2018年企业职工职业培训补贴项目绩效评价报告.docx

浦 东 新 区2018年企业职工职业培训补贴项目绩效评价报告评价机构：上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司2019年6月25日浦东新区2018年企业职工职业培训补贴项目绩效评价报告实施单位（盖章）：浦东新区总工会项目主管部门：浦东新区总工会评价委托单位：浦东新区绩效评价中心评价中介机构（盖章）：上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司机构负责人（签字）：目 录报告摘要1一、项目基本概况6（一）项目立项背景和目的6（二）预算安排（资金来源）和实际支出、结转情况8（三）组织管理和实施情况8（四）绩效目标完成情况14二、评价工作实施情况15（一）评价目的15（二）评价过程15三、评价结论与指标分析16（一）评价结论16（二）指标分析17四、主要业绩和经验24五、存在的主要问题25六、相关建议和措施27七、报告附件28附件1.基础数据表29附件2.问卷调查汇总分析报告31附件3.访谈汇总分析报告36附件4.评价工作方案40附件5.政策文件（单独装订）65附件6.补贴企业和项目清单（单独装订）65报告摘要为贯彻落实上海市提高职工职业培训的针对性和有效性、加快培养高素质技能劳动者的相关文件精神，区人保局、区财政局、区教育局、区总工会四部门2016年联合下发了浦东新区使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的实施方法（浦人社201610号），企业可按照职业技能类、专业技术类、岗位能力类和综合素质类等不同培训需求，分类向各主管部门申请培训补贴。其中，区总工会主要负责岗位能力类培训项目的组织实施。为全面了解浦东新区总工会2018年对企业职工职业培训补贴政策的执行情况，重点评价企业申请环节是否简洁便利、审核程序是否规范有效、是否达到预期效果等内容，总结经验，查找不足，从而为浦东新区总工会在以后年度继续实施提供可行性参考建议，上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司受浦东新区绩效评价中心委托，对浦东新区总工会2018年企业职工职业培训补贴项目的财政支出情况进行绩效评价。一、项目基本情况自2016年起，区总工会根据职责安排实施企业职工职业培训补贴岗位能力类项目的审核、监督等工作。项目主要分为直接补贴、集中服务及统筹资金三种方式。直接补贴主要针对具备培训能力、符合规定条件可自行开展或委托开展职工职业培训的企业，补贴标准为同一培训项目每课时不超过60元/人，且课时数不超过60课时，采用企业当年申报培训计划、当年实施培训、次年申报培训补贴的模式。2018年区总工会对2016年审核通过的665家企业和2017年审核通过的478家企业中的190家企业发放了补贴，共计发放补贴855家企业。集中服务主要针对有职工职业培训需求但缺乏培训能力的企业；由区总工会通过政府采购建立公共服务平台，集中提供的培训服务，每季度给予培训机构培训补贴。由于企业培训需求较为分散无法，无法达到培训机构开班条件，故本项目暂未开展。统筹资金主要是区总工会对创新工作室、职工科技创新基地、劳动和技能竞赛进行补贴，采用当年11月30日前完成申报工作，当年发放补贴的模式。2018年审核通过的创新工作室有69家，审核通过的竞赛项目有87个，并对以上创新工作室和竞赛项目全部发放了补贴。二、预算收支情况本项目2018年年初预算安排25600万元，资金来源为一般公共预算，编制依据为上一年度的企业申报的培训计划。根据企业2018年培训补贴实际申报情况及审核工作进度，区总工会申请调减预算10000万元，调减后预算金额为15600万元。根据财务数据，项目2018年实际使用资金8635.73万元，预算执行率为55.36%，剩余预算额度由区财政局收回。三、项目评价结论根据工作方案中确定的评价方法、评价指标体系及评分标准，通过查阅资料、数据采集、问卷调查及访谈，对浦东新区总工会2018年企业职工职业培训补贴项目绩效进行客观评价，最终评分结果为84.97分，绩效评价等级为“良”。通过评价，本项目总体组织比较规范，资金使用合规，项目目标完成情况良好，综合业绩较好，基本上实现了预期目标。区总工会在建立三级审核制度、成立督导小组以保证审核严谨准确的基础上，2018年引入了信息管理系统，实现了由线下申报向线上申报的转变，简化了企业申报流程。通过对审核通过的855家企业发放补贴，使用统筹资金资助职工科技创新基地、劳模创新工作室和劳动竞赛项目，降低了企业培训成本，提高了企业培训职工的积极性。四、主要业绩与经验（一）建立三级审核制度，审核机制和审核程序规范区总工会成立了专门的项目组，建立了初审员初审企业提交的材料、复审员综合复审、项目组组长最终审核的三级审核制度，项目审核机制健全，审核程序规范。（二）成立现场督导小组，保证了审核的严谨性和准确性区总工会审核项目组自行成立了督导小组，对提交申报材料不清晰、有错误或金额较大的申报企业进行现场督导，及时与相关企业沟通补充资料，2018年共对58家企业进行了现场督导，保证了审核的严谨性和准确性。（三）引入信息管理系统，便捷了企业申请流程2018年浦东新区实现了由线下申报、提交纸质材料向在信息管理系统上受理审核企业申报的方式转变，简化了企业递交纸质材料至审核窗口的流程，在一定程度上便捷了企业申请的流程，提高了申请流程的简洁性。（四）通过财政资金补贴，降低了企业培训成本在直接补贴项目上，2018年为审核通过的855家企业发放补贴8035.78万元。在统筹资金项目上，2018年为69家创新工作室、87个竞赛项目发放补贴599.95万元，降低了企业的培训成本。五、存在的主要问题（一）四部门联合会审耗时较长，影响了补贴发放的及时性根据相关政策文件规定，区总工会当年发放的直接补贴对象应为上一年度申请培训补贴并审核通过的企业。由于四部门工作协调小组联合审定会议召开时间不确定，审定结果签发时间较长，降低了审核效率，致使2016年审核通过的企业在2018年才发放补贴，2017年剩余288家审核通过的企业未能在2018年发放补贴。（二）个别小企业培训资料不齐全，部分项目缺少考核结果根据专项检查、现场调查和访谈，在企业自行组织培训、申请补贴过程中主要存在个别小企业申报补贴的人员与培训签到不一致，部分培训项目没有明确的考核或考评机制、无法提供考核合格的证明材料，个别小企业未能提供与培训相关的证明材料等问题。直接补贴主要根据企业培训合格人数测算补贴金额，在目前的直接补贴申请材料中，由于未要求企业提供实际培训发生费用的原始支出凭证、职工培训签到表、培训合格证明材料等资料，缺乏部分准确判断企业补贴金额合理性的必要材料。（三）政策宣传渠道有待增加，企业对政策的知晓度有待提高本项目主要由区总工会联合各街镇工会等以召开宣讲会的形式进行宣传，企业知晓补贴政策的渠道较为单一，根据现场调查、访谈和问卷调查，政策宣讲的部分内容与企业实际想了解的内容存在一定的差异，企业政策知晓度仅为63.72%。部分企业反映不了解或不知道相关政策内容而没有申请补贴，并有部分企业因不了解相关系统申报程序导致申报失败。（四）集中服务暂未开展，直接补贴执行率较低集中服务年初预算安排2000万元，由于企业培训需求较为分散，无法达到服务机构的开班要求，本子项目暂未开展。直接补贴预算安排15000万元，实际执行 8035.78元，执行率偏低。六、相关建议和措施（一）完善四部门联合会审机制，缩短会审时间，提高补贴发放及时性在四部门联合会审的基础上，建议区总工会积极与其他相关部门沟通，进一步完善联合会审机制，由不定期召开调整为按月度或季度定期召开，或调整为在企业申报结束后的固定月份召开，并进一步缩短各部门内部流转时间，对会审结果签发时间做出明确约定，以提高联合会审的及时性，从而保证补贴发放的及时性。（二）完善需审核的企业申请资料，保证补贴资金的准确性建议在以后年度实施项目时，应要求企业建立明确的培训合格考核方式，根据考试成绩或考评等级编制培训学员成绩单。在申请补贴时，应要求企业提供实际培训费用支出凭证汇总表、职工培训签到表、考核结果汇总表等申请材料，从而保证补贴资金的准确性和有效性。（三）进一步增加政策宣传频率、方式，提高企业政策知晓度可以增加宣传频率，例如增加每周的宣传讲座次数；将宣传内容与企业实际想要了解的内容相匹配，在政策宣传时可以详细引导企业如何申报规范，提高企业申请补贴成功率；增加企业对政策的熟悉度，鼓励企业建立企业工会，增加系统申请流程指引方法，从而鼓励、吸引企业申请专项资金和统筹资金的补贴，高效充分利用宣传时间；增加除宣传讲座的宣传方式，充分发挥街镇的宣传力度，例如派发补贴政策传单、在企业关注度高的微信公众号或其他热门网络媒体上写政策宣传文案等。（四）积极开展集中服务，调整直接补贴预算安排方式对于集中服务，建议考虑统一组织政府采购确定培训机构，由培训机构自主设计培训课程，组织实施集中培训，区总工会根据实际参加培训人数按标准给予培训机构补贴。对于直接补贴，目前区总工会主要根据企业申报的直接补贴培训计划申请预算，但由于直接补贴子项目主要依靠企业自主申报，资金使用额度不确定性较大，导致预算执行率较低。建议区总工会以后年度可考虑调整直接补贴预算安排方式，由根据培训计划安排预算调整为根据通过联合会审后的培训补贴金额安排预算的方式，科学地安排预算金额。浦东新区2018年企业职工职业培训补贴项目绩效评价报告为强化绩效预算管理，提高预算精细化、科学化管理水平，合理配置公共资源，发挥财政资金使用效益和引导作用，根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）和浦东新区预算绩效管理实施办法（浦财督201548号）文件的要求，上海立信佳诚东审会计师事务所有限公司受浦东新区绩效评价中心委托，对浦东新区总工会2018年企业职工职业培训补贴项目的财政支出情况进行绩效评价。一、项目基本概况（一）项目立项背景和目的随着产业结构和布局战略性调整的不断推进，上海市基本形成了以战略性新兴产业为引领、先进制造业为支撑、现代服务业为主体的新型产业体系。产业工人队伍的素质、结构、规模在上海市新型产业体系建设中具有不可替代的战略性、基础性作用。近年来，上海市产业工人整体素质明显提升，为推动上海创新转型作出了重要贡献，但产业工人队伍建设仍面临职工技能素质与产业需求不相适应、培养发展体系不够完善等问题。为推动产业工人队伍素质、结构、规模与上海新型产业体系建设要求相适应，进一步提高职工职业培训的针对性和有效性，上海市于2014年7月发布了上海市人民政府办公厅转发市财政局等四部门关于完善地方教育附加专项资金分配使用办法进一步加强企业职工职业培训实施意见的通知（沪府办201470号）。文件提出通过财政专项资金的引导、示范和培育，建立以企业实际需求为导向、以社会培训机构为主体、以公共服务平台为载体的职工职业培训体系，培养和造就一支适应上海市加快转变经济发展方式和产业结构调整要求的高素质人才队伍。为贯彻落实上海市政府文件精神，上海市人力资源和社会保障局、上海市财政局、上海市教育委员会、上海市总工会四部门于2015年3月联合制定了关于区县使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的指导意见（沪人社职201578号）。自2014年起，市财政通过转移支付下达给各区县的地方教育附加专项资金，主要用于区县对各类内外资企业自行组织或委托开展职工职业培训、依托社会培训机构集中提供职业培训进行补贴。在确保补贴资金需求的基础上，可按最高不超过当年下达资金10%的比例作为统筹资金，对符合区域产业发展需要、有利于提高职工职业技能和综合素质的重点项目予以支持。浦东新区注册企业数量自2013年末进入了爆发式增长期，至2017年底共有各类企业395783户，其中内资类企业363470户、外资类企业32313户；共有职工约200多万人，其中在职工人约100万人、工会会员约80万人。为贯彻落实沪府办201470号和沪人社职201578号文件精神，浦东新区人力资源和社会保障局、浦东新区财政局、浦东新区教育局、浦东新区总工会四部门于2016年1月就浦东新区使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作联合下发了浦东新区使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的实施方法（浦人社201610号）。文件明确企业按照职业技能类、专业技术类、岗位能力类和综合素质类等不同培训需求，分类提交申请材料，各主管部门按职责范围分类受理审核。其中，区总工会主要负责岗位能力类培训项目的组织实施。根据文件要求，为提高企业开展职工培训的积极性，鼓励企业加大对职工职业培训的经费投入，提高企业职工岗位能力，从而提高企业自主创新能力和核心竞争力，区总工会自2016年起开始实施岗位能力类项目的受理、审核、监督等工作，2017年首次申请安排企业职工职业培训补贴项目预算33940万元，实际向通过审核的1598家企业发放补贴28318.67万元，使用统筹资金967.84万元资助了职工科技创新基地、劳模创新工作室、区劳动竞赛项目。（二）预算安排（资金来源）和实际支出、结转情况浦东新区2018年职工职业培训补贴项目年初预算安排为25600万元，编制依据为上一年度的企业申报的培训计划，资金来源为一般公共预算。根据2018年企业实际申报情况及审核支付工作进度，区总工会申请调减项目预算10000万元，调减后预算金额为15600万元。根据财务数据，本项目实际使用资金8635.73万元，预算执行率为55.36%。2018年剩余预算额度6964.27万元，当年剩余预算额度由新区财政局收回。2018年预算安排及实际使用情况见表1。表1 项目2018年预算资金安排及使用情况表单位:万元序号分类年初预算调整金额预算金额实际支出1直接补贴230008000150008035.782集中服务20002000003统筹资金6000600599.95合计2560010000156008635.73（三）组织管理和实施情况1.项目组织情况浦东新区职工职业培训工作协调小组（简称“工作协调小组”）由区人力资源和社会保障局、区财政局、区教育局和区总工会共同组成，负责召开联合会议，对企业年度补贴资金总额进行联合审定，协调解决四部门提出的共性问题，保障项目顺利实施。浦东新区总工会负责岗位能力类和综合素质类培训项目的指导和过程监管，负责预算安排，负责企业培训计划和补贴申请材料的受理审核、补贴资金的初审、补贴资金拨付申请等，还负责对企业专项资金使用情况的监督检查。浦东新区财政局负责统筹地方教育附加专项资金预算安排，负责预算批复，负责根据联合审定后补贴金额拨付补贴资金，并负责资金使用的监督管理和绩效管理。2.项目实施流程（1）直接补贴实施流程区人力资源和社会保障局、区财政局、区教育局和区总工会联合发布上一年度培训补贴和当年度培训计划的申报通知，并组织人员为企业宣讲补贴政策，培训企业根据企业实际在上海市企业职工职业培训信息管理系统中申报培训计划，区总工会根据职责审核企业申报的培训计划后，企业开始组织实施培训，企业在次年申请培训补贴，经区总工会受理、初审后，上报工作协调小组联合审定，由新区财政局拨付补贴给企业。（2）资金拨付流程直接补贴资金由培训企业提出补贴申请，经区总工会初审，报工作协调小组联合审定，由新区财政局拨付补贴资金给培训企业。统筹资金补贴由补贴对象向直属工会提出申请，直属工会初审后报区总工会审核，区总工会汇总补贴金额向新区财政局申请用款计划，新区财政局将补贴资金拨付至区总工会，由区总工会统一转拨至各相关直属工会，各相关直属工会拨付给补贴对象。3.项目管理制度在业务管理方面，区总工会主要根据浦东新区使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的实施方法（浦人社201610号）、关于浦东新区企业自行开展职工职业培训补贴内容、补贴标准及列支项目的通知（浦人社201732号）、浦东新区关于地方教育附加专项资金区县统筹资金使用和管理办法（浦人社2018114号）、浦东新区总工会使用地方教育附加专项资金区统筹资金开展职工创新竞赛项目操作办法（浦总工2018116号）等政策文件规定执行。为保证审核工作的有效实施，还制定了浦东新区总工会职工职业培训项目组岗位职责及工作规范和地方教育附加审核项目组分工与流程。在财务管理方面，项目资金按照区总工会各项财务管理制度进行管理，如浦东新区总工会党组“三重一大”事项集体决策制度具体实施办法、浦东新区总工会财务和资产管理办法等，经费支出按照财政批复的金额，报党组会议或主席办公会议讨论通过后执行。4.项目实施情况浦东新区总工会负责的2018年企业职工职业培训补贴主要分为直接补贴、集中服务及统筹资金三种方式，主要实施内容包括受理申请、审核资料及拨付补贴等。1.直接补贴对企业自行开展职工职业培训实施补贴直接补贴主要针对具备培训能力、符合规定条件可自行开展或委托开展职工职业培训的企业。根据关于浦东新区企业自行开展职工职业培训补贴内容、补贴标准及列支项目的通知（浦人社201732号），区总工会主要负责岗位能力和综合素质类项目，包括企业结合生产经营等实际开展的适应岗位职责需要的能力提升培训，以及新产业、新模式、新技术、新业态等符合“四新经济”要求的培训。直接补贴是按照企业当年申报培训计划，当年实施培训，次年申报培训补贴的模式。2016年申报培训计划的企业有874家，申请培训补贴并审核通过的企业有665家；2017年申报培训计划的企业有995家，申请培训补贴并审核通过的企业有478家；2018年申报培训计划的企业有1203家。2018年区总工会对2016年审核通过的665家企业和2017年审核通过的478家企业中的190家企业发放了补贴，共计发放补贴855家企业。（1）申请条件申请自行开展职工职业培训的企业应符合以下条件：1）具有较完善的企业职工培训制度，根据企业职工培训需求制定培训计划，并具备相应条件自行组织或委托开展职工培训；2）按规定提取和使用职工教育经费，重点用于一线职工的职业培训；3）职工培训计划经企业职工代表大会审议通过，职工教育经费和专项资金使用情况向企业职工代表大会报告并接受审查监督；当年在建工会组织的企业，职工培训计划以及职工教育经费和专项资金使用情况应在企业内部公示，公示无异议。（2）补贴内容补贴培训内容主要包括企业开展竞赛比武、职工民主管理、安全生产和劳动保护、班组长、普法、农民工素质提升、上岗培训等。（3）补贴标准补贴标准根据当年度企业职工职业培训计划及实际培训费用，并结合项目标准予以核定。1）同一培训项目每课时不超过60元/人，且课时数不超过60课时。对于重点行业，以及新行业、新模式、新技术、新业态等符合“四新经济”要求的培训项目，经区总工会认定，可适当提高课时费标准，课时费不超过以上标准的150%。2）重点产业领域企业的补贴标准最高不超过实际培训费用的80%，且不超过项目补贴标准；其他产业领域企业的补贴标准最高不超过实际培训费用的75%，且不超过项目补贴标准。2.集中服务为企业集中提供培训服务实施补贴集中服务主要针对有职工职业培训需求但缺乏培训能力的企业；由区总工会通过政府采购确定社会培训机构入围名单，建立职工职业培训公共服务平台，集中提供的培训服务。企业职工参加培训考核或评价合格后，经工作协调小组联合审定，核定拟补贴金额，每季度给予培训机构培训补贴。全市职工职业培训信息系统建成运行后，培训补贴资金将由补贴到培训机构转变为补贴到企业。由于企业培训需求较为分散，操作难度大，无法达到开班条件，故本项目暂未开展。3.统筹资金根据浦东新区总工会使用地方教育附加专项资金区统筹资金开展职工创新竞赛项目操作办法（浦总工2018116号），区总工会使用统筹资金主要对创新工作室、职工科技创新基地、劳动和技能竞赛进行补贴。统筹资金是按照当年11月30日前完成申报工作，当年发放补贴的模式。2018年审核通过的创新工作室有69家，审核通过的竞赛项目有87个，并对以上创新工作室和竞赛项目全部发放了补贴。（1）创新工作室补贴1）补贴对象创新工作室补贴的补贴对象为工会关系隶属于浦东新区总工会，且被授牌命名的市级、区级劳模、工匠、职工（技师、巾帼）创新工作室。2）补贴内容和补贴标准创新工作室补贴分为开办费补贴、运营费补贴和工作室成员培训补贴三部分。开办费补贴主要用于创新工作室的基本建设，比如工作室的装修、展板布置、设计费、安装费，以及办公用品、电脑等设备购置费用。对于当年度成功创建的区级劳模、工匠、职工（技师、巾帼）创新工作室按照一次性不超过4万元的标准补贴实施。运营费补贴主要用于创新工作室日常管理，比如对工作室基本建设的维护、更新费用、各类交流学习的费用和学习交流项目相关以及部分小型设备添置等。根据年度评估情况，每年补贴不超过5万元。工作室成员培训补贴主要用于创新工作室成员在本单位、本行业开展的相关职工能力培训工作所发生的直接费用，比如教学教材费、讲课费、场地费、培训必要的租车和学员午餐费等。按照不超过直接培训费用的80%补贴。（2）职工科技创新基地补贴1）补贴对象职工科技创新基地补贴的补贴对象为经区总工会认定的浦东新区职工科技创新基地。2）补贴内容和补贴标准职工科技创新基地补贴分为运营费补贴和培训费补贴。运营费补贴主要是对职工科技创新基地进行设施设备的日常维护更新、创新项目的研发与推广、创新项目知识产权申请及维护、实训材料的购置等实施补贴。补贴标准为根据实际发生情况每年给予5-10万元。培训费补贴主要是职工科技创新基地组织开展相关职工科技创新能力培训、职工科普知识讲座培训及交流等，且符合市、区培训补贴规定的，可享受不超过直接培训费用的80%补贴。享受培训费补贴后不重复享受企业职工职业培训财政补贴。（3）劳动和技能竞赛补贴1）补贴对象劳动和技能竞赛补贴的补贴对象为注册在浦东新区的各类内外资企业及其他单位和组织（不含政府机关和全额拨款的事业单位），区域性、行业性工会联合会，街镇、开发区总工会等。2）补贴内容和补贴标准根据相关单位在组织劳动和技能竞赛过程中发生的赛前培训、实训材料购置、技能交流推广、比赛实施等费用，按照竞赛规模由区总工会给予不同比例的补贴。对于区级及以上劳动和技能竞赛的承办单位，按不超过直接费用的100%予以补贴；对于街镇、开发区组织开展的行业性、区域性劳动和技能竞赛，按不超过直接费用的80%予以补贴；对于单位自行开展劳动竞赛的，按不超过直接费用的60%予以补贴。（四）绩效目标完成情况表2 绩效目标完成情况汇总表序号绩效目标目标完成情况完成比率一、业绩目标1完成对审核通过的企业的直接补贴2016年申请培训补贴并审核通过的企业有665家；2017年申请培训补贴并审核通过的企业有478家；2018年区总工会对2016年审核通过的665家企业和2017年审核通过的478家企业中的190家企业发放了补贴，共计发放补贴855家企业。74.8%2完成对审核通过的创新工作室和技能竞赛项目的统筹资金补贴2018年审核通过的创新工作室有69家，审核通过的竞赛项目有87个，并对以上创新工作室和竞赛项目全部发放了补贴。100%3直接补贴的核拨金额符合文件规定和要求直接补贴核拨金额符合文件规定和要求符合文件规定和要求4统筹资金的核拨金额符合政策文件要求统筹资金核拨金额符合文件规定和要求符合文件规定和要求5及时拨付直接补贴2018年区总工会对2016年审核通过的665家企业和2017年审核通过的478家企业中的190家企业发放了补贴。2017年剩余288家审核通过的企业未在2018年发放补贴。39.75%6及时拨付统筹资金2018年审核通过的创新工作室有69家，审核通过的竞赛项目有87个，并对以上创新工作室和竞赛项目全部发放了补贴。100%二、效果目标1企业培训职工的积极性提高情况不低于85%根据问卷调查，企业培训职工的积极性提高情况为67.64%。67.64%2申请培训企业数量增长2017年申请培训计划的企业数量为995家，2018年申报培训计划的企业数量为1203家。申请培训计划企业数量呈现逐年增长的趋势。100%3新授牌的创新工作室情况2018年新授牌的创新工作室有3家。100%4岗位提高情况不低于85%根据问卷调查，岗位能力提高情况为71.11%71.11%5直接补贴受益企业满意度不低于85%根据问卷调查，直接补贴的受益企业满意度为81.17%80.54%6统筹资金类受益对象满意度不低于85%根据问卷调查，统筹资金类受益对象的满意度为91.65%100%二、评价工作实施情况（一）评价目的通过对浦东新区总工会在2018年企业职工职业培训补贴项目中资金使用情况、财务管理状况以及为加强管理所制定的相关制度、采取的措施等方面进行分析，全面了解企业职工职业培训补贴项目的内容和审核程序，企业申请审核程序是否简洁、项目管理的时间界定是否清晰、受益企业职工是否达到预期效用。通过绩效评价总结项目在决策、执行等方面的经验，查找其存在的不足，为企业职工职业培训补贴项目在以后年度的开展，提供可行性参考建议。（二）评价过程在项目绩效评价工作启动会召开后，项目组及时与区总工会进行沟通，了解项目的基本情况，包括项目实施背景、计划实施内容、预算安排情况、组织实施流程、资金拨付流程等，并收集了相关文件资料。根据浦东新区绩效评价中心的要求，结合本项目特点，形成项目评价的总体思路，并撰写绩效评价指标体系和方案初稿。请专家就方案的可行性、合理性进行评审，根据反馈意见修改后，形成了最终的项目绩效评价指标体系和绩效评价方案。项目组严格按照工作方案中确定的评价思路，通过研读相关文件资料、填写基础数据表格、问卷调查、访谈等方法收集相关数据。2019年5月，项目组就所需采集的数据与区总工会进行沟通，收集了项目资金使用情况、目标完成情况、项目管理制度与执行情况、产出和效果目标实现情况等相关资料，所有数据经核查后汇总。根据工作方案中确定的调查对象、调查内容和抽样方式，项目组以问卷调查的形式对相关受益企业和统筹资金类补贴对象，开展了满意度调查，共发放问卷273份，实际有效回收230份，有效回收率84.88%。根据问卷调查结果，项目组撰写了社会调查问卷汇总分析报告。采用一对一访谈的形式，项目组对区总工会相关负责人进行了访谈，了解了项目组织、实施和管理的具体情况，并根据访谈情况撰写了访谈汇总分析报告。2019年5月，项目组根据绩效评价的原理和浦东新区绩效评价中心的要求，对采集的数据进行甄别、分析；同时，提炼结论、撰写报告，并与浦东新区绩效评价中心和区总工会保持充分的沟通，确保每个观点均有理有据后，形成最终的绩效评价报告。三、评价结论与指标分析（一）评价结论运用由项目组制定并经专家论证后的评价指标体系及评分标准，通过查阅资料、数据采集、问卷调查及访谈，对浦东新区2018年度企业职工职业培训补贴项目绩效进行客观评价，最终评分结果为84.97分，绩效评级为“良”。各部分权重和得分详见表3。表3 浦东新区2018年度企业职工职业培训补贴项目绩效评分汇总表指 标项目决策类项目管理类项目绩效类合计权 重10%30%60%100%得 分9.0026.5749.4084.97得分率90%88.57%82.33%84.97%主要绩效和问题：浦东新区2018年度企业职工职业培训补贴项目总体组织比较规范，资金使用合规，项目目标完成情况良好。通过受理、审核、发放专项资金和统筹资金补贴，2018年申请培训计划的企业数量增加，统筹资金类的扶持对象数量也增加了，企业档案资料保存完整，审核程序规范，补贴金额符合政策文件要求并开展了审计检查工作。对统筹资金类的扶持对象及时发放了补贴，相关的受益对象满意度较高。但在项目实施过程中，直接补贴的预算执行率较低、政策知晓度较低、存在拨付补贴有所延迟、绩效目标设置不清晰等现象，需要进一步提高管理水平，以充分发挥财政资金的使用效益。（二）指标分析1、指标评分表表4 浦东新区2018年度企业职工职业培训补贴项目指标评分表指 标 名 称分值业绩值得分一级指标二级指标三级指标A.项目决策A1.项目立项A11.战略目标适应性2能够支持部门目标实现，符合职责要求2.00A12.立项依据充分性2根据新区人社局、财政局、教育局和总工会相关批复立项2.00A13.项目立项规范性2根据批复文件立项、申请预算，程序规范2.00A2.项目目标A21.绩效目标合理性2实施内容、程序清晰明确，目标合理2.00A22.绩效指标明确性2缺乏清晰具体的产出目标、效果目标和影响力目标的绩效指标1.00小计109.00B.项目管理B1.投入管理B11.预算编制合理性2预算编制充分、合理2.00B12.预算执行率3财政预算安排15600万元，实际支出8635.73万元，执行率为55.36%0.00B2.财务管理B21.资金使用规范性6有完整审批程序，符合预算批复用途，未发现违规现象6.00B22.财务管理制度健全性2制定了“三重一大”事项集体决策制度具体实施办法、财务和资产管理办法2.00B23.财务监控有效性2补贴符合规定，资金支付手续完整2.00B3.项目实施B31.项目管理制度健全性1制定了地方教育附加审核项目组分工与流程、1.00B32.项目审核分工制度执行情况1制定了项目实施制度规范，已有效执行1.00B33.审核程序规范性3审核企业资料已按照文件规定执行3.00B34.政策知晓度2政策知晓率63.72%1.57B35.政策宣讲情况3对浦兴街道、高行镇等36个街镇和6个开发区开展了义务宣传活动3.00B36.档案管理完整性2档案保存完整，未发现材料缺失情况2.00B37.专项检查执行情况3已按照要求开展审计检查工作3.00小计3026.57C.项目绩效C1.项目产出C11.直接补贴完成率874.8%5.98C12.统筹资金完成率2100%2.00C13.直接补贴金额准确性8抽查补贴金额大于50万的企业档案资料全部符合政策文件要求8.00C14.统筹资金金额准确性2抽查补贴金额大于10万的项目档案资料全部符合政策文件要求2.00C15.直接补贴拨付及时性839.75%3.18C16.统筹资金拨付及时性22018年审核通过的创新工作室有69家，审核通过的竞赛项目有87个，并对以上创新工作室和竞赛项目全部发放了补贴。及时率100%2.00C2.项目效益C21.企业培训职工的积极性提高情况4根据问卷调查，企业培训职工的积极性提高情况为67.64%2.00C22.申请培训企业数量增长情况52017年申请培训计划的企业数量为995家，2018年申报培训计划的企业数量为1203家。申请培训计划企业数量呈现逐年增长的趋势。5.00C23.新授牌的创新工作室情况32018年新授牌的创新工作室有3家。3.00C24.岗位能力提高情况5岗位能力提高情况71.11%4.31C25.直接补贴受益企业满意度8受益企业满意度80.54%6.93C26.统筹资金类受益对象满意度5根据问卷调查，统筹资金类受益对象的满意度为91.65%5.00小计6049.40总计10084.972、业绩好的指标本次评价设计的29个指标中，有21个指标获满分，各指标详细得分情况分析如下：A11.战略目标适应性：本项目主要是由浦东新区总工会运用地方教育附加专项资金对注册在浦东新区的各类内、外资企业完成企业职工职业培训补贴（岗位能力类）。通过本项目的实施，能够支持提高企业开展职工培训的积极性，提高企业职工岗位能力总目标的实现。因此项目符合国家战略目标及其自身部门职能。该项指标满分为2分，根据评分标准得2.00分。A12.立项依据充分性：根据上海市人民政府办公厅转发市财政局等四部门关于完善地方教育附加专项资金分配使用办法进一步加强企业职工职业培训实施意见的通知（沪府办201470号）、关于区县使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的指导意见（沪人社职201578号）和浦东新区使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的实施方法（浦人社201610号）等文件，浦东新区总工会负责的2018年企业职工职业培训补贴主要分为直接补贴、集中服务及统筹资金三种方式，主要实施内容包括受理申请、审核资料及拨付补贴等，项目立项依据充分。该项指标满分为2分，根据评分标准得2.00分。A13.项目立项规范性：本项目是根据上海市人民政府办公厅转发市财政局等四部门关于完善地方教育附加专项资金分配使用办法进一步加强企业职工职业培训实施意见的通知（沪府办201470号）、关于区县使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的指导意见（沪人社职201578号）和浦东新区使用地方教育附加专项资金开展职工职业培训工作的实施方法（浦人社201610号）等文件的要求而设立的。因此，项目的申请设立是按照规定的程序，立项规范。该项指标满分为2分，根据评分标准得2.00分。A21.绩效目标合理性：本项目总目标主要是运用地方教育附加专项资金，完成企业职工职业培训补贴（岗位能力类）；对符合区域产业发展需要，提升职工职业技能和综合素质的重点培训项目，使用统筹资金予以实施。年度绩效目标主要是提高企业职业培训的积极性和职工的岗位能力，企业和职工的满意度均不低于85%，项目绩效目标设定较为合理。该项指标满分为2分，根据评分标准得2.00分。B11.预算编制合理性：本项目2018年的预算编制充分，合理的预计了项目支出并完整反应。该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。B21.资金使用规范性：根据预算批复，本项目2018年年初预算安排为25600万元，资金来源为地方教育附加。根据2018年企业实际申报情况及审核支付工作进度，区总工会申请调减项目预算10000万元，调减后预算金额为15600万元。通过预算批复、财务明细账、原始凭证等资料，本项目资金使用符合国家财经法规和相关财务管理