2018 年度举办“祖国发展我成长”公益性主题教育活动绩效评价报告.pdf

上海市财政项目支出绩效评价报告 （简易程序） 项目名称： 2018 年度举办 “祖国发展我成长 ” 公益性主题教育活动 项目实施单位：中国福利会少年宫 项目主管部门：中国福利会少年宫 项目委托单位：中国福利会少年宫 评价机构：汉华评值（上海）资产评估有限公司 2019 年 1 月 撰稿人：孙晓滢 复审人：孔令迪 终审人：董毅强 目 录 一、基本情况 . 1 （一）项目背景及绩效目标 . 1 （二）预算资金规模、来源及使用情况 . 3 （三） 项目组织实施管理情况 . 5 （四）评价依据及数据采集情况 . 6 二、评价结论和绩效分析 . 8 （一）评价结果 . 8 （二）主要绩效及分析 . 8 四、存在问题和改进措施建议 . 14 （一）存在的问题 . 14 （二）改进措施和建议 . 15 1 引 言 根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22 号） 等文件的规定，本公司受中国福利会少年宫委托，对 2018 年度举办 “祖国发展我成长 ”公益性主题教育活动进行绩效评价（简易程序）。 经过合规性检查、数据采集、访谈、社会调查等必要的评价程序，采 用绩效分析和统计方法，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成 本评价报告。 一、 基本情况 （一）项目背景及绩效目标 1.项目背景 中国福利会少年宫成立于 1953 年 6 月 1 日，是以科学的儿童教 育思想创立的综合性、群众性的少年儿童校外教育机构，是全额拨款 事业单位。少年宫始终坚持 “实验性、示范性，加强科学研究和对外 交往与合作 ”的办宫方针，以为少年儿童服务的理念，策划开展了一 系列以思想道德教育为核心、以培养创新精神和实践能力为重点的丰 富多彩的公益性少年儿童群众性文化教育活动。 为进一步贯彻落实中共中央国务院关于进一步加强和改进未成 年人思想道德建设的若干意见及关于进一步加强和改进未成年人 校外 活动场所建设和管理工作的意见精神，全面落实 “科学发展观 ” 和全民科学素质行动计划纲要（ 2006-2010-2020）。 2018 年中国福 利会少年宫策划了 “祖国发展我成长 上海少年儿童公益性主题教 育活动 ”。内容涉及以美德 “童 ”行、快乐 “家 ”游为主题的庆六一主题 游园活动、童年时光 “荟 ”庆十一游园会、 祖国发展我成长 上海少 2 年儿童“爱祖国 乐成长”群文主题教育活动、科技助力发展 少 年儿童科技传播活动、 小伙伴艺术团文化艺术传播活动、 “和孩子一 起快乐成长 ”家长课堂等一系列贯穿全年的主题教育活动。并将根据 当年社会 的新形势、新任务和新要求，充实和丰富活动内容，通过创 设热点主题教育活动，让更多少年儿童积极参与，从而更好地发挥少 年宫在未成年人思想道德建设方面独特的教育作用。 2.绩效目标 总目标：根据当前社会的新形势、新任务和新要求，充实和丰富 活动内容，通过创设热点主题教育活动，让更多少年儿童积极参与， 从群文、科技、艺术等多方面入手，根据不同年龄阶段学生的特点和 需求，引导广大青少年弘扬伟大的民族精神，在建设社会主义和谐社 会的伟大实践中锻炼成长。 项目年度目标： （ 1）六一活动完成率 100%； （ 2）十一活动完成率 100%； （ 3）公益性活动完成率 100%； （ 4）项目实施及时、且完成质量情况良好； （ 5）丰富青少年课外活动、传播公益精神； （ 6）相关单位满意度 90%； （ 7）活动参与对象满意度 90%； （ 8）与相关单位合作联动； （ 9）后续规划健全。 3 （二）预算资金规模、来源及使用情况 2018 年度举办 “祖国发展我成长 ”公益性主题教育活动分为庆六 一主题游园活动、庆十一主题游园会、公益性活动 （包括群文主题教 育活动、科技传播活动、 艺术传播活动和家长课堂 ） 3 个子项目组成， 年初预算共计 1,714,600.00 元 （其中 公共财政预 算投入 848,000.00 元 ， 中国福利会少年宫事业收入投入 866,600.00 元 ） 。截至 2018 年 12 月 31 日，实际执行 1,339,814.02 元 （ 其中公共财政预算投入 848,000.00 元， 中国福利会少年宫 事业收入投入 491,814.02 元 ）， 预算执行率 78.14%，具体如下表所示： 4 表 1：预算执行情况表 单位：元 序 号 子项目名称 财政项目经费 预算金额 财政项目经费 支出金额 事业收入投入 预算金额 事业收入投入 支出金额 总预算金额 总支出金额 财政项目经费 预算执行率 （ %） 1 庆六一主题 游 园活动 350,000.00 350,000.00 0.00 20,699.23 350,000.00 370,699.23 105.91% 2 庆十一主题 游园会 297,000.00 297,000.00 0.00 99,342.15 297,000.00 396,342.15 133.45% 3 公益性活动 201,000.00 201,000.00 866,600.00 371,772.64 1,067,600.00 572,772.64 53.65% 合计 848,000.00 848,000.00 866,600.00 491,814.02 1,714,600.00 1,339,814.02 78.14% 5 （三）项目组织实施管理情况 中国福利会少年宫 2017 年 9 月经专项经费申请，确定了 “祖国发 展我成长 ”上海少年儿童公益性主题教育活动的具体内容和实施计 划，编制了经费预算。 2018 年根据工作计划的安排，保质保量 的 实 施了六一活动、十一活动、公益性活动等工作内容，全方位展示 中国 福利会少年宫 多元、优质的青少年校外教育活动，让更多的亲子家庭 能够亲近、了解这座少年儿童快乐成长的 “金色摇篮 ”。 本项目的 关联方主要为 中国福利会、中国福利会少年宫 、 活动参 与家长、学生等。 项目主管部门： 中国福利会 项目实施单位： 中国福利会少年宫 项目受益对象：活动参与家长、学生等 2018 年度举办 “祖国发展我成长 ”公益性主题教育活动由中国福 利会主管，中国福利会少年宫具体实施。 为保障项目的顺利实施，中国福利会少年宫，严格根据国家财政、 上海市财政、中国福利会、少年宫等相关规定和规章制度执行。 2、资金拨付流程 2018 年度举办 “祖国发展我成长 ”公益性主题教育活动年初预算 由财政资金和自筹资金两部分组成。其中，财政资金支付采取财政直 接支付，由 中国福利会少年宫 请款，经中福会、市财政审核通过后支 付。自筹资金支付，由福会少年宫经办人请款，经业务部门、财务部 门及单位领导审核通过后支付。 3、项目的管理制度 项目实施的业务管理制度包括中华人民共和国政府采购法、 及中国福利会少年宫的 “三重一大 ”决策制度、业务合同管理规定等。 6 项目实施的财务管理制度为中国福利会少年宫财务管理制度，其 中包括了内部会计管理体系、会计岗位职责、会计档案管理制度、内 部控制制度、账务处理程序制度等。 （四）评价依据及数据采集情况 1.评价依据 （ 1）中共中央国务院关于进 一步加强和改进未成年人思想道德 建设的若干意见（中发 2004 8 号）； （ 2）关于进一步加强和改进未成年人校外活动场所建设和管理 工作的意见（中办发 2006 4 号）； （ 3）全民科学素质行动计划纲要（ 2006-2010-2020）（国发 2006 7 号） （ 4）中华人民共和国政府采购法； （ 5）中国福利会少年宫 “三重一大 ”决策制度； （ 6）中国福利会少年宫财务管理制度； （ 7）其他和项目有关的相关资料； （ 8）上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22 号）； （ 9）关于印发 市级预算部门开展特定财政项目支出绩效评价 简易程序（试行）的通知。 2.数据采集情况 自项目启动以来，项目组在前期调研的情况下，明确了评价的目 的、方法、原则、指标体系、标准、社会调查方案等 。 2018 年 12 月 初至 2019 年 1 月上旬，项目组经过了数据采集、问卷调查 、访谈、 数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了绩效评价报告（简易程序） 工作。 1、基础数据采集 7 2018 年 12 月，由中国福利会少年宫进行项目后续的基础数据填 报工作，并经汉华绩效评价小组核对汇总。 （ 1）财务数据 财务数据是指财政投入的资金量，以及资金的 支出情况。评价人 员通过查看预算单位提供的项目批复文件、资金支出情况、相关费用 付款清单和相关凭证等资料，并与预算部门填写的基础数据表逐项核 实，核查项目的财务数据。通过采用查看会计账册等手段调查项目资 金使用是否符合资金管理办法、是否符合支付规定、是否出现截留、 滞留、挤占、挪用、套取专项资金的现象。 （ 2）业务数据 项目合同、活动方案、活动总结、新闻稿、受益群体联系方式等 资料通过中国福利会少年宫提供。 2、问卷调研 汉华绩效评价小组结合项目的实际情况，根据项目的实际完成情 况对 20 名活动参与青少年儿童家长进行问卷调 研。项目组采取分层 抽样与简单随机抽样相结合的方式进行问卷调研。本次调查由评价人 员通过电话访谈的方式向家长进行满意度调研，工作人员即是进行勾 选，根据问卷调查数据分析，对社会满意度进行打分。 3、访谈调研 2019 年 1 月 7 日 -2019 年 1 月 10 日，项目组对中国福利会少年 宫进行了访谈，针对项目的资金使用情况、项目管理情况、工作取得 的成绩与效益以及工作中存在的问题和改进建议等问题进行了详细 了解。 4、数据分析及撰写报告 2019 年 1 月 11 日 -2019 年 1 月 15 日，项目组根据绩效评价的原 8 理和规范，对采集的数据进行处理 、分析和评分，并提炼结论撰写报 告，按时上报委托方。 二、评价结论和绩效分析 （一）评价结果 运用由项目组研发并通过专家组论证的评价指标体系及评分标 准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对 2018 年度举办 “祖国发展我 成长 ”公益性主题教育活动绩效进行客观评价，最终评分结果：总得 分为 90.48 分，属于 “优 ”。其中，项目决策类指标权重为 10 分，得分 为 8 分；项目管理类指标权重为 26 分，得分为 19.48 分；项目绩效 类指标权重为 64 分，得分为 63 分。 三级指标评分汇总表 项目 项目决策 项目管理 项目绩效 合计 权重 10 26 64 100 得分 8.00 19.48 63.00 90 得分率 80.00% 74.92% 98.44% 90.48% （二）主要绩效及分析 1、项目决策分析 项目决策指标及分值 指标 权重 得分 A11 立项依据充分性 3 3.00 A12 立项程序规范性 3 3.00 A21 绩效目标合理性 4 2.00 小计 10 8.00 9 A11 立项依据充分性 ： 为进一步贯彻落实中共中央国务院关于 进一步加强和改进未成年人思想道德建设的若干意见及关于进一 步 加强和改进未成年人校外活动场所建设和管理工作的意见精神， 全面落实“科学发展观”和全民科学素质行动计划纲要 （ 2006-2010-2020），中国福利会少年宫根据当年社会的新形势、新 任务和新要求，充实和丰富活动内容，通过创设热点主题教育活动， 让更多少年儿童积极参与，从而更好地发挥少年宫在未成年人思想道 德建设方面独特的教育作用，立项依据充分 ，得满分。 A12 立项程序规范性： 2018 年度举办“祖国发展我成长”公益 性主题教育活动 项目由 中国福利会少年宫 进行前期调研后，经集体决 策通过后立项，符合立项程序， 提交的文件 、材料符合相关要求。项 目的立项程序规范，得满分。 A21 绩效目标合理性： 2018 年度举办“祖国发展我成长”公益 性主题教育活动项目 的总目标是 根据当前社会的新形势、新任务和新 要求，充实和丰富活动内容，引导广大青少年弘扬伟大的民族精神， 在建设社会主义和谐社会的伟大实践中锻炼成长 。 中国福利会 少年宫 根据项目总目标，制定了较为明确的数量目标、时效目标、质量目标， 目标值符合正常业绩水平，但效果指标较为笼统。项目的绩效目标有 待加强，得 2 分。 2、项目管理分析 项目管理指标及分值 指标 权重 得分 B11 预算执行率 4 2.08 B12 预算编制的合理性 4 2.00 B21 财务管理制度健全性 2 2.00 B22 资金使用情况 2 2.00 10 指标 权重 得分 B23 财务监控的有效性 2 1.50 B24 成本控制有效性 2 0.90 B31 项目管理制度的健全性 4 4.00 B32 项目管理制度执行的有效性 6 5.00 小计 26 19.48 B11 预算执行率 ： 2018 年度举办“祖国发展我成长”公益性主 题教育活动分为庆六一主题游园活动、庆十一主题游园会、公益性活 动（包括群文主题教育活动、科技传播活动、艺术传播活动和家长课 堂 ） 3 个子项目组成，年初预算共计 1,714,600.00 元（其中公共财政 预算投入 848,000.00 元，中国福利会少年宫事业收入投入 866,600.00 元）。截至 2018 年 12 月 31 日，实际执行 1,339,814.02 元（其中公共 财政预算投入 848,000.00 元，中国福利会少年宫事业收入投入 491,814.02 元），预算执行率 78.14%。 根据评分细则，得 2.08 分。 B12 预算编制的合理性： 中国福利会少年宫根据活动实施计划， 经审核后编制了项目年度预算。项目预算的细化程度较高 ， 但 根据对 预算二级明细及实际支出 情况进行分析，部分活动相关办公费、邮寄 费未编入项目财政支出预算，劳务费、专业材料费等超预算支出占比 较高 ， 预算编制合理性有待提高。 根据评分细则，得 2 分。 B21 财务制度的健全性： 根据 中国福利会少年宫 提供的财务制 度，项目的收支审批制度、内部稽核制度、内部控制制度、预算管理 制度等制度健全，得满分。 B22 资金使用情况： 中国福利会少年宫 严格按照国家财经法规和 财务管理制度的规定使用资金，抽查部分的资金拨付有完整的审批程 序和手续，专款专用，得满分。 B23 财务监控的有效性： 根据 中国福利会少年宫 提供的财务资 11 料，项目在实施 过程中具有相应的监控机制， 有财务监控人员对项目 资金使用情况进行审核，但除庆六一主题游园活动、庆十一主题游园 会外，公益性活动其余子项目未严格按子项目分项 进行成本核算，财 务监控有效性有待提高 。 根据评分细则，得 1.50 分。 B24 成本控制有效性： 中国福利会少年宫实际预算执行率 78.14%， 较合理计划成本范围 90%， 110%偏差约 11%， 且对子项目 构成进行梳理后发现 ， 六一活动 、 十一活动子项目预算执行率分别为 105.91%、 133.45%， 超成本计划支出执行 ，但公益性活动子项目（包 括群文主题教育活动、科技传播活动 、艺术传播活动和家长课堂） 预 算执行率 53.65%， 且对其部分支出内容无法按项目进行拆分 ， 成本 控制有效性有待提高 。 根据评分细则，得 0.90 分。 B31 项目管理制度的健全性： 根据 中国福利会少年宫 提供的项目 管理制度，项目的采购管理、合同管理、验收管理等管理制度健全， 得满分。 B32 项目管理制度执行的有效性： 根据 中国福利会少年宫 提供的 项目总结资料， 中国福利会少年宫 虽保质保量得完成了计划任务 ， 但 未对活动参与对象进行满意度调查 、 意见反馈等 ， 可能对项目后续安 排的内容质量的提升 、 与学生 、 家长需求的契合度有一定影响，得 5 分。 3、项目产出分析 项目产出指标及分值 指标 权重 得分 C111 六一活动完成率 3 3.00 C112 十一活动完成率 3 3.00 C113 公益性 活动完成率 6 6.00 C12 项目实施时效性 8 8.00 12 指标 权重 得分 C13 公益性活动完成质量情况 10 10.00 小计 30 30.00 C111 六一活动完成率： 中国福利会少年宫于 2018 年 6 月 1 日起 组织了为期 3 天的“六一”主题游园会活动，以“童心话中华 同享 中国风”为主题，通过情景体验、互动游戏以及丰富多彩的舞台展示， 呈现出中国源远流长的历史人文和民俗文化，让参与活动的少年儿童 及亲子家庭在充满“穿越感”的情境体验中，学习、了解、传承中华 优秀传统文化。在三天的游园活动中， 15000 余人次走进少年宫，共 享六一的欢乐，六一活动完成率 100%，得满分。 C112 十一活动完成率： 中国福利会少年宫于 2018 年 10 月 7 日 组织开展了围绕“庆祝中国福利会少年宫建宫 65 周年”为主题的“十 一”游园活动，划分为“金 色摇篮”“金色梦想”“金色年华”“金色 时光”等多个板块， 30 余项个性化的主题体验、亲子互动活动，近 千户家庭走进少年宫，绽“ FUN”金色童年，十一活动完成率 100%， 得满分。 C113 公益性活动完成率： 中国福利会少年宫小伙伴艺术团 2018 年 开展了两场“艺术点亮梦想”小伙伴艺术团艺术体验日活动，两场 “我们的中国梦”小伙伴艺术团文化艺术传播系列活动，并举办了“庆 祝改革开放 40 周年”专场音乐会，惠及人数近万人次，小伙伴用精 彩的表演和实际行动一次次为公益事业贡献着力量；自 2018 年 3 月 起邀请相关领域专家，先后举办了 10 场家长课堂，约 2000 余名学员 及家长参与此项活动，受益逾千个亲子家庭；将随迁子女和本市贫困 家庭的孩子带到中国福利会少年宫、上海儿童剧场参与校外艺术培 训，通过组织全市的大型科技展示活动，让随迁子女、贫困家庭孩子、 13 本市普通少儿共同参与科技盛典、分享各自的实践成果，相互交流与 学习，有 148 所学校的学生参与，普及面将近 12 万上海的少儿；开 展 385 场群文活动，活动人数 67507 人，活动受众面 30 万人次左右。 公益性活动完成率 100%，得满分。 C12 项目实施时效性： 中国福利会少年宫 各部门根据工作计划自 2018 年 3 月起 启动实施该项目， 均按计划节点完成各项活动，得满 分。 C13 公益性活动完成质量情况： 项目涉及的各项活动均完成情况 良好 ， 收到了相关单位 、 家长 、 学生 、 社会各界的好 评 ，得满分。 4、项目效果分析 项目效果指标及分值 指标 权重 得分 C21 青少年课外活动丰富情况 5 5.00 C22 公益精神传播情况 5 5.00 C23 相关单位满意度 4 4.00 C24 活动参与对象满意度 10 10.00 C31 相关单位合作联动情况 5 5.00 C32 后续规划情况 5 4.00 合计 34 31.00 C21 青少年课外活动丰富情况： 根据 对家长回访、新闻报道、社 会评价等多渠道进行了解，本项目能够从群文、科技、艺术等多方面 入手，根据不同年龄阶段学生的特点和需求，丰富青少年课外活动， 得满分。 C22 公益精神传播情况： 根据 对家长回访、新闻报道、社会评价 等多渠道进行了解，本项目以社会主义核心价值观为引领，以美育人、 以文化人，用少儿艺术特有的方式传递正能量，积极开展并参与各类 14 公益活动，为推动社会公益事业做出积极贡献，得满分。 C23 相关单位满意度： 根据相关回访结果，各单位对 中国福利会 少年宫 组织的公益性活动的总体满意度超过 90%， 得满分。 C24 活动参与对象满意度： 根据相关回访结果，活动参与对象对 中国福利会少年宫 组织的公益性活动的总体满意度超过 90%，均表示 如后续继续举办相关活动将会积极参加，对家庭教育、子女成长起到 了积极的效果， 得满分。 C31 相关单位合作联动情况： 中国福利会少年宫公益性活动服务 面涉及农村、部队、社区、民工子弟学校、儿童医学中心、养老院等 各个领域，能够与其合作送去各项活动，实现用少儿艺术特有的方式 传递正能量，积极开展并参与各类公益活动的精神，得满分。 C32 后续规划情况： 中国福利会少年宫 目前活动主要集中于现场 活动 ， 可能会受制于活动场地 、 天气 、 时间等各方面因素影响活动效 果 ，随着时代的发展，已逐步落实并探索线上活动的内容，如已将家 长课堂活动成果制作视频材料，后续如何有效利用、及时辐射更多家 庭、青少年儿童有待进一步完善， 得 4 分。 四、存在问题和改进措施建议 （一）存在的问题 1、项目绩效目标编制存在不足，预算编制合理性有待提高 ， 不 利于加强预算绩效管理 中国福利会 少年宫 根据项目总目标，制定了明确的数量目标、时 效目标、质量目标，但效果指标较为笼统，不能全面反映项目实施效 果 。且对预算二级明细及实际支出情况进行比较分析，部分 活动相关 办公费、邮寄费未编入项目财政支出预算，劳务费、专业材料费等超 15 预算支出占比较高，预算编制合理性有待提高。 2、部分支出内容 无法按项目进行拆分， 财务监控及成本控制有 效性有待提高 项目在实施过程中虽具有相应的监控机制并实施，但除庆六一主 题游园活动、庆十一主题游园会外，公益性活动其余子项目未严格按 子项目分项进行成本核算，且与计划成本存在一定偏差，财务监控及 成本控制有效性有待提高。 （二）改进措施和建议 1、加强绩效目标与预算编制的细化程度，以提升预算管理水平 建议项目单位今后在编制绩效目标的过程中，应依据项 目的实施 内容、实际情况及需要等，根据投入管理、财务管理和业务管理细化 管理类目标，根据项目产出的数量、时效和质量细化产出类目标，根 据项目应取得的实际效果细化效果类目标，从而加强项目绩效目标细 化的准确度，并根据细化目标设置相关指标，明确相关指标值，以提 升预算管理水平，提高目标对项目实施的约束力 。 同时 根据历年活动 支出情况，对各活动支出的数据情况统计需进行综合分析，结合下年 度活动计划、新增内容、市场物料物价等综合因素，合理安排预算内 容与各项占比，提高预算编制的准确性。 2、加强财务监控与计划成本控制，提高资金的使用 效率 建议对各子项目支出按项目进行划分 ， 如部分内容确因活动内容 无法区分的 ，如劳务费、租赁费等， 可在编制预算时对该部分预算编 入公益性活动项目共用经费部分 ， 并在项目支出过程中 ， 严格监控子 项目支出情况 ，加强财务监控与计划成本控制，提高资金的使用效率。 3、建议完善项目活动的后期规划 ，加大项目的覆盖面 目前公益性活动内容主要集中于现场活动，可能会受制于活动场 16 地、天气、时间等各方面因素影响活动效果，随着时代的发展，已逐 步落实并探索线上活动的内容，如已将家长课堂活动成果制作视频材 料，后续如何有效利用、及时辐射更多家庭、 青少年儿童有待进一步 完善，加大项目的覆盖面，提高资金的使用效率。 17 附件 1：绩效评价表 2018 年度举办 “祖国发展我成长 ”公益性主题教育活动 绩效评价表 指标 分值 指标解释 指标计算 得分 A.项目决策 A1 项目立项 A11 立项依据充分性 3 考察项目的立项依据是否充分。 项目实施能够支持中国福利会少年宫履行正常工作，得满分；否则不得分。 3.00 A12 项目立项规范性 3 反映项目立项是否规范。 项目按照规定的程序申请设立；所提交的文件 、材料 符合相关要求；事前已经过必要的风险评估、集体决 策等。符合所有条件得满分，缺失一项扣权重的 1/3， 扣完为止。 3.00 A2 项目目标 A21 绩效目标合理性 4 项目所设定的年度绩效目标是否 依据充分，是否符合客观实际， 用以反映和考核项目绩效目标与 项目实施的相符情况。 年度绩效目标明确且细化；年度绩效目标与相应预算 关联性高；可通过清晰、可衡量的指标值予以体现； 年度绩效目标符合正常业绩水平，得满分；每不符合 一项，扣满分的 1/4 分，扣完为止。 2.00 B.项目管理 B1 投入管理 B11 预算执行率 4 预算执行率 =2018 年预算执行数/2018 年预算金额 *100%。 预算执行率 95%（含 95%）以上的，得权重分；每降低 1%扣权重分 3%，扣完为止。 2.08 B12 预算编制的合理 性 4 考察项目预算编制是否合理。 项目预算经过前期调研编制、项目预算细化、预算单 价依据充分、预算编制结果准确，得满分；每有 1 项 2.00 18 指标 分值 指标解释 指标计算 得分 不符合，扣总分的 1/4，扣完为止。 B2 财务管理 B21 财务管理制 度健 全性 2 考察收支审批制度、内部稽核制 度、内部牵制制度、预算管理制 度等财务管理制度是否健全。 收支审批制度、内部稽核制度、内部控制制度、预算 管理制度等财务管理制度健全的制定情况，每缺少一 个制度扣总分的 1/4，扣完为止。 2.00 B22 资金使用情况 2 项目资金使用是否符合相关法律 法规、制度和规定，用以反映和 考核项目资金使用的规范性和安 全性。 项目资金符合有关使用流程规定的，得总分 1/2，出现 不符合有关使用流程规定的，得 0 分；资金使用符合 规定，未出现截留、滞留、挤占、挪用等现象，得总 分 1/2，未专款专用，得 0 分。 2.00 B23 财务监控的有效 性 2 项目单位是否为保障资金的安 全、规范运行、控制成本等而采 取了必要的监控、管理措施，用 以反映和考核项目实施单位对资 金运行的控制情况。 按项目进行成本核算；有财务监控人员对项目资金使 用情况进行审核且审核效果有效，得满分；每不符合 1 项，扣满分的 1/2，扣完为止。 1.50 B24 成本控制有效性 2 成本支出在计划成本以内，考核 公益性活动支出是否控制在计划 成本以内。 成本支出在计划成本 90%,110%范围内得满分，每偏 差 1%， 扣权重分的 5%，扣完为止。 0.90 B3 实施管理 B31 项目管理制度的 健全性 4 与项目直接相关的业务管理制度 是否健全、完善和有效，用以反 映和考核业务管理制度对项目顺 利实施的保障情况。 是否已制定或具有相应的业务管理制度；业务管 理制度是否合法、合规、完整，得满分；每不符合 1 项，扣满分的 1/2，扣完为止。 4.00 19 指标 分值 指标解释 指标计算 得分 B32 项目管理制度执行 的有效性 6 项目实施是否符合相关业务管理 规定，是否为达到项目质量要求 而采取了必须的措施，用以反映 和考核业务管理制度的有效 执行 和质量控制情况。 是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目调 整及支出调整手续是否完备；项目合同书、验收报 告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目实 施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位； 是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； 采取了相应的项目质量检查、验收等必须的控制措施 或手段，得满分；每不符合 1 项，扣满分的 1/6，扣完 为止。 5.00 C.项目绩效 C1 项目产出 C11 产出数量 C111 六一活动完 成率 3 考察六一活动计划完成情况。六 一活动完成率 =实际组织完成的 六一活动 /计划完成的六一活动 *100%。 得分 =六一活动完成率 *权重分。 3.00 C112 十一活动完成率 3 考察十一活动计划完成情况。十 一活动完成率 =实际组织完成的 十一活动 /计划完成的十一活动 *100%。 得分 =十一活动完成率 *权重分。 3.00 C113 公益性活动完成率 6 考察公益性活动计划完成情况。 公益性活动完成率 =实际组织完 成的公益性活动 /计划完成的公益 性活动 *100%。 得分 =公益性活动完成率 *权重分。 6.00 C12 项目实施时效性 8 考察的项目完成的及时性。 项目按时完成，得满分，每延迟 15 天，扣权重分 50%，扣完为止。 8.00 20 指标 分值 指标解释 指标计算 得分 C13 公益性活动完成 质量情况 10 考察公益性活动项目的完成质 量。 通过资料收集、媒体新闻、满意度回访等佐证公益性 活动完成的质量。 10.00 C2 项目效果 C21 青少年课外活动 丰富情况 5 考察项目实施所起到的对青少年 课外活动丰富情况的效果。 根据对家长回访、新闻报道、社会评价综合定性进行 评价，扣完为止。 5.00 C22 公益精神传播情 况 5 考察项目实施所起到的对公益精 神传播情况的效果。 根据对家长回访、新闻报道、社会评价综合定性进行 评价，扣完为止。 5.00 C23 相关单位满意度 4 考察相关单位对公益性活动的满意度。 满意度不低于 90%得总分 100%，否则每下降 1%扣总分 5%，扣完为止。 4.00 C24 活动参与对象满 意度 10 考察活动参与对象对公益性活动 的满意度。 满意度不低于 90%得总分 100%，否则每下降 1%扣总 分 5%，扣完为止。 10.00 C3 项目可持续影响 C31 相关单位合作联 动情况 5 考察项目是否与相关单位进行合 作联动 项目与相关单位合作联动视实际情况定性进行评价， 扣完为止。 5.00 C32 后续规划情况 5 考察项目是否建立了后续规划。 项目已建立后续规划，且后续规划合理，得满分，视后续规划情况定性进行评价，扣完为止。 4.00 合计 100 90.48 21 附件 2：访谈记录 根据与 中国福利会少年宫 相关管理人员进行访谈，整理相关意 见，主要内容如下： 1、项目的立项目的和基本情况 中国福利会少年宫由 已故名誉主席宋庆龄于 1950 年亲自创办， 是新中国成立后创办的第一所寄宿制的少年宫。 中国福利会少年宫 坐 落在华山路 639 号，占地面积 4680 平方米，建筑面积 7000 平方米， 绿化面积 3000 平方米，曾荣获全国少年儿童教育先进集体、上海市 “三八 ”红旗集体等荣誉称号。 中国福利会少年宫 现设 18 个班级，分四个年龄段招生，招收 2 至 6 岁幼儿近 500 名。所内日常管理工作由所长全权负责，下设办公 室、保教组、医务室、营养室、财务室、科研室、后勤 7 个部门，保 障少年宫日常教育教学功能正常履行。 2、项目的预算编制情况 中国福利会少年 宫根据 活动实施计划，经审核后编制了项目年度 预算。 3、项目预算资金的来源和资金的实际使用情况 2018 年度举办“祖国发展我成长”公益性主题教育活动分为庆 六一主题游园活动、庆十一主题游园会、艺术传播活动和家长课堂 3 个子项目 组成，年初预算共计 848,000.00 元，均由公共财政预算投 入。截至 2018 年 12 月 31 日，实际执行 1,339,814.02 元，其中公共 财政预算投入 848,000.00 元，中国福利会少年宫事业收入投入资金 491,814.02 元 4、后续规划与意见建议 如家长课堂已将视频材料制作完成 ， 后续 在进行系统扩容等 ， 尽 快争取上线线上课堂 ， 扩大项目的覆盖面 。 22 附件 3：社会满意度分析报告 项目服务对象满意度调查是为了解项目服务对象对项目实施的 满意度等整体反馈信息，为 2018 年度举办 “祖国发展我成长 ”公益性 主题教育活动财政支出绩效评价提供依据，旨在不断提高财政资金支 出效率，是绩效评价工作组开展项目绩效评价的重要内容之一。 一、调查内容 针对公益性活动的特点以及项目服务对象的特殊性，此次服务对 象满意度调查针对活动参与对象进行。主要调查内容为了解活动渠 道 、 活动内容的满意度 、 是否会参加后续活动以及其他意见和建议 。 二、调查要求 为了获取全面、科学、客观的调查结果，对调查的要求规定如下： 1. 调查对象为公益性活动参与对象。 2. 调查对象数量根据项目规模、影响范围综合确定。 本次问卷调 查共对 20 位 活动参与对象 进行问卷调查。 3. 调查时间严格规划，制定具体的调查时间表在一个工作日内完 成问卷调查，实在达不到标准的酌情延期至两个工作日（具体情况应 参考当地具体情况）。 4. 调查问卷由调查人员与被调查人员沟通后再填写，填写过程不 记名，确保填写态度认真，数据采信度高。 三、工作步骤 调查分为如下三个步骤： 步骤一：调查前的 工作准备 结合项目的实际情况，根据项目的规模和影响范围确定进行问卷 调查的公益性活动参与对象数量为 20 名。 步骤二：开展调查 根据调查要求，汉华绩效评价小组于 2019 年 1 月通过电话访谈 进行调查，获取服务对象满意度的一手信息。调查完成后，调查问卷 由汉华绩效评价小组工作人员勾选归档。 步骤三：调查结果统计 23 汉华绩效评价小组工作人员把调查填写的问卷汇总成调查问卷 汇总表，之后再根据满意度统计方法计算出项目的满意度。 四、调查结果应用 根据调查结果对照评价指标体系对 “活动参与对象满意度 ”进行评 分。 根据问卷调查结果，活 动参与对象对本次 公益性活动 的总体满意 度为 100%。主要通过本身为少年宫的学员或孩子的同学 、 教师等渠 道了解到该活动 ， 对活动内容均表示满意 、 符合自身需求 、 能够运用 到实际家庭生活 、 子女教育中 ， 且均表示如日后继续举办类似活动会 积极参加 。