2018年闵行区生态公益林建设项目绩效跟踪报告.pdf

闵行区财政局财政支出 绩效跟踪结果报告 项目名称： 2018 年闵行区生态公益林建设项目 项目单位：上海市闵行区林业站 主管部门：上海市闵行区绿化和市容管理局 委托单位：上海市闵行区绿化和市容管理局 评价机构：上海立丰 税务师事务所 有限公司 二一八年九月 评 价机构：上海立丰税 务师 事 务 所有限公司 机构 负责 人：姚 继 荣 总经 理 联 系方式： 13901903781 项 目 负责 人：蔡梦冰 项 目 负责 人 联 系方式： 13917204989 电 子 邮 箱： 评 价 组 成 员 ：王晨熹、唐洋方、宋蕾 复 审 人： 谭 志娟 项 目 经 理 联 系方式： 15391115013 终审 人：姚 继 荣 总经 理 联 系方式： 13901903781 1 摘 要 一、 项 目要解决的主要 问题 、项 目 绩 效目 标 1.项 目要解决的主要 问题 目前，部分林地缺乏隔离防 护 措施，通 过 建 设 相 对 完善的林地隔离 网 设 施体系，形成高效地保 护 野生 动 物、林地保 护 系 统 ，进 一步健全相 关的防 护 措施。 对 于部分林地 环 境 设计 、管理待完善等情况，从 实际 情 况出 发 ，通 过 采取苗木抽稀、起挖、 补 植、移植、清理 杂 草、开挖排水沟 等措施，提高 现 有林地生 态 功能， 进 一步改善林地 “脏 、乱、差 ”的 环 境。 作 为 居民休 闲 和出行的 场 所，公益林需要配 备 相 应 的基 础设 施来 满 足 日益增 长 的居民需求，通 过 公益林基 础设 施建 设 ，在确保安全的前提 下，以 满 足林地日常管 护 通道沟通 为 基 础 ，兼 顾 开放林地建 设 ，尽可能 满 足景 观 提升需求。 经调查 ，部分 镇 林木出 现 存活率不高等 问题 ，导 致 林木整体景 观 效果 较 差，林木出材量也不高，通 过 林地更新改造， 对 一 些生 长 林况不好、出材量不高的林子， 进 行有 针对 性的采伐后， 进 行再 造林来 实现 更新改造，使之林相 变 得好起来，从而 实现对 林地 资 源的最 大化利用。 2.项 目整体 绩 效目 标 2018 年 闵 行区生 态 公益林建 设项 目通 过 林地隔离网建 设 、林地 抚 育改造、公益林基 础设 施建 设 和林地更新改造等建 设 可 进 一步提升林 地功能和加 强 公益林地 设 施保 护 ，巩固造林成果， 满 足林地日常管理需 要，有利于加 强 生 态 公益林养 护 管理，确保 闵 行区生 态 公益林健康生 长 ，充分 发挥 公益林生 态 效 应 。同 时 ，通 过项 目的 实 施，增加森林覆盖 率，拓展林地休 闲 功能，改善城 乡 人居 环 境条件、提高居民的生活 质 量，打造宜居 闵 行。 2 二、 项 目 预 算安排与 实际 支出情况 闵 行区生 态 公益林建 设项 目 总 投 资 1351.35 万元，其中区 财 政 737.1 万元，各 镇财 政承担 总 和 为 614.25 万元。 项 目 2018 年区 级预 算 为 411.975 万元，包含工程 费 用 50%和全部二 类费 用， 2018 年度 预 算作 为 工程启 动 以后以 预拨 款 执 行，截止 2018 年 8 月 31 日， 项 目 还 未支出 资 金， 预 算 执 行率 为 0。 三、 项 目所包含子 项 目名称和 产 出 类绩 效指 标 完成情况 根据 项 目建 设 内容， 项 目包含四个子 项 目：林地隔离网 设 施建 设 、 林地 抚 育改造、公益林基 础设 施建 设 和林地更新改造。 项 目 产 出指 标 为 ：完成 26600 米林地隔离网 设 施建 设 ，完成 50 亩 林地 抚 育改造，完 成 8500 平方米 沥 青道路、 3 座便 桥 、3 座亭子基 础设 施建 设 ，完成 80 亩 林地更新改造，各子 项 目 验 收合格，及 时 完成林地隔离网 设 施建 设 ，及 时 完成林地 抚 育改造，及 时 完成基 础设 施建 设 ，及 时 完成林地更新改 造。 根据 调 研，截至 2018 年 8 月 31 日， 项 目完成前期筹 备 工作， 项 目 招投 标 程序基本完成，各子 项 目建 设 内容未能按 计 划开始 实 施。 四、 项 目跟踪 结 果判定 根据 项 目 实 施 计 划和 资 金使用安排，通 过 数据收集、 实 地 调 研等工 作， 评 价小 组认为 ：截至 2018 年 8 月 31 日， 2018 年生 态 公益林建 设项 目完成前期筹 备 工作， 项 目林地隔离网 设 施建 设 、林地 抚 育改造、基 础 设 施建 设 、林地更新改造未按 计 划开始 实 施； 项 目 总 投 资 1351.35 万 元， 2018 年区 级预 算 为 411.975 万元， 资 金 还 未支付， 项 目 预 算 执 行率 为 0，项 目运行存在 问题 。 根据 项 目相关 负责 人反映， 结 合 项 目 实际 情况， 预计 至 2018 年 12 月 31 日， 项 目可完成全部四个子 项 目的建 设 内容， 项 目无需 调 整 预 算， 2018 年度 预 算作 为 工程启 动 以后以 预拨 款 执 行。由于 项 目 2018 年 3 度申 请 部分 资 金，剩余 资 金根据 项 目完成情况在下一年度 预 算中予以 安排。 五、 项 目存在 问题 概述 1.各 镇 前期准 备 工作 进 程 较长 ，导 致 项 目开展出 现 滞后 由于 2018 年生 态 公益林建 设项 目 实 施范 围 涉及到相 应 街 镇 ，项 目 前期涉及到各 镇协调 地 块 和 现场调 研等工作，各 镇 相关部 门 需要 审 批 确 认 后才能 实 施，前期启 动 工作流程 较长 ，导 致 项 目开展出 现 滞后， 项 目未按 计 划 实 施。 2.项 目前期 费 用尚未支付，未按 资 金支付 计 划 执 行 截止到 2018 年 8 月 31 日， 项 目方案 设计 与 论证 、可行性研究 报 告 编 制、 项 目 资 金 评审 等前期工作已 经 完成，但相关 资 金尚未 拨 付， 导 致 目前 为 止 预 算 执 行率未 0。 3.项 目 绩 效目 标 不 够 完善 项 目 单 位原有 绩 效目 标 在 项 目 产 出和 项 目效果目 标 上不 够 完善， 未能充分反映 项 目内容的完成情况，以及未能充分体 现项 目完成后 产 生的效益。 4 2018 年闵行区生态公益林建设项目 绩效跟踪结果报告 为贯彻 落 实 上海市全面推 进预 算 绩 效管理工作的要求，完善部 门 预 算的管理， 强 化 预 算支出 责 任，提高 财 政 资 金的使用效益，上海立丰 税 务师 事 务 所有限公司受上海市 闵 行区 绿 化和市容管理局的委托，根 据上海市 预 算 绩 效管理 实 施 办 法（沪 财绩 201422 号）的 规 定， 对 2018 年 闵 行区生 态 公益林建 设项 目 实 施 绩 效跟踪。 经过绩 效目 标 梳 理、数据采集、 访谈 等必要的跟踪程序，采用 绩 效分析和 统计 方法，在 梳理、分析 评 价数据 资 料的基 础 上，形成本 报 告。 一、项目概况 （一） 项 目立 项 程序和依据 生 态 公益林是指以改善生 态环 境， 维护 生 态 平衡，保 护 生物多 样 性 等 满 足人 类 社会的生 态 、社会需求和持 续发 展 为 主体功能，主要提供公 益性、社会性 产 品或服 务 的森林、林木、林地。生 态 公益林按不同作用 可分 为 水源涵养林、沿海防 护 林、 农 田防 护 林、防 污 染隔离林、通道防 护 林等主要 类 型。生 态 公益林按事 权 等 级 划分 为 国家公益林和地方公 益林。 根据上海市人民政府 办 公 厅 关于 转发 市 绿 化市容局等三部 门 制 订 的 2016-2018 年本市推 进 林 业 健康 发 展促 进 生 态 文明建 设 的若干政策 措施的通知（沪府 办 201618 号），依据 “闵 行区人民政府 办 公室关于 转发 闵 行区 2016-2018 年林 业 建 设 管理 项 目 实 施意 见 的通知 ”（闵 府 发 201682 号）等文件精神，要求 进 一步促 进闵 行区林 业 健康 发 展，改 善区域生 态环 境，确保全区 “十三五 ”期 间实现 18.0%森林覆盖率目 标 。 闵 行区 绿 容管理部 门 按照 围绕闵 行区建 设 “生 态闵 行，智慧 闵 行， 宜居 闵 行 ”，大力推 动 “生 态 城区、低碳城区 ”建 设 的要求和 继续实 施 “环 5 保三年行 动计 划 ”，大力推 进 全区各 镇环 境 综 合整治，构筑以小公园、 环 城 绿带 、大型 绿 地、 绿 色走廊 为 主体的 绿 化布局框架， 进 一步完善城 镇绿 地系 统 ，创 建园林式小区和花园式 单 位，从而突出生 态优势 ，提高 环 境 质 量， 实现 人与自然和 谐发 展。 根据相关文件精神， 闵 行区 实 施生 态 公益林建 设项 目， 项 目包含四 个子 项 目，分 别 是林地隔离网 设 施建 设项 目、林地 抚 育改造 项 目、公益 林基 础设 施建 设项 目和林地更新改造 项 目。 项 目分一期、二期分 别 立 项 ，一期包含林地隔离网 设 施建 设项 目和林地 抚 育改造 项 目，二期包含 公益林基 础设 施建 设项 目和林地更新改造 项 目。 项 目由区 绿 容局申 请 立 项 ，区 发 改委批复立 项 ，实 施主体 为闵 行区林 业 站； 林地隔离网 设 施建 设项 目和林地 抚 育改造 项 目申 请 立 项 关于批 报 2018 年 闵 行区林 业 管理建 设项 目（一期）可行性研究 报 告（代 项 目建 议书 ）的 请 示（ 闵绿 容 201875 号），区 发 改委批复立 项 闵 行区 发 展和改革委 员 会关于 2018 年 闵 行区林 业 管理建 设项 目（一期）可行性研究 报 告（ 暨项 目建 议 书 ）的批复（ 闵发 改投 综 201890 号）； 公益林基 础设 施建 设项 目和 林地更新改造 项 目申 请 立 项 关于批 报 2018 年 闵 行区林 业 管理建 设项 目（二期）可行性研究 报 告（代 项 目建 议书 ）的 请 示（ 闵绿 容 2018103 号），区 发 改委批复立 项 闵 行区 发 展和改革委 员 会关于 2018 年 闵 行区 林 业 管理建 设项 目（二期）可行性研究 报 告（ 暨项 目建 议书 ）的批复（ 闵 发 改投 综 201891 号）。 通 过闵 行区林 业 配套管理建 设项 目，一是可 调 整林分密度、改善林 木生 长环 境， 优 化林分 结 构，提高森林生 态 系 统 ，对 “低效 纯 林、 树 种不 适林、病虫危害林 ”实 施林地 抚 育和重点区域更新改造；二是可有效防 止 对 林地的人 为 侵占、杜 绝 乱倒土方以及降低火种 进 入林区的可能性； 三是通 过 新建或改建林地道路、便 桥 等基 础设 施，可 满 足林地日常管理 6 需要；四是打开林地 开放式林地， 进 一步改善和提升 现 有林地功能， 从 单 一的生 态 功能逐步 转 化成集自然、生 态 、景 观 、休 闲为 一体的都市 化林地，尤其 为农 村居民建 设 便捷的家 门 口休 闲 之地或村民公园，丰富 村民的日常生活。 2018 年上海市 闵 行区 绿 化和市容管理局 预 算投入 411.975 万元。 生 态 公益林建 设项 目属于常 规 性 项 目。 围绕闵 行区城 镇 建 设 目 标 ，闵 行 区生 态环 境 发 展 规 划明确提出 “加 强绿 化林地建 设 与养 护 ，探索 发 展立 体 绿 化建 设 等 绿 化 发 展新模式， 进 一步拓展生 态绿 色空 间 ，提高国土 资 源 绿 化效率。提升林 业 功能，改造林相 结 构，拓展林 业 碳 汇 功能，增加 绿 色 财 富。推 进 浦江生 态 公益林基 础设 施建 设 和中幼林 抚 育，提升林地 生 态 功能。 进 一步丰富林地生物物种多 样 性， 营 造自然的生 态 系 统 ，减 少后期养 护 ，研究启 动 生物多 样 性 监测 工作 ”。 该项 目立 项 依据包括： 的通知（沪府 办 201618 号）； “闵 行区 人民政府 办 公室关于 转发 闵 行区 2016-2018 年林 业 建 设 管理 项 目 实 施 意 见 的通知 ”（闵 府 发 201682 号）； 闵 行区 发 展和改革委 员 会关于 2018 年 闵 行区林 业 管理建 设项 目（一期）可行性研究 报 告（ 暨项 目建 议 书 ）的批复（ 闵发 改投 综 201890 号）； 闵 行区 发 展和改革委 员 会关于 2018 年 闵 行区林 业 管理建 设项 目（一期）可行性研究 报 告（ 暨项 目建 议 书 ）的批复（ 闵发 改投 综 201891 号）。 （二） 项 目要解决的主要 问题 、项 目整体 绩 效目 标 、目 标 完成 计 划和 现 阶 段完成情况 1.项 目要解决的主要 问题 目前，部分林地缺乏隔离防 护 措施，通 过 建 设 相 对 完善的林地隔离 网 设 施体系，形成高效地保 护 野生 动 物、林地保 护 系 统 ，进 一步健全相 7 关的防 护 措施。 对 于部分林地 环 境 设计 、管理待完善等情况，从 实际 情 况出 发 ，通 过 采取苗木抽稀、起挖、 补 植、移植、清理 杂 草、开挖排水沟 等措施，提高 现 有林地生 态 功能， 进 一步改善林地 “脏 、乱、差 ”的 环 境。 作 为 居民休 闲 和出行的 场 所，公益林需要配 备 相 应 的基 础设 施来 满 足 日益增 长 的居民需求，通 过 公益林基 础设 施建 设 ，在确保安全的前提 下，以 满 足林地日常管 护 通道沟通 为 基 础 ，兼 顾 开放林地建 设 ，尽可能 满 足景 观 提升需求。 经调查 ，部分 镇 林木出 现 存活率不高等 问题 ，导 致 林木整体景 观 效果 较 差，林木出材量也不高，通 过 林地更新改造， 对 一 些生 长 林况不好、出材量不高的林子， 进 行有 针对 性的采伐后， 进 行再 造林来 实现 更新改造，使之林相 变 得好起来，从而 实现对 林地 资 源的最 大化利用。 2.项 目整体 绩 效目 标 本 项 目通 过 林地隔离网建 设 、林地 抚 育改造、公益林基 础设 施建 设 和林地更新改造等建 设 可 进 一步提升林地功能和加 强 公益林地 设 施保 护 ，巩固造林成果， 满 足林地日常管理需要，有利于加 强 生 态 公益林养 护 管理，确保 闵 行区生 态 公益林健康生 长 ，充分 发挥 公益林生 态 效 应 。 同 时 ，通 过项 目的 实 施，增加森林覆盖率，拓展林地休 闲 功能，改善城 乡 人居 环 境条件、提高居民的生活 质 量，打造宜居 闵 行。 3.目 标 完成 计 划及 现阶 段完成情况 本 项 目 为 林 业 管理建 设项 目， 项 目的前期筹划、 设计 、建造工作 环 节应 有全局意 识 、统 一 规 划， 项 目分两期 实 施，一期工作包含林地隔离 网 设 施建 设 和林地 抚 育改造，二期工作包含公益林基 础设 施建 设 和林 地更新改造，具体建 设计 划如下： （1）筹 备阶 段：一期工作（ 2018 年 3 月 2018 年 6 月），完成方案的 制定与 论证 ，土地的 环 境整治及土地的种前准 备 、方案 设计 及 审 核等。 8 二期工作：（ 2018 年 3 月 2018 年 7 月），完成方案的制定与 论证 ， 土地的 环 境整治及土地的种前准 备 、方案 设计 及 审 核等。 （2）实 施 阶 段：一期工作（ 2018 年 7 月 2018 年 12 月），根据 项 目 招投 标 程序 进 展情况，按合同完成各 项 目工程建 设 。包含竣工 资 料 汇总 整理，工程 审 价等， 项 目完成后由区 绿 容局 组织项 目 验 收。 二期工作：（ 2018 年 8 月 2018 年 12 月），根据 项 目招投 标 程序 进 展情况，按合同完成各 项 目工程建 设 。包含竣工 资 料 汇总 整理，工程 审 价等， 项 目完成后由区 绿 容局 组织项 目 验 收。 （3）后 续阶 段：开始 为 期一年的施工养 护 （工程 质 量保 证 期）。 根据 评 价小 组调 研，截止 2018 年 8 月 31 日， 项 目完成了前期筹 备 阶 段的工作内容，公开招投 标 已基本完成。 （三） 项 目 实 施 组织 管理情况 1.项 目 组织 情况 闵 行区 绿 化和市容管理局 为项 目的主管 单 位， 负责对项 目 预 算与 资 金支出 进 行 审 批，以及 对闵 行区林 业 站工作 进 行 监 督和管理； 闵 行区 财 政局 负责项 目的 资 金 拨 付； 闵 行区林 业 局 为项 目 实 施主体， 负责项 目 的 资 金 预 算的 编 制与 执 行， 负责项 目的前期招投 标 、制定 监 督考核机 制、 进 行 监 督考核工作、具体 实 施和管理；各 镇负责项 目工程 费 用的 50%配套，并 协 助 项 目 实 施。 2.项 目管理情况 在 项 目管理方面， 闵 行区 绿 容局 负责对项 目整体 进 行立 项 、监 督和 验 收等工作以及 对闵 行区林 业 站 进 行 监 督、考核； 闵 行区林 业 站作 为项 目 实 施主体， 对项 目 实 施 进 行 统 筹管理与 监 督； 项 目具体 实 施 单 位 负责 完成相关建 设 内容，保障 项 目 顺 利完成； 项 目 监 理 单 位 负责对项 目具体 实 施 单 位 进 行 质 量和 进 程 监 督和将 项 目 实 施的具体情况向 闵 行区林 业 9 站 进 行 汇报 。具体流程 见图 1： 图 1：项 目 组织 管理流程 图 （四） 项 目 预 算安排与 预 算 执 行情况 1.预 算安排 闵 行区生 态 公益林建 设项 目 总 投 资 1351.35 万元，其中区 财 政 737.1 万元，各 镇财 政承担 总 和 为 614.25 万元。 项 目 2018 年 预 算 为 411.975 万元， 资 金主要用于林地隔离网 设 施建 设 、林地 抚 育改造、公 益林基 础设 施建 设 和林地更新改造。 项 目由区 财 政承担 50%工程 费 用 和全部二 类费 用，相关 镇 承担 50%工程 费 用。 项 目 2018 年度 预 算安排 的 411.975 万元包含工程 费 用 50%和全部二 类费 用， 2018 年度 预 算作 为 工程启 动 以后以 预拨 款 执 行，剩余 50%于 2019 年度 预 算中安排。 项 目 预 算明 细 表 见 下表 1： 表 1：项 目 预 算明 细 表 单 位：万元 项 目名称 子 项 目名称 总 投 资 工程 费 用 二 类费 用 区 财 政 镇财 政 2018 年 闵 行区林地隔离网 设 施建 设项 目 585.2 532 53.2 319.2 266 2018 年 闵 行区生 态 公益 林建 设项 目 2018 年 闵 行区林地 抚 育改造 项 目 44 40 4 24 20 闵行区绿容局 闵行区林业站 监理单位 项目实施单位 监督、管理 监督、管理监督、管理 汇报 验收 质量、进度 监督 10 2018 年 闵 行区公益林基 础 设 施建 设项 目 458.15 416.5 41.65 249.9 208.25 2018 年 闵 行区林地更新改 造 项 目 264 240 24 144 120 合 计 1351.35 737.1 614.25 表 2：各子 项 目 预 算 细 化 审 核表 单 位：万元 子 项 目名称 建安工程 费 用 设计 费 审 价费 施工 监理 费 招投 标代理 费 可研 编制 费 概算 评审费 未 细 化费 用 合 计 林地隔离网 设 施建 设 510.07 17.01 1.5 15.09 5.19 5.1 1.5 29.73 585.2 林地 抚 育改造 39.32 1.42 0.14 1.17 0.41 0.39 0.14 1.01 44 公益林基 础设 施建 设 406.2 13.72 1.22 12.06 4.14 4.06 1.22 15.53 458.15 林地更新改造 233.72 8.27 0.73 6.94 2.4 2.34 0.73 8.86 264.0 合 计 1351.35 2.预 算 执 行情况 2018 年 闵 行区生 态 公益林建 设项 目截止到 8 月 31 日， 项 目基本完 成招投 标 程序， 项 目建 设 内容 还 未开始 实 施， 项 目 预 算 资 金 还 未 拨 付， 预 算 执 行率 为 0。 3.资 金 拨 付流程 项 目区 级资 金由 闵 行区林 业 站按照 项 目合同施工 进 度向 闵 行区 绿 化和市容管理局提出 资 金 拨 付申 请 ，区 绿 容局 审 核后， 进 一步向 闵 行区 财 政局提出 资 金 拨 付申 请 ，由 闵 行区 财 政局 审 核后直接 拨 付 给 施工 单 位。 镇级 配套 资 金由各 镇 根据 实际 情况操作 执 行。 资 金 拨 付流程如 图 2： 区财政局 施工单位 区林业局 区绿容局 按进度申请 监督、审核 审核、申请 审核、拨付 11 图 2：资 金 拨 付流程 图 （五） 项 目所包含子 项 目的内容、 预 算安排、 预 算 执 行情况、子 项 目 对应 的 产 出效果 类 指 标 、产 出 类 指 标 的完成 计 划及 现阶 段完成情况 1.子 项 目内容、 预 算安排及 执 行情况 （1）林地隔离网 设 施建 设项 目： 项 目 拟对闵 行区 华 漕 镇 、马桥镇 、梅 陇镇 、浦江 镇 等 4 个 镇 的林地隔离网 设 施 进 行建 设 。项 目 实 施 规 模共 计 26600 米，其中 华 漕 镇 3300 米、 马桥镇 2000 米、梅 陇镇 1300 米、浦 江 镇 20000 米。材 质为 6mm 的 镀 塑 钢丝 ，高度 为 1.9m，网片 间连 接 应 使用混凝土固定 桩 加金属柱与网片固定 连 接。根据 实际 情况 设计车 行 门 和人行 门 。 （2）林地 抚 育改造 项 目： 项 目 拟对闵 行区 马桥镇 的林地 抚 育 进 行改 造。 项 目 实 施 规 模共 计 50 亩 。从林地 实际 情况恒定，通 过 采取苗木抽 稀、起挖、 补 植、移植、清理 杂 草、开挖排水沟等措施来改善地区林地 环 境。 （3）公益林基 础设 施建 设项 目： 项 目 拟对闵 行区浦江 镇 、马桥镇 、华 漕 镇 等 3 个 镇 的公益林基 础设 施 进 行建 设 。项 目建 设 内容主要 为 新建 8500 平方米 沥 青道路、 3 座便 桥 、3 座亭子。 沥 青路面： 30mm 厚 细 粒式 沥 青混凝土 +50mm 粗粒式 沥 青混凝土 +250mm 厚粉煤灰 稳 定集料 +150mm 厚石灰土 垫层 +素土夯 实 ；便 桥 ：在确保安全的前提下，以 满 足 林地日常管 护 通道沟通 为 基 础 ，兼 顾 开放林地建 设 ，尽可能 满 足景 观 提 升需求；亭子：作 为 林地开放 综 合利用及 结 合美 丽乡 村建 设 的 辅 助 设 12 施， 为 周 边 居民提供休 闲场 所。 （4）林地更新改造 项 目： 项 目 拟对闵 行区 马桥镇 、华 漕 镇 等 2 个 镇 的林地 进 行更新改造。 项 目 实 施 规 模共 计 80 亩 ，其中 马桥镇 10 亩 、华 漕 镇 70 亩 。对 一些生 长 林况不好、出材量不高的林子， 进 行有 针对 性 的采伐 (一般 为 皆伐 )后， 进 行再造林来 实现 更新改造，使之林相 变 得好 起来，从而 实现对 林地 资 源的最大化利用。 项 目 2018 年 预 算 总额为 411.975 万元，其中：林地隔离网 设 施建 设 项 目 186.2 万元，林地 抚 育改造 项 目 14 万元，公益林基 础设 施建 设项 目 145.775 万元，林地更新改造 项 目 66 万元。截止 2018 年 8 月 31 日， 预 算 执 行率 为 0。 2.项 目 绩 效目 标 修 订 及跟踪目 标 确定 评 价小 组 根据上海市 预 算 绩 效管理 实 施 办 法（沪 财绩 201422 号）及 闵 行区 财 政的相关要求 结 合 项 目 实 施 计 划等文件，在原有 绩 效目 标 表的基 础 上 对项 目 绩 效目 标进 行了修 订 ，修 订 后的目 标 与 项 目 单 位 沟通后，确定了最 终 的 项 目 绩 效目 标 。在此基 础 上， 结 合 项 目 实际 情 况， 选择 部分目 标进 行跟踪，具体如表 3： 表 3：项 目 绩 效目 标 修 订 表 修 订 前 修 订 后 是否跟踪 内容 指 标 目 标值 指 标 目 标值 产 出目 标 年内完成 完成林地隔离网 设施建 设 26600 米 是 按年度下达 计 划 完成林地 抚 育改造 50 亩 是 通 过验 收 完成基 础设 施建 设 8500 平方米 沥 青 道路、 3 座便 桥 、3 座亭子 是 完成林地更新改造 80 亩 是 各子 项 目 验 收合格 一次性 验 收合格 否， 项 目尚未完成，无法跟踪 及 时 完成林地隔离网 设 施建 设 2018 年 12 月底前 是 13 及 时 完成林地 抚 育改造 2018 年 12 月底前 是 及 时 完成基 础设 施建 设 2018 年 12 月底前 是 及 时 完成林地更新改造 2018 年 12 月底前 是 效果目 标 造林面 积 、造 林 质 量等通 过验 收 按年度 计 划 改善城 乡 人居 环 境 条件 改善 否， 项 目尚未完 成，无法跟踪 提高居民的生活 质量 提高 否， 项 目尚未完成，无法跟踪 加 强 生 态 公益林养护 管理 加 强 否， 项 目尚未完成，无法跟踪 增加生 态 公益林建设 面 积 增加 否， 项 目尚未完成，无法跟踪 影响力目 标 改善 环 境、拓 展功能 90%以上 公益林后期 维护 机 制健全 健全 否， 项 目尚未完 成，无法跟踪 符合 设 施建设 指 标 促 进闵 行区林 业 健康 发 展 促 进 否， 项 目尚未完成，无法跟踪 增加城市生物物种 的多 样 性 增加 否， 项 目尚未完成，无法跟踪 受益居民 满 意度 90%以上 否， 项 目尚未完成，无法跟踪 3.子 项 目 对应 的 产 出效果 类 指 标 、产 出指 标 的完成 计 划及 现阶 段 完成情况 2018 年 闵 行区生 态 公益林建 设项 目 对应 的 产 出指 标 ：完成 26600 米林地隔离网 设 施建 设 ；完成 50 亩 林地 抚 育改造；完成 8500 平方米 沥 青道路、 3 座便 桥 、3 座亭子基 础设 施建 设 ；完成 80 亩 林地更新改造；各 子 项 目一次性 验 收合格；及 时 完成林地隔离网 设 施建 设 ；及 时 完成林地 抚 育改造；及 时 完成基 础设 施建 设 ；及 时 完成林地更新改造。效果 类 指 标为 ：改善城 乡 人居 环 境条件；提高居民的生活 质 量；加 强 生 态 公益林 养 护 管理；增加生 态 公益林建 设 面 积 ；长 效管理制度健全；促 进闵 行区 林 业 健康 发 展；增加城市生物物种的多 样 性；受益居民 满 意度 90%以 上。 根据 评 价小 组调 研，截止 2018 年 8 月 31 日， 闵 行区林 业 站按 项 目 14 计 划完成方案 设计 、制定与 论证 、可行性研究 报 告 编 制和 项 目概算 评审 等前期筹 备 工作， 项 目招投 标 程序基本完成。 二、 项目完成情况及偏差分析 （一） 投入 类 指 标 完成情况及存在偏差 2018 年 闵 行区生 态 公益林建 设项 目根据 2016-2018 年本市推 进 林 业 健康 发 展促 进 生 态 文明建 设 的若干政策措施的通知（沪府 办 201618 号）； “闵 行区人民政府 办 公室关于 转发 闵 行区 2016-2018 年 林 业 建 设 管理 项 目 实 施意 见 的通知 ”（闵 府 发 201682 号）等文件立 项 ，项 目完成方案 设计 与 论证 ，编 制了可行性研究 报 告，立 项 依据充 分、程序 规 范。 项 目 绩 效目 标 申 报 表填写 较 完整， 对项 目 绩 效目 标进 行 编 制，但 项 目 绩 效目 标 未根据 项 目建 设 内容 细 化 为产 出指 标 和效果指 标 ，且指 标 且未通 过 清晰、可衡量的指 标值 予以体 现 。 2018 年 闵 行区生 态 公益林建 设项 目截止到 8 月 31 日，完成前期筹 备 工作， 项 目 预 算 资 金 还 未 拨 付， 预 算 执 行率 为 0。 表 3：投入 类 指 标实 施情况及存在偏差分析表 一 级 指 标 二 级 指 标 三 级 指 标 四 级 指 标 实 施情况 偏差分析 A111 项 目立 项 是 否符合 规 定程序、 审 批的文件和材料 是否合 规 完整，立 项 的依据文件是否 充分 项 目根据 2016-2018 年本市推 进 林 业 健康 发 展促 进 生 态 文明建 设 的若干政 策措施的通知（沪府 办 201618 号）； “闵 行区人民政府 办 公室关于 转发 闵 行区 2016-2018 年林 业 建 设 管理 项 目 实 施意 见 的通知 ”（闵 府 发 201682 号）等 文件立 项 ，立 项 依据充分、程序 规 范。 无偏差 投 入 A 项 目 立 项 A1 项 目 立 项 规 范 性 A11 A112 立 项 前是否 已 经过 必要的可行 性研究、 专 家 论证 、 风险评 估、集体决 策等 项 目立 项 前 经过 了方案 设计 与 论证 ，可 行性研究 报 告 编 制且通 过 批复， 项 目立 项规 范。 无偏差 15 A121 绩 效目 标 的 来源 /出 处 是否明 确、是否与立 项 目 的有 较强 关 联 性 项 目 绩 效目 标 来源于立 项 的依据文件， 与 项 目要解决的 问题 也有 较强 的关 联 性。 无偏差 A122 项 目 绩 效目 标 是否 细 化分解 为 具体可考量的 绩 效 指 标 绩 效目 标 未 细 化 为 可考量的子 项 目的 产 出和效果 类 指 标 。 项 目在填写 项 目 绩 效目 标 申 报 表 时 ，未能 结 合 项 目 计 划 实 施内容 对 目 标进 行量化 和 细 化 绩 效 目 标 质 量 A12 A123 绩 效指 标 是 否通 过 清晰、可衡 量的指 标值 予以体 现 项 目 绩 效指 标 未根据 项 目建 设 内容 进 行化且未通 过 清晰、可衡量的指 标值 予 以体 现 。 项 目在填写 项 目 绩 效目 标 申 报 表 时 ，对项 目 产 出 和效果未能通 过 可衡量的指 标 予 以体 现 。 资 金 落 实 A2 预 算 执 行 准确 率 A21 A211 预 算 执 行准 确率 预 算 执 行准确率 =（0/411.975） *100%=0%。 项 目完成前期筹 备 工作， 项 目 预 算 资 金 还 未 拨 付， 预 算 执 行率 为 0。 （二） 过 程 类 指 标 完成情况及存在偏差 在 项 目管理方面， 项 目 单 位有健全的 项 目工作 计 划，依照 项 目文件 制定了 项 目 设计 方案和可研 报 告，工作 计 划分 为 了筹 备阶 段和 实 施 阶 段，各子 项 目 计 划内容和 时间节 点也 罗 列清晰。但由于 项 目前期涉及到 各 镇协调 地 块 和 现场调 研等工作，各 镇 相关部 门 需要 审 批确 认 后才能 实 施，前期准 备 工作流程 较长 ，项 目未能按 计 划 进 行开工。 项 目制定了 相 应 的 项 目管理制度，但 项 目可研 报 告 编 制 费 用、方案 设计费 用 还 未按 计 划予以支付。 在 财务 管理方面， 项 目 单 位 财务 管理制度建立情况好且 执 行有效， 资 金不存在截留、 挤 占、挪用、虚列支出等情况。 项 目 经过 政府公开招投 标 程序，确定了 项 目施工 单 位，招投 标 流程 符合政府采 购规 定，合同 签订 按照 标 准 执 行。 表 4：过 程 类 指 标实 施情况及存在偏差分析表 16 一 级 指 标 二 级 指 标 三 级 指 标 四 级 指 标 实 施情况 偏差分析 B111 是否 编 制 详细 的 工作 实 施方案、 资 金 使用 计 划； 项 目 编 制工作 实 施方案，包括 阶 段性完 成工作的 时间节 点、 阶 段性完成的工作 内容、保障措施等 无偏差 B112 是否 设 立了 绩 效 目 标 和指 标阶 段性完 成的 时间节 点； 项 目 设 置了各 实 施内容的 计 划与 时间节 点，工作 计 划分 为 了筹 备阶 段和 实 施 阶 段 无偏差 工作 计 划 完整 性 B11 B113 项 目所包含的子 项 目 罗 列是否清晰。 子 项 目的划分按照 预 算 编 制中 项 目内容 进 行划分，各子 项 目 计 划内容和 时间节 点也 罗 列清晰。 无偏差 B121 项 目 总 的完成 进 度是否符合 项 目的 实 施方案要求； 项 目 总 的完成 进 度与 实 施方案之 间 有偏 差 由于 项 目前 期各 镇协调 地 块 等前期 准 备 工作流 程 较长 ，项 目 未能按 计 划 进 行工作的 实 施 工作 计 划 执 行 准确 性 B12 B122 各子 项 目 实际 完 成 进 度是否符合子 项 目的 实 施方案要求； 项 目子 项 目的完成 进 度与 实 施方案之 间 有偏差 项 目未能按 计 划 进 行工 作的 实 施 B131 是否已制定或具 有相 应 的 业务 管理制 度，是否完整、与目 标 有 较强 的关 联 性； 项 目制定了相 应 的 项 目管理制度，制定 了相 应 的 质 量、 进 度等 监 理制度， 项 目 资 金 进 行 评审 ，与相关 单 位 签订 了合 同， 项 目 业务 管理制度健全，与目 标 有 较强 的关 联 性。 无偏差 业 务 管 理 B 1 项 目 管理 制度 建立 与 执 行 B13 B132 是否有效 执 行管理制度； 项 目已完成筹 备阶 段的全部工作，但 项 目可研 报 告 编 制 费 用、方案 设计费 用 还 未按 计 划予以支付， 由于 项 目前 期准 备 工作 较长 ，虽 然 项 目按照 计 划 已完成筹 备 阶 段的全部 工作，但由于 相关 资 金未 能及 时 申 报 ， 未能按 计 划 支付。 过 程 B 财 务 管 财务 管理 制度 B211 是否已制定或具 有合 规 的 项 目 资 金管 理制度； 根据 闵 行区 绿 化和市容管理局 财 政 资 金使用申 请 、财务报销 制度（ 试 行）以 及林 业 站 财务 管理制度支出 资 金， 资 金 无偏差 17 拨 付及 资 金 检查 制度健全。 B212 是否有效 执 行 资 金管理制度； 项 目支出按照 经费 支出 严 格按 计 划管理 的要求， 实 行 计 划用款，用款 须 事先申 请 ，填写用款申 请单 等。 无偏差 B213 项 目的重大开支 是否 经过评 估 认证 ； 项 目支出按照 经费 支出 严 格按 计 划管理 的要求， 实 行 计 划用款，用款 须 事先申 请 ，填写用款申 请单 等，且申 请 由上一 级单 位 审 核通 过 后，予以支付。 无偏差 理 B 2 建立 与 执 行 B21 B214 是否存在截留、 挤 占、挪用、虚列支出 等情况 项 目支出 过 程