2018年度金山区教育局学校合作共建项目绩效评价报告.docx

财政项目支出绩效评价报告项目名称：2018年度金山区教育局学校合作共建项目项目单位：上海市金山区教育局主管部门：上海市金山区教育局委托单位：上海市金山区教育局评价机构：上海闻政管理咨询有限公司2019年6月评价组人员名单:项目组长： 崔溪若 沈自闲黄嵩周中慧项目组员：主要负责人（签发）：崔溪若质控组人员（签字）:一级质控：崔溪若二级质控：张喆三级质控：吴晶（盖章）2019年6月27日目 录摘 要I前 言1一、 项目基本情况2（一） 概况2（二） 项目预算及支出情况3（三） 实施情况6（四） 组织及管理7（五） 绩效目标8二、 绩效评价工作情况8（一） 评价的目的和依据8（二） 绩效评价工作方案制定过程9（三） 绩效评价原则、评价方法9（四） 数据采集方法及过程10（五） 绩效评价实施过程10（六） 绩效评价的局限性11三、 评价结论和绩效分析11（一） 评价结论12（二） 具体绩效分析13四、 主要经验及做法、存在的问题和建议18（一） 主要经验及做法18（二） 存在的问题18（三） 建议和改进措施19摘 要一、概述财政支出绩效评价是运用客观的指标体系，对公共资金使用效率、效益进行综合分析和评价的制度，是促进政府职能转变，提高资源配置效率，推进政府管理科学化的重要抓手。受上海市金山区教育局（以下简称“区教育局”）的委托，上海闻政管理咨询有限公司承担了2018年度金山区教育局学校合作共建项目的绩效评价工作。本次评价工作于2019年4月启动，评价组通过前期调研及访谈等方式，按照上海市绩效评价规范，制定了项目工作方案和评价指标体系；通过数据采集、问卷调查、访谈调查、数据统计、绩效分析等环节，评价组于2019年6月完成评价报告的撰写工作。金山区由于其地理位置的原因，工业区较多，整体人口相较其他区较少，区内民办公办学校整体办学质量相较于其他区仍存在一定差距，为加强基础教育建设，带动金山区整体教育水平发展，金山区教育局设立了学校合作共建项目以提高金山区基础教育水平。2018年度学校合作共建项目根据该项目往年开展情况制定计划，包含4所幼儿园、14所小学、13所中学开展教育教学水平提升工作，主要包括了课程研发、教学设备采购、教师培训等内容。2018年本项目包含学校合作共建和城乡携手共建两部分，预算总金额为950万元，各学校支出总计942万元，项目整体预算执行率为99.16%，其中学校合作共建预算640万元，资金来源于区级一般公共预算，截止到2018年底，结余资金44.33元，预算执行率近100%；城乡携手共建预算310万元，资金来源于市专项转移支付，截止到2018年底，结余资金8万元，预算执行率97.42%。二、评价结论和绩效分析根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号），评价组对照项目绩效评价指标体系，从项目决策、项目管理和项目绩效三个维度，通过数据采集、实地调研和问卷访谈等方式，对2018年度金山区教育局学校合作共建项目绩效进行了独立客观的评价。项目最终评分结果为84.05分，评价结论为“良”。得分情况如下表。2018年度项目得分情况表一级指标权重分值得分率A项目决策107.5575.50%B项目管理3526.575.71%C项目绩效555090.91%合计10084.0584.05%总体来看，项目立项依据充分，项目预算执行率高，为99.16%，但绩效目标明确性不足，各学校预算编制合理性不足；财务监管措施健全，但是资金审核流程略有不足。；项目管理制度健全，执行规范；截至2018年底，项目完成率100%，援助资金应发尽发，课程研发和教师培训均按计划完成，委托管理学校正常办学，教师对于项目实施的成果认可度较高，购置设备全部投入使用，受援学校教师满意度95.56%，但项目计划制定时效性略有不足；项目实施带动了被援助学校的教育教学水平提升，带动了金山区教育局提高金山区中小学、幼儿园办学水平的工作需求，有助于全面提升金山区学校整体的教育教学水平。三、经验做法及问题建议（一）主要经验及做法1.财务管理制度完备金山区教育局对于下辖学校的财务费用规范性根据中小学校财务制度（财教2012489号）和上海市教育委员会委托管理项目专项资金管理办法等制度文件予以管理，部分学校在此基础上还分别制定了相关细化管理制度，如第二实验小学制定了预算、合同采购、资产等管理制度，蒙山中学制定了专项资金管理和使用制度等，通过制度文件的细化执行，保障了项目实施过程中的财务制度完备可参照。2. 项目管理完善有效对于涉及学校合作共建和城乡携手共进的学校，在项目完成后，先由学校根据项目完成情况编写项目工作总结并提交区教育局，并由金山区人民政府教育督导室开展终期评估，出具终期评估报告，确保了对于项目实施质量的管控。（二）存在的问题1.预算编制不够细化且编制依据不充分金山区教育局下辖各学校在编制年度具体项目预算时，仅列明了大致的费用种类，未对费用的具体用途、费用单价和数量做进一步说明和细化。此外，仅委托管理项目有具体的预算编制依据，其他项目预算按照历史经验进行测算，编制依据不充分。2.资金使用规范性不足金山区教育局下辖各学校在资金使用过程中，部分资金开支项与项目本身研究课题关联性不足，开支费用未归集到对应项目或科目下，自己使用规范性有待提高。（三）建议和改进措施1. 细化预算编制，明确编制依据为了保证预算可执行可参照，编制预算过程中需保证对费用的具体用途、单价、数量进一步说明细化明确；在此基础上，区教育局应对预算编制订立具体的编制依据，确保下辖学校对于单价和数量的确定有章可循，避免出现单纯参照以往经验做法的情况。，以保障预算编制工作的完成质量，并在此基础上对项目的费用发生做前端管控。2. 规范资金使用情况费用发生前期，在学校内部通过项目负责人、校长的多重审核机制，规范发生费用的归属种类和项目。费用报销阶段，通过金山区教育局财务结算中心对接财务的复核，产生复核记录，对于费用发生的规范性做出二次核查。费用报销后，金山区教育局财务结算中心对于各所学校的费用发生情况组织定期抽查，对于资金规范性进行后端管控和监督，整体上通过多重审核复核机制，实现对于资金规范的全面管控。-IV-前 言为推进财政支出预算绩效管理，强化预算支出责任理念，充分发挥财政资金的效率和效益，根据关于印发的通知（沪财绩201422号）等文件的要求，金山区教育局委托上海闻政管理咨询有限公司开展了2018年度金山区教育局学校合作共建项目的绩效评价工作。评价组通过对项目决策、项目管理、项目产出、项目效果全方面的评价，及时总结项目实施过程中的经验做法，并对发现的问题提出改进建议，以期在今后的工作中进一步提升项目单位绩效管理水平。一、 项目基本情况（一） 概况2014年11月，上海市印发了上海市教育综合改革方案（20142020年），通过系统实施教育综合改革，聚焦重点补好短板，以期助推上海中长期教育改革发展目标顺利实现，为全国教育综合改革积累和分享更多的经验。方案提出，在全市所有区县全面推进“学区化”“集团化”办学设点布局，在学区和集团内部，通过实施基础教育骨干教师激励计划等措施，引导教师有序流动，促进教学经验分享、推广与再创造，同时通过联合开发共享课程、合作开展教学研究与设计，全面提升教育教学水平。上海市金山区在2014年4月发布了关于组建金山区“新优质学校”共同体开展项目研究的实施方案（金教基201410号），聚焦突破解决金山教育转型发展的瓶颈问题，总结提炼教育经验和成果，发挥示范、引领和辐射作用，推动金山教育新发展。从2014年开始，金山区积极开展所属学校的合作共建，以此推动金山区的教育转型工作，促进各学校教学质量的有序提高。2017年，为贯彻落实国家相关指导意见，解决乡村优质教育资源紧缺，教育质量亟待提高，城镇教育资源配置不适应新型城镇化发展的问题，上海市教委发布了上海市教育委员会关于本市实施义务教育“城乡学校携手共进计划”的意见（沪教委基201759号），明确指出自2017年起，上海市实施义务教育“城乡学校携手共进计划”， 包括实施郊区学校精准委托管理和城乡学校互助成长项目两项内容，加大教育资源辐射带动力度，整体提升城乡学校教育质量和办学水平。依托于国家和上海市相关政策，金山区从2017年以来，明确了城乡携手共进的具体推进方向，以优势教育资源带动教育资源较弱地区的整体教育水平发展。此外，金山区由于其地理位置的原因，工业区较多，整体人口相较其他区较少，区内民办公办学校整体办学质量相较于其他区仍存在一定差距，因而从幼儿园、小学、中学开始，通过加强基础教育建设，带动金山区整体教育水平发展尤为重要。为实现这一发展目标，金山区教育局设立了学校合作共建项目。2018年度上海市金山区教育局学校合作共建项目包含学校合作共建和城乡携手共进两部分，其中学校合作共建主要涵盖了学校联合办学、新优质学校、委托管理、组团发展、学区化集团化办学、校际联盟等细分种类，城乡携手共进主要包含了互助成长项目和精确委托管理项目两部分。（二） 项目预算及支出情况1. 预算资金情况2018年度学校合作共建项目预算金额为950万元，其中学校合作共建640万元，资金来源于区级一般公共预算；城乡携手共进310万元，资金来源于市专项转移支付。学校合作共建部分由金山区教育局基教科根据历年活动开展情况确定本年度参与学校，由各学校根据次年预计开展的合作数量编制，并上报至金山区教育局计财科，经计财科审核并经教育局党政班子讨论后上报金山区财政局。城乡携手共进部分预算由各学校上报至金山区教育局，金山区教育局审核后上报市教委，待市教委审核后下达至金山区财政局。表1-1 2018年学校合作共建预算明细单位：万元序号项目类型学校预算经费计划明细1组团发展（6对）金山初级中学10开展学校组团共建，组团学校两两结对，分为支援学校和受援学校，在教学管理、师资交流、校本研修等方面建立合作机制，实现相互帮助、共同提高。提供各组团每年共计10万元项目经费（划拨在支援学校），用于两校管理、活动、互派人员交流津贴等支出。2第一实验小学103罗星幼儿园104亭林幼儿园105漕泾幼儿园106山阳幼儿园107校际（8校）联盟教院附中该项经费统一下拨到教院附中，八校共用。30开展8校联盟的信息技术教学应用研究，提供30万元项目经费，8校共用，主要用于设备添置。8新优质学校创建罗星中学10以学区集团为单位，成立若干个项目研究共同体，主要以项目研究为主。提供每所学校10万元项目经费，用于主题项目研究。9蒙山中学1010西林中学1011民办存志学校1012第一实验小学1013第二实验小学1014海棠小学1015金山小学1016委托管理项目金卫中学50漕泾中学、金卫中学、枫泾小学三所学校接受外区派教师对三所学校进行指导教学。提供金卫中学50万元，枫泾小学50万元，漕泾中学20万元，用于支付外区教师交通费、劳务费及指导费等。17枫泾小学5018漕泾中学2019委托承办（联合办学）学府小学50金山区探索跨区联合办学模式，于2014年将新建的学府小学委托给徐汇区东二小学承办。由金山区教育局通过购买服务的方式与东二小学签订委托管理协议，根据托管协议支付东二小学办学管理费50万元。20学区化/集团化第一实验小学20通过创新组织形式，合理调配教育资源，推进学区、集团内教育资源共享、学校文化共建、学校特色共融，促进学区、集团内学校优质发展，提升学校整体办学水平。区教育局设立学区化集团化办学专项经费，用于业务开展、流动人员补贴和考核奖励等，保障学区、集团各项活动顺利开展。学区化办学，按照地理位置就近原则结合，分为两个学区，朱泾地区4所分别为第一实验小学、朱泾小学、朱泾二小、新农学校，各20万元；亭林地区2所分别为亭林小学、松隐小学，各10万元。合计4*20+2*10=100万元；集团化办学为学校自主结合，不受地理位置限制，以强带弱，两两结为教育集团，第二实验小学教育集团（第二实验小学、朱行小学）、海棠小学教育集团（海棠小学、钱圩小学）、金山小学教育集团（金山小学、漕泾小学）、枫泾小学教育集团（枫泾小学、兴塔小学），各10万元。合计8*10=80万元。21朱泾小学2022朱泾二小2023新农学校2024松隐小学1025亭林小学1026第二实验小学1027朱行小学1028金山小学1029漕泾小学1030海棠小学1031钱圩小学1032枫泾小学1033兴塔小学1034其他办学联合体金山中学20属于金中教育集团，提供每所学校20万元。35西林中学2036西林中学30属于朱泾初中学区，提供每所学校30万元。37蒙山中学50属于蒙山教育集团，提供每所学校50万元。合计640表1-2 2018年城乡携手共进预算明细单位：万元序号项目类型学校预算经费计划明细1互助成长项目千巷学校20受援助学校和援助学校或援助教育机构结对，在援助方的带教下，改善受援助学校的教学模式，提高教育教学水平。提供每所学校20万元经费，用于支付援助方的交通费、劳务费及指导费等。2金山初级中学203第二实验小学204吕巷中学205朱泾第二小学206教院附属中学207亭林小学208亭新中学209精确委托管理项目金卫中学50漕泾中学、金卫中学、枫泾小学三所学校接受外区派教师对三所学校进行指导教学。提供每所学校50万元，用于支付外区教师交通费、劳务费及指导费等。10枫泾小学5011漕泾中学50合计3102. 项目支出情况及拨付流程截止到2018年底，2018年度学校合作共建项目总计支出942万元，其中学校合作共建项目支出640万元，城乡携手共进项目支出302万元，项目资金由区财政局统一下拨，各被援助学校自行使用，年末结余资金统一收回区财政。2018年度学校合作共建项目预算未执行部分回收情况见下表1-3、1-4。表1-3 2018年学校合作共建年终回收单位：元序号学校结余回收金额1山阳幼儿园-5.002亭林幼儿园-1.233第一实验小学-0.204兴塔小学-0.205金卫中学-37.70合计-44.33表1-4 2018年城乡携手共进年终回收单位：万元序号项目类型学校结余回收金额1精确委托管理项目枫泾小学-7.572漕泾中学-0.43合计-8（三） 实施情况本项目计划在2018年度开展学校合作共建和城乡携手共进。被援助学校、幼儿园共计31所，其中幼儿园4所，小学14所，中学13所。各学校具体实施内容根据自评报告汇总，详见附件6。1. 学校合作共建学校合作共建主要包括了学校联合办学、新优质学校、委托管理、组团发展、学区化集团化办学、校际联盟等细分种类。联合办学由金山区教育局通过购买服务的方式与东二小学签订委托管理协议，由东二小学向学府小学派出专职管校，将学府小学委托给徐汇区东二小学承办，负责学府小学的日常运营管理，并指导开展教育教学课程研发、教师培训和交换课堂等活动。新优质学校共涉及8所学校，成立若干个项目研究共同体，设立研究课题项目，通过教学项目的研究开发，提高整体教育教学水平。委托管理共涉及3所学校，接受外区援助学校派遣教师指导教学，共同开展课题研究，提高教学水平。组团发展共涉及2对4所学校和4对8所幼儿园，由学校两两结对，互帮互助，开展教师交流和共同教研。学区化集团化办学共涉及14所学校，建立学区和集团，合理调配教育资源推动学区、集团内部教育资源共享、文化共建、特色共融，提升学区、集团的整体办学水平，其中学区化根据地域划分，集团化为两两结对，强校带弱校的模式。校际联盟共涉及8所学校，主要通过研究教学活动中信息技术的运用并形成相关课程。2. 城乡携手共进城乡携手共进主要包含了互助成长项目和精确委托管理项目两部分。互助成长项目主要通过受援助学校和援助学校或援助教育机构结对，在援助方的带教下，改善受援助学校的教学模式，提高教育教学水平。精确委托管理项目实施内容同上文委托管理类，仅资金来源存在差异。（四） 组织及管理本项目组织实施部门为金山区教育局，涉及到的具体部门（单位）包括：上海市财政局、金山区财政局、金山区各受援助学校。各部门（单位）具体职责见下表。表1-5 各部门（单位）职责分工表部门职责上海市财政局负责项目市级资金的拨付。金山区财政局负责项目区级资金的审核和拨付。金山区教育局负责编制项目整体预算并申报，负责确定参与项目的学校范围，汇总学校的需求和计划上报，监督、指导学校的具体活动开展。金山区各受援助学校负责具体实施开展活动。（五） 绩效目标1. 总目标金山区教育局学校合作共建项目通过对项目涉及各所学校的办学模式予以改进提高，推动学校互相帮扶，实现体制优势互补，教学资源共享，运行机制创新，学校双赢并进，从而实现整个金山区的教学质量和教育水平的提升。2. 年度目标评价组根据项目立项背景、目的及年度工作计划，梳理本项目年度绩效目标如下：（1）产出目标援助学校覆盖率100%，援助资金应发尽发，课程研发完成率100%，教师培训完成率100%，项目实施内容及时完成。（2）效果目标委托管理学校正常办学率100%，被援助学校结对成功率100%，校际联盟购置设备使用率100%，被援助学校教师满意度85%。二、 绩效评价工作情况（一） 评价的目的和依据1. 评价目的财政支出项目绩效评价旨在通过评价改善财政资金的支出管理，优化资源配置及提高公共服务水平。本次开展绩效评价的主要目的是通过考察项目资金的使用效率和效益，加强和改善金山区教育局对项目资金的管理水平。评价组会根据绩效评价的结果，对金山区教育局学校合作共建项目的资金管理和项目管理工作提出有针对性的建议，提高资金的使用效益。2. 评价依据本次绩效评价的依据包括但不限于国家、上海市相关法律、法规和规章制度；预算管理制度、资金及财务管理办法、财务会计资料；预算部门（单位）的职能职责、中长期发展规划及年度工作计划；相关行业政策、行业标准及专业技术规范；预算批复、绩效目标、年度决算报表和报告及相关资料等。（二） 绩效评价工作方案制定过程本次绩效评价工作于2019年4月开始，评价组根据项目前期调研情况与金山区教育局、金山区各受援助学校的相关人员进行了访谈和资料收集，制定了工作方案，明确了评价思路、方法、内容和评价指标体系，设计了基础数据表、访谈提纲、合规性检查表以及满意度调查问卷。经主管部门沟通确认后，评价组按照各方反馈意见对工作方案进行了修改完善，形成工作方案终稿。（三） 绩效评价原则、评价方法1. 评价原则本次绩效评价秉承科学规范、公平公正、分级分类、绩效相关等原则，依据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）的相关要求，按照从投入到产出、效果和影响力的绩效逻辑路径，结合2018年度上海市金山区教育局学校合作共建项目的实际情况，通过指标设计和量化分析检验公共支出的效果。2. 评价方法绩效评价方法主要采用满意度问卷调查法、访谈调查法、实地核查法。根据评价对象的具体情况，可以采用一种或多种方法进行绩效评价。绩效评价方法主要包括：（1） 满意度问卷调查法评价组通过向被援助学校教师发放满意度调查问卷，了解被援助学校教师对本项目的满意度情况，从而客观考核项目实施成效。（2） 访谈调查法本次绩效评价访谈调研工作采取面对面现场访谈及电话访谈的方式，获取项目的立项情况、预算安排情况、资金支出情况、实际实施情况及组织管理情况等项目基本信息。（3） 实地核查法本次绩效评价项目的数据核查旨在通过实地调研的方式，对项目的财务支出凭证、采购和项目实施记录、项目管理情况进行核查，以总结项目实施管理中的先进经验，发现项目在资金管理、使用和项目开展过程中存在的问题。（四） 数据采集方法及过程2019年4月底-5月初，评价组前往金山区教育局与各受援助学校实地采集数据，收集评价基础资料。在此基础上，评价组对基础数据进行查验，就项目的目标及实施效果等做深入了解。5月中，评价组对金山区教育局的项目负责人展开了访谈调研，对项目资金申请、拨付和使用流程，项目实施和监督管理流程等内容进行了归纳整理，并回收了项目的基础数据表、对相关资料进行整理。5月底，评价组对受援助学校的教师开展了满意度问卷调查，共计发放问卷285份，回收285份，回收率100%。（五） 绩效评价实施过程2019年4月12日，上海市金山区教育局召开绩效评价工作启动会后，项目承接方上海闻政管理咨询有限公司立即组建团队，布置任务。同时，为了保障评价质量，聘请了相关的专家顾问共同组建了评价组。2019年4月底-5月初，评价组通过前期调研，完成了工作方案的撰写。2019年5月，评价组到上海市金山区教育局和各受援助学校进行调研、数据采集和访谈。2019年5月底，评价组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行汇总分析，依据制定的评价标准和评分规则，对项目投入产出绩效进行量化评分。依据项目立项、项目执行、项目管理、项目资金运用及使用情况，以及项目投入产出绩效，撰写绩效评价报告，针对存在问题提出改进建议。2019年6月初，评价组根据最初数据打分所反映出的信息，对经验、问题等内容进行有针对性的挖掘，并积极与项目单位沟通，确保每个观点有理有据。绩效评价报告于6月14日上交至金山区教育局。（六） 绩效评价的局限性本次绩效评价的项目受时间的制约，在对项目资料、财务凭证等资料核查的过程中，按照项目数不低于20%，资金比例不低于30%的方式进行抽查。项目评价过程中，金山区教育局下辖各学校具体项目实施内容主要根据学校提交的自评报告梳理，截至评价日在31所中小学、幼儿园中，罗星幼儿园、民办存志学校、枫泾小学和朱行小学4所未提交自评报告。三、 评价结论和绩效分析（一） 评价结论1. 评分结果根据上海市预算绩效管理实施办法，评价组对照项目绩效评价指标体系，从项目决策、项目管理和项目绩效三个维度，通过数据采集、实地调研和问卷访谈等方式，对2018年度金山区教育局学校合作共建项目绩效进行客观公正的评价，最终评价得分为84.05分，绩效评价级别为“良” 评价组根据上海市预算绩效管理实施办法第六章第四十六条规定，将绩效评价结果分为4个绩效评价等级：评价得分高于90（含90）分的，绩效评级为优；得分在75（含75）分90分的，绩效评级为良；得分在60（含60）分75分的，绩效评级为合格；得分在60分以下的，绩效评级为不合格。，如表3-1所示。表3-1 2018年度虹桥门禁项目得分情况一级指标二级指标权重分值得分率A项目决策107.5575.50%A1 项目立项55100.00%A2 项目目标52.5551.00%B项目管理3526.575.71%B1 投入管理6466.67%B2 财务管理1711.567.65%B3 项目实施管理121191.67%C项目绩效555090.91%C1 项目产出252392.00%C2 项目效果2424100.00%C3 能力建设及可持续影响6350.00%合计10084.0584.05%2. 主要绩效2018年度金山区教育局学校合作共建项目主要绩效如下：从项目产出来看， 2018年度金山区学校合作共建项目共涉及援助31所中小学、幼儿园，项目预算资金950万元，实际支出942万元，预算执行率99.16%，资金使用率较高。从项目效果来看， 2018年3所委托管理学校全部正常办学，被援助学校全部结对成功，校际联盟采购设备使用率100%，教师对于学校合作共建和城乡携手共进的满意度较高。从影响力来看，金山区教育局各下辖学校对参与项目的教师有培训机制，并开展了相关培训活动。（二） 具体绩效分析1. 项目决策项目决策指标从项目立项和项目目标两个方面对项目的立项决策目标达成情况进行考察，项目决策类指标总分值为10分，实际得分7.55分，得分率75.50%。指标得分情况如表3-2所示。表3-2 项目决策类指标评分结果指标权重目标值业绩值得分得分率A1 项目立项5-5.0080.00%A101立项依据充分性2充分充分2.00100.00%A102 项目立项规范性3规范规范3.00100.00%A2 项目目标5-2.5551.00%A201 绩效目标合理性2合理较合理1.2060.00%A202 绩效指标明确性3明确较明确1.3545.00%合计10-7.5575.50%“A101立项依据充分性”：本项目符合国务院关于统筹推进县域内城乡义务教育一体化改革发展的若干意见（国发201640号）与上海市教育委员会关于本市实施义务教育“城乡学校携手共进计划”的意见（沪教委基201759号）中对于乡镇教育资源配置调整的指导意见；与金山区教育局提高金山区教育教学水平的职能与工作需求相适应。根据评分标准，该指标权重2分，得2分。“A102 项目立项规范性”：根据金山区教育局各下辖学校提供的申报、审批、批复材料，本项目立项、审批、批复符合教育局相关规定程序，项目审批、批复材料完整，项目经过金山区教育局会议讨论。根据评分标准，该指标权重3分，得3分。“A201 绩效目标合理性”：仅有部分学校设立了绩效目标，设立依据充分、合理；绩效目标充分支持项目需要解决的问题，但与申请的预算资金未匹配关联。根据评分标准，该指标权重2分，得1.2分。“A202 绩效指标明确性”：仅有部分学校设立了绩效指标，且指标明确、可达成，但是部分指标不可衡量、缺乏时限性和相关性，如山阳幼儿园的影响力指标出现“促进社会就业”的不可衡量指标，西林中学的产出指标出现“教师工资增长与发放情况”的不相关指标，。根据评分标准，该指标权重3分，得1.35分。2. 项目管理项目管理指标从投入管理、财务管理、项目实施管理三个方面对项目的管理情况进行考察，项目管理指标总分35分，得分为26.5分，得分率75.71%。指标得分情况如表3-3所示。表3-3 项目管理类指标评分结果指标权重目标值业绩值得分得分率B1 投入管理6-4.0066.67%B101 预算编制合理性3合理不合理1.0033.33%B102 预算执行率3100%99.16%3.00100.00%B2 财务管理17-11.5067.65%B201 财务管理制度健全性4健全健全4.00100.00%B202 资金使用规范性7规范不规范3.0042.86%B203 财务监控有效性6有效较有效4.5075.00%B3 项目实施管理12-11.0091.67%B301 项目管理制度健全性4健全健全4.00100.00%B302 项目管理制度执行有效性4有效较有效3.0075.00%B303 合同管理规范性4规范规范4.00100.00%合计35-26.5075.71%“B101 预算编制合理性”：根据金山区教育局各下辖学校提供的预算明细，部分学校编制的项目预算未列示清晰；委托管理项目预算编制根据上海市教育委员会委托管理项目专项资金管理办法的要求，明确数量，并列示对应的单价标准，但其他类型的合作共建项目仅根据历史经验，未见具体的预算编制依据。根据评分标准，该项指标权重3分，得1分。“B102 预算执行率”：根据金山区教育局提供的财务明细，该项目预算金额950万元，实际支出金额942万元，预算执行率为99.16%。根据评分标准，该项指标权重3分，得3分。 “B201 财务管理制度健全性”：根据金山区教育局各下辖学校提供的中小学校财务制度（财教2012489号）和上海市教育委员会委托管理项目专项资金管理办法，管理办法对预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理等内容完备。根据评分标准，该项指标权重4分，得4分。“B202 资金使用规范性”：根据对项目相关财务资料的核查，项目资金符合财务管理制度；项目资金未调整，且拨付过程审批程序完整；不存在截留、挤占、挪用、虚列等现象；但部分学校开展项目审计；部分学校资金使用方向与项目预算不一致。根据评分标准，该项指标权重7分，得3分。“B203 财务监控有效性”：根据对金山区教育局财务结算中心负责人的访谈，金山区教育局对项目有财务监督机制，并组织对部分学校开展内部审计工作，对于各学校汇总至财务结算中心报销的费用进行复核。但是复核过程不完善，无相关复核记录。根据评分标准，该项指标权重6分，得4.5分。“B301 项目管理制度健全性”：根据金山区教育局各下辖学校提供的项目管理文件，本项目制定了相关管理制度，管理制度包含了项目进度控制制度、项目质量控制制度、项目相关单位职责分工和沟通协调机制、项目验收机制、实施内容和范围。根据评分标准，该项指标权重4分，得4分。“B302 项目管理制度执行有效性”：根据对金山区教育局和各下辖学校项目负责人的访谈，及对项目相关资料的核查，金山区教育局在项目完成后对项目进行了督导评估；教育局计财科、基教科、督导室、各学校分工明确；各学校经过相关督导流程，通过督导评估；但金山区教育局并未规定项目完成的时间节点。根据评分标准，该项指标权重4分，得3分。“B303 合同管理规范性”： 根据金山区教育局各下辖学校提供的合同文件，各学校与援助机构或学校签订了服务合同，明确了甲乙双方、权利责任、援助内容、管理费用、援助时限、违约责任、解决争议方式、保密条款等内容。根据评分标准，该项指标权重4分，得4分。3. 项目绩效项目绩效从项目产出、项目效果、能力建设及可持续影响三个方面对项目管理进行考察，项目绩效总分55分，得分为50分，得分率为90.91%，指标得分情况如表3-4所示。表3-4 项目绩效类指标评分结果指标权重目标值业绩值得分得分率C1项目产出25-23.0092.00%C101 援助学校覆盖率5100%100%5.00100.00%C102 援助资金应发尽发率5100%100%5.00100.00%C103 课程研发完成率5100%100%5.00100.00%C104 教练培训完成率5100%100%5.00100.00%C105 项目完成及时情况5及时较及时3.0060.00%C2 项目效果24-24.00100.00%C201 委托管理学校正常办学率6100%100%6.00100.00%C202 被援助学校结对成功率6100%100%6.00100.00%C203 校际联盟购置设备使用率6100%100%6.00100.00%C204 项目受益方满意度685%95.56%6.00100.00%C3 能力建设及可持续影响6-350.00%C301长期保障机制健全性6健全较 健全3.0050.00%合计55-50.0090.91%“C101 援助项目完成率”：根据金山区教育局的工作总结和委托管理学校的自评报告，2018年度计划纳入合作共建项目学校31所，实际纳入学校31所，完成率100%。根据评分标准，该项指标权重5分，得5分。 “C102 援助资金应发尽发率”：根据金山区教育局财务结算中心提供的原始凭证，援助资金发放准确，应发尽发。根据评分标准，该项指标权重5分，得5分。“C103 课程研发完成率”：根据金山区教育局各下辖学校提供的自评报告，所有计划研发课程均顺利研发并形成成果。根据评分标准，该项指标权重5分，得5分。“C104 教师培训完成率”：根据金山区教育局各下辖学校提供的自评报告，所有计划开展的教师培训均顺利开展。根据评分标准，该项指标权重5分，得5分。“C105 项目完成及时情况”：根据金山区教育局各下辖学校提供的年度工作计划和访谈，各学校对于项目工作的时间计划未明确落实时间节点，整体计划时效性不足。根据评分标准，该项指标权重5分，得3分。“C201 委托管理学校正常办学率”：根据委托管理学校的自评报告和访谈记录，委托管理项目涉及学校均正常开展办学，正常办学率100%。根据评分标准，该项指标得权重6分，得6分。“C202 被援助学校结对成功率”： 根据学校的自评报告和访谈记录，被援助学校和援助学校全部结对成功，结对成功率100%。根据评分标准，该项指标权重6分，得6分。 “C203 校际联盟购置设备使用率”：根据校际联盟学校的自评报告和访谈记录，项目购置设备均投入使用，使用率100%，该项指标权重分6分，得6分。“C204 项目受益方满意度”：根据问卷调查结果显示，受益对象的整体满意程度为95.56%，满意度水平较好。调查对象对问题按照满意度评分由高到低排序依次为：您对援助成果对