2018年度万祥镇畜禽退养项目绩效评价报告.docx

浦 东 新 区2018年度万祥镇畜禽退养项目绩效评价报告评价机构：上海立丰税务师事务所有限公司2019年 6 月 11 日浦东新区2018年度万祥镇畜禽退养项目绩效评价报告项目实施单位：上海市浦东新区万祥镇区域发展办公室项目主管部门：上海市浦东新区万祥镇人民政府评价委托单位：上海市浦东新区万祥镇财政所评价中介机构：上海立丰税务师事务所有限公司机构负责人：姚继荣目 录摘 要1一、项目基本概况5（一）项目立项背景和目的5（一）预算安排和实际支出情况7（二）组织管理和实施情况9（三）绩效目标完成情况11二、评价工作实施情况12（一）评价目的12（二）评价过程12三、评价结论与指标分析13（一）评价结论13（二）指标分析15四、主要业绩和经验21五、存在的主要问题21六、相关建议和措施22七、报告附件24附件1、基础数据表24附件2、问卷调查汇总分析报告26附件3、访谈汇总分析报告28附件4、评价工作方案30摘 要作为增加农民收入的重要途径，一些地方将规模化畜禽养殖作为产业结构调整加大发展，但由于没有科学规划养殖过程，环境意识相对薄弱，污染治理严重滞后，对水资源、土壤和大气环境造成严重的污染。随着社会经济的大力发展，人民生活水平逐步提升，人民对于生活环境提出了更高要求，因此由养殖场而引起的生活矛盾日趋严重。为深入推进生态文明建设,以建设浦东新区生态城市为目标，以“不养少养”为宗旨，以加强生态保护、合理产业布局、建设美丽乡村为要求，浦东新区对规模畜禽场开展有计划、分步骤布局调整。畜禽退养工作自2016年起实施，依据区委、区府有关工作要求，减量退养的重点时间放在“十三五”期间的前三年。浦东新区畜禽养殖总量从75万头标准猪减量至17万头标准猪，减量任务为58万头标准猪。其中2016-2018年为重点推进阶段，2019-2020年为巩固提高阶段，减量主要方式为畜禽场补贴后，停养关闭，土地复耕。1、 项目基本情况浦东新区2018年度万祥镇畜禽退养项目的实施单位为万祥镇区域发展办公室，主要负责项目具体的开展和实施工作。2018年度万祥镇畜禽退养项目的开展时段为2018年1月1日至2018年12月31日，上海建钧奶牛场、上海平锦畜禽养殖专业合作社以及上海安正养猪场的畜禽退养工作已按计划完成。二、预算收支情况万祥镇2018年度畜禽退养工作预算资金共计3657万元，按照区65%、镇35%的比例进行资金配套，主要包括上海平锦奶牛场1251.7万元、建钧奶牛场860万元、上海安正养猪场1435万元以及审计费2.8万元、保险费用1.3万元、评估费40.1万元，结余6.9万元。2018年度万祥镇畜禽退养项目预算资金为1046万元，实际支出1046万元，预算执行率为100%。三、项目评价结论为了解浦东新区2018年度万祥镇畜禽退养项目的实施情况及反映项目实施后所取得的效果，上海立丰税务师事务所有限公司受浦东新区万祥镇财政所委托，通过调研、数据分析、问卷调查、访谈等方式，按照工作方案确定的指标体系及评分标准，对“浦东新区2018年度万祥镇畜禽退养项目”绩效进行客观评价。经过评价，评价小组认为：项目组织比较规范，目标完成情况总体良好，基本上实现了预期目标。最终评分结果为88.59分，绩效评级为“良”。主要绩效为：战略目标适用、预算执行率100%、财务管理制度健全，项目管理制度执行有效、三个养殖场补贴发放及时合规、改善浦东新区万祥镇居民生活环境、后续管理机制健全。主要问题为：绩效目标不够明确、预算编制有待细化、项目管理制度不够健全。四、主要业绩与经验1.成立整治工作领导小组，保障项目顺利开展万祥镇成立专门的畜禽退养工作小组，确保整治目标任务到位、部署安排到位、落实推进到位；规划退养范围、退养面积，做到一场一档，建立完善档案，并进行分批公示，接受群众监督;集中时间和人力物力，对表销号，一户一户做工作，按照退养一批验收一批的原则，督导责任范围内养殖户按时退养。2.“定额补助+奖励”的财政保障机制，减轻镇级财政压力按“镇为主体、区级支持、总量锁定、定额补助、分期拨付、奖惩结合”的资金管理原则设立“畜禽退养专项资金”，既考虑了各镇财力差异和退养任务轻重，实行差别奖补，又考虑了“能早则早、能多则多”的工作激励，减轻镇级财政压力。五、存在的主要问题1.绩效目标设置不够明确，不利于项目后续的考核管理预算单位按照沪财绩201422号文的要求进行预算绩效目标申报，但产出数量未按照三个养殖场的畜禽退养工作计划数量进行量化，无法通过清晰、可衡量的指标值予以体现。2.预算编制不够合理，未按照绩效管理实施办法编制预算三个养殖场的畜禽退养工作预算资金共计3657万元，其中镇级配套资金为1220.92万元，2018年项目预算资金为1046万元，全部来资源镇级配套资金，但预算单位未按照项目实施内容细化预算，项目预算编制不够合理。3.项目实施计划不够完善，不利于把控项目完成进度2018年度万祥镇畜禽退养项目包括建钧奶牛场、平锦奶牛场和安正养猪场3个，万祥镇区域办未对安正养猪场制定退养工作计划，对于其补贴发放的时间节点未作规定，项目单位无法把控补贴的发放进度。六、相关建议和措施1.完善项目绩效目标申报表，明确绩效目标建议项目单位应按照财政部门有关要求，在制定项目绩效预算申报表时，明确绩效目标，设置的绩效目标需要量化，并针对项目特点设置，同时还需要设置合理的目标值以便项目完成后对项目的实际效果进行考核。2.进一步细化项目预算编制，提高预算编制准确性建议预算单位在以后年度同类型项目预算编制过程中，将项目预算按内容构成细化到单价和数量，并列示单价和数量依据，提高预算编制的准确性、合理性。例如本项目预算资金支出包括：对于畜禽退养涉及的养殖企业建筑物、设施设备、畜禽补偿等，预算单位可按照其内容编制项目预算，进一步细化、完善项目预算编制，提高预算编制的准确性、科学合理性。3.完善项目实施计划，加强项目实施流程管理在项目申报编制预算时，建议项目单位同时制定详细的项目年度工作计划和内容，设置好项目实施过程的时间节点，完善项目实施质量标准，以便更好的把控项目进程，同时考虑各种影响因素，并根据实际情况调整施工计划，保证项目的及时完成。浦东新区2018年度万祥镇畜禽退养项目绩效评价报告为了解浦东新区2018年度万祥镇畜禽退养项目实施情况和反映项目实施后所取得的效益成果，上海立丰税务师事务所有限公司受上海市浦东新区万祥镇财政所委托，根据绩效评价有关文件及规定结合政府公共绩效管理的一般原理，采用因素分析法，采取数据对比，抽样调查与访谈相结合，利用检查和审计结果等方法，对“浦东新区2018年度万祥镇畜禽退养项目”资金使用及其管理实施绩效评价。一、项目基本概况（一）项目立项背景和目的1.项目背景作为增加农民收入的重要途径，一些地方将规模化畜禽养殖作为产业结构调整加大发展，但由于没有科学规划养殖过程，环境意识相对薄弱，污染治理严重滞后，对水资源、土壤和大气环境造成严重的污染。同时养殖场选址不当不仅构成了对周边地区的环境压力，还在许多地方造成了畜禽养殖场主与周围居民的环境纠纷。而生态文明建设的目标，是基本形成节约能源资源和保护生态环境的产业结构、增长方式、消费模式，建立资源节约型和环境友好型社会，其中畜禽养殖业的科学布局是必不可少的。随着社会经济的大力发展，人民生活水平逐步提升，人民对于生活环境提出了更高要求，因此由养殖场而引起的生活矛盾日趋严重。养殖场多分布于主要交通干道、水源地及居民生活区旁，牲畜的饲料、粪便等对于人民的日常出行、用水安全及生活造成了极大的影响。为深入推进生态文明建设,以建设浦东新区生态城市为目标，以“不养少养”为宗旨，以加强生态保护、合理产业布局、建设美丽乡村为要求，浦东新区对规模畜禽场开展有计划、分步骤布局调整。畜禽退养工作自2016年起实施，依据区委、区府有关工作要求，减量退养的重点时间放在“十三五”期间的前三年。浦东新区畜禽养殖总量从75万头标准猪减量至17万头标准猪，减量任务为58万头标准猪。其中2016-2018年为重点推进阶段，2019-2020年为巩固提高阶段，减量主要方式为畜禽场补贴后，停养关闭，土地复耕。2016年万祥镇积极响应区委、区府的号召，开展畜禽退养工作，结合万祥镇的实际情况，共计划退养场数为3个：上海建钧奶牛场、上海平锦奶牛场以及上海安正养猪场。项目预算资金共计3657万元，按照区65%、镇35%的比例进行资金配套。2018年度万祥镇畜禽退养项目预算资金为1046万元，实际支出1046万元，主要用于：对畜禽退养涉及养殖企业的建筑物、设施设备、畜禽的补偿；对畜禽退养期间发生的养殖企业停产停业损失的补偿；对养殖企业积极落实退养工作给予一定的奖励补贴；对鼓励养殖企业外迁域外养殖给予的一次性补助；以及推进畜禽退养的工作经费、评估费、审计费等。2.立项依据（1）畜禽规模养殖污染防治条例（中国华人民共和国国务院令643号）第二十五条：因畜牧业发展规划、土地利用总体规划、城乡规划调整以及划定禁止养殖区域，或者因对污染严重的畜禽养殖密集区域进行综合整治，确需关闭或者搬迁现有畜禽养殖场所，致使畜禽养殖者遭受经济损失的，由县级以上地方人民政府依法予以补偿。（2）浦东新区畜禽退养推进工作指导意见（试行）；以建设浦东新区生态文明城区为目标，以加强生态保护、合理产业布局、建设美丽乡村为要求，有计划开展规模畜禽场减量退养及布局调整工作，基本消除养殖业面源污染。（3）浦东新区畜禽退养专项资金管理办法（试行）:及时做好退养补偿兑付工作，切实保障退养对象的利益，确保退养后续工作有序开展。（4）浦东新区畜禽养殖业减量及布局调整实施意见（浦府办201558号）:至2025年，新区将保留畜禽场9个，畜禽留存量为17.2万头出栏标准猪3.立项目的全面贯彻中央、市、区相关精神，进一步落实“畜禽退养”工作，从数量上减少畜禽养殖量，积极改善浦东新区万祥镇居民生活环境。深入推进生态文明建设，加强生态环境保护，推动产业合理布局，建设美丽浦东乡村。（1） 预算安排和实际支出情况1.预算安排及实际支出情况本项目预算资金总支出3591.22万元，主要包括上海平锦奶牛场1251.7万元、建钧奶牛场860万元、上海安正养猪场1435万元以及审计费2.8万元、保险费用1.3万元、评估费40.1万元，结余6.9万元。2018年年度镇级配套资金1046万元的预算执行率为100%。万祥镇畜禽退养项目资金支出情况见表1：表1万祥镇畜禽退养项目资金支出情况表单位：万元项目名称预算审核支出金额执行率2017年2018年合计平锦奶牛场1251.68 1006.00 245.68 1251.68 100%建钧奶牛场860.26 690.00 170.26 860.26 100%安正养猪场1434.99 521.92 913.07 1434.99 100%审计费-2.80 2.80 保险费用-1.32 1.32 评估费-40.17 40.17 其他合计3546.93 2217.92 1373.30 3591.22 2.资金来源万祥镇畜禽退养项目总资金3597万元，按照区66%，镇34%的比例进行资金配套。2016年区级拨付资金1338万，镇级资金尚未拨付；2017年区级资金拨付903万，镇资金拨付174.92万；2018年区级资金拨付余下136万，镇级资金拨付1046万元。万祥镇畜禽退养项目预算资金来源见表2：万祥镇畜禽退养项目预算资金来源见表2：表2 万祥镇畜禽退养项目预算资金来源表 单位：万元资金来源区级配套资金镇级配套资金合计20161338013382017903174.92 1077.9228201813610461182合计23771220.92 3597.9228占比66.07%33.93%100%3.资金拨付流程浦东新区万祥镇区域发展办公室向万祥镇政府上报各项经费申请的请示，万祥镇政府审核后提交万祥镇财政所，万祥镇财政所确认无误后，将资金拨付至万祥镇区域发展办公室，根据项目实施情况，对未使用的经费，万祥镇区域发展办公室应及时清理上缴万祥镇财政所。资金拨付流程见图1：拨付图1 资金拨付流程图（2） 组织管理和实施情况1.项目组织情况浦东新区万祥镇人民政府:作为项目主管单位，负责对整个项目实施过程进行监督与管理，对项目资金使用进行控制与考核。万祥镇区域发展办公室：作为项目部门，其主要职能是负责区域经济的宏观指导，优化投资环境，积极招商引资；负责培育新的经济增长点，壮大街道财源；发展第三产业，加强商业网点建设和管理；编制街道经济报表和统计信息；指导企业的科技进步工作；做好安全生产服务工作；做好两型社会建设、两型示范创建工作；负责街道和社区自有物业的管理、监督，确保固定资产保值增值；做好税收征管工作，积极培植税源，多方扩大税收，增加街道财政收入；贯彻城市建设管理法规，做好辖区居民住房改建和扩建管理工作；协助上级部门搞好土地利用规划；负责农民生产安置和生活安置用地的报批；做好重点项目的服务工作。针对畜禽退养项目，制定项目实施计划，落实完成各项项目工作。2.项目管理情况万祥镇区域发展办公室严格按照浦东新区畜禽退养推进工作指导意见（试行）、浦东新区畜禽退养专项资金管理办法（试行）等文件进行项目管理，依照补贴标准，按照项目方案的要求及时发放资金、推进项目工作。项目管理流程如下：拨付图2 项目管理流程图（3） 利益相关方主管单位上海市浦东新区万祥镇人民政府。项目单位上海市浦东新区万祥镇区域发展办公室。项目受益方退养单位及周边居民。3.项目实施情况2016年万祥镇政府建立由镇长任组长的万祥镇规模养殖场减量化工作领导小组，相关职能部门和村委会为领导小组成员，由区域办负责日常退养工作。根据区畜禽退养的工作要求，时间节点，按照政策开展，宣传动员。在退养截止时5到6个月前对目标退养场张贴退养公告，发放退养告知书，退养单位作出书面退养承诺书。由万祥镇区域办指导养殖场制定分场退养方案（一场一案），同步聘请有资质的评估公司对退养单位进行资产评估，经评估此次退养建钧奶牛场奶牛206头，安正养猪场公猪8头、母猪350头、苗猪512头，平锦奶牛场奶牛278头。畜禽退养补偿由“建筑设施设备、畜禽、停产停业损失、奖惩”四个部分组成。由镇政府审核通过后与退养单位签订退养协议，并按“一场一案”退养方案要求，逐步开始畜禽清退工作。（3） 绩效目标完成情况1.绩效总目标完成情况全面贯彻中央、市、区相关精神，进一步落实“畜禽退养”工作，积极改善浦东新区万祥镇居民生活环境。深入推进生态文明建设，加强生态环境保护，推动产业合理布局，建设美丽浦东乡村。2.业绩目标完成情况表2 业绩目标完成情况类别绩效目标目标值完成值目标实现比率产出目标完成建钧奶牛场206头奶牛的畜禽退养工作206206100%完成平锦奶牛场278头奶牛的畜禽退养工作278278100%完成安正养猪场8头公猪、350头母猪、512头苗猪的畜禽退养工作。870870100%补贴发放及时率及时及时100%建钧奶牛场补偿发放合规率合格合格100%平锦奶牛场补偿发放合规率合格合格100%安正养猪场补偿发放合规率及时及时100%效果目标改善浦东新区万祥镇居民生活环境改善改善85.48%提高产业布局合理性提高提高85.40%加强生态环境保护加强加强86.04%后续管理机制健全性健全健全健全受益群众满意度90%86.68%96.31%二、评价工作实施情况（一）评价目的为全面了解2018年度万祥镇畜禽退养项目资金使用合规性，项目管理过程，项目的实施情况，绩效目标完成情况以及项目效能实现情况，发现问题以及处理情况。同时，通过绩效评价来总结经验和教训，为今后完善项目的长效管理，提供可行性参考建议。（2） 评价过程评价工作的内容主要是通过访谈、问卷调查、现场勘察、专家征询及各种数据收集等各种方式，结合定量、定性手段，对项目绩效目标、实施过程及质量、最终效果等，进行全面审视与评价。其中主要包括：项目是否确立了明确的绩效目标，对项目实施内容是否进行了科学合理的设计，过程是否合理，在项目实施过程中是否从财务方面进行了有效的管理与监督，质量和数量目标是否达标，项目最终实现了怎样的社会效益和满意度等。本次绩效评价采取“定量的指标体系的打分评价”+“定性的调查信息的归纳和提炼”两种方式互相补充，来构成对本次项目的完整评价。整个评价实施过程如下：1.文件研读评价小组于2019年5月在万祥镇区域办、上海万祥农业投资发展有限公司的协助下，收集项目立项相关法律法规和政策依据、项目的背景资料、项目目标、预算等资料，并组织项目绩效评价小组对项目相关文件进行研读，形成项目评价的总体思路、项目指标体系和方案的初稿。2.前期调研根据项目评价方案初稿的要求，与万祥镇区域办负责项目相关领导和管理人员进行了沟通和访谈，进一步了解了项目的实施情况，资金的管理情况等。同时对项目的受益群众进行了梳理，并针对性地设置了问卷。3.绩效评价指标体系及绩效评价方案设计根据项目的资料研读及前期调研，结合项目的实际开展情况，形成了绩效评价指标体系及绩效评价方案初稿。并且在与万祥镇区域办、上海万祥农业投资发展有限公司相关领导进行沟通后，对部分指标描述调整使其更加准确，根据项目目标补充的效益指标，形成方案定稿。4.数据收集和社会调查第一，项目组在万祥镇区域办的协助下，于2019年5月收集项目预算资金使用情况、项目目标完成情况、项目管理制度与执行情况采集绩效评价的相关数据。第二，2019年6月，项目组按照预先制定的访谈计划，对万祥镇农业工程项目实施单位负责人采用访谈形式，了解了项目效果、项目过程管理、对项目的满意情况等内容。第三，为了解项目实施后的实际效果和相关人员对该项目的满意度，在2019年6月，项目组通过对浦东新区2018年度万祥镇畜禽退养项目的受益群众为样本，分别于建钧奶牛场、上海平锦畜禽养殖专业合作社和上海安正养猪场三地各随机抽取500名周边居民，总共抽取500名，每个人发放1份调查问卷，共发放500份，问卷回收率100%。5.绩效分析及撰写报告项目组根据绩效评价的原理，对收集的数据汇总和分析，撰写绩效评价报告，并在规定时间内上报浦东新区万祥镇财政所。三、评价结论与指标分析（一）评价结论运用由项目组制定并通过论证的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对浦东新区2018年万祥镇畜禽退养项目经费绩效进行系统评价，浦东新区2018年万祥镇畜禽退养项目目标完成情况总体良好，社会效益较好，受益群体总满意度86.68%，基本上实现了预期目标。最终评分结果为88.59分，绩效状况良好。主要绩效为：战略目标适用、预算执行率100%，财务管理制度健全，资金使用合规，财务监督有效，项目管理制度执行有效、建钧奶牛场206头奶牛的畜禽退养完成、平锦奶牛场278头奶牛的畜禽退养完成、安正养猪场8头公猪、350头母猪、512头苗猪的畜禽退养工作完成、三个养殖场补贴发放及时合规。改善浦东新区万祥镇居民生活环境、提高产业布局合理性、加强生态环境保护、后续管理机制健全、受益群众满意度，改善浦东新区万祥镇居民生活环境，增强居民公共卫生安全意识，提高产业布局合理性。主要问题为：绩效目标不够明确、预算编制有待细化、项目管理制度不够健全。26（二）指标分析1.指标评分表表3 浦东新区2018年度万祥镇畜禽退养项目绩效评价综合表评价指标业绩值得分一级指标权重二级指标三级指标分值A项目决策10%A1目标适应性A11战略目标适应性5适应5A2目标明确性A21绩效目标明确性4不够明确2A3目标合理性A22 绩效指标性合理性6合理6B项目管理30%B1预算管理B11预算编制合理性6不够合理3B12预算执行率4100%4B2财务管理B21资金使用合规性3合规3B22财务管理制度健全性4健全4B23财务监督有效性3有效3B3项目实施B31项目管理制度健全性5不够健全4B32项目管理制度执行有效性3有效3C项目绩效60%C1项目产出产出数量C11完成建钧奶牛场206头奶牛的畜禽退养工作4完成4C12完成平锦奶牛场278头奶牛的畜禽退养工作4完成4C13完成安正养猪场8头公猪、350头母猪、512头苗猪的畜禽退养工作。4完成4产出时效C14补贴发放及时率100%；6合规6产出质量C15建钧奶牛场补偿发放合规率2及时2C16平锦奶牛场补偿发放合规率2及时2C17安正养猪场补偿发放合规率2及时2C2项目效果社会效益C21改善浦东新区万祥镇居民生活环境785.48%5.42C22提高产业布局合理性685.40%4.81C23加强生态环境保护586.04%3.85影响力C24后续管理机制健全性6健全6C26受益群众满意度986.68%7.51总计100%10088.592.业绩好的指标A：项目决策A11战略目标适应性：考核项目与部门整体战略目标的适应性。经项目小组调研，2018年度万祥镇畜禽退养项目全面贯彻中央、市、区相关精神，有利于推进浦东新区生态文明建设，加强生态环境保护，推动产业合理布局，建设美丽浦东乡村。项目符合浦东新区项目发展政策和优先发展。根据评分标准，得满分。该指标满分5分，得5分。A31绩效目标合理性：考察项目依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施内容的相符情况。经项目小组调研，该项目为改善万祥镇生态环境所必需，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，绩效目标与相应预算的关联性高。项目责任主体和职责分工明确合理，与部门职能职责密切相关。根据评分标准，得满分。该指标满分6分，得6分。B：项目管理B12预算执行率:考察项目预算编制是否符合国家、市区政府具体相关指导性文件，以及是否经过合理测算进行预算编制等。经项目小组调研，本项目预算资金总支出3591.22万元，主要包括上海平锦奶牛场1251.7万元、建钧奶牛场860万元、上海安正养猪场1435万元以及审计费2.8万元、保险费用1.3万元、评估费40.1万元，结余6.9万元。2018年年度镇级配套资金1046万元的预算执行率为100%。该指标满分4分，得4分。B21资金使用合规性:考察项目资金使用是否符合相关法律法规、制度和规定，用以反映和考核项目资金使用的规范性和安全性。经项目小组调研，该项目资金专款专用；资金拨付按照规定流程执行，有完整的审批程序和手续；资金使用符合项目预算批复的用途；不存在挤占、挪用、克扣、截留、套取项目专款的情况。根据评分标准，得满分。指标满分3分，得3分。B22财务管理制度健全性：考察项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行、控制成本等而采取了必要的监控、管理措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。经项目小组调研，项目实施单位根据关于加快发展现代农业进一步增强农村发展活力的若干意见(中发20131号)、万祥镇财务管理制度等文件实施项目。资金拨付严格执行审核与审批程序后支付；补贴发放均留下发放痕迹，相关资料存档备查等。根据评分标准，得满分。该指标满分4分，得4分。B23财务监控有效性：考察项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行、控制成本等而采取了必要的监控、管理措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。经项目小组调研，项目实施单位根据关于加快发展现代农业进一步增强农村发展活力的若干意见(中发20131号)、万祥镇财务管理制度等文件精神实施项目。补贴发放严格执行审核与审批程序后支付；项目财务制度执行有效，具有相应的监控机制，采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。根据评分标准，得满分。该指标满分3分，得3分。B32项目管理制度执行有效性：考察实施单位在项目开展过程中，是否针对项目开展质量实施风险控制措施，以及措施是否有效。经项目小组调研，项目执行遵守法律法规和业务管理规定；项目调整及支出调整手续完备，经费申请报告等资料及时归档，项目按照退养工作要求建立一场一案。根据评分标准，该指标满分3分，得3分。C：项目绩效C11完成建钧奶牛场206头奶牛的畜禽退养工作：考察建钧奶牛场206头奶牛的畜禽清退工作完成情况。经项目小组调研，项目计划完成建钧奶牛场206头奶牛的畜禽退养工作，实际完成全部工作内容。根据评分标准，得满分。该指标满分4分，得4分。C12完成平锦奶牛场278头奶牛的畜禽退养工作：考察平锦奶牛场278头奶牛的畜禽清退工作完成情况。经项目小组调研，项目计划完成平锦奶牛场278头奶牛的畜禽退养工作，实际完成全部工作内容。根据评分标准，得满分。该指标满分4分，得4分。 C13完成安正养猪场8头公猪、350头母猪、512头苗猪的畜禽退养工作：考察安正养猪场8头公猪、350头母猪、512头苗猪的畜禽清退工作完成情况。经项目小组调研，项目计划完成建钧奶牛场安正养猪场8头公猪、350头母猪、512头苗猪的畜禽退养工作，实际完成全部工作内容。根据评分标准，得满分。该指标满分4分，得4分。C14补贴发放及时率：考察项目是否于2018年12月前及时完成。经项目小组调研，建钧奶牛场、平锦奶牛场、安正养猪场三个退养单位的退养工作在区镇单位的全力支持下及时完成，补贴及时发放。根据评分标准，该指标满分6分，得6分。C15建钧奶牛场补贴发放合规：考察建钧奶牛场补贴发放是否符合标准。经项目小组调研，建钧奶牛场补贴发放符合标准。根据评分标准，该指标满分2分，得2分。C16平锦奶牛场补贴发放合规：考察平锦奶牛场补贴发放是否符合标准。经项目小组调研，平锦奶牛场补贴发放符合标准。根据评分标准，该指标满分2分，得2分。C17安正养猪场补贴发放合规：考察安正养猪场补贴发放是否符合标准。经项目小组调研，安正养猪场补贴发放符合标准。根据评分标准，该指标满分2分，得2分。C24后续管理机制健全性：考察项目建设后是否有完善的后续管理制度及执行情况。经项目小组调研，2018年度万祥镇畜禽退养项目，项目单位对管理制度执行有效，后续管理机制健全。根据评分标准，该指标满分6分，得6分。3.业绩欠佳指标A：项目决策A21绩效目标明确性：考察项目依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施内容的相符情况。该项目的设定目标指标是完成三个养殖场的畜禽退养工作，经项目小组调研，项目目标未通过清晰、可衡量的指标值予以体现。根据评分标准，扣2分。该指标满分4分，得2分。B：项目管理B11预算编制合理性：考察项目预算编制是否符合国家、市区政府具体相关指导性文件，以及是否经过合理测算进行预算编制等。经项目小组带调研，三个养殖场的畜禽退养工作预算资金共计3657万元，按照区65%、镇35%的比例进行资金配套，其中镇级配套资金为1220.92万元，2018年项目预算资金为1046万元，全部来资源镇级配套资金，但预算单位未按照项目实施内容细化预算，项目预算编制不够合理。根据评分标准，酌情扣3分。该指标满分6分，得3分。B31项目管理制度健全性：考察项目实施是否符合相关业务管理规定，是否为达到项目要求而采取了必需的措施，用以反映和考核业务管理制度的有效执行和质量控制情况。经项目小组调研，项目实施单位按照内部管理办法对项目实施管理。项目调整及支出调整手续完备，经费申请报告等资料及时归档。经项目组调研经，项目单位未对安正养猪场制定退养工作计划，根据评分标准，酌情扣1分。该指标满分5分，得4分。C：项目绩效C21改善浦东新区万祥镇居民生活环境：考察项目实施后，浦东新区万祥镇居民生活环境改善的情况。经项目小组调研，浦东新区2018年度万祥镇畜禽退养项目实施后，镇居民生活环境改善情况为85.48%。根据评分标准，扣1.58分。该指标满分7分，得5.42分。C22提高镇产业布局合理性：考察项目实施后，产业布局合理性提高的情况。经项目小组调研，浦东新区2018年度万祥镇畜禽退养项目实施后，镇产业布局合理性提高情况为85.40%。根据评分标准，扣1.19分。该指标满分6分，得4.81分。C23加强生态环境保护；考察项目实施后，加强生态环境保护情况。经项目小组调研，浦东新区2018年度万祥镇畜禽退养项目实施后，镇居民居民公共卫生安全意识的增强情况为86.04%。根据评分标准，扣1.15分。该指标满分5分，得3.85分。C26受益群众满意度：考察受益群众对项目的满意程度。根据问卷，浦东新区2018年度万祥镇畜禽退养项目实施后，受益群众满意度为86.68%。根据评分标准，扣1.49分。该指标满分9分，得7.51分。4、 主要业绩和经验1.成立整治工作领导小组，明确责任人员和完成时限万祥镇成立专门的畜禽退养工作小组，确保整治目标任务到位、部署安排到位、落实推进到位；规划退养范围、退养面积，做到一场一档，建立完善档案，并进行分批公示，接受群众监督;集中时间和人力物力，对表销号，一户一户做工作，按照退养一批验收一批的原则，督导责任范围内养殖户按时退养。2.“定额补助+奖励”的财政保障机制按“镇为主体、区级支持、总量锁定、定额补助、分期拨付、奖惩结合”的资金管理原则设立“畜禽退养专项资金”，既考虑了各镇财力差异和退养任务轻重，实行差别奖补，又考虑了“能早则早、能多则多”的工作激励，减轻镇级财政压力。专项资金主要用于对畜禽退养涉及养殖企业的建筑物、设施设备、畜禽的补偿，养殖企业停产停业损失的补偿，对养殖企业积极落实退养工作给予的一定奖励补贴等。5、 存在的主要问题1.绩效目标设置不够明确，不利于项目后续的考核管理项目单位上海市浦东新区万祥镇区域发展办公室在制定预算绩效申报表时，应编制有针对性的绩效目标和目标值，编报需要科学、合理、清晰、量化，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。2018年度万祥镇畜禽退养项目的设定目标指标是完成三个养殖场的畜禽退养工作，经项目小组调研，产出数量未按照三个养殖场的畜禽退养工作计划数量进行量化，项目目标未通过清晰、可衡量的指标值予以体现，不利于后续的考核管理。2.预算编制不够合理，未按照绩效管理实施办法编制预算三个养殖场的畜禽退养工作预算资金共计3657万元，按照区65%、镇35%的比例进行资金配套，其中镇级配套资金为1220.9228万元，2018年项目预算资金为1046万元，全部来资源镇级配套资金，但预算单位万祥镇区域办未按照项目实施内容将预算细化到单价和数量，不符合预算绩效管理实施办法的规定，项目预算编制不够合理。3.项目实施计划不够完善，不利于把控项目完成进度2018年度万祥镇畜禽退养项目包括建钧奶牛场、平锦奶牛场和安正养猪场3个，经过项目小组调研发现，万祥镇区域办未对安正养猪场制定退养工作计划，对于其补贴发放的时间节点未作规定，不利于项目单位把控补贴的发放进度。6、 相关建议和措施1.完善项目绩效目标申报表，明确绩效目标建议项目单位万祥镇区域办重视绩效管理与项目管理的有机结合，按照上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）的文件要求，在制定项目绩效预算申报表时，可根据预算支出内容和年度实施计划，并参考评价小组在报告中完善的绩效目标，编制全面的、量化的、合理的部门绩效目标，同时还需要设置合理的目标值以便对项目的完成情况和实施效果进行考核管理。2.进一步细化项目预算编制，提高预算编制准确性建议预算单位万祥镇区域办在以后年度同类型项目预算编制过程中，将项目预算按内容构成细化到单价和数量，并列示单价和数量依据，提高预算编制的准确性、合理性。例如本项目预算资金支出包括：对畜禽退养涉及养殖企业的建筑物、设施设备、畜禽的补偿；对畜禽退养期间发生的养殖企业停产停业损失的补偿；对养殖企业积极落实退养工作给予一定的奖励补贴；对鼓励养殖企业外迁域外养殖给予的一次性补助；以及推进畜禽退养的工作经费、评估费、审计费等，预算单位可按照以上内容编制项目预算，进一步细化、完善项目预算编制，提高预算编制的准确性、科学合理性。3.完善项目实施计划，加强项目实施流程管理建议项目单位万祥镇区域办在项目申报编制预算时，制定详细的项目年度工作计划和内容，设置好项目实施过程的时间节点，完善项目实施质量标准，以便更好的把控项目进程，监督项目完成情况，加强项目实施流程管理。同时建议项目单位在设定项目实施计划的时候考虑各种影响因素，根据实际情况调整施工计划，保证项目的及时完成。七、报告附件附件1、基础数据表 基础表1 2018年度万祥镇畜禽退养项目预算及支出明细表单位：万元项目名称预算审核支出金额执行率2017年2018年合计平锦奶牛场1251.67881006245.67881251.6788100%建钧奶牛场860.2585690170.2585860.2585100%安正养猪场1434.9946521.9228913.07181434.9946100%审计费-2.82.8保险费用-1.3190071.319007评估费-40.173340.1733其他合计3546.932217.92281373.3014073591.2299.81%填报日期： 2019年6月 填报单位盖章：基础表2 2018年度万祥镇畜禽退养项资金来源表单位：万元资金来源区级配套资金镇级配套资金合计20161338013382017903174.92 1077.9228201813610461182合计2377