图（四）评价依据及数据采集情况1.绩效评价管理类（1）财政部关于的通知（财预2011285号）；（2）上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）；（3）上海市人民政府办公厅关于转发市财政局关于全面推进预算绩效管理意见的通知（沪府办201355号）；2.项目业务类中华人民共和国审计法；3.其他类（1）财政预算批复；（2）项目支出明细表；二、评价结论和绩效分析（一）评价结果（包括分值、等级、具体评分表）运用由评价组设计并通过专家组论证后的评价指标体系及评分标准，通过数据采集，对本项目绩效进行客观评价，最终评分结果：总分为95.3分，评价等级为“优”。指标名称权重评分规则自评分一、项目设立的规范性5项目是否与本部门（单位）职责密切相关；（1分）项目是否符合部门（单位）年度目标和年度计划；(2分）项目是否经过本部门（单位）预算评审；（2分）5二、绩效目标合理性8是否随同项目预算同时设置和报送绩效目标（1分）绩效目标是否与项目预算相匹配;（2分）是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标和指标值;（1分）项目预算编制是否细化和量化（主要体现为依据充分、流程合规、数量合适、单价合理、）（4分）其中：科学细化量化的得4分，基本细化量化的得2分，未细化量化的不得分。6三、预算执行率和资金使用的合规性8预算执行率在75%及以上的按公式计算：预算执行率得分=实际预算执行率/100%8；完成率在75%以下的不得分。86资金使用是否符合国家财经法规、财政管理改革要求、财务管理制度，以及有关专项资金管理办法的规定。（包括公务卡、“三公”经费、政府采购等）；（3分）资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；（1分）是否符合项目预算批复或合同规定的用途；（1分）资金使用是否执行预算管理改革的相关要求（1分）6四、财务（资产）管理制度的健全性和执行的有效性5是否已制定或具有相应的项目资金（资产）管理办法；(1分）项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。（1分）是否已制定或具有相应的监控机制；（1分）是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段；（1分）是否按项目进行成本核算，开展必要的项目成本控制。（1分）5五、项目管理制度的健全性和执行的有效性4是否已制定或具有科学合理的业务管理制度；（1分）项目调整及支出调整手续是否完备；（1分）项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全;（1分）是否采取了有效的项目推进、质量检查、验收等必需的控制措施或手段。（1分）4六、实际完成率（产出数量）12实际完成率在60%及以上的按公式计算：实际完成率得分=实际完率/100%12；完成率在60%以下的不得分。12七、完成及时率（产出时效）10完成及时率在60%及以上的按公式计算：完成及时率得分=实际完成及时率/100%10；及时率在60%以下的不得分。10八、质量达标率（产出质量）12质量达标率在60%及以上的按公式计算：达标率得分=实际达标率/100%12；达标率在60%以下的不得分。10.8九、效果达标率30达标率在60%及以上的按公式计算：达标率得分=实际达标率/100%30；达标率在60%以下的不得分。28.510095.3 （二）主要绩效及分析1.项目设立的规范性得6分项目与本单位职责密切相关得1分项目符合单位年度目标和年度计划得2分项目经过本单位预算评审得2分2.绩效目标合理性得6分随同项目预算同时设置和报送绩效目标得1分；绩效目标与项目预算相匹配得2分；将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标和指标值得1分；项目预算编制基本细化和量化细化量化的得2分.3.预算执行率和资金使用的合规性得14分1）预算执行率100%得8分2）反映项目资金使用是否符合相关法律法规、制度和规定，项目资金使用是否规范和安全得6分金使用符合国家财经法规、财政管理改革要求、财务管理制度，以及有关专项资金管理办法的规定得3分资金的拨付是否有完整的审批程序和手续得1分符合项目预算批复或合同规定的用途得1分资金使用是否执行预算管理改革的相关要得1分4.财务管理制度的健全性和执行的有效性得5分已制定或具有相应的项目资金管理办法得1分项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定得1分已制定或具有相应的监控机制得1分采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段得1分按项目进行成本核算，开展必要的项目成本控制得1分5.项目管理制度的健全性和执行的有效性得4分已制定或具有科学合理的业务管理制度得1分；项目调整及支出调整手续完备得1分；项目合同书等资料齐全得1分；采取了有效的项目推进、质量检查等必需的控制措施或手段得1分。6.实际完成率（产出数量）12分实际完成率100%，得12分。7.完成及时率（产出时效）得10分培训按照时间节点完成，完成及时率100%，得10分。8.质量达标率（产出质量）得10.8分经访谈，内审人员满意度达到90%以上，质量达标率90%，达标率得分=实际达标率/100%12=10.8分。9.效果达标率得28.5分审人员经过培训提高了一定的综合素质，但还要提升的空间，效果达标率95%，达标率得分=实际达标率/100%30=28.5分。三、存在问题和改进措施建议 （一）存在问题1.业务管理制度有待进一步完善金山区审计局建立的培训制度比较完整，但是仍需根据实际情况进行修订。2.培训效果有待进一步提高个别培训课程实际内容与设想不一致，效果不理想。（二）改进措施和建议1.完善业务管理制度加强项目的业务管理，逐步完善相关业务管理制度。2.加强与受托方沟通，进一步优化师资师资是决定培训效果的重要因素，因此必须与选定提供培训服务的受托方加强沟通，优化师资。9
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