2018 年运行保障经费项目绩效评价报告.pdf

陈云纪念馆财政项目支出 绩效评价报告 项目名称：2018年运行保障经费项目 建设单位：陈云纪念馆 评价机构：瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所 二一九年一月 I 目 录 摘 要 . 1 前 言 . 7 一、项目基本情况 . 9 （一）概况. 9 （二）绩效目标 . 15 二、绩效评价工作情况 . 18 （一）绩效评价目的 . 18 （二）绩效评价原则、评价方法等 . 18 （三）数据采集方法及过程 . 18 （四）绩效评价实施过程 . 19 （五）绩效评价的局限性 . 20 三、评价结论和绩效分析 . 21 （一）评价结论 . 21 （二）具体绩效分析 . 23 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 31 （一）取得的成效 . 31 （二）项目存在的问题 . 31 （三）相关建议 . 32 五、其他需说明的问题 . 34 II 附件: 1、 2018年运行保障经费项目绩效目标评分表 2、 资金使用情况一览表 1 摘 要 一、概述 1、项目立项的背景及目的 陈云纪念馆突出展示了陈云同志在我党历史上的地位和作用。陈 云同志是伟大的无产阶级革命家、政治家、杰出的马克思主义者，中 国社会主义经济建设的重要开创者和奠基人，党和国家久经考验的卓 越领导人。他为中国人民解放和社会主义建设事业奋斗七十多年，功 勋卓著，永载史册。 陈云纪念馆作为全国爱国主义教育示范基地、全国廉政教育基 地、国家AAAA级旅游景区及全国重点红色旅游景区，在陈云同志诞 辰110周年之际，计划通过宣传教育费用项目，举办各种形式的宣传 教育和文艺表演活动，与各类组织、媒体合作，通过多种渠道、多种 方式广泛宣传陈云同志的生平业绩，大力弘扬和培育伟大民族精神， 贯彻落实社会主义核心价值观，提高陈云同志及纪念馆的知名度;通过 各种社会教育活动提高学生参加兴趣，向不同年龄层次的学生宣传革 命传统，从小进行爱国主义教育，充分发挥爱国主义教育基地的教育 作用，起到良好的社会效益；同时开展内部培训，不断提升业务水平， 为国家一级博物馆评选打好基础。 纪念馆的作用就是在于把历史遗留下来的重要史料、实物等，经 过有机的排列组合，使已逝的历史形象地再现出来，这种“形象的再 现”不能靠干巴巴的说教，要有大量的足以反映当时历史特点的文物 资料，因此注重对纪念馆的运行保障，充分发挥其宣传教育功能，是 2 纪念馆建设的重要一环，也是一项基础工程，根据全国博物馆评估 办法、博物馆评估暂行标准设立“2018年陈云纪念馆运行保障 经费”项目。 2、项目资金安排和执行情况 本项目所需资金全部由市级财政承担，2018 年度预算批复资金 1435.6741万元。截至2018年12月31日，实际支出1342.36万元， 预算执行率（实际数/预算数）为93.5%。 二、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 本次评价最终评分结果：总得分为92.07分，绩效评级为“优秀”。 各部分权重和绩效分值如下：项目决策权重10分，得分8.0分；项目 管理权重25分，得分21.8分；项目绩效权重65分，得分62.4分。 （二）绩效分析 经对项目实施的各方面综合分析，2018年运行保障经费项目产生 主要绩效如下： 1、规范管理、有序推进，抓好落实，完成工作。 加强基础管理工作，确保公共区域设施设备运行每天有巡查、有 记录，发现故障及时处置。做好纪念馆各类突发事件的应急预案工作。 做好日常维修和报修工作。除做好公共区域设备设施日常巡查和排查 工作外，按时完成特种设备年度检测工作等。配合做好纪念馆各项大 3 型活动会务设备技术保障服务工作。今年会务保障31次，VVIP接待 80次。做好纪念馆节能管理和动力能源消耗等支出管理，主要指日常 水电煤消耗、网络、/有限电视/电话通讯等支出。并按照上级主管部 门要求，按时完成2018年度水、电、油等能源消耗网上申报、核查、 统计等工作。 2、加强环境保护与卫生维护。 策划组织宣绿护绿系列活动，如以“承担绿色责任、营造绿色环 境、树立绿色观念、传播绿色文明”为主题的植树节活动；开展“为 公众营造美丽精神家园”为主题的唯实讲坛。以行业指导，资源整合， 优势互补为前提，与安信农保公司共建合作。由安信农保免费为纪念 馆绿化进行投保。配合完成第三方招投标 2018 年度绿化养护服务工 作，加强对绿化养护公司的监管力度。按照上海市古树名木和古树 后续资源保护条例要求，完成 2018 年陈云纪念馆古树名木系列抢 救复壮项目工作。 3、加强国资管理与后勤管理工作。 单位地处郊区，在人员少，任务重的情况下，截至目前共完成派 车任务825车次，确保安全无事故发生。做好每月车辆使用统计、车 辆油费、保险费、维修费、ETC过路费、停车费的登记等日常管理工 作，并根据相关数据对车辆运行费用进行分析。严格按照纪念馆采购 规定，2018年全年完成采购单近130批次,其中办公用品41批次、保 洁用品16批次、绿化易耗品9批次、培训中心45批次、五金配件13 批次、文创产品5批次。 4 4、服务接待工作按计划完成。 截止目前对外接待客房53批次，人数1533人，餐厅139批次， 人数7606人，会议接待140批次，接待人数8626人，销售额11188182 万元，另外，后勤保障部培训中心积极配合完成纪念馆内各类大型接 待工作，无发生重大责任事故。加强队伍建设。定期组织学习，提高 队员服务意识。在做好日常安全检查，设备的定期检查基础上，做好 全馆消防设施、设备以及电子围栏的排查，发现问题和隐患及时上报， 做好纪念馆保安消防培训和演习及积极做好防台防汛预防等工作；做 好每次活动及会议的安全、工程施工安全以及文物出纪念馆的保卫工 作。 三、存在问题和建议 （一）项目存在的问题 1、项目管理与财务管理制度基本健全，项目过程管理略显薄弱。 项目管理方面，陈云纪念馆制定的项目管理制度、财务管理制度 等过程管理制度，对项目的执行、跟踪情况都做出了规定，每月对各 子项的执行进度进行跟踪，但仍存在管理监督环节的欠缺，个别子项 目执行缓慢等问题。 2、项目档案资料不完善，档案管理有待加强。 项目档案资料未能按每个项目分别存档，资料归档不够完善。项 目资料电子版与手写版并存，不够规范。对项目档案资料的收集、分 类与整理有等加强。 5 3、项目绩效指标与目标不够完善，不利于项目的绩效考核。 财政支出项目绩效目标编制是预算绩效管理的重要要求之一。本 项目为陈云纪念馆财政支出项目，项目实施前建设单位未能按照上海 市与陈云纪念馆相关规定编制完善的绩效目标与指标。因此，项目的 实施情况无法采用绩效目标的形式反映项目管理过程、项目产出和效 益效果等实现情况，不利于项目的绩效考核。 （二）建议及改进措施 1、加强项目过程管理，提高项目全过程管理水平。 根据陈云纪念馆运行保障的工作特点和要求，进一步规范工作流 程，提高工作过程化管理力度，不断健全各项工作管理制度，提高项 目管理效率、深度和力度，做到除了上级文件指导性条款依据外，要 有更加完善的针对性的项目管理制度依据和执行标准，加强项目长效 机制建设，提高项目全过程管理水平。 2、加强项目档案管理，提高档案管理的规范性。 建议项目单位根据日常工作实际需求，进一步规范项目档案管 理，包括运行保障活动档案、财务资料等。可根据项目的需要，分别 建立项目档案，存档资料建议包括项目申报、项目预算、项目实施计 划、项目过程资料、项目完成后的相关材料，包括各类电子档案、照 片、影像等，建议分别以纸质与电子版存档。 3、制定科学、合理的绩效目标与指标体系。 建议项目单位在后续实施的项目中，根据项目实际情况，结合上 6 海市财政局关于印发的通知（沪 财绩201422号）的要求，设置科学、合理的绩效目标与指标体系。 评价指标应重点说明人力、财力、物力等资源的投入情况，以及 管理职责分工、实施流程、质量控制、财务管理和风险管理等制度建 设情况。注重项目产出的质量、时效，重点分析项目的效益效果等。 7 前 言 开展绩效评价的背景 为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用合 规合理性和效益，根据上海市人民政府办公厅转发市财政局关于全 面推进预算绩效管理意见的通知（沪府办发201355号）和关于 印发上海市预算绩效管理实施办法的通知（沪财绩201422号）， 对上海市陈云纪念馆实施的 2018 年运行保障经费项目，依据陈云纪 念馆年度预算绩效管理计划，展开了全方位的绩效评价。项目采用定 量与定性相结合，最终对项目决策、项目管理、项目绩效进行了公正、 科学、透明的评价。 根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）， 按照陈云纪念馆财政支出绩效管理的相关工作要求和国家一级博物 馆运行评估规则（试行），通过对 2018 年运行保障经费项目的项 目实施全过程进行分析，重点评价决策程序的科学性和合理性；项目 管理的规范性和有效性；项目取得的效果和效益等。 通过对上述三个方面的梳理与分析，总结项目在实施全过程中取 得的经验及存在的问题，为项目主管部门与项目单位加强项目管理， 提高项目效益效果提供借鉴，并为财政预算管理提供参考。 评价方式 本次绩效评价重点采用资料查阅与现场调研的方法。通过对项目 实施资料进行详细查阅，在对项目实施内容、实施情况、资金支付管 8 理、项目管理制度及执行情况、财务管理制度及执行情况、项目产出 及效益效果等情况进行充分的调研分析、评价的基础上完成本次绩效 评价。 9 一、项目基本情况 （一）概况 1.立项背景及目的 陈云纪念馆突出展示了陈云同志在我党历史上的地位和作用。陈 云同志是伟大的无产阶级革命家、政治家、杰出的马克思主义者，中 国社会主义经济建设的重要开创者和奠基人，党和国家久经考验的卓 越领导人。他为中国人民解放和社会主义建设事业奋斗七十多年，功 勋卓著，永载史册。 陈云同志于 1995 年逝世，为纪念陈云同志，同时发扬其革命精 神，1996年11月25日，中共中央办公厅秘书局下发通知，批准在原 青浦练塘镇的“青浦革命历史陈列馆”的基础上，进一步充实相关资 料，建立“陈云故居暨青浦革命历史纪念馆”。 陈云纪念馆是经中 央批准建立的全国唯一系统展示陈云生平业绩的纪念馆，它是在中共 上海市委的直接领导下，在中央有关部门的关心、指导下，在“陈云 故居”和“青浦革命历史陈列馆”原址的基础上，于陈云同志诞辰95 周年之际，即2000年6月6日建成开馆。2008年3月10日开始上海 4 家爱国主义教育示范基地免费向公众开放。2013年5月26日，经 中央批准，由“陈云故居暨青浦革命历史纪念馆”更名为“陈云纪念 馆”，保留“青浦革命历史纪念馆”的牌子。 纪念馆的作用就是在于把历史遗留下来的重要史料、实物等，经 过有机的排列组合，使已逝的历史形象地再现出来，这种“形象的再 现”不能靠干巴巴的说教，要有大量的足以反映当时历史特点的文物 10 资料，因此注重纪念馆的运行保障，充分发挥其后勤保障功能，是纪 念馆建设的重要一环，也是一项基础工程，根据全国博物馆评估办 法、博物馆评估暂行标准设立“2018年陈云纪念馆运行保障经 费”项目。 2.项目实施内容及依据 根据陈云故居暨青浦革命历史纪念馆章程、陈云纪念馆年 度工作计划、陈云纪念馆精神文明单位创建规划、博物馆评 估暂行标准等文件的要求，本项目的主要内容有9个子项目组成： 包括：园林养护治理费用环境治理费用、物业管理费、培训中心维护、 房屋建筑设施设备维修费、设备维护保养及配件费、安全保障费、设 备购置费、能源及耗用等9个项目。 2.预算资金来源及使用情况 （1）项目预算 陈云纪念馆2018年运行保障费用预算资金14,356,741.00元，详 见下表： 表1-1：项目预算构成情况 序号 项目名称内容 预算金额（元） 职责部门 1 园林养护治理费用 953,545 (1) 室外绿化日常养护 253,545 后勤保障部 (2) 室内摆花租赁 132,000 后勤保障部 (3) 池塘生态养护 50,000 后勤保障部 (4) 古树名木养护复壮 100,000 后勤保障部 (5) 花草种植费用 200,000 后勤保障部 11 序号 项目名称内容 预算金额（元） 职责部门 (6) 绿化养护材料费 170,000 后勤保障部 (7) 绿化易耗材料费 48,000 后勤保障部 2 环境治理费用 223,000 (1) 环境清理费 50,000 后勤保障部 (2) 保洁易耗材料 100,000 后勤保障部 (3) 除四害 73,000 后勤保障部 3 物业管理费 4,196,176 (1) 物业管理合同费 2018-1-4 1,196,176 后勤保障部 (2) 物业管理合同费 2018-5-12 3,000,000 后勤保障部 4 培训中心维护 145,000 (1) 布草 70,000 后勤保障部 (2) 厨房用具 45,000 后勤保障部 (3) 厨房油烟管道清洗 30,000 后勤保障部 5 房屋建筑设施设备维修费 700,000 (1) 房屋设施内外墙粉刷 300,000 后勤保障部 (2) 地下排水管道维修及改造 150,000 后勤保障部 (3) 馨园客房、翠园餐厅墙纸更新 150,000 后勤保障部 (4) 能源中心机房局部专修改造 100,000 后勤保障部 6 设备维护保养及配件费 1,250,000 (1) 高低压配电设备保养及配件费 120,000 后勤保障部 (2) 电器及灯具等易耗材料费 150,000 后勤保障部 (3) 多媒体专用投影灯泡 150,000 后勤保障部 (4) 消防系统 50,000 后勤保障部 (5) 弱电综合布线及网络系统 40,000 后勤保障部 (6) 实园会议及其它音响系统 20,000 后勤保障部 (7) 背景音响及广播系统 40,000 后勤保障部 (8) 翠园新能源供热水系统 50,000 后勤保障部 (9) 特种设备日常维修配件费锅炉 20,000 后勤保障部 (10) 特种设备日常维修配件费电梯 60,000 后勤保障部 (11) 主馆冷冻中央空调机组维修 80,000 后勤保障部 (12) 挂壁机及立式空调机维修费 20,000 后勤保障部 (13) 冷冻机组中央空调水处理 40,000 后勤保障部 (14) 主馆中央空调管道清洗 60,000 后勤保障部 (15) 恒温恒湿机组 30,000 后勤保障部 (16) 主馆多媒体展示系统 65,000 后勤保障部 12 序号 项目名称内容 预算金额（元） 职责部门 (17) 文物馆多媒体展示系统 25,000 后勤保障部 (18) 主馆市民墙系统 25,000 后勤保障部 (19) 室外 LED 显示屏系统 100,000 后勤保障部 (20) BA 自控系统 40,000 后勤保障部 (21) 防雷检测 10,000 后勤保障部 (22) 高压配电设备检测 30,000 后勤保障部 (23) 空气质量检测 10,000 后勤保障部 (24) 电梯锅炉等其它 15,000 后勤保障部 7 安全保障费 2,706,520 (1) 保安服务费 2018.1-4 月份 626,520 后勤保障部 (2) 保安服务费 2018.5-12 月份 1,920,000 后勤保障部 (3) 消防器材 50,000 后勤保障部 (4) 消防检测 25,000 后勤保障部 (5) 110 报警系统联网服务费 14,000 后勤保障部 (6) 消防协会会费 3,000 后勤保障部 (7) 公共责任险 18,000 后勤保障部 (8) 防台防汛费 20,000 后勤保障部 (9) 一级博物馆安全保障演习费 30,000 后勤保障部 8 设备购置费 802,500 (1) 更新实园中央空调机组 650,000 后勤保障部 (2) 四台挂壁式空调 31,200 后勤保障部 (3) 两台立式空调 29,300 后勤保障部 (3) 锅炉热交换器设备维修 更换 92,000 后勤保障部 9 能源及耗用 3,380,000 (1) 电费 2,200,000 信息管理部 (2) 水费 650,000 后勤保障部 (3) 锅炉燃油费 250,000 后勤保障部 (4) 电话、IPTV 费 160,000 后勤保障部 (5) 100M 网络带宽 120,000 后勤保障部 （2）资金来源 资金来源：项目资金来源为上海市财政拨款。 13 （3）资金使用情况 本项目所需资金全部由市级财政承担，2018 年度预算批复资金 1435.6741 万元。截至2018年12月31日，实际支出1342.36万元， 预算执行率（实际数/预算数）为93.5%。 （4）资金拨付流程图 由各具体负责部门将初步预算上报陈云纪念馆馆长办公会，经管 委会审核后编入年度部门预算，统一上报市财政。 市财政审核确认后，将预算资金拨给陈云纪念馆。陈云纪念馆根 据项目实施进度和计划，经审批后支付款项。 图1-1：资金管理使用流程图 3、实施情况 （1）项目实施内容 14 本项目的实施内容包括：园林养护治理费用环境治理费用、物业 管理费、培训中心维护、房屋建筑设施设备维修费、设备维护保养及 配件费、安全保障费、设备购置费、能源及耗用等9个项目。 （2）项目完成情况 截至2018年12月31日，项目计划内容已全部完成。 4、组织及管理 （1）各部门职责 陈云纪念馆管理委员会：作为项目的预算主管单位，负责做好 项目的筛选和申报，做好项目的审查和确认，做好资金的统筹和监督。 后勤保障部：作为项目的实施部门，负责实施项目，制定项目 实施计划，并根据实施进度对项目进行定期汇报与总结。 （2）项目的组织实施 第一阶段工作 2017 年底前，由陈云纪念馆各部门规划 2018 年需实施的项目， 并初步编制预算后上报陈云纪念馆馆长办公会进行审核，运行保障经 费项目由后勤保障部负责实施。 第二阶段工作 陈云纪念馆馆长办公会批准各部门项目预算后，由陈云纪念馆财 务部门编制部门预算并上报市财政。市财政批准后，陈云纪念馆各部 15 门负责本部门子项目的实际实施与跟踪。 第三阶段工作 各业务部门在项目实施过程中发生的经费由本部门负责人审核 后，交馆领导审批，陈云纪念馆财务部门根据馆领导审批意见，按照 财务管理制度审核相关合同、协议及其他原始凭证后，支付相关费用。 （二）绩效目标 1、总目标 保证参观者有良好的参观环境和工作人员良好的办公环境，保障 纪念馆正常有序良好的运行，树立陈云纪念馆的公众形象，为陈云纪 念馆“四三三”工作目标提供必要的办公环境，为参观人员提供良好 的参观氛围。 2、年度目标 完成陈云纪念馆的运行保障工作，零星管理保障任务，保证整个 纪念馆正常有序良好运行，运行保障计划完成。 3、绩效目标表 根据上海市及陈云纪念馆绩效管理相关要求，结合本项目的实际 情况制定本项目的绩效目标，如表1-2所示： 16 表1-2：项目绩效目标表 一级指标 二级指标 三级指标 指标值 投入和管理 指标 投入管理指标 预算执行率 100% 资金到位率 100% 资金到位及时率 100% 预算编制准确率 100% 财务管理指标 资金使用情况 合规、合理 财务（资产）管理制度健全性 健全 财务监控有效性 有效 项目管理指标 项目管理制度的健全性 健全 项目管理制度执行的有效性 有效 产出指标 产出数量 后勤保障巡检覆盖率 100% 会务保障次数 25次 客房接待批次 48批次 会议接待批次 120批次 产出质量 运行保障质量达标率 100% 产出时效 运行保障及时性 100% 效益指标 社会效益指标 房屋完好率 100% 设备完好率 100% 园林绿化养护情况 达标 17 一级指标 二级指标 三级指标 指标值 车辆使用情况 0 采购及仓库管理完成率 100% 满意度指标 项目单位满意率 100% 公众满意率 100% 影响力 长效管理机制 健全 18 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 通过本次绩效评价，全面摸排解 2018 年运行保障经费项目的实 施情况，了解项目立项的科学与合理性、财政资金管理和使用合规性、 项目管理制度和执行情况、评价项目绩效目标完成情况，总结项目取 得的成效及存在问题，从而提高财政资金的使用质量与效率。 （二）绩效评价原则、评价方法等 1、绩效评价原则 （1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有 效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠， 依法公开并接受监督。 （3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评 价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2、评价方法 根据财政支出绩效评价管理暂行办法中对绩效评价方法的描 述，我们主要采用以下几种评价方法：比较法、访谈法、因素分析法、 其他方法等。 （三）数据采集方法及过程 19 在对项目进行评价过程中，主要通过以下几种途径采集数据：一 是与项目各参与方进行充分交流、沟通，收集项目相关数据记录等； 二是通过核查项目招投标资料、实际发生资金的合同、发票、记账凭 证、资金流水、采购记录、付款凭据等。 （四）绩效评价实施过程 1、工作资料文献收集 2、访谈 为更进一步了解项目实施的各项情况，我们将在项目实施完成后 开展相关访谈工作。 3、分析研究 按照制定的绩效评价指标体系，根据以上收集的文献资料、访谈 与问卷调查等，对各项绩效评价指标进行分析与评价。各指标的具体 评价思路详见指标分解。 5、归纳总结 在充分调研、分析的基础上，对项目取得的成效与经验、项目存 在的问题进行归纳总结，并提出相关建议。 6、形成报告 在资料收集、访谈、问卷调查、分析研究、归纳总结的基础上， 编制报告初稿，并按照委托方的意见对报告进行修改，形成绩效评价 最终报告。 20 （五）绩效评价的局限性 无。 21 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1、评价结果 本次评价最终评分结果：总得分为92.07分，绩效评级为“优秀”。 各部分权重和绩效分值如下表所示： 表3-1：绩效评分汇总表 指标 A.项目决策 B.项目管理 C.项目绩效 合计分值 权重 10 25 65 100 分值 8.0 21.67 62.4 92.07 得分率 80.00% 86.68% 93.34% 92.07% 2.主要绩效 2018年运行保障经费项目产生主要绩效如下： （1）规范管理、有序推进，抓好落实，完成工作。 加强基础管理工作，确保公共区域设施设备运行每天有巡查、有 记录，发现故障及时处置。做好纪念馆各类突发事件的应急预案工作。 做好日常维修和报修工作。除做好公共区域设备设施日常巡查和排查 工作外，按时完成特种设备年度检测工作等。配合做好纪念馆各项大 型活动会务设备技术保障服务工作。今年会务保障31次，VVIP接待 22 80次。做好纪念馆节能管理和动力能源消耗等支出管理，主要指日常 水电煤消耗、网络、/有限电视/电话通讯等支出。并按照上级主管部 门要求，按时完成2018年度水、电、油等能源消耗网上申报、核查、 统计等工作。 （2）加强环境保护与卫生维护。 策划组织宣绿护绿系列活动，如以“承担绿色责任、营造绿色环 境、树立绿色观念、传播绿色文明”为主题的植树节活动；开展“为 公众营造美丽精神家园”为主题的唯实讲坛。以行业指导，资源整合， 优势互补为前提，与安信农保公司共建合作。由安信农保免费为纪念 馆绿化进行投保。配合完成第三方招投标 2018 年度绿化养护服务工 作，加强对绿化养护公司的监管力度。按照上海市古树名木和古树 后续资源保护条例要求，完成 2018 年陈云纪念馆古树名木系列抢 救复壮项目工作。 （3）加强国资管理与后勤管理工作。 单位地处郊区，在人员少，任务重的情况下，截至目前共完成派 车任务825车次，确保安全无事故发生。做好每月车辆使用统计、车 辆油费、保险费、维修费、ETC过路费、停车费的登记等日常管理工 作，并根据相关数据对车辆运行费用进行分析。严格按照纪念馆采购 规定，2018年全年完成采购单近130批次,其中办公用品41批次、保 洁用品16批次、绿化易耗品9批次、培训中心45批次、五金配件13 批次、文创产品5批次。 （4）服务接待工作按计划完成。 23 截止目前对外接待客房53批次，人数1533人，餐厅139批次， 人数7606人，会议接待140批次，接待人数8626人，销售额11188182 万元，另外，后勤保障部培训中心积极配合完成纪念馆内各类大型接 待工作，无发生重大责任事故。加强队伍建设。定期组织学习，提高 队员服务意识。在做好日常安全检查，设备的定期检查基础上，做好 全馆消防设施、设备以及电子围栏的排查，发现问题和隐患及时上报， 做好纪念馆保安消防培训和演习及积极做好防台防汛预防等工作；做 好每次活动及会议的安全、工程施工安全以及文物出纪念馆的保卫工 作。 （二）具体绩效分析 以绩效评价指标体系3级指标为单位，对项目绩效指标目标值与 实际值有差异的进行分析： 1、A项目决策 （1）A1项目立项 A11战略目标适应性 本项目预算单位为陈云纪念馆。项目类型为运行保障项目。项目 的实施可以促进关于运行保障工作目标的直接实现，和部门工作内容 具有一致性。因此，项目目标与项目单位目标相适应，具有一致性， 运行保障项目可促进项目单位目标的实现。因此，支持部门目标实现 指标评分2分。 A12立项依据充分性 24 项目的实施符合陈云故居暨青浦革命历史纪念馆章程、陈 云纪念馆年度工作计划、陈云纪念馆精神文明单位创建规划、 博物馆评估暂行标准的相关要求，符合行业发展政策和优先发展 重点。因此，本项目符合行业发展政策和优先发展重点，评分为2分。 A13项目立项规范性 本项目为运行保障经费，项目为经常性项目，由陈云纪念馆根据 下达的部门预算、项目批准文件以及项目进度向上海市财政局申请用 款，由上海市财政局批准后拨付资金。因此，项目立项规范性指标评 分为2分。 （2）A2项目目标 A21绩效目标合理性 在项目绩效目标申报表中对项目绩效目标进行了描述，目标 设置较为简单，绩效目标数量偏少，不能全面反映项目的实际效益效 果。因此，绩效目标合理性指标评分为1分。 A22绩效指标明确性 项目绩效目标设置中绩效指标设置数量较少，在项目投入指标、 项目产出与效益效果指标中数量均不能全面反映项目的实际实施情 况。因此绩效指标明确性指标评分为1分。 2、B项目管理 （1）B1投入管理 25 B11预算执行率 本项目所需资金全部由市级财政承担，2018 年度预算批复资金 1435.6741万元。截至2018年12月31日，实际支出1342.36万元， 预算执行率（实际数/预算数）为93.5%。 B12资金到位率 本项目资金为财政资金，根据财务凭证，预算资金均已到位到项 目单位账户。因此，资金到位及时率指标评分 为1分。 B13资金到位及时率 根据财务凭证、银行回单等相关记录，项目资金到位及时，不存 在迟付、晚付导致资金不到位的情况。因此，资金到位及时率指标评 分为1分。 B14预算编制准确率 2018年项目预算1435.6741万元，项目实施内容包括园林养护治 理费用环境治理费用、物业管理费、培训中心维护、房屋建筑设施设 备维修费、设备维护保养及配件费、安全保障费、设备购置费、能源 及耗用等9个项目，项目预算经过评审，程序合理；项目资金额可以 满足项目实施的需要。因此，预算准确性指标评分为1分。 B2财务管理 B21资金使用情况： 项目资金按资金类型为财政预算资金，所有项目支出均有相关财 26 务支付凭证，未发现有将资金虚列、挪用、截留、挤占中的情况，做 到专款专用；项目资金的审核与拨付完全按照项目单位与区财政局相 关规定执行，项目单位内部审批程序较为规范。因此，该指标评分 2 分（满分2分）。 B22财务（资产）管理制度健全性 项目单位陈云纪念馆按照国家预算法、政府采购法及相 关财务规定等制度进行本单位的财务管理工作，项目实际资金使用按 照相关的制度或办法执行。专职财务管理人员配备齐全并有明确的岗 位职责。因此，财务（资产）管理制度健全性指标评分2分。 B23财务监管有效性 项目单位财务部门对于资金计划、资金审批、资金支付等流程有 较明确的规定与权限设置，对各项经费进行成本核算，项目资金支出 控制较好，预算执行符合计划。因此，财务监管有效性指标评分为 3 分。 （3）B3项目实施 B31项目管理制度的健全性 作为项目单位陈云纪念馆自身部门预算，预算所需的管理制度基 本健全，但项目单位未根据自身项目的实施要求制订有针对性的部门 项目管理制度，如运行保障实施管理制度、资金管理制度等。因此， 项目管理制度的健全性指标评分3分。 B32项目管理制度执行的有效性 27 项目单位在项目实施过程中严格执行国家，上海市、陈云纪念馆 相关管理制度要求，对项目实施计划、实施、检查等程序，有相关的 质量标准和要求，并通过工作队进行检查、验收等。项目验收报告、 档案归档等方面存在不足。因此，项目管理制度执行的有效性指标评 分5分。 3、C项目绩效 （1）C1项目产出 C11巡检覆盖率 经核对项目2018年运维相关记录，巡检主要包括四块公共区域： A对纪念馆所有设备机房的巡查（主要指能源中心机房、电梯机房、 消防泵房、强电机房、弱电机房）；B对馆内公共区域地下水系统的 疏通管理和改造（雨污水、污水泵、排水泵共10处）；C对展厅多媒 体设备的运行保障的巡查；D对培训中心会务以及配套设施设备的巡 查，通过以上四个方面的巡查，确保故障及时解决率 100%，保障纪 念馆对外开放设施设备正常运转，达到计划要求。因此，巡检覆盖率 指标评分为5分。 C12会务保障次数 后勤保障部配合纪念馆做好纪念馆各项大型活动会务设备技术 保障服务工作。2018年会务保障31次，VVIP接待80次。根据评价 指标，会务保障次数超过25次则该评价指标评分为5分。 C13客房接待批次 28 2018年截至11月，对外接待客房53批次，人数1533人，餐厅 139批次，人数7606人。客房接待批次53批次，超过预定目标48批 次，该指标评分3分。 C14会议接待批次 2018年截至11月，会议接待140批次，接待人数8626人。后勤 保障部培训中心积极配合完成纪念馆内各类大型接待工作，会议接待 批次140批次，超过预定目标120批次，该指标评分3分。 C15运行保障质量达标率 2018年运行保障基本按原计划内容进行实施，运行保障质量达标 率 100%，达到计划要求。因此，运行保障质量达标率指标评分为 4 分。 C16运行保障及时性 2018年运行保障基本按原计划内容进行实施，未出现推迟或取消 的运维保障或维修项目。因此，运行保障及时性指标评分为5分。 （2）C2项目效益 C21房屋完好率 2018年房屋完好率 100%，未出现房屋损坏的情况；根据评价标 准，房屋完好率指标得分为5分。 C22设备完好率 29 日常报修处理450次；高压设备机房设备故障维修工作；雨污水 管道整改；地下消防管道漏水维修抢修；翠园厨房油烟管道清洗；主 馆电梯基坑渗水维修；培训中心钢化玻璃爆裂抢修；锅炉热交换器维 修更换等维修工作等。2018 年设备完好率 100%，未出现设备不正常 运行的情况；根据评价标准，设备完好率指标得分为4分。 C23绿化养护情况 在保持“市级花园单位”荣誉称号的基础上，积极开展创建全国 绿化模范单位活动，先后起草了创建全国绿化模范单位实施方案、创 建工作绿化视频讲解词、申请报告等。通过招标确定绿化日常养护单 位。按照上海市古树名木和古树后续资源保护条例要求，完成2018 年陈云纪念馆古树名木系列抢救复壮项目工作。绿化养护情况良好， 该指标评分3分。 C24车辆使用情况 项目单位地处郊区，在人员少，任务重的情况下，截至目前共完 成派车任务825车次，确保安全无事故发生。做好每月车辆使用统计、 车辆油费、保险费、维修费、ETC过路费、停车费的登记等日常管理 工作，并根据相关数据对车辆运行费用进行分析。为了更好的服务好 职工，优化职工班车线路，根据馆领导精神，充分听取广大职工意见 并做好意见的汇总统计工作，如下发关于对职工上下班班车路线是 否调整的意见调查表。做好市区班车租赁服务工作。因此，车辆使 用管理较好，该指标评分3分。 C25项目单位满意度 30 经与项目单位陈云纪念馆相关负责人员沟通，陈云纪念馆对本项 目满意，总体满意率100%，项目单位满意度指标评分为7分。 C26公众满意率 项目单位对公众进行满意度调查。公众对项目的实施满意度为 92%，根据评价标准，公众满意度100%得8分，每降低1%扣0.2分， 该指标需扣1.6分，因此，公众满意度指标评分为6.4分。 C27影响力 项目单位能力建设较好，在针对纪念馆实施方面可以出具更具有 针对性的相关制度、文件与措施，项目将实施的更好，因此影响力指 标评分4分。 31 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 （一）取得的成效 经对项目实施的各方面综合分析，2018年运行保障经费项目产生 主要绩效如下： 1、运行保障按计划完成，项目实施成效显著。 本项目实施内容包括：园林养护治理费用环境治理费用、物业管 理费、培训中心维护、房屋建筑设施设备维修费、设备维护保养及配 件费、安全保障费、设备购置费、能源及耗用等9个项目。 综上所述，2018年运行保障经费项目按计划进行实施完成，项目 实施较为成功，项目成效显著。 2、项目财务管理与项目管理较为规范，保障了项目顺利实施。 项目在财务管理与项目管理方面较为规范。在资金及时到位基础 上，能够按照国家、上海市和陈云纪念馆自身的财务和项目管理制度， 做好预算、资金申请和审批等程序，资金在使用、监管、审批和拨付 方面严格执行相关程序，提高资金使用合规性和使用效率，在资金预 算内圆满完成项目任务。 （二）项目存在的问题 1、项目管理与财务管理制度基本健全，项目过程管理略显薄弱。 项目管理方面，陈云纪念馆制定的项目管理制度、财务管理制度 32 等过程管理制度，对项目的执行、跟踪情况都做出了规定，每月对各 子项的执行进度进行跟踪，但仍存在管理监督环节的欠缺，个别子项 目执行缓慢等问题。 2、项目档案资料不完善，档案管理有待加强。 项目档案资料未能按每个项目分别存档，资料归档不够完善。项 目资料电子版与手写版并存，不够规范。对项目档案资料的收集、分 类与整理有等加强。 3、项目绩效指标与目标不够完善，不利于项目的绩效考核。 财政支出项目绩效目标编制是预算绩效管理的重要要求之一。本 项目为陈云纪念馆财政支出项目，项目实施前建设单位未能按照上海 市与陈云纪念馆相关规定编制完善的绩效目标与指标。因此，项目的 实施情况无法采用绩效目标的形式反映项目管理过程、项目产出和效 益效果等实现情况，不利于项目的绩效考核。 （三）相关建议 1、加强项目过程管理，提高项目全过程管理水平。 根据陈云纪念馆运行保障的工作特点和要求，进一步规范工作流 程，提高工作过程化管理力度，不断健全各项工作管理制度，提高项 目管理效率、深度和力度，做到除了上级文件指导性条款依据外，要 有更加完善的针对性的项目管理制度依据和执行标准，加强项目长效 机制建设，提高项目全过程管理水平。 2、加强项目档案管理，提高档案管理的规范性。 33 建议项目单位根据日常工作实际需求，进一步规范项目档案管 理，包括运行保障活动档案、财务资料等。可根据项目的需要，分别 建立项目档案，存档资料建议包括项目申报、项目预算、项目实施计 划、项目过程资料、项目完成后的相关材料，包括各类电子档案、照 片、影像等，建议分别以纸质与电子版存档。 3、制定科学、合理的绩效目标与指标体系。 建议项目单位在后续实施的项目中，根据项目实际情况，结合上 海市财政局关于印发的通知（沪 财绩201422号）的要求，设置科学、合理的绩效目标与指标体系。 评价指标应重点说明人力、财力、物力等资源的投入情况，以及 管理职责分工、实施流程、质量控制、财务管理和风险管理等制度建 设情况。注重项目产出的质量、时效，重点分析项目的效益效果等