2018 年度上海市劳模特殊困难帮扶金绩效评价报告.pdf

上海市总工会 2018 年度 “上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 财政支出 绩效 评价 报告 项目名称： 2018 年度上海市劳模特殊困难帮扶金 项目单位： 上海市总工会 主管部门： 上海市总工会 委托部门： 上海市总工会 评价机构： 上海财瑞 会计师事务所 有限公司 二一 九 年 四 月 目录 摘要 . 1 （二）存在的主要问题 . 4 （三）改进建议 . 5 前言 . 6 一、项目基本情况 . 6 （一）项目概况 . 6 （二）绩效目标 . 14 二、绩效评价工作情况 . 15 （一）绩效评价的目的 . 15 （二）绩效评价工作方案制定过程 . 16 （三）绩效评价原则、评价方法 . 16 （四）数据采集方法及过程 . 17 （五）绩效评价实施过程 . 18 （六）绩效评价的局限性 . 19 三、评价结论和绩效分析 . 20 （一）评价结论 . 20 (二 )具体绩效分析 . 21 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 36 （二）存在的主要问题 . 37 （三）改进建议 . 38 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 1 摘要 为加强财政预算支出的管理工作，衡量财政资金使用效益，合理配 置公共资源，发挥公共资金的引导和促进作用，进而促进社会经济更 好更快的发展。根据 上海市财政局 关于印发上海市预算绩效管理 实施办法的通知（沪财绩 2014 22 号）的要求，上海财瑞会计师 事务所有限公司受上海市总工会（以下简称 “市总工会 ”）委托，对市 总工会 2018 年度 “上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目财政支出情况进行 绩效跟踪评价工作，形成绩效评价报告。 “2018 年市劳模特殊困难帮扶金 ”项目是市总工会劳模专项补助资 金的组成部分，按照上海市总工会 “关于印发上海市全国劳模、市劳 模专项补助资金发放管理实施细则（试行）的通知 ”（沪工总经【 2014】 179 号）规定，对符合下列 五种情形之一 情况的特殊困难劳模进行帮 扶： 1、因本人患病、残疾、生活不能自理等造成家庭困难的； 2、因本人高龄、独居、丧偶或孤老等造成生活困难的； 3、因配偶、父母、子女患重病等造成家庭生活困难的； 4、因家庭遭受意外灾害等原因造成生活困难的； 5、本年度内（ 2017.10.1-2018.9.30）过世劳模家属一次性慰问金。 已故劳模配偶无固定收入、生活特别困难的可以酌情列为发放对象 。 特殊困难帮扶劳模人数不超过本市市劳模总数 30%，年度最高补助额原则上 不超过每人 25000 元。 市总工会 2018 年度 “上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目受助特困市 劳模共计 2998 人；该项目财政支出预算申请并批复数 为 2,703.00 万元， 于 2018 年 12 月拨付追加部门 “市劳模三金 ”预算 金额为 530.00 万元，统 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 2 筹至 “市劳模特困帮扶金 ”项目 金额为 233.00 万元。 2018 年度实际执行 帮扶补贴支出 金额为 2,883.89 万元，项目预算执行率 98.23%。 一 、 评价结论和绩效分析 （一）评价结论 运用项目组设计并通过论证的评价指标体系及评分标准，通过基 础数据采集、问卷调查及访谈获取的数据，项目组对 2018 年度 “上海 市劳模特殊困难帮扶金 ”项目绩效进行独立客观评价，最终评分得分为 92.72 分，得分率为 92.72%，属于 “优 ”。具体情况如表所示： 2018 年 “上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目整体绩效分值 指标类别 A 项目决策 B 项目管理 C 项目绩效 合计 权重 10.00 25.00 65.00 100.00 分值 8.00 22.75 61.97 92.72 得分率 80.00% 91.00% 95.33% 92.72% （二）主要绩效 2018 年度 “上海市劳模特困帮扶金 ”项目的主要绩效可以从 项目决 策、项目管理、 项目绩效及可持续影响力四个方面加以阐述。从项目 决策方面分析，该项目能够充分适应战略目标、立项依据充分、资金 到位及时；从项目管理方面分析，财务制度健全并有效执行、项目管 理制度较为健全、项目执行力较强；从产出方面分析，项目计划完成 率达 100%、项目资金能足额发放到位；从项目效益分析，市劳模特困 帮扶金的补贴切实改善了市劳模的生活水平，提升了劳模社会荣誉感。 可持续和影响力方面，项目持续管理机制基本完善，信息化管理机制 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 3 基本健全。 二 、 主要经验及做法、存在的问题和建议 （一）主要经验及做法 1、建立三级工会协同机制，提高项目执行力 “市劳模特困帮扶金 ”的申请审核模式： 市劳模个人提出特困帮扶 金申请后，基层工会入户调查，区局（产业）工会初审、公示和确认， 市总工会复审、反馈和 “三重一大 ”会议审 核批准。规范程序， 明确三 级工会的职责和协同流程， 增强三级工会在该 项目过程中的协同机制， 提高 了 项目执行力，达到 了 切实关爱劳模、改善劳模生活水平的目标。 2、实施 “二上二下 ”审核机制，提高资金使用合理性 市劳模特殊困难帮扶金从 2015 年起采取以个人申请为主 的申请 方式， 而市劳模特困帮扶金的补贴标准和补贴范围决定了该项目资金 的使用限制。市总工会坚持 “将有限的资金向特别需要帮助的困难劳模 倾斜、聚焦 ”，对特困补贴申请采用 “二上二下 ”审核流程，反复征求区 局（产业）工会意见，充分调动三级工会的职能，使 “市劳模特困帮扶 金 ”资金的使用合规、合理。 3、针对项目情况改进了项目流程，提高项目执 行效率 和劳模满 意度 2018 年 7 月，市总工会宣教处根据上年度 “劳模三金 ”发放情况梳 理了项目流程图，在原流程的基础上加强了对劳模信息的审核流程， 增加了通过审核后 由 基层工会 传达 劳模本人的环节。加强整个申请审 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 4 批流程的公开度和透明度， 由基层工会 及时 传达关爱， 提高项目执行 效率 和劳模满意度 。 （二）存在的主要问题 项目组对市总工会 2018 年度 “市劳模特困帮扶金 ”项目 实施过程中 发现的主要问题归纳如下： 1、项目管理制度健全性方面的问题 查阅市总工会劳模 “三金 ”补贴项目内控管理制度，发现项目档案 管理制度不健全；劳模信息管理系统运维管理制度不够完善。 2、项目资金管理方面的问题 预算年度故世市劳模 339人，涉及劳模家属慰问资金 118.65万元， 市总工会委托区局（产业）工会代为发放。市总工会财务账务处理是 以拨代支，未跟踪该项资金落实受助者的最终财务信息和相关凭证， 财务监控存在缺陷。 3、项目管理方面存在的问题 原拟发放的市劳模生活困难补助对象中有 5 位劳模于审核中途去 世，由于其社保账户已销户故将该 5 位劳模的生活困难补助金共 58,353.6 元由社保卡改为工商银行 vip 卡发放。由于与 “市劳模特困帮扶 金 ”项目同渠道发放，财务将该笔款项计入 “市劳模特困帮扶金 ”明细账， 项目执行略有缺陷。 该项目档案资料不齐全，项目验收资料、工作差错率统计、劳模 回访率记录等相关资料缺失。 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 5 （三）改进建议 1、建议项目单位 健全劳模 “三金 ”补贴项目内控管理制度，梳理项 目实施流程，健全完善项目资金管理制度、项目档案管理制度和劳模 信息管理系统运维制度。 2、建议项目单位对以拨代支、委托区局（产业）工会代发的项目 资金，建立跟踪监控制度，加强监管，确保项目资金落实到位、安全 效用。 3、 建议项目单位加强财务流程的管控，不同项目的收支分别入账； 加强项目档案管理，对项目过程资料如项目验收资料、工作差错率统 计资料和劳模回访率记录等应明确归档，以完善项目内控管理。 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 6 前言 为加强财政预算支出的管理工作，衡量财政资金使用效益，合理 配置公共资源，发挥公共资金的引导和促进作用，进而促进社会经济 更好更快的发展。根据 上海市财政局 关于印发上海市预算绩效管 理实施办法的通知（沪财绩 2014 22 号）的要求，上海财瑞会计 师事务所有限公司受上海市总工会（以下简称 “市总工会 ”）委托，对 市总工会 2018 年度 “上海市劳模特 殊困难帮扶金 ”项目（以下简称 “市劳 模特困帮扶金 ”） 财政支出情况进行绩效 评价工作，形成绩效评价 报告。 一、项目基本情况 （一） 项目 概况 1、项目 立项背景及目的 劳动模范是 优秀劳动者的 典型代表 ，是各条战线 劳动者 的楷模。 劳动模范是民族的精英、国家的脊梁、社会的中坚。劳模所体现出来 的人文精神，代表着一个时代的价值观、道德观和精神风貌，展示了 中华民族顽强拼搏、自强不息的崇高品格，体现了我们伟大的民族能 够与时俱进、开拓创新的精神风貌。习近平总书记十九大报告中号召， 要弘扬劳模精神和工匠精神，营造劳动光荣的社会风尚和精益求精的 敬业风气。 长期以来，上海市劳动模范在本市经济建设和社会发展中作出了 重要贡献，受到全社会的尊重。上海市市委、市政府高度重视劳动模 范工作，关心劳模生活，并陆续制定出台一系列相关政策，做到切实 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 7 提高上海市劳模 的待遇。上海市总工会是上海工会的领导机关，发挥 党联系职工群众的桥梁纽带作用、国家政权重要社会支柱作用、职工 合法权益代表者和维护者作用。其职能之一就是 “协助市政府做好上海 市劳动模范的推荐、评选工作；负责劳动模范的管理工作，宣传弘扬 新时期劳模精神、劳动精神。 ” “2018 年市劳模特殊困难帮扶金 ”项目是市总工会劳模专项补助资 金的组成部分， 为体现党和政府以及全社会对劳模的关心关爱，市总 工会发文明确继续做好 2018 年度市劳模特困帮扶金发放工作。 按照 上 海市总工会 “关于印发上海市全国劳模、市劳模专项补助资金发放管 理实施 细则（试行）的通知 ”（沪工总经【 2014】 179 号）规定， 对符 合条件的特殊困难劳模进行帮扶，特殊困难帮扶劳模人数不超过本市 市劳模总数 30%，年度最高补助额原则上不超过每人 25,000 元。 本项目旨在切实缓解市劳模因本人或家属患病、发生意外等原因 造成的生活困难，体现党和政府对劳模的关爱和敬重，营造劳动光荣 的社会风尚和精益求精的敬业风气。 2.项目立项依据 市总工会 2018 年度 “上海市劳动模范特殊困难帮扶金 ”项目的立项 依据包括： 1、关于进一步做好关心上海市劳动模范工作的意见 (沪府发 201162 号 ) 2、全国劳模专项补助资金和困难职工帮扶资金发放管理办法 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 8 （总工发 201216 号） 3、上海市全国劳模、市劳模专项补助资金发放管理实施细则（试 行）的通知 “（沪工总经【 2014】 179 号） 4、关于认真做好 2018 年度本市全国劳模、市劳模专项补助资金 发放工作的通知（沪工 总 宣 2018251 号） 3.预算 资金 来源及 使用情况 （ 1） 项目预算 2018 年度 “市劳模特困帮扶金 ”项目是市总工会财政支出部门预算 经常性项目，项目资金来源系市级财政一般公共预算支出拨款。 2018 年 1 月市财政局批复 （沪财预【 2018】 3 号） 市总工会 2018 年度财政支出部门预算，其中 2018 年度 “上海市劳模特殊困难帮扶金 ” 财政经费 支出预算 金额为 2,703.00 万元。 上海市总工会于 2018 年 12 月拨付追加部门 “市劳模三金 ”预算 金额为 530.00 万元，统筹至 “市劳模 特困帮扶金 ”项目 金额为 233.00 万元，截止 2018 年 12 月 31 日该项目预 算合计为 2,936.00 万元 。 （ 2） 项目资金投入情况 根据该项目预算编报，财政资金拨付方式为零余额账户用款额度。 市财政局于 2018 年 9 月拨付 2,703.00 万元授权支付用款额度至市总工 会零余额账户，于 2018 年 12 月拨付追加部门 “市劳模三金 ”预算 金额为 530.00 万元，统筹至 “市劳模特困帮扶金 ”项目 金额为 233.00 万元。截至 2018 年 12 月 31 日， 2018 年度 “市劳模特困帮扶金 ”项目预算支出额 为 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 9 2,883.89 万元。项目预算资金 拨付及使用 情况具体如表 1-1： 表 1-1 2018 年度 “市劳模特殊困难帮扶金 ”项目预算及投入情况 （截至 2018 年 12 月 31 日） 单位：万元 项目明细 预算批 复数 财政拨 入款 预算调增 （ “三金 ”统筹） 最终 预算 实际 支出数 预算 执行率 备注 上 海 市劳 模特 殊 困难帮扶金 2,703.00 2,703.00 233.00 2,936.00 2,883.89 98.23 % 合计 2,703.00 2,703.00 233.00 2,936.00 2,883.89 98.23% 注： 1、截至 2018 年 12 月 31 日， 2998 位特困市劳模应发帮扶金为 2,878.71 万元， 实际发放帮扶金 为 2,883.89 万元，差额 5.18 万元，系 1 位受助者个人银行账号有 误遭银行退票， 2019 年 1 月 8 日重新划账 后 、成功支付； 另 1 位受助者审核确认 不符规定，扣发补助款 0.66 万元，宕存 “其他应付款 ”账户，结转下年度使用 ；代 付 “市劳模低收入补助金 ”5 人去世无法发入社保卡 ， 计 5.84 万 。 2、该项目财政支出预算与实际使用资金差异 52.11 万元。 项目组核对上海市总工会 “市劳模特困帮扶金 ”项目 2017 年预算执 行情况并与 2018 年 项目预算进行比较，执行对比情况详见表 1-2： 表 1-2 2017 年与 2018 年 “市劳模特困帮扶金 ”预算执行对比表 单位：万元 市劳模特殊困难 帮扶金 2018 年 预算金额 2017 年 预算金额 预算比较 （ %） 2018 年 执行数 2017 年 执行数 执行比较 （ %） 市劳模特殊困难 帮扶金 2,703.00 2,350.00 15.02% 2,883.89 2,489.26 15.85% 4、项目实施情况 “上海市劳模特困帮扶金 ”项目是上海市劳模专项补助资金的组成 部分。 2018 年度劳模特困帮扶金项目于 2018 年 9 月启动，由市总工会 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 10 和市劳模协会共同发布关于认真核实 2018 年劳模特殊困难帮扶金发 放名单的通知，明确对 2018 年度市劳模因本人或家属患病、发生意 外等原因造成的生活困难，给予一次性帮扶补助。通过自己申请、逐 级审核、公示、市总审定的程序报批；帮扶金直接汇入市劳模银行卡。 当年去世劳模家属慰问金由区局（产业）工会代为发放到劳模家属。 2018 年 9 月 20 日 完成 劳模 “三金 ”补贴项目启动 文件的 发布 ， 与社 保部门、技术和信息 系统 咨询部门 对接， 启动资金核对， 以及 举办 工 作布置 和 专题培训会。 2018 年 10 月 26 日前完成 区局（产业）工会 申 报资料 （一上） ； 2018 年 11 月 12 日前市总 宣教部会同第三方咨询公司 对上报情况进行初审、 及反馈初审结果 （一下） ； 2018 年 11 月 20 日 前 区局（产业）工会 反馈 确认结果， 并提交加盖公章的纸质汇总表 （二 上） 。 2018 年 12 月 初 ，市总宣教部将汇总结果 提交 市总工会主席办公 会议审议 批准 。 2018 年 底 前 完成 市劳模特困 帮扶金的 支付 （二下） 。 项目组核实， 2018 年年度 “市劳模特困帮扶金 ”项目实施 计划 于 2018 年底基本落实，具体实施 内容和时间结点 如表 1-3。 表 1-3 2018 年度 “市劳模特困帮扶金 ”项目实施计划表 序号 业务事项 计划时间 具体内容 1 项目启动、下发通知 9 月 20 日 市总发文 ： 关于认真做好 2018 年度本市全国劳模、 市劳模专项补助资金发放工作的通知（沪工总宣 【 2018】 306 号） 2 发函社保部门、获取社保数 据 9 月 20 日 -10月 17 日 市社保、医保数据 10 月 17 日前反馈市总工会 3 技术、系统对接 9 月 22 日前 与第三方技术、咨询公司对接 4 核对资金 9 月 23 日前 第三方咨询公司实施 5 工作布置会议及专题培训 9 月 30 日 下发 “劳模三金 ”发放文件及组织培训 6 基层工会核对数据库 10 月 12 日前 各区局 (产业 )工会对劳模死亡、暂缓、撤销、转移情 况进行核对， 市总工会开发管理系统 流程并告知基 层 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 11 序号 业务事项 计划时间 具体内容 7 本人申请、基层工会核实 10 月 26 日前 劳模本人填报申请表、提供证明 基层工会或者街 道、乡镇工会入户调查或向劳模单位核实 对符合 条件、拟补助人员，在劳模系统数据平台上公示 在个人申请表上出具意见和签章；所有资料报送区 局（产业）工会。 8 区局（产业）工会核实、上 报 10 月 26 日 区局（产业）工会审核基层工会上报的相关材料后， 通过劳模信息管理系统上报市总工会并上传证明材 料。纸质材料区局（产业）工会留存备查。 9 市总工会初审并反馈初审结果 11 月 12 日前 市总工会宣教部 会同第三方咨询公司对上报情况进 行初审 ；宣教部向各区县局（产业）工会反馈初审 结果。 10 区局（产业）工会协商初审 结果 11 月 13 日 -11月 25 日 区局（产业）工会对初审情况有异议的与市总协商、调整 11 区局（产业）工会确认 初审意见 11 月 26 日前 区局（产业）工会 确认市总初审反馈结果， 上报 提交加盖公章的 纸质汇总表 12 提交主席办公会审议并下达 12 月初 市总工会宣教部提交市总主席办公会审议；决议下 达至区局（产业）工会 13 市总直接发放劳模特困帮 扶金 12 月 22 日前 市总工会财务部将 市劳模特困帮扶金直接发放劳模 VRP 卡；去世劳模帮扶金划至区局（产业）工会账 户，由区县局（产业）工会 发放至 劳模家属银行卡。 5、 组织及管理 情况 （ 1）项目组织情况 上海市总工会是预算主管部门 和项目预算单位 ， 负责本级和所属 单位财政支出部门预算编报审核、执行监管、调整审核、决算管理， 负责对预算单位内控管理的监督，负责财政支出资金绩效管理。 上海市财政局是政府财政资金主管部门，负责建立政府预算项目 库， 负责财政部门预算、财政专项资金的预算管理、执行监督、决算 审批，财政国库资金拨付，对财政支出绩效评价全面监管。 市总工会宣教部是本项目归口管理、具体实施部门，制定并组织 实施市劳模特困帮扶金的发放工作；负责执行 “市劳模特困帮扶金 ”项 目资金年度预算。市总工会财务资产部负责项目预算管理监督，专账 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 12 核算项目经费收支，编制部门预算和决算，真实反映项目执行会计信 息，组织项目执行情况绩效评价工作，并负责督促项目实施部门落实 绩效评价结果。 区局（产业）工会及基层工会是本项目参与单位。区局（产业） 工会负责配合做好劳模信息核对、数 据库动态管理等相关工作；基层 工会或者乡镇、街道工会负责入户调查、核实情况、在一定范围公示 后报送受助劳模资料。 上海立信佳诚东审会计师事务所，作为咨询服务提供方，对项目 的申请表及所附资料进行复核，对困难程度的判定以及帮扶金的发放 额度提供建议和意见。 （ 2）项目 管理及 实施 情况 财务管理方面 项目组核查了项目资金预算报批、资金拨付和资金收支情况，基 本符合项目财务制度规定要求。 上海市总工会根据市财政局 2018 年预算编制通知和财政支出项 目库编报要求， 于 2017 年 8 月起通过 “二上二下 ”程序、市总工会 “三重 一大 ”决策议事规程， 正式编报 2018 年财政支出部门预算项目支出预 算，报送市财政局。 2018 年 2 月，市财政局批复市总工会 2018 年部门 预算，批准该项目支出预算资金 2,703.00 万元。 2018 年 12 月拨付追加 部门 “市劳模三金 ”预算 530.00 万元，统筹至 “市劳模特困帮扶金 ”项目 233.00 万元。 2018 年度 “市劳模特困帮扶金 ”项目资金使用支付方式采用财政授 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 13 权支付方式。市总工会作为项目预算单位， 项目启动后，市总宣教部 依据市总工会 “三重一大 ”会议通过的项目计划，向市总财务部申请项 目资金；市总财务部核对预算并确认授权审 核程序的规范性，向市财 政局申请项目用款；市财政局审核确认于 2018 年 8 月将用款额度拨入 总工会零余额账户； 2018 年 12 月 18 日总工会财务部按规定程序通过 工商银行上海分行向 健在的 受助市劳模 VIP 银行卡 划付 特困 帮扶金 ； 对 预算年度故 世的 市 劳模 的困难补贴 ， 拨付区局（产业） 工会 代为 发 放 给 劳模 的 家属。 业务管理方面 市劳模特殊困难帮扶金从 2015 年起采取以个人申请为主 、区局 （产业）工会初审 并劳模信息系统平台公示 、市总工会复审 反馈 、区 局（产业）工会确认 后 上报、市总 工会 “三重一大 ”会议审批 的模式， 确保市劳模特困帮扶金安全效用。 项目组核查了项目业务流程和关键节点 的控制 情况， 确认业务流 程 基本符合项目 管理 规定 和控制 要求： 一是通过基层工会、区局（产业）工会和市总工会三级工会、采 取 “二上二下 ”申报审核 内控 程序，确保市 劳模特殊困难帮扶 金 申请 名 单准 确、补贴资金合理。 二是特困帮扶金信息在适当 范围 公示 和告知 ， 形成 双向监督。 项 目初始， 基层 、乡镇、街道 工会 在 调查核实劳模本人填报 的 申请表及 提供的证明 材料 后，在 市总 劳模信息管理系统平台公示 申请信息 ； 项 目末期， 在 市 劳模 特困帮扶金发放后，市总工会向受助劳模发出短信， 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 14 提示劳模注意查收 特困 帮扶金 。 三是 项目实施依托 “市总工会 劳模信息管理系统 ”， 建立劳模动态 管理机制。市总工会发文 ， 明确按照隶属关系管理、属地委托管理、 网 络化管理的要求，建立健全本地区、本系统、本单位的劳模信息数 据库； 市总 工会以 每年 10 月 31 日 为截止日实施年度定期更新制度， 以及时、准确、全面反映劳模新增、调出、退休、去世、撤销荣誉称 号 以及家庭地址及联系方式变更等动态情况，确保劳模信息 的 准确性 。 （二）绩效目标 市总工会根据财政要求，申报并编制了项目立项申请表，设置有 项目预算总目标和阶段性目标。项目组 依 据上海市预算绩效管理实 施办法（沪财绩 2014 22 号）的要求，对市总工会 “2018 年度 市劳 模特殊困难帮扶金 项目 ”的绩效目标进行补充和细化 。 1.项目绩效 总目标 扎实落实市劳模特殊困难帮扶金项目，切实缓解市劳模因本人或 家属患病、发生意外等原因造成的生活困难，体现党和政府对劳模的 关爱和敬重，弘扬劳模精神，营造劳动光荣的社会风尚和精益求精的 敬业风气。 2.阶段性 及分解 目标 （ 1）决策目标： 战略目标适应性强、立项依据充分、项目立项规 范、绩效目标合理； 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 15 （ 2）投入与管理目标： 项目预算执行率 100%；资金使用合 法合 规、财务管理制度健全完善、财务监控有效；项目管理制度健全完善、 项目管理制度执行规范有效、信息审核比对合规。 （ 3）产出目标： 全面完成 2018 年度市劳模生活困难补助金发放 计划、帮扶金 发放到位率 100%； 特殊帮扶对象条件符合率 100%、特 殊帮扶对象人数占劳模比率 30%、年度最高补助额标准符合；特殊帮 扶金在规定时间内发放到位。 （ 4）效果目标： 缓解市劳模特困；提升劳模社会认可度； 市劳模 对项目满意度 95%；项目管理人员满意度 90%。 （ 5）能力建设和影响力目标： 长效管理机制健全；信息共享机 制健全。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价 的 目的 本次绩效评价的目的在于通过绩效评价， 从财政预算资金使用的 角度探寻项目的效率和效益，反映项目绩效目标的实现程度。 总结 市总工会 2018 年度 “市劳模特困帮扶金 ”项目 在立项决策、执 行程序、评估规则等方面的经验和教训；总结 2018 年 度 “市劳模特困 帮扶金 ”项目在预算管理、财务管理、资金支付管理等方面建立完善和 执行内控制度的经验和 不足 ；总结和评价 2018 年度 “市劳模特困帮扶 金 ”项目投入产出、效率效益的内在联系和必然结果。通过绩效评价查 找项目过程存在的不足和问题，提出科学合理的建议，从而进一步加 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 16 强和规范支出预算管理，切实提高项目支出计划的执行力和效益。 （二）绩效评价工作方案制定过程 根据前期调研结果和相关文件资料 ，结合项目实际开展情况，形 成项目 绩效 评价指标体系和方案初稿 ，并在规定时间内提交 市总工会 ， 组织专家评审。 根据专家意见，重新梳理了项目总目标和阶段性目标 等 ，形成了最终的 项目绩效评价指标体系和绩效评价方案。 （三）绩效评价原则、评价方法 1.评价原则 本次绩效 评价遵循科学规范、公开公正、绩效相关的原则： （ 1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效 性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （ 2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依 法公开并接受监督。 （ 3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价 结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2.评价方法 本次绩效评价采用的方法是指标评价法、社会调查法。 绩效评价 指标的研发遵循定量为主，定量、定性相结合的原则；参照规定的标 准及采集的相关数据材料制订评价标准。 市总工会 2018 年度 “市劳模特困帮扶金 ”项目 绩效评价指标体系按 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 17 照逻辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三类指标， 主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观分析项目的产 出和效果，进而提出完善意见。整个评价框架构成体现从投入、过程 到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。 指标体系包括综合评价表和基础表两部分，综合评价表是评价的 依据，基础表是支持评价的基础数据。指标体系为评分所用，需要基 础表、问卷调查和访谈的支持。综合评价表中各指标的权重由本项目 绩效 项目组 根据 绩效评价原理和评价需求，在调研基础上依据指 标的 重要性制定形成， 经 专家论证完善后最终 确定。 注重其科学性、实用性、可实现性和可操作性，尽可能地设计客 观性的量化指标，并适当使用定性指标；既关注 市总工会 的工作目标， 也考虑 项目单位工作 人员 的 工作 体验和感受，做到相互补充，科学可 行，确保充分体现和真实反映本项目绩效目标的完成情况和绩效状况 以及评价的政策需要。 （四）数据采集方法及过程 自 2018 年 9 月评价项目启动以来，评价组在充分调研和深入了解 项目基本情况后，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、 方法、指标、标准、社会调查方案等。绩效评价工作方案确定后，评 价组严格按照工作方案，启动调研、核查工作，经过了访谈、数据采 集、问卷调查、实地调研、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了 本项目的绩效评价工作。针对不同的指标，评价组采取了不同的数据 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 18 采集方法，具体过程及对应的数据采集内容如下： 1、获取项目相关文件：了解项目的背景、管理制度，实施情况等 基本内容； 2、基础数据表：由项目单位填写，为评价报告的撰写 ，特别是评 价指标的打分提供数据支持； 3、访谈调研：评价人员与市总工会财务部门、宣传教育部、各区 县（产业）工会相关人员进行沟通，了解项目组织、实施、管理的具 体情况，了解和评估财政资金使用的效率和效益，发现资金使用和项 目管理中存在的问题。 4、问卷调查：为客观测定财政资金的使用效果，依据公共支出绩 效评价 “为公众服务 ”的原理，引入 “满意度 ”指标，针对项目受益对象和 项目参与人员开展满意度调查。 2019 年 2 月，项目组完成了本次绩效 评价的电子问卷调查程序。电子问卷发放和回收情况详见表 2-1。 表 2-1：问卷发放和回收 情况统计表 项目受益者（ 市劳模群体 ） 项目参与者（区局、产业工会） 发放数 回收数 回收率 有效问卷 发放数 回收数 回收率 有效问卷 520 520 100% 520 150 107 71.33% 107 5、资料整理与分析：评价组对通过以上方法获取的数据进行整理、 分类、分析，为评价报告撰写提供数据支持。 （五）绩效评价实施过程 1、人员分工 上海财瑞会计师事务所有限公司 受托负责本项目绩效评价工作， 包括前期调查，制定工作方案，调查取数，撰写评价报告。同时，本 公司聘请相关的顾问专家，提供 绩效 评价前期辅导工作，协助并指导 进行方案设计、指标体系的设立和建立，确保该类指标体系客观合理， 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 19 协助指导评价报告的撰写。本公司具体人员名单如下表所示： 序号 姓名 具体工作 1 周峰 项目负责、复核 2 邓 喆 项目联络、方案及报告撰写 3 张佳霞 项目联络、方案及报告撰写 4 华卉 问卷调研、访谈数据收集及资料整理 5 丁璇 问卷调研、访谈数据收集 2、评价时间及主要工作进程安排 本次项目的评价实施的时间为 2018 年 9 月至 2019 年 4 月。具体 安排如表 2-2： 2-2 绩效评价工作进度安排 序号 项目内容 进度安排 1 （ 1）评价组成立 （ 2）项目启动 2018年 9月 1日 2 （ 1）资料获取 （ 2）相关单位负责人访谈工作 （ 3）工作方案撰写 2018年 9月 1日 -2018年 12月 31日 4 （ 1）社会调研开展，补充访谈、完善政策评价支撑 数据、资料 （ 2）工作方案修改、完善 2018年 12月 1日 -2019年 1月 15日 5 （ 1）数据分析 （ 2）报告撰写 2019年 2月 15日 -2019年 3月 8日 6 （ 1）报告评审 （ 2）报告修改及定稿 2019年 3月 8日 -2019年 4月 19日 （六）绩效评价的局限性 由于绩效评价工作本身的复杂性，并受到评价手段和方案设计经 验等方面的限制，我们设计的绩效评价指标体系在评价权重的分配、 指标标杆值的设定以及数据来源的选择等方面还不够完善和充分，可 能在公正、公平、科学性方面存在局限。 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 20 对于 定性 指标，我们主要 从 调查 问卷 、调查访谈 和单位工作总结 中获取到信息和数据 的， 由于项目组缺乏与项目受益者直接面谈的机 缘 ，调研评价 客观性 存在一定局限性 。 满意度指 数来源 于随机抽取的 样本 ， 因 受益者抽样 的 局限性和样 本量限制 ，我们使用的方法 受 到一定影响， 评价结论可能存在缺陷。 我们努力在现有的条件下尽量做到科学、准确、客观、公正的评 价。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1、 评价结论 运用 项目组 设计并 通过 项目 主管部门确认的评价指标体系及评分 标准，通过 基础 数据采集、问卷调查及访谈 获取的数据，项目组 对 市 总工会 2018 年 度 “市劳模特困帮扶金 ”项目 绩效进行客观评价，最终评 分 得分 为 92.72 分 ，得分率为 92.72%，属于 “优 ”。具体情况如表 3-1 所 示： 表 3-1： 2018 年 “上海市劳模 特殊困难帮扶金 ”项目整体绩效分值 指标类别 A 项目决策 B 项目管理 C 项目绩效 合计 权重 10.00 25.00 65.00 100.00 分值 8.00 22.75 61.97 92.72 得分率 80.00% 91.00% 95.33% 92.72% 综合评价，该项目完成情况良好，通过规范的项目决策、较为健 全的项目管理机制，通过市总工会的组织和监管，较好地完成了 2018 年度 “上海市劳模特困帮扶金 ”项目。从调研结果和满意度调查结果来 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 21 看， 取得了较好的社会效益，确保本市劳动模范 “三金 ”政策 落实 体现 党和政府以及全社会对劳模的关爱。 2、主要绩效 2018 年度 “上海市劳模特困帮扶金 ”项目的主要绩效可以从 项目决 策、项目管理、 项目绩效及可持续影响力四个方面加以阐述。从项目 决策方面分析，该项目能够充分适应战略目标、立项依据充分、资金 到位及时；从项目管理方面分析，财务制度健全并有效执行、项目管 理制度较为健全、项目执行力较强；从产出方面分析，项目计划完成 率达 100%、项目资金能足额发放到位；从项目效益分析，市劳模特困 帮扶金的补贴切实改善了市劳模的生活水平，提升了劳模社会荣誉感。 可持续和影响力方面，项目持续管理机制基本完善，信息化管理机制 基本健全。 (二 )具体绩效分析 1、 项目决策 项目决策指标 主要 从 战略目标适应性、项目立项依据充分性、项 目立项规范性、绩效目标合理性四个方面对项目立项、项目目标进行 考察。项目决策类指标权重分为 10 分，评价得分 9 分，得分率为 90%。 项目决策类指标得分情况见表 3-2。 表 3-2： 项目决策指标得分情况 指标名称 权重 标杆值 业绩值 得分 得分率 A11 战略目标适应性 2 适应 适应 2 100% A12.立项依据充分性 2 充分 充分 2 100% A13.项目立项规范性 2 规范 规范 2 100% 2018 年度 “ 上海市劳模特殊困难帮扶金 ”项目 绩效 评价报告 22 A21.绩效目标 合理 性 4 细化合理 稍有欠缺 2 75.00% 合计 10 8 90.00% A11 战略目标适应性： 本指标考察项目是否与国家和地区的战略目标、发展计划以及部 门的基本职能和工作计划相适应。 劳动模范 是 民族的精英、国家的栋梁、社会的中坚、人民的楷模， 是工人阶级和广大劳动群众的杰出代表。随着我国社会主义市场经济 的不断发展，劳模工作日益得到党和政府的重视，得到全社会的认可。 劳模工作是党和政府的重要工作，上海市人民政府关于进一步做好 关心上海市劳动模范工作的意见（沪府发【 2011】 62 号）中明确， “从 2011 年起，增加市劳模特殊困难帮扶资金投入，提高帮扶标准，加大 帮扶力度，以更好地帮助市劳模解决实际困难 。 ”“各区县政府和各部 门要按照市委、市政府的要求，继续关心劳动模范的工作、学习和生 活，进一步形成关爱劳模、学习劳模、争当劳模的良好风尚。 ” 综上所述，本项目 与国家和地区的战略目标、发展计划相适应 ， 与部门基本职责和工作