2018年金山区预算绩效管理战略合作项目绩效自评价报告.docx

2018年金山区预算绩效管理战略合作项目支出绩效评价报告（金山区财政局）为推进财政支出预算绩效管理，强化预算支出责任理念，确保财政资金投入能充分发挥效用，根据关于印发的通知等文件的要求，金山区财政局开展了对2018年金山区预算绩效评审项目支出的绩效评价工作，通过数据对比、研究讨论等方法，对该项目预算编制、执行中存在的问题提出改进建议，以期在今后执行中进一步提升和完善，保障政策目标的实现、提高绩效管理水平。一、项目基本情况（一）项目基本背景及绩效目标1.基本背景早在2000年左右，我国政府部门就开始预算绩效管理方面的工作。2006年9月，温家宝总理在加强政府自身建设推进政府管理创新电视电话会议上指出：“绩效评估是引导政府及其工作人员树立正确导向、尽职尽责做好各项工作的一项重要制度。”2007年2月，温总理在国务院廉政工作会议上强调，要在全国推行以行政首长为重点对象的行政问责制度，抓紧建立政府绩效评价制度。到2008年，正式提出和开展绩效管理，我国的政府绩效管理工作初步走出了一条有自身特色的发展路径。2010年，中央编办批准在中央纪委增设绩效管理监察室，负责组织开展政府绩效管理情况调查研究和监督检查工作，指导协调各地区各部门绩效管理监察工作。为加强对全国政府绩效管理工作的综合指导和组织协调，2011年3月10日，国务院批复同意建立政府绩效管理工作部际联席会议制度，联席会议办公室设在监察部，日常工作由绩效管理监察室承担。以此为标志，推进政府绩效管理工作的领导体制和工作机制正式建立起来。党的十八大以来，在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，各地区各部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，财税体制改革加快推进，预算管理制度持续完善，财政资金使用绩效不断提升，对我国经济社会发展发挥了重要支持作用。习近平总书记在党的十九大报告中首次提出“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的重要论述，将预算绩效管理提升到新时代新发展理念下财政预算管理核心和关键的新高度。目前，我区财政支出已突破200亿元，支出规模日益增长和结构固化是财政支出预算安排面临的主要问题。绩效管理作为政府预算的逻辑起点与终点，对预算管理的服务和指导功能日益突显。为贯彻十九大精神，进一步加强金山区预算绩效管理，优化资源配置、推动多形式绩效评价工作的开展，2018年区财政局积极组织第三方参与2018年金山区预算绩效管理战略合作，着力促进金山区预算绩效管理“提质扩围”、“聚力增效”。2.绩效目标通过项目的实施，借助第三方专业力量对金山区预算绩效管理工作提供专业的顾问指导服务，设计中长期策略和发展、管理策略，研究财政管理体制和中期财政规划，开展绩效评价方案评审，对绩效目标编制、绩效跟踪和绩效评价提供培训，进一步推动多方位、多角度、多形式的绩效管理机制建设，加强绩效管理水平，优化资源配置。表1 2018年金山区预算绩效管理战略合作项目支出绩效目标一级目标二级目标指标内容指标目标值投入和管理财务管理财务制度健全性健全财务管理资金使用合规性合规资金投入管理财务制度执行有效性有效资金投入管理预算执行率100%资金投入管理资金到位及时性及时项目实施管理项目管理制度执行的有效性有效项目实施管理项目管理制度的健全性健全产出质量绩效系统培训费60000质量重点项目绩效目标和绩效跟踪编审190000质量绩效评价评估费60000效果社会效益是否通过预算绩效管理平台整合更多评价资源是社会效益是否提高预算绩效管理质量提高社会效益是否提高财政部门、预算单位的绩效管理的业务水平和意识提高影响力配套设施档案管理制度健全性健全长效管理长效管理制度健全健全（二）预算资金规模、来源及使用情况1.预算资金规模及来源2018年金山区预算绩效管理战略合作项目的预算总金额为31元，资金来源为一般公共预算财政补助资金。主要包括一般项目方案及报告评审、绩效系统培训、重点项目绩效目标和绩效跟踪编审、绩效评价年鉴编写、绩效前评价开展模式探析及质控等子项目，预算明细如下。表2 2016-2018年金山区预算绩效管理战略合作项目预算表单位：万元序号子项目名称2016年预算金额2017年预算金额2018年预算金额备注1一般项目方案及报告评审9重点项目绩效目标和绩效跟踪编审项目年度间预算编制变化较大主要是因为2018年进一步细化预算编制，将原重点项目绩效目标和绩效跟踪编审的经费安排至一般项目方案及报告评审及绩效前评价开展模式探析及质控项目中。2绩效系统培训4663重点项目绩效目标和绩效跟踪编审1934绩效评价年鉴编写、课题调研455绩效前评价开展模式探析及质控86绩效评价评估658制度制定4合计18 30 31 2.预算资金使用情况2018年金山区预算绩效管理战略合作项目预算总额31万元，实际到位资金为31万元，后经调整预算为30万元，实际执行30万元，截止2018年底实际支出30万元，资金全部拨付并投入使用，预算执行率100.00%，具体执行情况如下。表2 2016-2018年金山区预算绩效管理战略合作项目预算执行表单位：万元序号子项目名称2016年预算执行情况2017年预算执行情况2018年预算执行情况年初预算数调整预算数执行数预算执行率%年初预算数调整预算数执行数预算执行率%年初预算数调整预算数执行数预算执行率%1一般项目方案及报告评审9 9 9 100.0 2绩效系统培训4 4 4 100.0 6 6 6 100.0 6 5 5 100.0 3重点项目绩效目标和绩效跟踪编审19 19 19 100.0 3 3 3 100.0 4绩效评价年鉴编写、课题调研4 4 4 100.0 5 5 5 100.0 5绩效前评价开展模式探析及质控8 8 8 100.0 6绩效评价评估6 6 6 100.0 5 5 5 100.0 8制度制定4 4 4 100.0 合计18 18 18 100.0 30 30 30 100.0 31 30 30 100.0 （三）项目组织实施管理情况金山区财政局行政政法科：负责项目资金的保障、审核、拨付工作，同时负责项目资金的使用以及监督管理等工作。金山区财政局预算科：负责项目预算及绩效目标的编制，落实绩效管理系统培训、绩效评价报告评审、重点项目绩效目标和绩效跟踪编审、预算评审、绩效评价、制度制定等相关主体责任。金山区财政局办公室（财务）：负责项目资金的请拨、合同管理等工作。（四）评价依据及数据采集情况1.评价依据（1）上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）（2）金山区预算绩效管理实施办法（金财201555号）（3）金山区2018年预算绩效管理工作要点（金财201822号）2.数据采集基础数据包括2016-2018年预算编制、调整及执行等数据，由区财政局提供二、评价结论和绩效分析（一）评价结论通过数据采集、讨论，对“金山区预算绩效管理战略合作”项目绩效进行客观评价，最终评分为93分，绩效评级为“优”。表3 2018年金山区预算绩效管理战略合作项目绩效评价指标得分情况表指标名称指标解释权重评分规则自评分一、项目设立的规范性项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。5项目是否与本部门（单位）职责密切相关；（1分）项目是否符合部门（单位）年度目标和年度计划；(2分）项目是否经过本部门（单位）预算评审；（2分）5二、绩效目标合理性项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，绩效目标与预算是否匹配。8是否随同项目预算同时设置和报送绩效目标（1分）绩效目标是否与项目预算相匹配;（2分）是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标和指标值;（1分）项目预算编制是否细化和量化（主要体现为依据充分、流程合规、数量合适、单价合理、）（4分） 其中：科学细化量化的得4分，基本细化量化的得2分，未细化量化的不得分。8三、预算执行率和资金使用的合规性反映项目预算执行的进度。8预算执行率在75%及以上的按公式计算：预算执行率得分=实际预算执行率/100%8；完成率在75%以下的不得分。8反映项目资金使用是否符合相关法律法规、制度和规定，项目资金使用是否规范和安全。6资金使用是否符合国家财经法规、财政管理改革要求、财务管理制度，以及有关专项资金管理办法的规定。（包括公务卡、“三公”经费、政府采购等）；（3分）资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；（1分）是否符合项目预算批复或合同规定的用途；（1分）资金使用是否执行预算管理改革的相关要求（1分）6四、财务（资产）管理制度的健全性和执行的有效性 项目的财务制度是否健全、完善、有效，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况，以及反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。5是否已制定或具有相应的项目资金（资产）管理办法；(1分）项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。（1分）是否已制定或具有相应的监控机制；（1分）是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段；（1分）是否按项目进行成本核算，开展必要的项目成本控制。（1分）3五、项目管理制度的健全性和执行的有效性 与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效，项目实施是否符合相关业务管理规定，是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施。4是否已制定或具有科学合理的业务管理制度；（1分）项目调整及支出调整手续是否完备；（1分）项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全;（1分）是否采取了有效的项目推进、质量检查、验收等必需的控制措施或手段。（1分）3六、实际完成率（产出数量）项目实施的实际产出数量与计划产出数量的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。（对照项目具体绩效目标和指标）12实际完成率在60%及以上的按公式计算：实际完成率得分=实际完率/100%12；完成率在60%以下的不得分。12七、完成及时率（产出时效）项目实际完成时限与项目计划完成时限的比例，用以反映项目完成的及时程度。（对照项目具体绩效目标和指标）10完成及时率在60%及以上的按公式计算：完成及时率得分=实际完成及时率/100%10；及时率在60%以下的不得分。10八、质量达标率（产出质量）项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出的质量状况（对照项目具体绩效目标和指标）12质量达标率在60%及以上的按公式计算：达标率得分=实际达标率/100%12；达标率在60%以下的不得分。11九、效果达标率项目实施是否解决了项目设立时要解决的问题和要达到的效果（含社会效益、生态效益、经济效益，各10分），如无生态效益和经济效益要求的，则社会效益分值为30分）（对照项目具体绩效目标和指标）；属于政府购买服务项目的,应结合实际收集社会公众满意度信息。30达标率在60%及以上的按公式计算：达标率得分=实际达标率/100%30；达标率在60%以下的不得分。2710093（二）主要绩效及分析通过实施金山区预算绩效管理战略合作项目，主要实现以下业绩：一是提高绩效目标编制质量。区财政局组织上海闻政管理咨询有限公司进一步加强对绩效目标编制的审核，开展绩效目标会审工作，选择2019年度预算全额在150万元以上的项目支出作为审核对象，共有202个项目纳入本次会审范围，审核结果作为预算安排的重要参考。二是推进预算评审标准化建设。2018年区财政研究并制定了关于金山区预算前评审报告格式的操作指南，进一步明确了我区预算评审报告格式及框架要求，提高了评审结果的科学性和可应用性。同时，将预算部门所有申报项目作为评审对象，以部门职能为导向规范项目分类，避免部门间同类项目重复安排预算，确保同类项目实施标准统一。通过预算评审，20家预算主管部门，共核减预算14.5亿元，核减率为23.6%。三是贯彻绩效管理理念。区财政局采取全面辅导与重点指导相结合，政策解读和案例分析相结合的方式，组织预算单位开展绩效管理培训，提升绩效意识。四是提升绩效评价质量。2018年，区本级完成104个项目的绩效后评价，涉及资金量22.8亿元。其中20个重点绩效评价项目绩效评分情况处于良好及以上等级，项目总体完成情况较好。后评价项目（包括绩效再评价、重点支出项目后评价、专项资金政策评价）在管理类指标方面完成情况稍有欠缺，项目管理有待改善。部门整体评价项目则在决策类指标方面失分较多，应重点关注部门职能梳理、计划管理和整体定位。三、存在问题和改进措施建议 （一）存在的问题预算绩效管理人员配备有待加强。预算绩效评价管理工作涉及财政部门，项目单位、第三方中介、评审专家等多个主体，需要融合公共财政、项目管理、绩效评价等多方面知识。在全面推行预算绩效评价工作的趋势下，现有绩效评价管理工作特点体现为项目单位数量多，项目情况复杂，第三方中介水平参差不齐，给预算绩效管理工作带来较大挑战。（二）改进措施和建议加强绩效队伍建设，保障绩效管理投入。中发201834号文件的出台不仅对全面实施预算绩效管理提供了制度保障，同时也对全面实施预算绩效管理提出了明确要求。为响应中央号召，进一步深化我区预算绩效管理工作，应进一步加强预算绩效管理队伍建设，以不断提升预算绩效管理专业水平，健全预算绩效管理工作机制。