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浦 东新区 2018 年度事改企前按事业单位待遇 退休人员专项经费项目 绩效评价报告 项目 实施单位 ： 上海市浦东新区改制企业托管中心 项目主管部门 ： 上海市浦东新区国有资产监督管理委员会 评价委托单位： 上海市浦东新区国有资产监督管理委员会 评价 中介 机构 ：上海华炬会计 师事务所有限公司 机构负责人 ： 赵国理 目 录 报告摘要 . 1 一、项目基本概况 . 4 （一）项目立项背景 和 目的 . 4 （二）预算安排（资金来源）和实际支出、结转情况 . 5 （ 三 ）组织管理和实施情况 . 6 （ 四 ）绩效目标完成情况 . 8 二、评价工作实施情况 . 8 （一）评价目的 . 8 （二）评价过程 . 9 三、评价结论与指标分析 . 11 （一）评 价 结论 . 11 （二）指标 分析 . 12 四、主要业绩和经验 . 17 五、存在的主要问题 . 17 六、相关建议和措施 . 18 七、报告附件 . 18 1 报告 摘要 根据国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知（国发 201535 号）、关于新区事改企退休人员补贴 专项经费安排的请示 （浦国资委 201568 号）、区政府办公室秘书处公文便函（浦府办秘 201510 号）、关于将事改企退休人员费用调入一般公共预算的函 （浦国资委 201622 号）及第五十三次新区信访稳定工作专题会精神， 为解决历史遗留问题，缓解信访矛盾，区财政局与区国资委商议，本 着“尊重历史”和“面上平衡”的原则，采取“企业支付，财政承担” 方式，减轻企业负担，缓解信访矛盾。浦东新区改制企业托管中心 设 立了 2018 年度事改企前按事业单位待遇退休人员专项经费项目 。 为强 化绩效预算管理，提高预算精细化、科 学化管理水平，合理配置公共 资源，发挥财政资金使用效益和引导作用，上海华炬会计师事务所有 限公司受 上海市浦东新区国有资产监督管理委员会 的委托，对浦东新 区 2018 年度事改企前按事业单位待遇退休人员专项经费项目 （以下简 称“本项目”） 的财政支出情况进行绩效评价。 一、项目基本情况 本 项目为 经常 性 项目。 项目 周 期为 2018 年 1 月至 2018 年 12 月。 完成了对分布在浦发集团、土控集团、水务集团、上工申贝、数字集 团、溢流能源、托管中心等 7 家企业，由新区直属企业管理的事改企 退休人员共 878 人的福利待遇发放，及 36 人一次性 抚恤金的 发放 。 二、预算收支情况 本 项目 预算 金额为 765 万元， 实际使用 金额为 755.14 万元 ， 预算 执行率为 98.71%；结余预算指标金额 9.86 万元，年末结余指标收回。 项目资金来源全部为 区 级财政拨款。 三、项目评价结论 根据市财政局沪财绩 201422号和浦东新区浦财督 201548号 相 关绩效评价工作 要求， 评价小组 按照经过讨论确定的工作方案、绩效 2 评价指标体系及评分标准等，通过数据采集、问卷调查及访谈等方式， 通过综合测评 ，本项目最终评分为 91.41 分，绩效评定等级为“ 优 ”。 项目绩效目标明确，实施程序规范，资金安 排基本合理，项目管 理和财务管理规范有序，目标完成情况总体较好 。 四、主要业绩与经验 （一） 项目目标明确，实施效果较好 为了通过政府补助，企业统筹管理使用，保障事改企前事业退休 人员的福利待遇；把党组织对事改企退休人员的关心爱护溶入他们的 心坎，让事改企退休人员更加幸福地安度晚年。 2018 年度托管中心完 成了对分布在浦发集团、土控集团、水务集团、上工申贝、数字集团、 溢流能源、托管中心等 7 家企业，由新区直属企业管理的事改企退休 人员共 878 人的福利待遇发放，及 36 人一次性 抚恤金的发放 。 （二） 管理规范有序 评价组通过对 新区托管中心领导及管理人员、财务主管人员等进 行了调研访谈了解，评价项目实施过程总体规范，管理有序，运行效 果良好。项目单位积极创新思维，开拓性地开展工作，为保质保量完 成各项工作任务发挥了重要的作用。项目实施过程中建立了保证项目 顺利实施的相关制度和措施，项目各级责任明确、保障措施等较好。 由新区直属企业管理的事改企退休人员所在的单位负责统计上报各自 单位的人员情况及相关资料，托管中心核实相关信息，经托管中心领 导审批后，按照文 件规定，发放福利待遇到相关单位，相关单位负责 发放费用到相关人员 。 五、存在的主要问题 （一） 项目预算明细和实际执行情况有差距 项目的实施目标之一包括建立健全项目的经费控制措施，加强经 费使用管理和成本控制。但在评价过程中，我们关注到托管中心在项 目预算依据上详细程度较低，项目预算明细和实际执行情况有差距。 虽然预算总额未超，但项目在预算明细依据方面和预算执行监控方面 3 需进一步加强 。 （二） 长效管理机制有待进一步完善 事改企前按事业单位待遇退休人员专项经费项目工作面临难题： 退休人员减少 知晓较晚 ；长效管理机制有待进一步完善 。 六、相关建议和措施 （一） 进一步提高预算精细化水平 为提高预算工作的精细化水平，便于 项目的绩效考核工作，建议 项目单位总结历年项目资金的支出范围和内容，在提交预算申请时将 预算资金准确分解至各明细支出项目，以利于项目资金的使用管理和 便于财政资金的监督考核。建议在项目实施过程中，建立预算执行分 析机制，加强成本控制管理；定期通报预算执行情况，研究解决预算 执行中存在的问题；对预算和成本发生较大偏差时，及时提出改进措 施，提高预算执行的有效性 。 （ 二 ） 积极探索，进一步完善长效管理制度建设 建议进一步探讨如何建立和完善事改企前按事业单位待遇退休人 员专项经费项目的长效管理制度建设，建议进一步完善事改企退休人 员档案及事改企退休人员信息化管理，保障事改企前事业退休人员的 福利待遇 。 4 浦东新区 2018 年度事改企前按事业单位待遇 退休人员专项经费项目 绩效评价报告 为强化绩效预算管理，提高预算精细化、科学化管理水平，合理 配置公共资源，发挥财政资金使用效益和引导作用，根据上海市预 算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22 号）和浦东新区预算绩效 管理实施办法（浦财督 201548 号） 文件 的要求，上海华炬会计师事 务所有限公司受 上海市浦东新区国有资产监督管理委员会 的委托， 对 浦东新区 2018 年度事改企前按事业单位待遇退 休人员专项经费项目 （以下简称“本项目”） 的财政支出情况进行绩效评价。 一、 项目基本概况 （一） 项目立项背景 和 目的 自两区合并以来，由于行业改制配套政策不一致、政策执行不统 一等原因，新区事改企过程中原事业身份退休人员（以下简称“事改 企退休人员”，含过渡期人员）的待遇存在较大差异，一直是信访稳定 方面的突出矛盾。 2011 年，由新区实施政企分开联席办公室牵头，报 区政府专题会议审议通过，形成解决原两区事改企突出矛盾操作口 径，统一了事改企退休人员共享费、事改企改制职工一次性经济补贴 的发放标准，明确了经费来源。 2014 年 11 月，新区事改企退休人员在福利待遇方面，与事业单位 退休人员相比，仍然存在标准不统一，经费来源不明确的问题。事改 企退休人员多次上访，要求享受同等待遇，由新区直属企业管理的事 改企退休人员分布在浦发集团、南发集团、土控集团、水务集团、上 工申贝、数字集团、益流能源、托管中心等 8 家企业，共 933 人。为 解决历史遗留问题，缓解信访矛盾，区财政局与区国资委商议，本着 “尊重历史”和“面上平衡”的原则，采取“企业支付，财政承担” 方式，即参照事业单位退休人员，在新区面上统一事改企退休人员福 利费用标准，由企业统筹管理使用， 每年按照人数上报财政列支，以 5 减轻企业负担，缓解信访矛盾。从 2015 年开始，在每年国资经营预算 的费用性支出中安排，纳入“困难企业职工补助支出”项目中，支出 金额由国资委和财政局共同核定。 根据国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知（国发 201535 号）、关于新区事改企退休人员补贴专项经费安排的请示 （浦国资委 201568 号）、区政府办公室秘书处公文便函（浦府办秘 201510 号）、关于将事改企退休人员费用调入一般公共预算的函 （浦国资委 201622 号）及第五十三次新区信访稳定工作 专题会精神， 上海市浦东新区改制企业托管中心（以下简称托管中心）在上海市浦 东新区国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）的领导下，主要 宗旨和业务范围是负责区直属公司改制后资产、债权、债务及有关人 员等方面的综合管理。托管中心设立了事改企前按事业单位待遇退休 人员专项经费项目。根据文件规定 2018 年度事改企退休人员福利待遇 经费预算按照 6520 元 /人。 本项目实施目的是通过政府补助，企业统筹管理使用，保障事改 企前事业退休人员的福利待遇；把党组织对事改企退休人员的关心爱 护溶入他们的心坎，让事改企退休人员更加幸福地安度晚 年 。 （二）预算安排（资金来源）和实际支出 、结转 情况 1 预算安排 2018 年度事改企前按事业单位待遇退休人员专项经费项目 的预算 金额为 765 万元， 项目资金来源全部为 区 级财政拨款。 预算金额 及 实 际 使用情况见 表 1： 表 1、本项目 资金 预算 及使用情况 表 单位： 万 元 序 号 项目名称 2018 年度 2018 年度 2018 年度 2018 年度 结余 预算金额 调整预算 金额 预算批复 实际使用 1 事改企前按事业 单位待遇退休人 员专项经费 765.00 765.00 765.00 755.14 9.86 6 合计 765.00 765.00 765.00 755.14 9.86 2项目实际支出、结转情况 本项目 实际 支付 金额 755.14 万元 。预算执行率为 98.71%。 结余预 算指标金额 9.86 万元，年末结余指标收回 。 （ 三 ） 组织管理和实施情况 1 项目组织管理体系及其职责 （ 1）项目主管部门 及其职责 国资委作为本项目的主管部门，负责项目实施方案的审批；对相 关工作提出要求，并进行监督；负责预算、资金审核等 。 （ 2）项目 实施单位及其职责 托管中心作为本项目的实施单位，主要负责对区直属公司改制后 的人、事、物及后续事务 的综合管理；负责托管企业各类人员的日常 管理工作；做好对托管企业挂编人员、退休人员、协保人员及按政策 尚需保留劳动关系人员的日常服务；负责托管企业的财务管理工作； 做好托管企业会计核算、各类债权、债务的清理、清欠及其他事务； 负责托管企业存量资产（包括股权）的管理工作，确保资产的完整和 安全；按规范程序做好资产处置工作，确保资产的保值增值；负责托 管企业人事、财务、文书等各类档案的整理归档及调阅利用工作；负 责做好信访、安全等日常管理工作，确保社会稳定；负责调处托管企 业各类历史遗留问题；承办上级交办的其他工作 。 2 项目 实施过程中的控制和管理 （ 1）项目管理方面 托管中心主要承担本项目组织和管理职能，结合各企业上报人数， 科学合理地编制工作计划，与相关科（室）充分协商沟通，经全面综 合平衡后，确认工作计划。年度计划由办公会议讨论同意后，报国资 委审批，审批通过后执行。托管中心按照审批后的工作计划和预期的 工作目标开展工作，指导、帮助和监督其工作，对其工作考核并下拨 资金；负责落实完成本年度的各项工作。 7 图 1 项目组织实施流程图 （ 2）项目资金拨付流程 预算申请流 程：托管中心编制预算上报给国资委，国资委审核后 上报给新区财政局，财政局审批通过后下达预算。 资金使用流程：在具体使用经费时， 7 家单位根据具体情况，上报 人数，并编制用款计划，托管中心审核后上报财政局，审批后付款。 图 2 项目资金使用流程图 七家企业 国资委 托管中心 上报人数，编制 计划 审核计划，并上报 进行审批 收到通知，开展 工作 下发通知，指导、 帮助和监督其工作 审批通过后下达 上报工作情况 对其工作进行考 核 7家单位 财政局 托管中心 根据具体情况，上 报人数及用款计划 对付款申请进行审 核， 上 报 审核付款申请 收到通知，组 织付款 审批后下达额度 下发通知，按照 考核支付款项 8 3项目实施情况 （ 1） 项目实施内容 事业退休企业管理人员福利费用和事业退休企业管理人员一次性 抚恤金 。 （ 2） 项目范 围 主要范围包括由新区直属企业管理的事改企退休人员分布在浦发 集团、土控集团、水务集团、上工申贝、数字集团、 溢流能源、托管 中心等 7 家企业，共 878 人 。 （ 四 ） 绩效目标 完成情况 根据方案制定阶段梳理确认的绩效目标，绩效目标完成情况如下： 表 2、 事改企前按事业单位待遇退休人员专项经费项目 绩效目标 完 成情况 表 目标 类别 序 号 绩效目标 目标 值 目标完成 情况 产出 目标 1 完成事改企前事业退休人员福利待遇发 放、抚恤金发放 100% 100% 2 事改企退休人员福利标准准确 100% 100% 3 事改企退休人员福利发放及时 100% 100% 效果 目标 4 有责投诉次数 0 次 0 次 5 提高事改企退休人员生 活质量 良好 好 6 福利标准知晓度 100% 100% 7 监督、考核机制的健全并有效运行 良好 好 8 受益者 满意度 90% 综合满意 度为 89.69% 二 、 评价工作 实施 情况 （一）评价目的 本次评价的目的在于通过对 2018年度事改企前按事业单位待遇退 9 休人员专项经费项目 实施情况的调查，以及项目资金使用情况的规范 性核查，一是考察该项目财政资金的投入、使用与 管理是否必要和合 规；二是项目的立项、审批、组织、实施、管理 等总体过程是否合规； 三是了解项目的日常 运转 、 管理和效能 情况 ，是否取得了预期的 绩效 目标和社会效益。 从项目相关制度建设及执行、项目投入产出的成效 等方面进行评价。 总结经验和教训，发现亮点和问题，将评价结果反 馈主管部门和实施单位， 作为今后安排项目的参考和构建预算资金分 配体系、强化项目管理等工作的重要依据。 （二）评价过程 1 文件研读和前期调研 在受托此项目后，经 浦东新区 国资委 安排， 我们 及时与 浦东新区 托管 中心 项目 负责人 进行了接洽和 沟通 ， 进一步了解了项目 实施 的总 体 进展 情况， 并且 获取了预算单位文件资料、项目制度等有关信息。 通过认真研读 ，使我们对项目立项 与 实施背景 有了更全面认识，对项 目 预算资料 有 了更 深入理解 。 因此 ， 也更有利于我们本次对此项目的 绩效 评价工作 。 2 指标体系设计、工作方案 制定 此次绩效评价主要考察以下内容：资金、项目管理、产出与效果、 受益对象的满意度。 指标体系整体框架由一级指标 3 个，二级指标 8 个，三级指标 20 个。一级指标分为项目决策、项目管理、项目绩效三 个维度，具体指标见指标体系综合表。一级指标权重原则上参照浦 东新区项目绩效评价指标体系综合表中规定的权重比例结构，并 视评价项目特性作适当微调。二级指标分值主要遵循指标重要性原则 和匹配性原则 。 指标设计和方案制定后，评价组 进一步 与预算 单位讨 论 沟通和完善 ，根据 各方面 意见修改后最终定稿，并提交委托方及项 目主管单位。 3绩效评价原则和方法 2018 年度事改企前按事业单位待遇退休人员专项经费项目 财政支 10 出绩效评价指标体系 ， 按照逻辑分析法设计，包括 投入管理、实施管 理、产出效果、满意度等 内容。主要围绕资金使用、资源配置、组织 管理等因素客观分析项目的产出和效果，体现从投入、过程到产出、 效果和满意度的绩效逻辑路径。 （ 1）绩效评价原则 评价遵循价值中立、公正公平透明原则。根据以上原则，绩效评 价应遵循如下要求：一是数据采集客观、真实、实用。主管部 门审查、 社会中介组织复查，与访谈记录相结合的形式，以保证各项指标的科 学性。二是力保评价结果的公正性，提高评价报告的公信力。三是绩 效评价报告的应用性，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总 结经验，指出问题，并就相关问题提出可操作性改进建议。 （ 2）评价方法 1）采用因素分析方法：采取询问、观察和现场检查相结合，同时 辅以数据对比和抽样调查相结合的方式。 2）根据 各 方面的 讨论 意见对 工作方案及指标需要 ， 设计和修改调 查问卷，并在评价过程中实施问卷调查，获取被调查对象对项目实施 的满意度情况。 3）根据 各方面 的 讨论 意见 对 工作方案及指标需要 ， 设计和修改基 础数据表，项目单位按基础数据表的要求填写项目信息并予以检查核 对。 4）综合评价表中各指标的权重 ， 由本项目绩效评价小组根据绩效 评价原理和评价需 求，在调研基础上依据指标的重要性制定形成，并 经本项目工作方案讨论 会完善后最后确定。 5）根据问卷调查、基础数据、现场观察和检查的结果，对项目进 行定量和定性两个方面的综合研究分析，并对每项绩效指标进行评分， 最后形成绩效评价报告。 4 数据信息采集 根据讨论通过的绩效评价工作方案， 对于项目实施过程中的基础 11 数据，评价小组采取设计基础数据表式由 项目单位填写，并在核实的 基础上作为项目评价定量指标的数据来源。对于定性指标，我们以项 目需求申请、需求论证、预算申请及批复、项目运行和管理各个环节 为切入点， 查阅了与项目实施密切相关的记录等 档案 信息 ， 以及项目 实施效果方面的相关数据资料， 并以检查结果作为评价依据。 评价小组取得 了 项目单位的积极配合 和 提供 的 必要情况资料 及 具 体数据。我们以项目单位的基础数据表为基础，核实了所有业务数据 来源的真实性和合理性。 5 访谈及 问卷调查 评价小组在项目单位的协助下，完成了对项目受益对象的满意度 问卷调查工作，并在项目单位的 安排 下 和 托管中心 项目负责人、 相关 财务人员 进行了 访 谈 ，现场考察了项目实际运行情况， 进行项目情况 了解 和 分析。 6 数据分析及撰写报告 在完成满意度问卷调查工作和项目资金使用情况的访谈后，我们 以项目单位填列的基础数据表为基础，进一步进行核对核实。与此同 时， 审阅和检查了项目 预算申请及批复、项目运行管理执行情况及各 个环节的档案资料并记录了检查结果。 在完成项目现场问卷调查、访谈、核实和检查后，我们汇总并分 析了所有已获取的信息，并以此为基础对各项绩效评价指标进行评分 和分析，最后依据评分和分析结论形成绩效评价报告。 三 、 评价 结论 与 指标 分析 （一）评 价 结论 根据市财政局沪财绩 201422号和浦东新区浦财督 201548号 相 关绩效评价工作要求 ，从项目决策、项目管理、项目绩效三个部分设 计本项目绩效评价指标体系， 对本项目的投入管理、实施管理、产出 与效果、满意度等内容进行评价；通过相关资料和财务数据核查、整 理和分析，结合问卷调查和访谈结果，按照讨论确定的工作方案及指 12 标体系、评分标准、评价方法，对本项目实施了绩效评价。 项目实施中， 托管中心完成了对分布在浦发集团、土控集团、水 务集团、上工申贝、数字集团、溢流能源、托管中心等 7 家企业，由 新 区直属企业管理的事改企退休人员共 878 人的福利待遇发放，及 36 人一次性抚恤金的发放 。 项目绩效目标明确，实施程序基本规范，资金安排基本合理，项 目管理和财务管理较规范， 事改企退休人员及家属 综合满意度 89.69%， 目标完成情况总体较好 。 通过综合评分，本项目最终得分为 91.41分，绩效评定等级为“ 优 ” 。 （二） 指标 分析 1.指标评分表 按照工作方案所制定的指标体系、评分标准、评价方法、评价方 式，本项目的各指标权重分值和实际得分情况详见下表 3： 表 3、绩效评价指标评分表 一级指标 二级指标 三级指标 业绩值 分值 得分 A 项目决 策 （ 10 分） A1 目标适 应性（ 4 分） A11 项目与战略目标 (部门职能 ) 的适应性 适应 2 2 A12 项目立项规范性 规范 2 2 A2 项目目 标（ 6 分） A21 绩效目标合理性 合理 3 3 A22 绩效指标明确性 基本明确 3 1.5 B 项目管 理 （ 25 分） B1 预算管 理（ 8 分） B11 预算合理性 基本合理 4 2 B12 预算执行率 98.71% 4 3.95 B2 财务管 理（ 8 分） B21 财务管理制度建设与执行情 况 良好 4 4 B22 资金使用情况 良好 4 4 B3 实施管 理（ 9 分） B31 项目管理制度建设情况 健全 4 4 B32 项目管理制度执行情况 有效 5 5 C 项目绩效 （ 65 分） C1 项目产 出（ 25 分） C11 事改企退休人员福利发放计 划完成率 100% 10 10 C12 事改企退休人员福利发放标 准准确率 100% 8 8 13 C13 福利发放及时情况 100% 7 7 C2 项目效 果 （ 40 分） C21 有责投诉次数 0 5 5 C22 福利提高事改企退休人员生 活质量情况 好 4 3.42 C23 福利标准知晓度情况 良好 4 4 C24 成本控制措施的健全性 健全 3 2 C25 事改企退休人员信息化及档 案管理情况 好 4 3 C31 受益退休人员及家庭的满意 度 综合满意 度 89.69%、 15 13.44 C33 管理层满意度 满意 5 4.1 合计 100 91.41 2.业绩 好的指标 本次评价设计的 20 个指标中，有 12 个指标获满分，各指标详细 得分情况分析如下： A11 项目与战略目标 (部门职能 )的适应性 事改企前按事业单位 待遇退休人员专项经费项目 是 通过政府补 助，企业统筹管理使用，保障事改企前事业退休人员的福利待遇；把 党组织对事改企退休人员的关心爱护溶入他们的心坎，让事改企退 休 人员更加幸福地安度晚年。 本项目符合 国务院关于印发推进财政资 金统筹使用方案的通知（国发 201535 号）、关于新区事改企退休人 员补贴专项经费安排的请示（浦国资委 201568 号）、区政府办公室 秘书处 公文便函（浦府办秘 201510 号）、关于将事改企退休人员费 用调入一般公共预算的函（浦国资委 201622 号）及第五十三次新区 信访稳定工 作专题会精神。 项目符合国家战略目标及其自身部门职能 。 权重分值 2 分，评价得分 2 分。 A12 项目立项规范性 本项目按照规定的程序申请设立，由 托管中心 申报项目实施方案， 国资委 审批通过后立项，本项目是 经常 性项目， 项目立项提交的文件 14 和程序符合预算编制要求和项目立项要求 。本指标权重分 2 分，评价 得分 2 分。 A21 绩效目标合理性 在本次评价中，经过调研和了解，根据项目相关文件精神和 托管 中心 的有关职能，项目单位的绩效目标，与项目单位一起进一步梳理 和讨论绩效目标，后经项目单位审核认可并最终确认。我们认为绩效 目标总体上是完整、合 理、可行的。本指标权重分 3 分，评价得分 3 分 。 B21 财务管理制度建设与执行情况 托管中心制定了财务管理制度； 在实际使用中按照批准的预算 列支经费，使用资金基本按照年度预算内容执行，合理安排资金。执 行按照指定项目和用途，不得改变用途或挪作他用的内控制度和办法， 做到专款专用，自觉遵守财务制度。 实施过程中基本执行了上述制度。 本指标权重分 4 分，评价得分 4 分。 B22 资金使用情况 2018 年度事改企前按事业单位待遇退休人员专项经费项目 资金的 拨付有完整的审批程序和手续，资金的使用方向符合项目预算批复或 政策规定的用途， 项目资金不存在被截留、挤占、挪用、虚列支出等 违法违规情况，符合国家财经法规和财务管理制度以及专项资金管理 的规定。 本指标权重分 4 分，评价得分 4 分。 B31 项目管理制度建设情况 在项目实施管理上，根据 国务院关于印发推进财政资金统筹使 用方案的通知（国发 201535 号）、关于新区事改企退休人员补贴专 项经费安排的请示（浦国资委 201568 号）、区政府办公室秘书处公 文便函（浦府办秘 201510 号）、关于将事改企退休人员费用调入一 般公共预算的函（浦国资委 201622 号）及第五十三次新区信访 稳定 工作专题会精神 等文件要求，实施项目管理，保障了项目的有效实施。 本指标权重分 4 分，评价得分 4 分。 15 B32 项目管理制度执行情况 项目实施过程中基本按照相关法律法规及相关制度执行， 及时 解 决各种问题 ， 并 基本 完成了项目计划目标。 项目制度执行较好。本指 标权重分 5 分，评价得分 5 分。 C11 事改企退休人员福利发放计划完成率 完成了对分布在浦发集团、土控集团、水务集团、上工申贝、数 字集团、溢流能源、托管中心等 7 家企业，由新区直属企业管理的事 改企退休人员共 878 人福利待遇的发放，及相关人员抚恤金的发放 。 事改企退休人员福利 发放计划完成率 100%。本指标权重分 10 分，评价 得分 10 分。 C12 事改企退休人员福利发放标准准确率 事改企退休人员福利发放标准按照相关文件规定执行，准确率达 100%。本指标权重分 8 分，评价得分 8 分。 C13 福利发放及时情况 事改企前按事业单位待遇退休人员专项经费项目各项工作总体上 均按照计划时间落实和进行 。 本指标权重分 7 分，评价得分 7 分。 C21 有责投诉次数 项目实施过程中未发生有责投诉 。本指标权重分 5 分，评价得分 5 分。 C23 福利标准知晓度情况 有关福利标准的文件各单位统一管理，统一发放 。本指标权重分 4 分 ，评价得分 4 分。 3.业绩欠佳指标 A22 绩效指标明确性 项目所要实现的绩效目标可细化、可分解为具体可实现的绩效指 标。项目单位制定了较详细的工作计划及质量要求，但对所要实现的 目标应进一步分解为清晰、细化且可衡量的指标。本指标权重分 3 分， 评价得分 1.5 分。 16 B11 预算合理性 本项目预算按照工作计划，对各项活动预算进行细化，有明确的 依据和标准，预算总额与实际使用金额相近，但 部分预算明细金额与 实际使用金额相差较大，预算基本合理 。本指标权重分 4 分，评价得 分 2 分。 B12 预算执行率 本项目预算金额 765 万元，实际支出 金额 755.14 万元， 预算执行 率为 98.71%。本指标权重分 4 分，评价得分 3.95 分。 C22 福利提高事改企退休人员生活质量情况 项目实施后，对福利提高事改企退休人员生活质量情况进行了问 卷调查，根据问卷调查结果，事改企退休人员及家属对福利提高事改 企退休人员生活质量情况的满意度为 85.6%。本指标权重分 4 分，评价 得分 3.42 分。 C24 成本控制措施的健全性 目标是建立健全成本控制措施且有效运行。通过核实项目相关信 息，我们关注到托管中心在项目预算明细和实际执行情况有差距；我 们认为项目单位成本控制措施有待进一步加 强 。本指标权重分 3 分， 评价得分 2 分。 C25 事改企退休人员信息化及档案管理情况 项目建立了发展所需要的长效管理制度。事改企退休人员信息化 及档案管理情况基本落实。但仍需进一步健全信息化系统，完善现有 的方法制度 。本指标权重分 4 分，评价得分 3 分。 C31 受益者 满意度 我们对 事改企退休人员及家属 进行了满意度调查，根据问卷调查 结果， 事改企退休人员及家属 综合满意度 89.69%。本指标权重分 15 分， 评价得分 13.44 分。 C32 管理层满意度 经调研访谈了解，本项目管理层对本项目的实施及效果情况较满 17 意。本指标权重分 5 分，评 价得分 4.1 分 。 四 、 主要业绩和经验 （一） 项目目标明确 ，实施效果较好 通过政府补助，企业统筹管理使用，保障事改企前事业退休人员 的福利待遇；把党组织对事改企退休人员的关心爱护溶入他们的心坎， 让事改企退休人员更加幸福地安度晚年。 2018 年度托管中心完成了对 分布在浦发集团、土控集团、水务集团、上工申贝、数字集团、溢流 能源、托管中心等 7 家企业，由新区直属企业管理的事改企退休人员 共 878 人的福利待遇发放，及 36 人一次性抚恤金的发放 。 （二） 管理规范有序 评价组通过对新区托管中心领导、财务人员等进行了调研访谈了 解，评 价项目实施过程总体规范，管理有序，运行效果良好。项目单 位积极创新思维，开拓性地开展工作，为保质保量完成各项工作任务 发挥了重要的作用。项目实施过程中建立了保证项目顺利实施的相关 制度和措施，项目各级责任明确、保障措施等较好。由新区直属企业 管理的事改企退休人员所在的单位负责统计上报各自单位的人员情况 及相关资料，托管中心核实相关信息，经托管中心领导审批后，按照 文件规定，发放福利待遇到相关单位，相关单位负责发放费用到相关 人员 。 五、 存在的 主要 问题 （一） 项目预算明细和实际执行情况有差距 项目的实施目标之一包括建立健全 项目的经费控制措施，加强经 费使用管理和成本控制。但在评价过程中，我们关注到托管中心在项 目预算依据上详细程度较低，项目预算明细和实际执行情况有差距。 虽然预算总额未超，但项目在预算明细依据方面和预算执行监控方面 需进一步加强 。 （二） 长效管理机制有待进一步完善 事改企前按事业单位待遇退休人员专项经费项目工作面临难题： 18 退休人员减少知晓较晚；长效管理机制有待进一步完善 。 六、 相关 建议 和措施 （一）进一步 提高预算精细化水平 为提高预算工作的精细化水平，便于项目的绩效考核工作，建议 项目单位总结历年项目资金的支出范围和内容 ，在提交预算申请时将 预算资金准确分解至各明细支出项目，以利于项目资金的使用管理和 便于财政资金的监督考核。建议在项目实施过程中，建立预算执行分 析机制，加强成本控制管理；定期通报预算执行情况，研究解决预算 执行中存在的问题；对预算和成本发生较大偏差时，及时提出改进措 施，提高预算执行的有效性 。 （二） 积极探索，进一步完善长效管理制度建设 建议进一步探讨如何建立和完善事改企前按事业单位待遇退休人 员专项经费项目的长效管理制度建设，建议进一步完善事改企退休人 员档案及事改企退休人员信息化管理，保障事改企前事业退休人员的 福利 待遇 。 七 、报告附件 附件 1.基础数据表 附件 2.问卷调查汇总分析报告 附件 3.访谈汇总分析报告 附件 4. 绩效评价工作方案
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