2018年度闵行区管河道管理养护项目绩效评价报告.pdf

1 财政项目支出绩效评价报告 （正式稿） 项目名称： 2018 年度闵行区管河道管理养护项目 项目单位： 上海市闵行区水利管理所 主管部门： 上海市闵行区水务局 委托单位：上海市闵行区水利管理所 评价机构：上海沪汇会计师事务所（普通合伙） 二 一九年六月六日 2 目 录 摘 要 . 3 概述 . 3 评价结论和绩效分析 . 3 经验教训和建议 . 4 前言 . 7 一、项目基本情况 . 7 （一）概况 . 7 （二）绩效目标 . 17 二、绩效评价工作情况 . 19 （一）绩效评价目的和依据 . 19 （二）评价过程及时间 . 20 （三）绩效评价原则和方法 . 21 （四）数据采集方法及过程 . 24 （五）绩效评价实施过程 . 26 三、评价结论和绩效分析 . 28 （一）评价结论 . 28 （二）具体绩效分析 . 28 四、主要经验及做法、存在的问题和建议。 . 36 （一）主要经验及做法 . 36 （二）存在的问题 . 37 （三）建议和改进举措 . 37 3 摘 要 概述 河道是水资源的载体，是行洪的通道，是生态的屏障。闵行区地 处上海腹部，中心城区偏南，区内河道众多，水网交错，是保有江南 传统水乡文化和环境特色的生态型水乡。随着闵行区社会经济的不断 发展，居住人口越来越多，河道养护压力越来越大，在生产和日常生 活中仍然存在河道内丢弃垃圾、河坡上乱堆杂物以及河水中排放污水 等现象，加上环境生态等自然因素，造成了河面上垃圾漂浮、绿化和 护岸等设施损坏从而影响了河道及其周边环境。区级河道养护项目是 经常性项目，通过历年实施经验的不断积累，闵行区已形成了行之有 效的管理模式，养护效果得到了社会的认 可，养护水平始终比较稳定， 全区河道养护实现了责任到人。 在 2009 到 2017 年度上海市中小河道 长效管理工作考核评比中闵行区均名列前茅，树立了良好的区域品牌 形象，赢得了老百姓的赞誉。 为考察项目的实施情况和资金使用效果，上海沪汇会计师事务所 （普通合伙）受上海市闵行区水利管理所委托，对 2018 年度闵行区 管河道管理养护项目 ”项目进行绩效评价。 2018 年河道养护项目 的年初 预算资金为 2091.52 万元， 调整后预 算资金为 1987.29 万元，实际执行金额为 1987.29 万元， 其中：市级 预算资金 1254.44 万元，区级财政 专项资金 732.85 万元 ， 项目预算执 行率 100%。 评价结论和绩效分析 （一）评价结论 经独立评价， 2018 年度闵行区管河道管理养护项目绩效评价总 得分为 90.8 分，评价等级为 “优 ”。其中，项目决策类指标权重 10 分， 得分 8 分，得分率 80%；项目管理类指标权重 30 分，得分 30 分，得 分率 100%；项目绩效类指标权重 60 分，得分 52.8 分，得分率 88%。 4 （二）绩效情况 本项目按照计划及时完成水域疏通管理、陆域保洁清障、绿化巡 视修补、堤防护岸及防汛通道等设施养护。通过公开招投标，于 2018 年由 10 家专业市场化养护公司进行对区内 13 个街镇，总长达 150.71 公里的 17 条段区管河道的日常养护管理工作，按计划及时完成对河 道水域及陆域整洁维护，河道绿化、设施设备养护。河道保洁、绿化 及设施养护的频率完成率为 100%，项目完成区管河道数为 17 条段， 养护工作和突发应急处理及时率也都达到 100%，项目全部按时按量 地完成并取得了一定的成果。 从项目实施效果来看，对河道设施 (堤防护岸、防汛通道 )的基础 功能的养护基本没有问题，绿化枯萎及缺失得到重视，促进发挥了河 道综合效益，展现城乡水环境的崭新面貌。水域、陆域垃圾乱扔和污 水排放情况明显减少，居民环境意识加强，巩固和提高闵行区河道整 治成果，实现“人水合一”的和谐面貌。 但水域、陆域保洁及绿化景观养护在现场检查中，各部分区域路 段十余处问题反馈需要整改。同时 居民满意度 84.8%，项目相关方满 意度 86%略低于预期，有待后续工作逐步提高满意度。 经验教训和建议 （一） 主要经验及做法： 1. 综合多年河道养护管理 经验 ，逐步形成可复制可推广的 “闵行 模式 ”。 上海市闵行区水利管理所通过 收集汇总 2015至 2017年三年河湖 管护资料信息，完成河湖管护总结报告、河湖管护宣传画册编制、宣 传展厅布置工作以及河湖管护资料汇编成册工作。在 开展 工作 的过程 中 ，闵行区 扎实 形成了 “1个模式， 2 项制度， 3 个亮点， 4 大体系， 5 项工作 ”，进一步健全了河湖管护长效体制机制，建立起了 “政府主导、 分工明确、企业运作、竞争有序、运转高效 ”的河湖管护创新模式。 5 2. 通过考核机制，有效管理养护进度与质量，保障养护工作顺 利实施。 上海市闵行区水利管理所在对第三方养护机构考核时，年底预留 5%的考核经费，经第三方机构及部门考核后，对养护机构进行评价， 对养护 出现的问题扣款处罚。有效的考核奖惩机制提高了养护机构对 河道养护质量 的重视程度 ， 有效 保障 了河道 。 （二） 项目存在的问题： 1.河道管理养护项目 抽查 优良 率 较低，总体满意度尚待提高 。 汇总 2018 年市河道抽查问题 发现， 河道保洁抽查优良率为 81.75%，绿化养护抽查优良率为 81.25%，设施养护抽查优良率为 82.88%。同时经调查，居民满意度 84.8%，项目相关部门满意度 86%， 满意度略低于目标。满意度和抽查合格率略低的原因是仍存在垃圾堆 放、，陆域垃圾、单车堆放、绿化枯萎缺失，部分设施损坏等现象的 发生。分析得出， 养 护作业过程中缺乏合理的养护作业 计划 ， 致使 工 作经常受到外界各种因素 （例如下雨、大风和台风等破坏性天气等） 的影响 ， 工作开展的难度 增大， 造成 养护管理效果未达到预期。 2. 部分绩效效果指标不够细化，绩效目标未涉及长效机制指标。 评价小组发现的项目的绩效指标中绩效目标中所有指标都是在 反应项目实际的短期效益，但未涉及项目的长效机制，难以评定项目 的长期效益高低。各绩效指标范围太广，对于各个子项过于笼统未细 分，且部分指标不完整不全面，无法准确地反映绩效目标并体现绩效 效果。 （三） 评价建议 ： 1. 增加 养护作业预案 来提高各项抽查合格率，提升总体满意度。 在实际项目实施中，建议项目单位增加 养护作业 计划 ， 减小 外界 各种因素的影响 。提高水域陆域保洁、绿化及附属设施养护覆盖率， 采取清扫地面垃圾、补种缺株枯枝、维修栏杆铭牌等措施，进一步提 6 升河道整体环境面貌，从而提高河道保洁和绿化养护的现场抽查合格 率，提升居民及项目单位的总体满意度。 2. 细化绩效目标值，增加长效机制和绩效效果指标。 建议增加资金使用合规性、资金支付及时性、抽查合格率、信访 投诉及突发事件处置及时率等指标；增加河道问题（陆域垃圾堆放、 水域水生植物）改善情况指标，扩 大满意度调查对象范围，新增项目 相关部门的满意度指标；增加长效机制指标，反映长效管理制度的执 行情况，有效提高绩效效果的管理水平与效益。 7 闵行区 2018 年度闵行区管河道管理养护项目 绩效评价报告 前 言 为推进财政支出预算绩效管理，强化预算支出责任理念，提高预 算 资金 使用的效率和效益，确保财政资金充分发挥效用，根据财政部 关于印发财政支出绩效评价管理暂行办法的通知（财预 2011285 号）、上海市人民政府办公厅转发市财政局关于全面推 进预算绩效管理意见的通知（沪府办发 201355 号）、上海市预 算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号）等文件要求以及上海市 闵行区财政局（以下简称区财政局）开展 2018 度财政支出绩效评价 的工作安排，上海市闵行区水务局（以下简称 “ 区水务局 ” ）委托上 海沪汇会计师事务所（普通合伙）对 2018 年度闵行区管河道管理养 护专项资金财政支出项目（以下简称本项目）进行绩效评价 ，并形成 绩效评价报告。 一、项目基本情况 （一）概况 1. 立项背景及目的 （ 1）项目背景 河道是水资源的载体，是行洪的通道，是生态的屏障。闵行区地 处上海腹部，中心城区偏南，区内河道众多，水网交错，是保有江南 传统水乡文化和环境特色的生态型水乡。随着闵行区社会经济的不断 发展，居住人口越来越多，河道养护压力越来越大，在生产和日常生 活中仍然存在河道内丢弃垃圾、河坡上乱堆杂物以及河水中排放污水 等现象，加上环境生态等自然因素， 导致 河面上垃圾漂浮、绿化和护 岸等设施损坏从而影响了河道及其周边环境。 根据上海市水务局、上海市财政局印发的关于进一步加强本市 8 河道管理养护工作的实施意见（沪水务（ 2014） 1007 号 ）和上 海市河道管理养护工作考核办法（沪水务（ 2015） 880 号），贯彻 落实市水务局及区委区政府精神，围绕闵行区创建全国首批河湖管护 体制机制创新试点县（市）和全国生态文明城区的总体目标，按照 “管 建并举、重在管理 ”的原则，进一步加大公共财政投入，进一步完善 市场监管制度及标准规范，全力推进河道养护作业市场化改革，全面 提高河道管理养护水平，水环境治理成果， 服务于 闵行 “自然、优美、 生态、宜居 ”美丽城区建设。闵行区将加强河道养护管理工作，发挥 河道综合效益，保障河道绿化、设施完好，改善城乡水环境面貌，巩 固和提高闵行区 河道整治成果，确保实现 “人水合一 ”的和谐面貌。 闵行区河道养护项目是区水务局为了保障辖区内的 河 道畅通和 设施完整而设立的经常性市政养护项目 。 通过历年实施经验的不断积 累，闵行区已形成了行之有效的管理模式，养护效果得到了社会的认 可，养护水平始终 保持 稳定，全区河道养护实现了 任务明确、措施到 位、 责任到人。 2009 到 2016 年度在上海市中小河道长效管理工作考 核评比中闵行区均名列前茅，树立了良好的区域品牌形象，赢得了老 百姓的赞誉。 2018 年闵行区区管河道养护项目，是闵行区水务局负 责，由下属事业单位闵行区水利管理所负责实施 ，对区内 17 条段区 管河道进行日常管理工作。通过公开招投标，由专业市场化养护公司 进行日常养护。养护内容主要是 :河道保洁、绿化养护和设施养护等 方面，实施期限为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。 2018 年度需养护的河道总长为 150.71 公里。项目自实施起，闵 行区政府不断加大投入力度，保障了辖区内的河道 整洁、 畅通和设施 完整。 （ 2）项目目的 通过项目实施提升闵行区区级河道的水环境面貌，提高市民生活 质量，改变随意向河道倾倒垃圾、河坡乱堆乱放的现象， 打造 “水清、 9 岸绿、景美 ”的新环境， 使得 区 管河道成为闵行区 “ 和谐人居 ” 的一 张 新 名片，将河道区域 改造 成居民休闲娱乐的场所，为闵行区创建人 水相依、自然和谐的高质量的生态居住环境。 （ 3）项目立项依据 1）上海市河道管理养护工作考核办法（沪水务 2015880 号 ）； 2）关于进一步加强本市河道管理养护工作的实施意见； 3）闵行区河道管理养护工作考核办法； 4）闵行区水务设施建设和管理实施意见（闵水务 201727 号 ）； 5）闵行区 2018-2020 年生态建设与环境保护规划。 2. 预算资金来源及使用情况 （ 1）预算编制情况 项目经费由上海市闵行区 水利管理所上报其上级主管部门（区水 务局）编制 2018 年区级部门预算，由区水务局报送区财政局安排年 度预算指标，经区人大批准后调整纳入 2018 年政府部门预算。 （ 2）预算安排与执行情况 根据区水务局关于下达 2018 年部门支出预算的通知， 2018 年河道养护项目 的年初 预算资金为 2091.52 万元， 调整预算资金为 1987.29万元。 截至 2018年 12月 31日，实际拨付河道养护资金 1987.28 万元，其中市级资金 1254.44 万元、区级资金 732.84 万元，项目预算 执行率 100%。根据绩效评价小组的归纳整理， 2018 年度河道养护预 算支出明细见附件 6。 表 1 2016 年至 2018 年预算安排与执行情况 单位：万元 序 号 年度 年初 预算 调整 预算 实际 执行数 实际支出 备 注 市级 区级 镇级 1 2016年 1,816.73 1,812.78 1,273.55 232.56 306.67 10 2 2017年 2,253.69 2,084.72 2,084.72 1,320.46 764.26 3 2018年 2,091.52 1987.29 1,987.29 1,254.44 732.85 3. 项目计划和实施情况 （ 1）项目主要内容 河道维修养护主要包括河道管理范围内的水域和陆域保洁 、 堤防 护岸、防汛通道 以及 绿化设施养护，。 2018 年度闵行区管河道养护 具体内容有：根据年度工作计划，河道绿化养护方面：每年的 3、 4 月份对河道绿化进行补种、修枝等作业； 5、 6 月份对河道绿化进行 除虫、施肥等作业； 11 月之前对河道水生植物进行割除，并清理残 枝；每月定期对绿化进行浇水等日常作业。河道设施方面：每日对河 道设施进行巡视，发现设施损坏随时维修。河道保洁方面：每日安排 河道保洁员对河道水面、陆域进行保洁，保持水 面、陆域的清洁。 2018 年度内各养护单位对堤防护岸、防汛通道做的比较好，但是对绿化和 保洁仍存在多处问题。 区水务局作为项目主管部门每年分两次 7 月、 12 月对全区河道 养护管理工作进行考核。区水利管理所作为项目实施单位，每季度对 各河道养护公司养护工作情况进行考核。考核成绩作为对各单位养护 资金拨付的重要依据。 （ 2）项目范围 项目范围为闵行区范围内的区属河道养护，包括闵行区行政区域 内的 13 个街镇，分别为莘庄镇、梅陇镇、七宝镇、虹桥镇、浦江镇、 华漕镇、颛桥镇、马桥镇、吴泾镇，江川 路 街道、古美 路 街道、新虹 街道及莘庄工业 区。 （ 3）项目起止期 项目开始时间为 2018 年 1 月 1 日，完成时间为 2018 年 12 月 31 日。 （ 4）养护项目实施计划 11 年初制定全年目标及养护计划，上报市水利处备案，每月按计划 对相应管道实施养护。水利所每月对养护工作进行抽查考核，并接受 市水利处的每月考核检查和监督。年末进行综合考核，并评出奖励等 次，进行表彰。 河道养护项目具体实施计划为： 表 2 河道养护项目实施计划表 序号 时间 项目实施计划 1 2018.1.1-2018.1.10 各养护 单位 上报本年养护计划 2 2018.1.1-2018.12.31 1）养护 单位 每月按时上报月度养护计划， 并按计划实施全区河道养护工作； 2）日 常养护包括堤防护岸、防汛通道、绿化等 设施养护，以及河床和水质维护、河道轮 疏、水域和陆域保洁、河道清障 3 2018.1.1-2018.12.31 闵行 区 水利所每月收集养护 单位 上报的 养护作业报表、核查整改单、现场调查表 等，上报上级管理单位 4 2018.1.1-2018.12.31 闵行 区 水利所每月按计划抽查养护 河 段， 对河道进行检测，并做好考核记录，将检 查结果通报相关部门 5 2018.1.1-2018.9.30 下拨上半年度养护资金 6 2018.12.1-2018.12.31 闵行 区 水利所对本年度的 河道 养护情况 进行年终考核，包括内业资料及外业检 查 。 7 2018.12.1-2018.12.31 下拨下半年养护资金（ 预 留 合同金额的5%，作为 考核经费） 8 2019.1.1-2019.5.31 按考核成绩实施奖惩及表彰，支付最后预 留的考核经费 12 （ 5） 养护设施量 表 3 河道养护项目 明细 表 序号 项目名称 河道长度 中标单位 1 北横泾（春申塘 南横沥闸） 10.52 上海均泰建筑工程有限公 司（包件一） 合计 10.52 2 北横泾（沪青平 春申 塘） 9.84 上海汀滢环保科技有限公 司（包件二） 北横泾（北横泾闸 北 翟路） 0.79 合计 10.63 3 春申塘 8.26 上海南汇水利市政工程有 限公司（包件三） 北竹港 15.64 合计 23.9 4 六磊塘 12.86 上海净淼环境科技有限公 司（包件四） 北沙港 9.37 合计 22.23 5 盐仓浦 2.90 上海金三角水利建设工程 有限公司（包件五） 蟠龙港 5.39 蒲汇塘 5.56 合计 13.85 6 周浦塘 8.59 上海仲泰建筑工程有限公 司（包件六） 三鲁河 5.74 合计 14.33 7 沈庄塘 7.45 上海五鑫建筑有限公司 （包件七） 泰青港 2.43 合计 9.88 8 盐铁塘 5.5 上海友源建设工程有限公 13 2018 年度需养护的河道 数为 17 条， 总长为 150.71 公里，实际全 部完成。 4. 项目招投标情况 依照闵行区政府 “稳步推进城市养护作业市场化改革，逐步建立 统一开放、竞争有序的养护市场体系和运行体系，提升城市养护管理 水平 ”要求，本项目主要委托招投标代理进行项目的政府采购，选择 符合条件的养护单位进行河道的养护、维修。 项目实际分成 10 个包件分别进行政府采购。其中包件 1-10 主要 根据闵行区各镇、街道的行政区域划分，采用一招定三年（ 2017-2019 年）的方式进行了公开招标，于 2017 年 1 月 3 日发布招标公告， 2017 年 1 月 24 日定标，经采购人确认后于 2017 年 1 月 25 日发出中标通 知书， 以“一年一签”的形式签署养护合同 。 5. 组织及管理 （ 1）项目组织情况 1）预算审核及资金拨款单位：区财政局 接受预算执行部门提出的款项拨付申请，财政专管员、科室领导、 分管领导审核资金申请，提出审核意见，按程序拨付资金，对预算资 金进行安排、拨付、管理及监督。按规定的区级承担比例落实河道养 姚家浜 6.49 司（包件八） 合计 11.99 9 淡水河 7.87 上海联源建设工程有限责 任公司（包件九） 女儿泾 4.24 北横泾（北翟路 -沪青平） 7.66 合计 19.77 10 俞塘河 13.61 上海景铭建设发展有限公 司（包件十） 合计 13.61 总公里 150.71 14 护 管理经费，按照财政资金拨付的有关规定及时拨付河道养护管理资 金。加强对各镇（街道、莘庄工业区）河道养护资金进行监督检查和 项目绩效评价。 2）项目预算主管单位：区水务局 编制项目预算、按程序完成预算申报、按财政批复的采购方式实 施政府采购、监督项目的实施、负责项目的经费的申请、检查验收项 目成果资料，监督项目的实施情况并报告本项目绩效指标完成情况。 为本区河道养护管理主管部门，落实具体部门负责本区河道养护管理 工作。按市、区政府工作要求，在规定时间内组织实施河道养护作业 市场化改革。适时引入第三方中介机构、社会监督员等， 建立健全本 区河道养护、监督、管理架构和考核机制。加强对本区各河道养护管 理部门（包括各镇、街道、莘庄工业区河道保洁服务社、市场化养护 中标单位）进行监督检查和业务指导。保证市、区级河道的养护质量， 同时对镇、村级河道养护情况进行行业监管。综合协调处置水利行业 突发性事件，保障全区城市运行安全。 各街镇、莘庄工业区 在 落实具体部门负责辖区内镇、村级河道的 养护管理工作，按照行业标准开展养护管理工作 的同时， 加强对辖区 内市、区 管 河道养护管理质量进行监督检查。接受市、区河道管理部 门的监督检查和业务指导，对监督检查中发现的 属地监 管类 隐患和问 题认真落实整改。负责辖区内水利行业信访投诉和突发性事件的应急 处置。协力保障 区管 河道管理养护运行安全。 3）项目预算执行部门：闵行区水利管理所 负责项目资金申报及使用以及本辖区范围内河道养护工作，按照 政府采购的相关规定确定养护单位，对各养护单位进行质量考核，并 负责申请拨付养护资金。 4）项目养护单位：各专业养护公司 (10 家 ) 按照养护合同约定，完成河道管理范围内的水域和陆域保洁 、 堤 15 防护岸、防汛通道 以及 绿化设施养护，保质、保量、及时完成河道养 护管理相关服务工作。 （ 2） 项目实施管理及流程 1） 项目具体组织实施 流程： 图 1 项目组织实施流程图 2）资金管理与拨付流程 2018 年度项目预算资金拨付全部通过闵行区财政一体化系统平 台申请、审核、支付，为直接支付形式。资金拨付流程详见下图： 图 2 项目资金支付流程图 （ 3）项目业务管理和财务管理制度 1）制度建设 本项目系经常性项目，因此项目制度比较健全，针对河道项目养 护管理、经费使用等方面分别制定了相应的管理制度和措施，并不断 的进行完善。目前项目所执行的主要制度和文件包括： 16 闵行区河道管理养护工作考核办法； 闵行区水利管理所政府采购管理制度； 行政事业单位预算管理制度； 闵行水利所合同制度； 闵行水利所信息管理制度； 上海市河道管理养护工作考核办法（沪水务 2015880 号 ）； 关于进一步加强本市河道管理养护工作的实施意见； 闵行区水务设施建设和管理实施意见（闵水务 201727 号 ）； 闵行区 2018-2020 年生态建设与环境保护规划； 上海市河道维修养护技术规程。 上述制度已涵盖了项目实施范围 和操作流程，执行情况良好。 2）资金管理 闵行区管河道养护项目经费预算是按照上海市河道维修养护技 术规程计算得出。项目经费由区水利管理所（二级预算单位）上报 其上级主管部门 -区水务局编制 2018 年区级部门预算，并由区水务局 上报区财政局安排年度预算指标，经区人大批准后纳入 2018 年政府 部门预算。经过区招投标中心公开招标后，确定养护中标单位及年度 养护费用。 为规范使用资金，闵行区水利管理所按照相关财务管理制度进行 资金管理和拨付。养护经费的拨付先由区水利管理所按照上海市河 道管理养护工作考核办法（沪水务 2015880 号 ）要求，针对各养 护单位预留 5%的考核费，其余 95%养护费用由区水利管理所考核后， 每半年申请拨付一次，年终考核后按照考核等级对各养护单位发放相 应比例的考核费用。 3）考核管理 区水利管理所依据上海市河道维修养护技术规程等制度规定， 设立了闵行区市场化运作河道考核办法等考核监督管理制度，并 17 据此执行。 （二）绩效目标 1. 总目标 项目的总体目标：根据区委区政府有关生态文明建设要求，围绕 人水和谐的目标，结合本部门主要职能，明确本部门对中小河道管理 养护的责任 ,规范本区区 管 河道管理养护工作，维护河道水域及陆域 整洁，保障河道绿化、设施设备完好，使闵行区水环境保持 “水清、 面洁、岸净 ”的良好面貌。 2. 年度目标 根据项目负责人介绍的项目情况，预算执行部门设置的绩效指标 如下： 表 4 绩效指标一览表 分解目标内容 项目绩效指标 指标名称 指标值 备注 投入目标 预算使用 预算执行情况 预算执行率 投入管理 预算资金到位情况 预算资金到位率 预算管理 专项资金使用率 专项资金使用率 产出目标 产出数量 河道养护完成率 90% 产出质量 河道设施完好率 90% 产出时效 计划完成及时性 90% 效果目标 影响力 河道设施养护招标率 100% 河道绿化养护招标率 100% 社会效益 河道周边居民对河道 满意度 90% 信息共享性。 100% 通过对项目实施情况的了解，经与预算执行部门协商，本项目相 关产出和效果绩效指标归纳如下： 1）投入目标：预算资金全部用于养护项目，财务管理制度规范， 18 资金及时到位并且使用合规；按照养护合同预定及时支付养护费用。 2）产出目标：实际完成养护设施工作量完成计划目标，河道养 护计划完成 数 均达到 17 条 ；设施养护 维修 频率达到养护合同约定标 准，设施养护质量、达到合同约定标准。 3）效果目标：河道设施及绿化养护按照政府购买服务要求公开 招标；突发事件处置及时； 信访投诉处置及时； 项目受益群体及社会 公众满意程度高。 4）影响力目标：建立和完善相应长效管理制度，根据项目发展 需要，制定并出台相应专项资金管理办法；建立符合实际管理需要的 信息管理系统，有效提高管理水平与效益。 表 5 绩效目标考核指标补充细化对照表 分解目 标内容 调整前指标 内容 指标 目标 值 调整后指标内容 调整后 指标目 标值 调整原因 投入目 标 预算执行率 100% 预算执行率 100% 预算资金到位率 100% 预算资金到位率 100% 专项资金使用率 100% 资金使用的合规性 符合使用规定 更能准确反映绩效目标 资金支付及时性 按合同 约定付 款 更能准确反映 绩效目标 产出目 标 河道养护完 成 率 95% 河道养护完成 数 17 条 细化绩效目标 值 河道保洁计划完成 数 17 条 河道绿化养护计划完成 数 17 条 河道设施养护计划完成 数 17 条 河道设施完好率 90% 河道 畅 通 数 17 条 细化绩效目标值 19 分解目 标内容 调整前指标 内容 指标 目标 值 调整后指标内容 调整后 指标目 标值 调整原因 河道抽查合格率 90% 计划完成及时性 95% 计划完成及时性 100% 细化绩效目标值 河道保洁频率完成率 100% 河道绿化养护频率完成率 100% 河道设施养护频率完成率 100% 问题 整改及时率 100% 效果目 标 河道设施养 护招标率； 100% 河道设施养护招标 数 10 家 河道绿化养护招标率 100% 河道绿化养护招标 数 10 家 突发事件处置及时率 90% 增加绩效效果指标 信访 投诉处置率 100% 增加绩效效果指标 河道问题改善情况 90% 增加绩效效果指标 影响力 目标 河道周边居 民对河道满 意度 95% 河道周边居民对河道满意度 95% 项目相关 部门满意度 95% 增加绩效效果指标 信息共享性 100% 长效管理制度的 健全及 执行情况 健全，良 好 增加长效机制指标 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的和依据 1. 评价目的 根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法以及闵行区区委 区政府全面推行以结果为导向的绩效预算管理的相关要求，本次绩效 20 评价秉承科学规范、公平公正、分级分类、绩效相关等原则，按照从 投入、过程到产出、效果和影响力的绩效逻辑路径，结合 2018 年度 “闵 行区管河道养护 ”项目的实际开展情况，运用定量和定性分析相结合 的方法，总结经验做法，反思项目实施和管理中的问题，以切实提升 财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平 ,通过对该项目实施单 位对项目开展的决策、管理和绩效作出评定，全面了解财政预算资金 支出安排情况、资金实际使用状况和项目绩效，帮助健全和完善科学 的、符合实际情况的项目绩效目标，肯定取得的成绩，提出存在的问 题，给出相应建议，从而保证 项目的持续开展，推进财政绩效预算工 作的顺利实施。 2. 评价依据 （ 1）财政支出绩效评价管理暂行办法（财预 2011285 号）； （ 2）上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号）； （ 3）关于全面推进预算绩效管理意见的通知（沪府办发 201355 号）； （ 4）上海市河道维修养护技术规程； （ 5）闵行区河道管理养护工作考核办法； （ 6）行政事业单位预算管理制度； （ 7）上海市河道管理养护工作考核办法（沪水务 2015880 号 ）； （ 8）关于进一步加强本市河道管理养护工作的实施意见； （ 9）闵行区 2018-2020 年生态建设与环境保护规划； （ 10）上海市河道维修养护技术规程。 （二）评价过程及时间 1. 评价对象和范围 本绩效评价的对象是 2018 年度 “闵行区管河道养护项目 ”。 评价范围为项目涉及的主要相关方： 21 预算主管单位：闵行区水务局，主要负责规范项目建设管理、项 目统筹规划、监督考核和资金管理等方面。 预算执行单位：闵行区水利管理所，按照政府采购的相关规定确 定养护单位，对各养护单位进行质量考核，并负责申请拨付养护资金。 项目的实施方： 河道养护中标单位 ，负责区域内的河道养护工作。 项目受益方：社会公众及相关企业。 2. 评价时段的确定 项目开始时间为 2018 年 1 月 1 日，完成时间为 2018 年 12 月 31 日。评价组工作时段为 2019 年 4 月至 2019 年 6 月。 3. 绩效评价方案制定过程 2019 年 4 月受上海市闵行区水务局的委托，沪汇会计师事务所 有限公司绩效评价工作小组通过上门交流并获取了项目的相关资料， 于 2019 年 5 月将评价工作方案与项目主体闵行区水务局中心相关人 员进行现场沟通并邀请专家对工作方案进行评审与指导，会后根据与 会专家建议 对评价方案中的指标体系与评价思路进行修改和调整。 沪汇绩效评价小组研读了项目相关文件，安排专访闵行区水务 局，对闵行区 2018 年度区管河道养护项目实施情况进行预调研，小 组内部多次研讨后，初拟了工作方案、指标体系、问卷及访谈内容， 沪汇绩效评价小组进行了所内方案评审，根据评审意见对方案进行修 改并完善，最终确定绩效评价方案、指标体系、问卷及访谈内容。 （三）绩效评价原则和方法 1. 评价原则 本次财政资金绩效评价遵循重力原则，坚持公平、公开、公正原 则、客观性原则以及回避性原则。评价机构组织内部形成有效的内部 控制机制 和程序，从根源上保证绩效评价过程、结果的客观性和准确 性。 本绩效评价工作实行全过程的内部控制程序。 22 （ 1）员工管理机制 为有效保证项目成员的工作质量与工作效率，上海沪汇会计师事 务所（普通合伙）内部制定了严谨的员工考核标准和明确的奖惩制度， 分别从工作业绩（包括工作数量、工作质量、工作方法）、工作态度 （包括积极性、协作性、纪律性、责任心）、工作能力（包括沟通能 力、执行能力、组织能力、专业技能）三大方面考核员工绩效，确保 项目服务质量。 （ 2）评价过程中的沟通机制 为确保评价活动符合客户要求，保证服务质量， 上海沪汇会计师 事务所（普通合伙）建立了评估沟通机制。本机制要求项目团队在整 个评价过程中，做到及时并积极主动与被评价单位沟通。通过充分的 沟通有效消除项目团队与单位信息不对称的问题，使评价组了解评价 项目的实际情况，在项目开展初期明确前进方向，评价过程中能够有 针对性地进行调整，保证项目评价结果反映出项目的真实情况，做出 更准确的评价，进而提出合理的改进建议。 （ 3）数据采集与复核机制 指标的评价质量取决于数据采集表的内容及数据采集的严谨程 度。为得出科学严谨的项目评 价结果，公司特建立数据采集机制。通 过真实的数据反映项 目绩效，做到 “用事实说话 ”。在设计环节，数据 采集表所涉及的数据必须经过与被评价项目相关负责人反复沟通，确 保数据的可获得性。在取数环节，数据采集表应由团队的工作人员指 导被调研对象进行填写，对于可能存在疑问的数据，必要时通过多种 渠道对同一数据采集，并进行核对。 （ 4）核查机制 数据资料核查是绩效评价工作重要部分之一，关系到项目在实施 之前、实施过程中以及项目完成之后是否按照相关规定完成、符合相 关规定。为了能够更好地考察项目是否符合规范，我公司特设立核查 23 机制。在设计核查表环节，需要的资料清单与被评价项目相关负责人 多 次沟通，确保资料的可获得性。在检查环节，核查表应由评价组的 工作人员对项目单位提供的资料按照清单进行审核，对于存在疑问的 或缺少的核查资料，要与项目单位沟通了解情况，并对取得的相关资 料进行核对检查。 （ 5）评价机制 本次财政资金绩效评价遵循重力原则，坚持公平、公开、公正原 则、客观性原则以及回避性原则。评价机构组织内部形成有效的内部 控制机制和程序，从根源上保证绩效评价过程、结果的客观性和准确 性。 2. 评价思路及方法 财政支出绩效评价旨在通过评价改善预算部门的财政支出管理， 优化资源配置及提高公共服务水平。本次绩效 评价从闵行区 2018 年 度管河道管理养护项目概况入手，综合考虑项目背景、项目范围、财 力扶持和资金拨付、项目流程等，得出本次绩效评价的内容，即绩效 目标和利益相关方，并由此得出本次绩效评价的核心 绩效评价综 合表，以全面考察该项目的项目决策、资金投入、过程管理、影响力 因素、产出效果和社会效益，其中，项目绩效 产出和效果是本次 绩效评价的重点。并在此基础上设计了绩效评价表和社会调查方案， 以全面支持绩效评价工作的开展。 具体评价方法包括： （ 1）项目决策类指标，主要采取相关政策文件、预算文件的核 查核对，收集与项目有 关 的政策文件作为评价证据； （ 2）投入管理及资金使用合规性类指标，主要检查预算文件、 预算批复、资金拨付原始凭证、发票、账簿账册，以合规性、真实性 检查为主，获取相关证据； （ 3）产出与效果类指标，主要采用审计调查方式，获取项目实 24 施过程中、实施完成后相关指标的实际数值，通过编制评价工作基础 底稿方式归纳运用相关证据； （ 4）项目社会评价类指标，主要采用问卷调查方法和访谈调查 方法，分别听取项目成果使用单位负责人及职工对项目的评价，编制 问卷调查统计报告与访谈会议纪要，作为评价证据。 （四）数据采集方法及过程 1. 问卷 调查方案 （ 1）设计目的 为客观评价闵行区 2018 年区管河道养护项目的社会效益，依据 公共支出绩效评价 “为公众服务 ”的原理，引入了 “河道周边居民对河 道满意度 ”和 “项目相关 部门满意度 ”指 标，对闵行区 2018 年度区管河 道养护项目所涉及的协同单位（区水务局、区水利所）、惠及的闵行 区内的各个街镇居民和企业开展问卷调查 ,以达到真实了解受益方满 意度的目的。 问卷调查是评价者通过事先设计好的问题来获取有关信息和数 据，通过微信二维码的形式给出与评价目的和评价指标相关的问题， 让被调查者作出回答，通过对问题答案的回收、统计、整理 、分析， 获得评价所需的信息和数据。 （ 2）设计依据 根据闵行区 2018 年度区管河道养护项目绩效评价的需要，通过 全面了解项目的整体运行情况，为更好的了解区管河道养护项目的运 营社会效益，设计此调查问卷。 （ 3）调查对象 主要是不同相关利益群体，包括闵行区水务局相关管理人员、闵 行区水利管理所相关管理人员、 河道养护中标单位 相关工作人员、惠 及的闵行区内的各个街镇居民和企业等。 （ 4）调查内容 25 通过对区内居民以及协同单位工作人员的问卷调查，了解项目的 日常保洁、养护情况，从而了解项目整体运行情况；同时，通过开放 式问卷收集调查对象对区管河道养护工作的意见和建议。 （ 5）抽样方法 本次调查采取在项目养护区域内随机抽样的方法以及相关管理 单位内分层抽样的方法。 （ 6）问卷发放与回收 为确保问卷的独立完成，保障问卷信息的真实、有效，以及较高 的有效问卷率，本次调查采取现场设立微信二维码进行网上问卷的形 式。 （ 7）问卷样本（详见附件 3） 2. 访谈方案 访谈是绩效评价对问题深入了解的重要手段 ,是评价主体通过和 评价对象及其有关人员进行面对面交谈、讨论并收集与评价有关的信 息数据，本次绩效评价旨在通过访谈评价财政资金使用的效率和效 果，发现项目整体运行中的问题，进而为财政资金使用谏言献策。 （ 1）访谈目的 为详细了解 2018 年度上海市闵行区管河道养护项目实施情况， 了解养护公司进行养护过程中的工作流程，分析管理部门在项目决策 及实施过程中存在的不足，以便在绩效评价报告中提出针对性的改进 建议。 （ 2）访谈对象 主要是不同相关利益群体，包括闵行区水务局相关管理人员、闵 行区水利管理所相关管理人员、 河道养护中标单位 相关工作人员等。 （ 3）访谈类型 由于本次评价设计的人员较广，主要是通过座谈会访谈、电话访 谈、个体访谈的方式进行。 26 （ 4）访谈提纲 主要涉及区管河道养护项目的项目立项、项目目标、投入管理、 财务管理、实施管理、项目产出、项目效果、项目社会评价、项目长 效管理共 9 项。