2018 年度九三学社直属基层组织活动费项目支出绩效评价报告.pdf

- 1 - 财政 项目 支出绩效评价报告 公信 业 20191579号 项目名称 ： 2018年 度 九三学社直属基层组织活动费 项目 项目单位： 九三学社上海市委员会 主管部门： 九三学社上海市委员会 委托单位： 九三学社上海市委员会 评价机构：上海 公信 会计师事务所有限公司 二一 九 年 六 月 十四 日 - 2 - 目 录 摘要 . - 4 - 2018年九三学社直属基层组织活动费项目 财政支出绩效评价报告 . - 7 - 前 言 . - 7 - 一、项目基本情况 . - 8 - （一） 概况 . - 8 - 1、立项 背景 及目的 . - 8 - 2、 预算资金来源及使用情况 . 错误！未定义书签。 3、 实施 情况 . - 8 - 4、组织及管理 . - 9 - （二） 绩效目标 . - 11 - 二、绩效评价工作情况 . - 13 - （一）绩效评价目的 . - 13 - （二）绩效评价 工作方案制定过程 . - 13 - （三）绩效评价 原则、评价方法等 . - 14 - 1、 绩效 评价依据 . - 13 - 2、绩效评价原则 . - 15 - 3、评价指标体系及标准 . - 16 - 4、评价等级 . - 16 - - 3 - 5、评价方法 . - 16 - （四） 数据采集方法及过程 . - 17 - （五）绩效评价实施过程 . - 17 - 1、深入了解项目情况 . - 17 - 2、数据填报和采集 . - 17 - 3、问卷调查 和调研访谈 . - 17 - 4、 数据分析及撰写报告 . - 18 - （六） 绩效评价的局限性 . - 18 - 三、 评价结论和 绩效分析 . - 19 - （一） 评价结论 . - 17 - 1、 评价结果 . - 17 - 2、 主要绩效 . - 18 - （二） 具体绩效分析 . - 18 - 1、 项目决策 . - 18 - 2、项目管理 . - 20 - 3、项目绩效 . - 23 - 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . - 25 - （一）主要经验及做法 . - 25 - （二）存在的问题 . - 26 - （三）建议和改进措施 . - 26 - 五、其他需说明的问题 . - 26 - - 4 - 摘要 我国正处在建设中国特色社会主义的关键时期，新形势、新任务 对参政党建设提出了更高要求，要坚持和完善中国共产党领导的多党 合作制度，加强直属基层自身建设和履行职能，更好地发挥参政党作 用，为构建社会主义和谐社会、为上海的经济社会发展做出新贡献。 通过开展直属基层组织的活动，履行好参政党的历史使命和职责， 迫 切需要进一步全面加强组织建设，全面推进“人才强社”战略，全面 提升社组织的组织化水平和整体运行能力。 九三学社上海市委员会 （以下简称：“ 九三学社上海市委 ”） 2018 年开展了直属基层组织活 动费项目。 2018年度九三学社直属基层组织活动费项目 在 2018年预算投入 财政经费 198.78万元，实际投入财政经费 196.41万元 ，其资金来源 均为财政预算资金，退回财政的 2018年度多余授权支付额度 2.38万 元 ， 本次绩效评价对象为财政专项资金 196.41万元。 为了解 本 项目实施情况和反映项目实施后所取得的效益成果，受 九三学社 上海市委员会 的委托，上海 公信 会计师事务所有限公司对 2018 年度九三学社直属基层组织活动费项目 财政支出进行了绩效评 价。为保证评价工作的科学性、严谨性、可行性和时效性，制定了评 价方案，并根据方案有计划、分步骤 展开 调研，调研结果经分析汇总， 最终形成关于 2018 年度九三学社直属基层组织活动费项目 财政专项 - 5 - 资金绩效评价报告。 本 项目经第三方绩效评价后综合评分为 90 分，绩效评价结果为 “ 优 ”。 1、绩效分析： 本项目财政预算定位较明确，绩效目标针对性强，预定的绩效目 标通过项目实施基本能如期实现。预算项目基本如期完成，项目 潜 在 使用者 满意度较高。 本次绩效评价对 2018 年度九三学社直属基层组织活动费项目 分 别按项目决策、项目管理和项目绩效三个方面进行评价和评分，我们 通过对取得的数据、相关信息和获得的 调研访谈、 调查问卷的情况进 行汇总、分析， 2018 年度九三学社直属基层组织活动费项目 绩效评 价结果 优 ，综合得分 90 分，其中：项目决策（ 10%） 10 分，项目管 理（ 30%） 26.5分，项目绩效（ 60%） 53.5分。 2、主要结论： 本 项目与上海市经济和社会发展战略目标吻合，立项依据充分， 绩效目标合理；财务制度和项目管理制度全面建立，内部控制制度 得 到较好执行；数据的可靠性、准确性、丰富性和及时性都具 有很高的 保障程度，取得较高的服务满意程度，获得很好的社会效益。 由于项 目的数据、资料等基本齐全，故 本 项目的项目决策、项目管理、项目 绩效达到良好的水平。 3、主要经验： - 6 - （ 1）管理有序 九三学社上海市委按照直属基层活动经费管理办法，当预算 额度下达至九三学社市委后，由九三学社市委组织部通知直属基层组 织负责人。各直属基层组织应根据额度合理制定年度经费使用计划， 并经直属基层委员会审议通过，指定专人负责账目管理，依据经费使 用范围，在核定的额度内使用，定期向社员报 告经费使用情况。 （ 2）对直属基层组织发展有促进作用 本项目旨在通过划拨一定的基层活动经费，进一步全面加强组织 建设，提升九三学社上海市委下属直属基层组织的活力、组织化水平 和整体运行能力，帮助解决组织建设上的各种问题。 4、 存在的问题： （ 1） 沟通协调机制尚需进一步完善 由于直属基层组织活动费项目是一项涉及九三学社上海市委组 织部与下属 48 个基层委员会间跨组织、跨部门的协作项目，九三学 社上海市委尚需进一步完善沟通协调机制。 5、 建议与举措 ： （ 1） 建立沟通协调机制 为提高 直属基层组织活动费项目活动举办的有效性和 时效性 ， 九 三学社上海市委 应建立与 直属基层组织部门 之间的沟通协调机制 。 - 7 - 2018年度九三学社直属基层组织活动费项目 财政支出绩效评价报告 前 言 财政支出绩效评价，是指财政部门、预算主管部门和预算单位根 据设定的绩效目标，运用科学合理的评价方法、指标体系和评价标准， 对财政支出和效果进行客观、公正的评价。 财政支出绩效评价从深化部门预算改革，加强预算绩效管理的实 际需要出发，通过科学合理的方法，客观公正地评价财政资金使用的 经济性、效率性和效益性，是强化部门预算支出责任、改善财政支出 管理、优化资源配置以及提高 公共服务水平的重要手段。 为了解 2018 年九三学社直属基层组织活动费项目 实施情况和反 映项目实施后所取得的效益成果，上海 公信 会计师 事务所有限公司受 九三学社上海市委员会 的委托，根据上海市绩效评价有关文件及规定 结合政府公共绩效管理的一般原理，遵循“一观三论”的理论思想， 采用因素分析法，采取数据 对比，标准和抽样调查相结合，同时辅以 访谈、研讨、审核等方法，对 2018 年 九三学社上海市委员会 直属基 层组织活动费 项目的财政资金使用及其效果，实施绩效评价并形成绩 效评价报告。 - 8 - 一、项目基本情况 （一）概况 1、立项背景 及目的 我国正处在建设中国特色社会主义的关键时期，新形势、新任务 对参政党建设提出了更高要求， 要坚持和完善中国共产党领导的多党 合作制度，加强直属基层自身建设和履行职能，更好地发挥参政党作 用，为构建社会主义和谐社会、为上海的经济社会发展做出新贡献。 通过开展直属基层组织的活动， 履行好参政党的历史使命和职责，迫 切需要进一步全面加强组织建设，全面推进“人才强社”战略，全面 提升社组织的组织化水平和整体运行能力 。 组织生活、思想学习教育是 九三学 社的基层组织加强自身建设、 保持活力、更好履职的必要条件，目前 九三学社上海市委员 会 下属 48 个直属基层组织 ， 这些基层组织 普遍存在没有固定工作人员、办 公场所、活动场所的情况，社员集中学习、开展组织生活存在一定困 难。为贯彻九三学社中央关于进一步加强组织建设的若干意见精 神 ,进一步全面加强组织建设，全面提升社组织的活力、组织化水平 和整体运行能力，有必要划拨一定的基层活动经费，为各项社务工作 的顺利开展提供条件。基层组织活动经费主要用于直属基层组织社员 培训、租用活动场所、租赁车辆、学习参观、购置办公材料设备、购 买思想教育读物等。 - 9 - 2、预算资金来源及使用情况 2018年度，项目预算 投入 财 政经 费 198.78万元。实际 投入 财政 经费 196.41万元，其 资金来源均为财政预算资金， 退回财政的 2018 年度多余授权支付额度 2.38 万元， 本次绩效评价对象为财政专项资 金 196.41万元。 具体资金使用情况见下表： 表 1 项目预算明细情况 序号 项目明细内容 预算金额 预算比重 使用金额 资金执行率 备注 1 各委员会活动费 11.50万元 5.79% 15.50万元 134.87% 2 基层主委助理补助 10.20万元 5.13% 10.14万元 99.41% 3 基层组织工作活动 3.33万元 1.68% 2.86万元 86.19% 4 下拨基层活动费 165.65万元 83.33% 159.89万元 96.52% 5 困难社员补助 8.10万元 4.07% 8.00万元 98.77% 合计 198.78万元 100.00% 196.41万元 98.81% 3、实施情况 （ 1） 2018年度 九三学社直属基层组织活动费项目 的内容 2018年度 九三学社直属基层组织活动费项目 的 主要 内容为 开展 各委员会活动、 基层组织工作活动 、下拨基层活动费、 对 基层主委助 理 进行 补助、 对 困难社员 进行 补 助。 （ 2）项目范围 2018年度 九三学社直属基层组织活动费项目 范围为 九三学社上 - 10 - 海市委员会下属 48个直属基层组织 及 社员。 （ 3） 项目起止期 2018 年度 九三学社直属基层组织活动费项目 起止日期为 2018 年 1月 1日至 2018年 12月 31日。 4、组织及管理 （ 1）项目的组织情况 上海市财政局负责资金核算、拨款、使用和监管。 九三学社上海市委员 会 为本项目的预算主管单位 。 （ 2）项目的管理情况 九三学社上海市委员会 制定了 直属基层活动经费管理办法 ， 规定了 基层活动经费分配对象 及分配原则、 开支范围、标准和活动组 织方 式 等 。 基层活动经费支出包括：租车费、 城市间交通费、伙食费、 住宿费、场地费、讲课费、资料费和其他费用。 该办法对 基层活动经 费 的 使用 作出了规定， 按权限审批经费计划 ： 年初由九三学社市委 组织部根据上年度各直属基层组织成员数，提出经费分配方案 ,报主 委办公会议审批， 按程序规范经费使用 ： 当年度预算额度下达后， 由九三学社市委组织部通知直属基层组织负责人 ， 各直属基层组织应 根据额度合理制定年度经费使用计划，并经直属基层委员会审议通 过，指定专人负责账目管理，依据经费使用范围，在核定的额度内使 用并 定期向社员报告经费使用情况。 （ 3）项目的具体实施流程如下： - 11 - 项目立项和计划阶段：由九三学社上海市委按照上一年度末 实有社员数，经过社市委组织部务会议专题讨论，经社市委主委办公 会议通过，制定 2018年度预算申领经费。 项目实施阶段： 4月费用下达以后，与各直属基层主委对接， 按 48 个直属基层实有人数分配使用额度，直属基层有专有账号的全 部转入，没有专有账号的直属基层，按月分配使用额度，凭正规发票 和材料报销。按照九三学社上海市委基层活动经费管理暂行规定执行 项目收尾和完成阶段：年度终结时，按时完成下拨和其他费 用的支付的完成。 （ 4）项目业务管 理和财政管理制度 与项目业务管理和财政管理相关的制度一般包括： 预算管理制度 根据财政预算编制程序和要求进行预算编制，明确项目预算的编 制时间、范围、内容等要求，规范预算的执行，进行预算变更的调整， 加强预算的监督和考核。 招投标管理制度 成立项目招标工作小组，按政府采购规定开展项目招标活动。分 析项目的要求，确定项目的服务提供要求、测绘成果的技术参数及要 求、作业周期等招标要求。 进度控制管理制度 根据招标文件、投标文 件及技术服务合同约定，定期对项目进展 - 12 - 情况进行检查，责成中标人按承诺的作业周期完成工作任务。 资金拨付管理制度 明确资金的用途，对中标单位的资金申请，根据合同约定进行审 核。按财政规定程序进行资金的申请，并做好进度款的拨付记录，正 确核算项目预算支出情况。 成果验收制度 根据合同约定条款，核定中标单位递交的项目成果清单及项目验 收资料，办理项目成果的验收工作，检查项目成果资料完整性。 检查考核制度 根据项目预算计划，开展 项目完成情况的检查，检查项目成果资 料及开展对成果使用单位使用情况的调查，收集整理使用单位的反馈 意见及建议，作为项目今后招标的需求内容，提高财政资金的使用效 率。 （二）绩效目标 2018年度九三学社直属基层组织活动费项目 的主要绩效目标如下表： 分解目标内 容 二级指标 指标内容 指标目标值 管理目标 投入管理 预算执行率 100% 资金到位及时性 及时 财管管理 财务（资产）管理制度健全性 健全 财务（资产）管理制度执行有效性 有效 项目实施 保证项目实施的制度、措施的建立情 况 健全 制度、措施的科学性和合理性 科学、合理 - 13 - 相关制度和措施的执行情况 健全、有效 产出目标 数量指标 基层活动完成次数 350次 困难社员补助 人数 100人 时效指标 更新任务完成及时性 及时 效果目标 社会效益 指标 项目实施 取得的 效果 有 长效管理 机制 不断完善项目发展所需要的制度建 设 建立并执行 相关方满 意度 实施单位项目参与人员满意 率 满意率 85% 服务对象满意 率 满意率 85% 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 2018年度九三学社直属基层组织活动 费项目 财政支出绩效评价， 是通过对实施单位对项目开展的决策、管理和绩效作出评定，全面了 解财政预算资金支出安排情况、资金实际使用情况和项目绩效，帮助 健全和完善科学的、符合实际情况的项目绩效目标，肯定取得的成绩， 提出存在的问题，给出相应建议，从而保证项目的持续开展，推进财 政绩效预算工作的顺利实施。 （二）绩效评价 工作方案制定 过程 1、了解评价对象：与项目实施单位 九三学社上海市委员会 进行 初步沟通 ,了解 2018年度九三学社直属基层组织活动费项目 。 2、确定评价范围：根据上海市财政局监督检查局的要求，确定 本 项目的预算资金、实施时间、工作内容和职能部门等一并纳入绩效 评价框架。 3、收集项目资料：针对了解的项目情况收集相关资料，以便确 - 14 - 定绩效目标和进一步实施评价。 4、细化绩效目标：对绩效目标进行细化和补充，同时考虑绩效 目标进行指标量化的可操作性。 5、 进行社会 调查：对一些无法量化指标拟进行社会调查，与项 目相关的单位进行初步接触，了解相关单位和项目的相关性，便于针 对性设计定型指标。 6、深入了解项目情况：对项目进行全面、深入了解，理解业务 的核心内容，便于设置核心指标，整体考量权重分布。 7、设置评价指标：在深入了解 的基础上，根据绩效评价框架设 置各评价指标和相应权重，并考虑其标杆值和如何取值，形成综合评 价表。 8、多用定量指标：根据各指标的特点，尽量采用定量指标而少 用定性指标，便于客观衡量，减少主观评判。 9、设定基础表：对于定量指标，分别各项内容采用规定标准（标 杆）和实际执行情况（实际）列表， 利于被 评价单位填写和指标评分。 10、 拟定调查问卷和访谈提纲：对于定性指标，分别被调研单位 设置问卷和提纲，便于被调研单位回答和指标评分。 本项目经评审后，已根据专家评审意见进行修改，不存在与专家 意见不符的修改内容。 （三）绩效 评价 原则、评价方法等 1、绩效评价依据 - 15 - （ 1）财政支出绩效评价管理暂行办法（财预 2011285号）； （ 2）关于推进预算绩效管理的指导意见（财预 2011416号）； （ 3）上海市政府办公厅关于转发市财政局制定的上海市财 政支出绩效评价管理暂行办法的通知（沪府办发 20111号）； （ 4）上海市财政局关于贯彻落实上海市财政支出绩效评价 管理暂行办法的实施意见（沪财发 20113号）； （ 5）上海市财政局关于印发 的通知（沪财绩 201422号） ； （ 6） 中央发 2013【 30】关于印发九三学社中央关于进一步加 强组织建设的若干意见的通知 ； （ 7） 九三学社中央关于加强基层组织建设的意见 ； （ 8） 九三学社直属基层活动经费管理办法 ； （ 9） 九三学社上海市委机关预算管理制度 ； （ 10） 九三学社上海市委机关财务管理办法 。 2、绩效评价原则 绩效评价应当遵循以下基本原则： (1)科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性， 严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 (2)公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料 可靠，依法 公开并接受监督。 (3)分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价 对象的特点，分类组织实施。 (4)绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结 果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求： - 16 - (1)在数据采集时，采取客观数据，主管部门审查、社会中介组织 复查，与 问卷调查和 调研访谈 相结合的形式，以保证各项指标的真实 性。 (2)保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。 (3)绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果 描 述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建 议。 3、评价指标体系及标准 指标设置原则：根据评价项目内容及特点，依照评价指标设置的 经济性、重要性原则，分类、分项设置评价指标。 4、评价等级 采用百分制（高于 90分（含 90分）为优、 75-90分 (含 75分 ) 为良好、 60 75分 （含 60分）为合格、 60分以下为不合格。 5、评价方法 绩效评价中采用以下评价方法： 1、比较法，即通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况的比 较，综合分析绩效目标实现程度。 2、因素比较法，即通过综合分析影响绩效目 标实现、实施效果的 内外因素，评价绩效目标实现程度。 3、公众评价法，即通过专家评估，相关单位问卷调查 和 调研访谈 - 17 - 等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。 （四） 数据采集方法及过程 收集过程中采用了向市 测绘院 发放基础数据调查表、向各个部门 调阅和检查相关资料文件、对项目数据进行复核计算，开展 调研 访谈 等方法。 （五）绩效评价实施过程 项目 通过调研、相关文件的解读、数据采集、 调研 访谈、 数据分 析和报告撰写等环节，顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程 如下： 1、深入了解项目情况（ 2019年 5月 上旬 ） 项目 组到 九三学社上海市委 多次，围绕 本 项目查阅账面资料和相 关文件、检查检测工作记录和确认签字，复核招投标和验收程序、咨 询专业技术、与管理层沟通指标内容、询问项目相关单位与本项目的 相关点等情况。 2、数据填报和采集（ 2019年 5月 上旬 ） 项目组派出工作人员至 九三学社上海市委 ，对 本 项目相关资料进 行核查，并深入了解项目制度、项目实施、项目资金、内控机制等方 面的情况，所有收集数据经核查后汇总完成 。 3、 问卷调查和 调研访谈 （ 2019年 5月 中旬 ） - 18 - 由于本项目涉及保密性，只对部分服务单位的限定人员提供基础 数据，故绩效评价 项目组对本项目的受益人展开问卷调查 。共发放 20份问卷，有效回收 20份，问卷回收率 100%。（社会调查问卷汇总 分析报告详见附件 3） 绩效评价项目组分别对项目实施单位 九三学社上海市委 的相关 人员开展调研访谈，此次访谈主要针对在项目执行等方面的实际情 况、经验、困难及建议。 4、数据分析及撰写报告 （ 2019年 5月 下旬 ） 项目组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分 析和评分，并提炼结论撰写报告，在规定时间内上报委托方，由委托 方对报告进行评审。 5、专家评审阶段（ 2019年 6月上旬） 由专家对绩效评价报告评审 ，修改定稿后，提交财政局报告文本 及电子版本。 （六）绩效评价的局限性 鉴于 本 项目涉及 受益 单位数量有限，影响到 满意度问卷调查 的 发 放数量，进而可能影响调查结果代表性意见。 - 19 - 三、 评价结论 和 绩效分析 (一 )评价结论 1、评 价 结果 本 项目 经第三方绩效评价后 综合评分为 90 分，绩效评价结果为 “ 优 ”。 2、主要 绩效 2018 年度九三学社直属基层组织活动费项目 资金绩效综合评分 达到了“ 优 ”水平。 九三学社上海市委 按照 直属基层活动经费管理 办法 ， 各部门分工协作， 基层组织活动次数共计 323 次 ， 发 放困难 社员补助人数 95 人 ， 经费 使用程序规范 、完整 。项目的数据、资料 等基本齐全， 本 项目的项目决策、项目管理和项目绩效达到 优秀 的水 平。 （ 二 ） 具体 绩效分析 1、项目决策 一级 指标 权 重 二级指标 三 级指标 权 重 指标解释 评分标准 得 分 项目 决策 10 项目立项 （ 5分） 项目与战略目标 (部门职能）的适 应性 2 项目是否能够支持 部门目标的实现， 是否符合发展政策 和优先发展重点 项目是否能够支持部门目 标的实现，是否符合发展 政策和优先发展重点。列 示相关文件：关联度高得 2 分、中得 1 分，低或无 得 0分。 2 - 20 - 立项依据充分性 3 项目立项是否有充 分的依据 1)国家、市、区三级文件 齐全且关联度高得 3 分， 中等得 2 分，低得 1分； 2)仅有市 、区二级文件且 关联度高得 2 分，中等得 1 分，低等得 0.5 分； 3) 仅有区级文件且关联度高 得 1 分，中等得 0.5 分， 低等得 0 分； 4)无相关文 件或无关联度得 0分。 3 立项目标 （ 5分） 绩效目标合理性 3 项目的绩效目标是 否合理可行 绩效目标设定合理、操作 性强，得 3 分；较合理、 操作性较强，得 2 分；不 合理、操作性低，不得分。 3 绩效目标明确性 2 项目的绩效目标明 确性 绩效目标明确，得 2 分； 较 明确，得 1分；不明确， 不得分 2 合计 10 10 10 （ 1） 项目与战略目标（部门职能）的适应性，得 2分 （ 满分为 2 分） 项目总体目标旨 在 根据新形势、新阶段的要求，要坚持和完善中 国共产党领导的多党合作制度，加强直属基层自身建设和履行职能， 更好地发挥参政党作用，为构建社会主义和谐社会、为上海的经济社 会发展做出新贡献。要履行好参政党的历史使命和职责，迫切需要进 一步全面加强组织建设，全面推进“人才强社”战略，全面提升社组 织的组织化水平和整体运行能力 。 本项目基本满足战略目标适应性， 关联度 高，得 2分。 （ 2） 立项依据充分性，得 3分 （ 满分为 3分） 2010年 5月 15日九三学社第十二届中央常务委员会第十一次会 - 21 - 议通过 九三学社中央关于加强基层组织建设的意见 ， 2013年 5月 7日九三学社第十三届中央常务委员会第三次会议通过 九三学社中 央关于进一步加强组织建设的若干意见 ， 明确指出 基层组织建设 项 目的 指导思想和总体要求 、 活动内容与形式 。 本项目三级文件齐全且 关联度高， 故本项目立项依据充分，得 3分。 （ 3） 绩效目标合理性，得 3分 （ 满分为 3分） 2018 年度 九三学社直属基层组织活动费项目 绩效评价绩效目标 共分为 管理 、产出、 效 果、影响 力 4大项， 管理分为 7个小项，后 3 个大项分为 1-3个小项。绩效目标合理、 操作 性强，得 3分 。 （ 4）绩效目标明确性，得 2分（满分为 2分） 2018 年度 九三学社直属基层组织活动费项目 绩效评价 ， 绩效目 标 明确，得 2分。 经独立打分此项目决策模块得分为 10分 （ 满分为 10分 )。 2、项目管理 一级 指标 权 重 二级指标 三级指标 权 重 指标解释 评分标准 得 分 项目 管理 30 投入管理 (8 分） 预算执行率 4 项目实际支出 /项 目预算资金 *100% 指标值 100%,最低值 0%，根据 公式：权重数 x (实际值 -最 低值） /(指标值 -最低值） 3 资金到位及时 性 4 资金是否及时到位 资金及时到位得 4分，未及时 到位但未影响项目进度得 2 分，未及时到位并影响项目进 度不得分。 4 - 22 - 财务管理 （ 8分） 财务（资产）管 理制度健全性 4 是否按规定建立了 财务、资产管理制 度、内控制度及其 执行情况 制度建立健全并有效执行的 得 4分；建立但不健全或未执 行，根据情况扣分，无则不得 分。 4 财务（资产）管 理制度执行有 效性 4 财务、资产管理制 度、内控制度 是否 有效执行 制度有效执行的得 4分；未执 行的根据情况扣分；无则不得 分。 2.5 项目 实施 (14分） 保证项目实施 的制度、措施的 建立情况 5 是否建立了保证项 目顺利实施的相关 制度 和措施 建立了保证项目顺利实施的 相关制度和措施，完备且与本 项目关联度高的得 5分，建立 但不完备、关联度中等得 3 分，未建立不得分。 5 制度、措施的科 学性和合理性 4 为项目实施制订的 制度和措施是否存 在影响项目实施效 果的缺陷 制度和措施具有科学性和合 理性，得 4分，如存在影响项 目实施效果的缺陷的，发现一 处扣 1分，直至本三级指标分 值扣完为止 。 4 相关制度和措 施的执行情况 5 是否严格执行保证 项目实施的制度和 措施 严格执行项目管理程序及招 投标制度、监理制度、合同制 度、项目公示制度、政府采购 制度等（针对具体项目对应考 核）的得 5分，有一项不符合 的扣 1分，直至本三级指标分 值扣完为止。 4 合计 30 30 26.5 （ 1） 预算执行率 ，得 3分（满分为 4分 ) 九三学社直属基层组织活动费项目 专 项财政资金通过向财政上 报预算，然后由财政拨款。 本项目 2018年预算投入财政经费 198.78 万元，实际投入财政经费 196.41万 元， 退回财政的 2018年度多余授 权支付额度 2.38万元 ，由市财政直接拨付给 九三学社上海市委员会 。 预算执行率为 98.81%，按照指标值 100%，最低值 95%，根据公式： - 23 - 权重数 X (实际值 -最低值） /(指标值 -最低值） =4*（ 98.81-95） / （ 100-95） =3，故本项得 3分。 （ 2） 资金 到位 及 时性，得 4分 （ 满分为 4分） 经检查 九三学社上海市委 相关财务进账情况， 2018 年度九三学 社直属基层组织活动费项目及时到位 198.78万元，故本项不扣分。 （ 3）财务（资产）管理制度健全性，得 4分（满分为 4分） 九三学 社上海市委 制定了 九三市委机关财务管理办法 ，其中 涵盖了 预算程序及管理、 经费审批权限 、 财务报告和财务监督 等财务 制度及职责 ，故不扣分，得 4分 。 （ 4）财务（资产）管理制度执行有效性，得 2.5 分（满分为 4 分） 经查证， 九三学社上海市委 财务管理 制度总体执行情况良好，未 发现违反制度的情况 ， 但项目明细账中支出的分类与预算中的分类存 在差异，酌情扣减 1.5分， 得 2.5分。 （ 5）保证项目实施的制度、措施的建立情况，得 5 分（满分为 5分） 九三学社上海市委 建立了 直属基层活动经费管理办法 ， 涵盖 了经费来源、经费使用范围、基层 活动经费 支出项目 范围、 基层活动 经费使用管理 及相关措施 规定等制度和措施，方便项目的管理和实 行 ， 故不扣分，得 5分 。 （ 6）制度、措施的科学性和合理性，得 4分（满分为 4分） - 24 - 九三学社上海市委建立 的 直属基层活动经费管理办法 等制度， 制度基本符合科学性、合理性， 故不扣分，得 4分 。 （ 7）相关制度 和 措施的执行情况，得 4分（满分为 5分） 经查证， 九三学社上海市委 相关制度和措施 总体运行情况良好， 总体上基本执行项目管理程序，未发现违反制度的情况 ，但是仍有不 足之处，酌情扣减 1分 。 经独立打分，此项目管理模块得分为 26.5分 （ 满分为 30分）。 3、项目绩效 项目绩效类指标满分 60分，实际得分 53.5分。 项目绩效类设置三小类共 6个三级指标。 一级 指标 权 重 二级 指标 三级指标 权 重 指标解释 评分标准 得分 项目 绩效 60 项目 产出 （ 34 分） 数量指标 8 基层组织活 动次数 基层组织活动次数 350次 ，得 8 分； 活动次数每少 5次 ，扣 0.5 分；扣完为止。 5.5 8 困难社员补 助人数 困难社员补助人数 100人 ， 得 8 分； 补助人数每少 1人 ，扣 0.5 分；扣完为止。 5.5 质量指标 10 经费使用 程 序规范性 各直属 基层 制定年度经费使用计 划 得 2分；计划经直属基层委员 会审议通过得 2分；指定专人负 责账目管理得 2分；在核定额度 内使用经费得 2分。 10 时效指标 8 更新任务完 成及时性 按照规定时效完成得满分，延期 酌情扣分。 8 - 25 - 项目 结果 （ 18 分） 社会效益指 标 8 项目实施取 得的效果 根据项目实施取得的效果，酌情 扣分； 扣完为止。 8 服务对象满 意度率 10 服务对象满 意度调查 服务对象满意度率 85%，得满 分； 满意度每降低 5%扣 1分，扣 完为止 10 可持 续影 响 (8 分） 长效管理机 制 8 不断完善 维 持项目发展 所需要的制 度建设以及 维护费用等 落实情况 有项目长效管理机制且可操作性 强的得 8分，有专项资金长效管 理机制，但未有效执行得 5分， 暂无长效管理机制的不得分。 6.5 合计 56 60 53.5 （ 1）数量指标，得 11分（满分为 16分） 根据 九三学社上海市委 提供的 基层活动统计表 ， 2018 年度 九 三学社直属基层组织活动费项目 完成基层组织活动次数 共计 323次 。 评分标准： 基层组织活动次数 350次 ，得满分； 活动次数 每 少 5次 ， 扣 0.5分；扣完为止。 故 本项 得 5.5分。 根据 九三学社上海市委 提 供的 帮困送暖困难社员补助发放清 单， 2018 年度 九三学社直属基层组织活动费项目 发放困难社员补助 人数为 95 人。 评分标准： 困难社员补助人数 100 人 ，得满分； 人 数 每 少 1人 ，扣 0.5分；扣完为止。故本项得 5.5分。 （ 2）质量指标，得 10分（满分为 10分） 根据直属基层活动经费管理办法的相关规定， 2018 年度九 三学社直属基层组织活动费项目当年度预算额度下达 后，由九三学社 市委组织部通知直属基层组织负责人。通过抽查相关活动支出凭证， - 26 - 各直属基层组织 根据额度合理制定年度经费使用计划，并经直属基层 委员会审议通过， 并 指定 了 专人负责账目管理， 依据经费使用范围， 在核定的额度内使用 。 故本项不扣分。 （ 3） 时效指标 ，得 8分（满分为 8分） 根据 九三学社上海市委 提供的 九三学社上海市委员会财政支出 项目 绩效目标申报表 ， 直属基层组织活动费项目 预计完成时点为 2018年 12月 31日，项目在预期的时间内完成 ， 故不扣分 。 （ 4） 社会效益指标 ，得 8分（满分为 8分） 组织生活、思想学习教育是基层组织加强自身建设、保持活力、 更好履职的必要条件， 九三学社上海市委 下属 48个直属基层组织中， 还普遍存在没有固定工作人员、办公场所、活动场所的情况，社员集 中学习、 开展组织生活存在一定困难。 根据 九三学社中央关于进一 步加强组织建设的若干意见精神 , 通过 划拨一定的基层活动经费， 进一步全面 的 加强 了 组织建设，全面提升 了 社组织的活力、组织化水 平和整体运行能力 ， 帮助解决组织建设上的各种问题和困难 ，故本项 不扣分 。 （ 5） 服务对象满意度率 ，得 10分（满分为 10分） 绩效评价项目组分别对项目服务对象即参与 2018 年度 九三学社 直属基层组织活动费 项目的 下属基层社员 发放问卷，对 项目 效果进行 满意度调查。 共发放 20份问卷，有效回收 20份，问卷回收率 100%。 （社会调查问卷汇总分析报告详见附件 3） - 27 - 通过对 下属基层社员 对于 九三学社上海市委 提供服务的满意度 调查表的分析， 总满意率为 88.43%。评分标准：满意率 85%得满分， 每降低 1%扣 1分。故本项得分为 10分。 （ 6） 长效管理机制，得 6.5分（满分为 8分） 根据 九三学社上海市委 提供的资料显示， 九三学社上海市委 建立 了 直属基层活动经费管理办法 、 九三学社上海市委机关预算管理 制度 等制度，并无建立专项资金长效管理机制，但根据现有制度的 制定情况也可以满足部分长效机制，酌情给予 6.5分。 经独立打分，此模块项目绩效模块得分为 53.5分（满分为 60分）。 四、主要经验 及做法、 存在的问题和建议 （一）主要经验 及做法 （ 1）管理有序 九三学社上海市委 按照 直属基层活动经费管理办法 ， 当预算 额度下达至九三学社市委后，由九三学社市委组织部通知直属基层组 织负责人。各直属基层组织应根据额度合理制定年度经费使用计划， 并经直属基层委员会审议通过，指定专人负责账目管理，依 据经费使 用范围，在核定的额度内使用，定期向社员报告经费使用情况 。 （ 2）对 直属基层组织 发展有促进作用 本项目旨 在 通过划拨一定的基层活动经费 ， 进一步 全面 加强 组织 建设 ， 提升 九三学社上海市委下属直属基层组织的活力、 组织化水平 和整体运行能力，帮助解决组织建设上的各种问题 。 - 28 - （二）存在的问题 （ 1） 沟通协调机制尚需进一步完善 由于 直属基层组织活动费项目 是一项涉及 九三学社上海市委 组 织部 与 下属 48 个基层 委员会 间跨组织、跨部门的协作项目 ， 九三学 社上海市委 尚需进一步完善沟通协调机制。 （三） 建议和 改进措施 （ 1） 建立沟通协调机制 为提高 直属基层组织活动费项目 活动 举办 的 有效 性和时效性 ， 九 三学社上海市委 应建立与 直属基层组织部门 之间的沟通协调机制 。 五 、 其他 需说明的问题 无 上海 公信 会计师事务所有限公司 二 0一 九 年 六 月 十四