2018 年干警备勤楼修缮项目绩效评价报告.pdf

财政项目支出绩效评价报告 项目名称： 2018 年 干警备勤楼修缮 项目 主管部门 ： 上海市 监狱管理局 项目单位 ： 上海市 四岔河 监狱 委托单位：上海市 监狱管理局 评价机构：上海玄钥管理咨询有限公司 2019 年 6 月 目 录 摘要 . 1 一、项目基本情况 . 4 （一）项目概况 . 4 （二）项目绩效目标 . 12 二、绩效评价工作及组织实施情况 . 13 （一）绩效评价目的 . 13 （二）绩效评价原则及评价方法 . 14 （三）数据采集方法及过程 . 15 （四）绩效评价实施过程 . 15 三、评价结论和绩效分析 . 16 （一）评价结论 . 16 （二）具体绩效分析 . 20 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 31 （一）主要经验及做法 . 31 （二）存在的问题 . 31 （三）建议和改进措施 . 32 1 摘要 概述 上海市 四岔河 监狱 3 幢 始建于 70 年代的 干警备勤楼 自投入使用 以来 未进行过修缮， 水电线路老化， 造成安全隐患；且 近年来，备勤 楼 频繁出现 屋顶漏雨、外墙剥落等现象 ，影响 干警备勤环境 。为减少 安全隐患、优化墙体外观、改善干警备勤环境， 四岔河监狱于 2018 年设立了“干警备勤楼修缮项目”， 拟对 上述 3 幢 备勤楼实施 外墙涂料 重新喷涂、屋顶翻顶、屋顶换瓦、水电更新及相关公共基础设施维修 等工程 。 至 2018 年 11 月 20 日， 上述工程内容均按照计划全部完成， 并 通过了验收 ，工程质量一次性验收合格 。 目前，修缮后的 备勤楼未发 生过屋顶漏雨、 外墙剥落现象， 水电更新后经调试合格。 2018 年干警 备勤楼修缮项目预算安排 176 万元， 实际支出 138.837822 万元，预算执行率为 78.89%。 评价结论和绩效分析 通过评价， 2018年 干警备勤楼修缮 项目 绩效 综合 得分为 85.88分， 评价等级属 于“良 1”。 根据绩效分析， 2018年干警备勤楼修缮 项目 立项依据充分、 程 1绩效得分 90 分以上为“优”， 75 分 -90 分为“良”。 60-75 分为“合格”， 60 分以下为不合格。 2 序规范 。 项目 财务管理制度健全且监控有效，资金使用情况较好 ；业 务管理制度 健全 且执行有效，有效保障了施工单位 及时完成约定施工 内容，工程质量 一次 性 验收合格 。 修缮后的干警备勤楼未发生过屋顶 漏雨、 外墙剥落现象， 水电更新后电路 调试合格， 后续管理制度健全 且执行有效 ， 监狱管理人员满意度达到 86.37%。 但 本项目 在实施过程中仍存在以下问题： 预算编制不够合理，影 响预算执行率； 部分合同条款执行有效性不足 ， 合同管理有待加强 。 经验教训和建议 （一）主要经验及做法 项目管理制度 健全 且执行有效 ，保障 工程顺利 及时完成 2018 年干警备勤楼项目实施过程中， 从项目申报与项目调整、 建设许可、工程发包、合同管理、施工管理、安全管理、涉密工程申 报、发包与管理和项目竣工验收 ， 各环节管理制度健全且执行有效， 有效 保障了 项目的顺利开展及完成。 （二）存在的问题 1.测算依据充分性不足 ，影响预算执行率 2018 年干警备勤楼修缮项目 工程款 测算依据不充分， 且二类费 用未根据实际支出范围进一步细化，影响 项目预算执行率， 2018 年 干警备勤楼修缮项目预算执行率 为 78.89%。 3 2.实际资金支付晚于约定， 合同 条款 执行 有效性不足 2018 年干警备勤楼修缮项目 实施过程中，部分 合同执行有效性 不足，合同款项实际支付时间晚于合同约定， 合同管理有待 进一步 加 强 。 （三）建议和改进措施 1.合理测算项目预算 ，提高预算执行率 建议项目单位 以后 实施 工程 项目时， 提高工程款的预算编制准确 性，并 根据实际需要 对 二类费用进行 细化测算 ， 提高预算执行率。 2.适当调整合同约定 ，加强合同管理 建议项目单位 结合实际 情况 适当调整合同约定，并 严格 按照约定 支付 合同 款项 ， 建立健全相应的监督检查机制，定期对合同的执行、 资金的支付进行监督。 4 上海市四岔河监狱 2018 年 干警备勤楼修缮 项目 绩效评价报告 受 上海市监狱管理局 委托，上海玄钥管理咨询有限公司根据上 海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22 号）和 上海市 监狱 管理局 的要求 ，对 上海市 四岔河监狱 2018 年 干警备勤楼修缮 项目 进 行绩效评价。项目组对本项目进行了 调研 、取数 以及分析之后，形成 了 上海市四岔河监狱 2018 年 干警备勤楼修缮 项目 绩效评价报告。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1.立项背景及目的 （ 1）项目立项背景 上海市四岔河监狱（以下简称“四岔河监狱”），地处江苏省盐城市 大丰区四岔河 ，北距盐城市区 50余公里，南距上海市中心约 300公里。 2014年 6月 15日，经司法部批准，挂牌成立上海市四岔河监狱。目前 ， 四岔河 监狱 包括 监管场所、医院、习艺基地、培训中心、警官公寓、 体育馆、报告厅等占地 500余亩。 四岔河监狱原有 3幢 建于 70年代的 干警备勤楼， 自投入使用以来 一直未进行过修缮，使用年限较久 ， 原有水电线路老化，造成安全隐 患。近年来，上述 3幢 备勤楼 频繁 出现屋顶漏雨 、外墙剥落等现象， 5 严重影响 了 干警 备勤环境。 根据 上海市监狱管理局办公及监狱用房维修管理暂行办法（沪 司狱计财 2010 20号）“ 办公及业务用房等损坏严重、 设备设施超 过使用年限需强制更新或丧失使用功能等需进行全面修复”，为 减少安 全隐患，优化墙体外观， 改善 干警备勤环境， 四岔河监狱于 2018年 设立了“干警备勤楼修缮项目”， 拟对上述 3幢干警备勤楼进行修缮， 为 一次性项目。 （ 2）项目目的 通过 对 3 幢 使用年限较久的 备勤楼实施外墙涂料重新喷涂、屋顶 翻顶、屋顶换瓦、水电更新及相关公共基础设施维修等工程 ， 避免屋 顶漏雨、外墙剥落现象发生，改善干警备勤环境 ， 进一步减少安全隐 患。 2.预算资金来源及使用情况 （ 1）预算安排情况 2018 年 干警 备勤楼修缮 项目预算安排 176 万元，资金来源于市 财政资金 ，列入上海市监狱管理局部门预算 。其中， 工程 款 预算安排 161.35 万元、 二类费用 预算安排 14.65 万元。 （ 2）资金使用情况 2018 年 干警 备勤楼修缮 项目实际 支出 138.837822 万元，预算 6 执行率为 78.89%。其中， 工程 费用支出 126.954622 万元， 二类 费 用 支出 11.8832 万元。具体支出明细如下表 1-1： 表 1-1 2018 年 干警备勤楼修缮 项目预算及支出情况 单位：万元 项目明细 预算 合同 审价 实际支出 预算执行率 金额 金额 金额 工程款 161.35 126.9546 126.9546 126.954622 78.68% 招标代理费 14.65 1.4294 - 1.4294 81.11% 设计费 4.7 - 4.7 监理费 4.58 - 4.58 审价费 1.1738 - 1.1738 合计 176 - - 138.837822 78.89% 7 （ 3）资金拨付流程 2018 年 干警备勤楼修缮 项目中， 预算批复数额内 工程费用 的 资 金拨付方式为财政直接支付，由相关科室将申报材料（合同、发票等）， 经过监狱分管领导和主管领导签字，交由监狱财务科审核，审核通过 后呈报给上海市监狱管理局计财处，再由局计财处 审批后交至 上海 市 财政局审批，审批通过后由 上海市 财政局直接拨付至 相关供应商。项 目资金 拨付 流程图如下： 上 海 市 四 岔 河 监 狱 上 海 市 财 政 局上 海 市 监 狱 管 理 局 收 款 单 位 代 理 银 行 支 付 申 请 支 付 申 请 直 接 支 付 凭 证 付 款 支 付 回 单 图 1-1 工程费用资金拨付 流程图 二类费用 由 四岔河 监狱 在预算批复以后， 按照预算 批复 数额 向上 海市财政局申请，上海市财政局审核批准后， 将预算资金拨付到 四岔 河 监狱的基本账户，然后再由相关科室将申报材料（合同、发票等）， 经过监 狱分管领导和主管领导签字，交由监狱财务科审核，审核通过 后由 四岔河 监狱 通过基本账户拨付至相关供应商。 项目资金流程图如 8 下： 上 海 市 四 岔 河 监 狱 上 海 市 财 政 局 基 本 账 户 代 理 银 行 银 行 存 款 资 金 申 请 拨 付 银 行 存 款 支 付 回 单 批 复 银 行 存 款 资 金 收 款 单 位 支 付 指 令 资 金 清 算 付 款 图 1-2 二类费用资金 拨付流程图 3.项目实施情况 （ 1）项目实施内容 2018 年 干警备勤楼修缮 项目 计划 对 3 幢干警备勤楼进行修缮 ， 主要 施工内容为： 外墙涂料重新喷涂、屋顶翻顶、屋顶换瓦、水电更 新及相关公共基础设施维修等。 至 2018 年 11 月 20 日，上述施工内容均按照约定工程量及时完 成，并通过了竣工验收，工程质量一次性验收合格。 （ 2）项目实施进度 2018 年 干警备勤楼修缮 项目计划 于 2018 年 3 月启动， 11 月完 成 竣工验收、 审价工作 ； 项目实际于 3 月启动， 11 月完成 竣工验收、 9 12 月份完成审价 工作。具体实施进度如下表： 项目计划实施进度 项目实际实施进度 1、 2018 年 3 月 -4 月前期准备、图纸 设计审核及工程量 清单编制； 2、 5 月完成招投标 程序及相关合同签 订； 3、 6 月 -10 月组织 实施施工； 4、 11 月完成竣工 验收、审计。 2018 年 2 月 12 日，上海市监狱管理局下达关于四岔河干 警备勤楼修缮项目立项通知； 3 月 12 日，四岔河监狱于上海市监狱管理局通过招标确定 的审价单位（ 上海宁信建设工程咨询有限公司 ）签订合同， 委托其承担项目工程造价审核； 5 月 18 日，四岔河委托盐城市大丰建筑设计院有限公司进 行工程设计 ； 6 月 13 日，四岔河监狱委托上海申权招标咨询有限公司进 行招标； 6 月 29 日 ， 进行开标评标 ， 确定中标单位为 江苏 宝厦建设有限公司； 7 月 10 日，四岔河监狱与江苏宝厦建设有限公司签订施工 合同； 7 月 15 日，四岔河监狱与上海和通建设工程咨询有 限公司签订工程监理合同； 7 月 15 日， 项目 开始施工，并于 11 月 15 日完工 ， 11 月 20 日项目通过 竣工 验收 ，工程质量一次性验收合格 ； 11 月底， 上海宁信建设工程咨询有限公司 出具审价报告， 随后四岔河监狱根据审价报告与施工单位进行资金结算 。 4.组织及管理 （ 1）项目组织情况 上海市监狱管理局为项目主管部门，负责对项目 立项及预算编制 进行审批， 对项目实施情况进行监督检查。 上海市 四岔河 监狱为本项目 实施单位 ， 负责项目申报项目并编制 项目预算、按批复开展项目内容。 其他相关方如下： 10 相关单位 供应商 负责内容 招标代理 单位 上海申权招标咨询有限 公司 代理政府采购招标事宜， 承担工程的招标代理 工作 设计单位 盐城市大丰建筑设计院 有限公司 承担监狱 干警备勤楼修缮 工程设计 施工单位 江苏宝厦建设有限公司 按提供施工图设计图纸完成所涉及的土建、安 装、装饰等项目 监理单位 上海和通建设工程咨询 有限公司 对监狱 干警备勤楼修缮 项目工程进行监理 审价单位 上海宁信建设工程咨询 有限公司 编制工程造价审核 （ 2）项目管理情况 1.前期准备 四岔河监狱根据监狱实际情况提出建设需求 ,经监狱长批准，上 报上海市监狱管理局审核。获得批准后，四岔河监狱开始项目前期准 备，组织现场勘察等筹备工作。 2.确定实施单位 四岔河监狱按照政府采购流程委托招标代理机构通过 竞争性谈 判 确定项目建设单位，双方签订施工合同。同时四岔河监狱按照市监 狱局要求确定项目监理单位和审价单位。 11 3.项目实施 项目实施过程中，四岔河监狱协同监理单位通过召开常规或专题 例会的方式，对建设单位工程施工情况进行监督管理，针对施工过程 中遇到的各类问题，讨论实施解决方案。 4.竣工验收 项目完工后，四岔河监狱组织对项目进行验收，审价单位对整个 项目进行审价。验收通过后，四岔河监狱向建设单位支付工程尾款， 同时对固定资产进行登记，对项目材料进行归档。项目管理流程详见 下图 1-3： 12 制 定 项 目 计 划 ， 听 取 各 方 意 见 ， 上 报 审 核 项 目 前 期 准 备 审 核 批 准 项 目 立 项 组 织 竞 争 性 谈 判 ， 确 定 项 目 实 施 单 位 开 始 施 工 ， 对 施 工 过 程 进 行 管 理 协 调 ， 采 购 服 务 器 等 硬 件 设 备 竣 工 验 收 、 工 程 审 价 、 资 料 归 档 图 1-3 管理流程图 （二）项目绩效目标 四岔河监狱 针对 2018 年干警备勤楼修缮 项目填报了财政支出绩 效目标申报表，但已填报的绩效目标不够合理、绩效指标不够明确。 根据 2018 年项目绩效目标申报表中的绩效目标，经过梳理，确定下 列绩效目标的指标和目标值作为本次绩效评价及今后年度绩效目标 申报的指标和目标值的参考。 1.总目标 13 通过对 3 幢使用年限较久的备勤楼实施外墙涂料重新喷涂、屋顶 翻顶、屋顶换瓦、水电更新及相关公共基础设施维修等工程， 避免屋 顶漏雨、外墙剥落现象发生，改善干警备勤环境，进一步 减少安全隐 患。 2.分解目标 （ 1）产出目标 2018 年 干警备勤楼修缮 项目计划完成率达到 100%； 2018 年 干警备勤楼修缮 项目验收合格率达到 100%； 2018 年 干警备勤楼修缮 项目完工及时 ； （ 2）效果目标 项目完工后，水电工程调试合格； 项目完工后， 屋顶漏雨 现象次数为 0 次 ； 项目完工后， 外墙剥落现象次数为 0 次 ； 后续管理制度健全且执行有效。 项目管理 人员满意度达到 90%。 二 、绩效评价工作及组织实施情况 （一）绩效评价目的 绩效后评价在项目完成后进行，目的在于确定财政支出是否有效， 考察项目投入产出是否匹配，从而为政府下一步支出安排提供依据。 14 因此，本次评价将围绕项目各环节的管理情况而开展，力求从绩效的 角度发现项目实施过程中取得的成绩和产生的问题，优化财政支出管 理改革，为下一步实施绩效预算奠定基础。 （二）绩效评价原则及评价方法 1.评价原则 （ 1）相关性原则。与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目 标的实现程度。 （ 2）重要性原则。优先使用最具评价对象代表性、最能反映评 价要求的核心指标。 （ 3）可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标， 以便于评价标准的规范和评价结果可相互比较。 （ 4）系统性原则。将定量指标与定性指标相结合，定量指标应 量化，定性指标可衡量，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济 效益、环境效益和可持续影响等。 （ 5）经济性原则。通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑 现实条件和可操作性，符合成本效益原则。 2.评价方法 本次绩效评价运用比较法、因素分析法、评判法等绩效评价方法， 按照从投入到产出、效果和影响力的绩效逻辑路径，通过研究或解读 15 项目的相关政策文献来获取项目的概况、绩效指标等有用信息。通过 包括问卷调查、访谈、现场勘查等调研方式，综合考察该项目的完成 情况、取得的成绩以及效益等，运用定量和定性分析相结合的方法， 总结经验做法，反思项目实施和管理过程中的问题，以切实提升财政 资金管理的科学化、规范化和精细化水平。 （三）数据采集方法及过程 本次绩效评价数据包括定性和定量两种数据，定性数据主要通过 实地考察、面对面访谈，问卷调研等 社会调查的方式来采集。 定量数据的采集主要通过被评价单位填报数据和实地采集数据 相结合的方式，形成数据采集两条线，有效保证数据的真实性和可靠 性。 （四）绩效评价实施过程 项目组根据绩效评价的原理和规范，在完成前期沟通和资料搜集 后，结合上海市监狱管理局评价要求， 明确了评价的目的、方法、指 标体系、评价标准、访谈方案等。 在 此之后，项目组经过了数据采集、 问卷调查、访谈、数据分析 等环节， 并在此基础上提炼结论撰写绩效 评价报告，上报委托单位。具体实施过程如下： 1.前期沟通和资料收集 2019 年 5 月 10 日 5 月 20 日，项目组开展前期调研工作， 16 通过对财务及业务科室电话访谈，对项目资金的到位落实情况及工程 施工情况进行了解，并获取相关资料。 2.指标设计 2019 年 5 月 20 日 6 月 10 日，项目组根据所了解的项目基 本情况，综合考虑项目决策、项目管理、项目内容、项目预算和资金 使用、管理机制等因素，对项目绩效评价指标进行设计。 3.数据采集与社会调查 2019 年 6 月 10 日 6 月 20 日，项目组通过实地采集方式对 项目数据、完成情况进行采集，确保数据的真实、准确。与此同时， 项目组对管理人员开 展满意度问卷调查，了解其对 2018 年 干警备勤 楼 项目实施的满意度。 4.数据分析及撰写报告 2019 年 6 月 20 日 6 月 30 日，项目组根据绩效评价的原理 和规范，对收集到的所有材料和数据进行甄别、分析和评分，并提炼 结论撰写了本次绩效评价报告。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1.评价结果 运用由项目组研发的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、 17 问卷 调查及访谈，对 上海市 四岔河 监狱 2018 年 干警备勤楼修缮 项 目 绩效进行客观评价，最终评分结果：综合得分为 85.88 分，评价等级 为 “良” 2。其中，项目决策类指标权重共 12 分，得 9 分，得分率为 75%；项目管理类指标权重共 29 分，得 19.88 分，得分率为 68.55%； 项 目绩效类指标权重共 59 分，得 57 分，得分率为 96.61%，各部分 权重和绩效分值如下表 3-1 所示： 表 3-1 项目绩效得分表 一级指 标 二级指 标 三级指标 四级指标 权 重 业绩值 得 分 A 项目 决策（ 12 分） A1 项目 立项（ 6 分） A11 立项依据充分性 3 充分 3 A12 立项 程序 规范性 3 规范 3 A2 项目 目标（ 6 分） A21 绩效目标合理性 3 项目绩效目标设 置不够完整 1.5 A22 绩效指标明确性 3 项目效果指标设 置关联性较差 1.5 B 项目 管理（ 29 分） B1 投入 管理（ 8 分） B11 预算执行率 3 78.89% 0.88 B12 预算编制合理性 3 项目预算测算依 据不够科学合理， 且二类费用未细 1 2绩效得分 90 分以上为“优”， 75 分 -90 分为“良”。 60-75 分为“合格”， 60 分以下为不合格。 18 一级指 标 二级指 标 三级指标 四级指标 权 重 业绩值 得 分 化 B13 预算决算匹配度 2 不匹配 0 B2 财务 管理（ 7 分） B21 财务管理制度健全 性 2 健全 2 B22 资金使用情况 2 使用合规 2 B23 财务监控有效性 3 有效 3 B3 项目 管理（ 14 分） B31 项目管理制度健全 性 3 健全 3 B32 项目管理制度执行 有效性 3 执行有效 3 B33 政府采购规范性 2 规范 2 B34 合同管理有效性 4 合同管理有效性 不足 1 B35 施工安全事故控制 情况 2 控制情况较好 2 C 项目 绩效（ 59 分） C1 产出 目标（ 30 分） C11 数量 目标 (10 分） C111 干警备 勤楼修缮项 目计划完成 率 10 100% 10 C12 质量 C121 干警备 12 100% 12 19 一级指 标 二级指 标 三级指标 四级指标 权 重 业绩值 得 分 目标（ 12 分） 勤楼修缮项 目验收合格 率 C13 时效 目标（ 8 分） C131 干警备 勤楼修缮项 目完工及时 性 8 及时 8 C2 效果 目标（ 29 分） C21 社会 效益目标 （ 17 分） C211 水电 工程调试合 格情况 5 合格 5 C212 屋顶漏 雨现象发生 次数 6 0 次 6 C213 外墙 剥落现象发 生次数 6 0 次 6 C22 长效 管理目标 （ 6 分） C221 后续 管理 制度健 全性 3 健全 3 C222 后续 3 有效 3 20 一级指 标 二级指 标 三级指标 四级指标 权 重 业绩值 得 分 管理 制度执 行情况 C23 满意 度目标（ 6 分） C231 管理人 员满意度 6 86.37% 4 2.主要绩效 上海市 四岔河监狱 2018 年 干 警备勤楼修缮 项目整体 完成情况较 好： 至 2018 年 11 月 20 日， 3 幢使用年限较久的备勤楼外墙涂料重 新喷涂、屋顶翻顶、屋顶换瓦、水电更新及相关公共基础设施维修等 工程 施工均已完成 ，并通过了验收 ，工程质量一次性验收合格 。目前， 修缮后的备勤楼未发生过屋顶漏雨、外墙剥落现象，水电更新后经调 试合格 ，后续管理制度健全且执行有效， 管理人员满意度为 86.37%。 （二）具体绩效分析 A 项目决策 A1 项目决策 A11 立项依据充分性 权重 3 分 得 3 分 2018 年干警备勤楼修缮项目立项依据 包括： 上海市监狱管理局 21 基本建设工程管理规定、上海市监狱管理局办公及监狱用房维修管 理暂行办法、上海市四岔河监狱施工管理规范 ，项目立项符合国 家、上海市相关规定，得 1.5 分 ； 四岔河 监狱 干警备勤楼修缮 项目与 监狱 “全力确保场所安全稳定” 职责 密切相关 ， 得 1.5 分。 根据评分标 准，该指标得 3 分。 A12 立项程序规范性 权重 3 分，得 3 分 项目组通过对项目具体负责人 的访谈、查阅相关的项目立项文件 得知， 2018 年 四岔河 监狱 干警备勤楼修缮 项目 立项由 四岔河 监狱 根 据实际情况需要，向市监狱局提出申请，市监狱局审核通过后，通过 系统告知 四岔河 监狱 ，立项程序规范，得 1.5 分；所提交的文件、材 料符合相关要求，得 1.5 分。 根据评分标准，该指标得 3 分。 A2 项目目标 A21 绩效目标合理性 权重 3 分 得 1.5 分 经了解，项目单位 在项目申报时，填写了绩效目标申报表，其中 项目总目标为“ 按要求保质保量完成既定修缮内容，改善干警备勤环 境，减少安全隐患，美化整体环境。 ”年度绩效目标为“ 按要求保质保量 完成既定修缮内容，改善干警备勤环境，减少安全隐患，美化整体环 境 。 ” 项目单位总目标填写情况较好，但 年度绩效目标 未根据总目标进 22 行细化，与相应预算关联性不强。 根据评分标准，该指标得 1.5 分。 A22 绩效指标明确性 权重 3 分 得 1.5 分 项目 单位针对 2018 年干警备勤楼修缮项目 填写了绩效 目标申报 表，并将绩效目标细化分解成了具体的绩效指标，如下表所示： 分解目标内容 绩效指标 指标目标值 投入和管理目标 日常管理制度 严格执行 预算资金执行情况 及时、合规 项目设计方案规范性 规范 监理规范性 现场管理、相关资料等规范 招标过程规范性 严格按照国家及上海的相关规定 工程变更率 符合要求 中标人综合优势率 优势明显 竣工决算报告编制及时性 及时、合规 中标价格与审价差异率 符合要求 施工安全管控 零事故 所选方案价值优化率 较高 实际风险事件有效控制率 较高 资金到位率 100% 产出目标 完成情况 安全第一、保质保量 时效性 严格按照合同工期 效果目标 使用单位满意度 满意 23 分解目标内容 绩效指标 指标目标值 资源节约情况 节约 影响力目标 长效管理制度的建设 健全 从上表可以看出， 虽然 项目单位将项目绩效 目标细化分解为具 体的绩效指标，并为各绩效指标设置了相应的目标 值。 但是 部分 已 经设置的绩效指标不够合理，如竣工决算报告编制及时性不应当作 为投入和管理目标，而应为产出目标； 中标人综合优势率 、 中标价 格与审价差异率 、 所选方案价值优化率 指标无实际考察意义。产出 目标缺少细化的质量类指标考察；效果目标里面资源节约情况与本 项目无关联。 根据评分标准，该指标得 1.5 分。 B 项目管理 B1 投入管理 B11 预算执行率 权重 3 分 得 0.88 分 2018 年 干警备勤楼修缮 项目预算 安排 为 176 万元 ， 实际 支出 138.837822 万元，预算执行率为 78.89%。 根据评分标准，该指标得 0.88 分 。 B12 预算编制合理性 权重 3 分 得 1 分 虽然 2018 年 干警备勤楼修缮 项目预算编制细化至工程款和二类 费用， 但工程款测算依据不充分 ； 二类费用未按照实际支出对象和范 24 围进一步细化，预算编制水平有待进一步提高。 根据评分标准，该指 标得 1 分 。 B13 预算决算匹配度 权重 2 分 得 0 分 2018 年 干警备勤楼修缮 项目 工程款 预算数 161.35 万 元，竣工决 算数 126.95 万 元，差异情况见下表： 预算（ 161.35 万元） 决算（ 126.95 万元 ） 预算（ 161.35 万元 ） 0 决算（ 126.95 万元 ） 21.32% 0 根据基本建设工程的三算匹配度一般情况来说，预算精度与决算 偏差 5%以内， 匹配度较好。由上表可以看出，预算与决算相差在 21.32%以内，匹配度较差 。 根据评分标准，该指标得 0 分。 B2 财务管理 B21 财务管理制度 健全性 权重 2 分 得 2 分 根据上海市监狱管理局关于印发 的通知（沪司狱计财 2015 7 号）的要求， 上海 市四岔河监狱局 制定了 上海市四岔河监狱内部财务控制实施细 则 ，明确了预算管理、支付管理、财务核算和监督管理等。对预算 的编报流程、审定等进行规定，明确资金支付的审核流程，并要求进 行财务核算和监督管理，提出对外的经费支付应以双方的经济合同为 25 依据等。 根据评分标准，该指标得 2 分。 B22 资金使用情况 权重 2 分 得 2 分 2018 年干警备勤楼修缮项目资金均按照 四岔河 监狱 资金使用管 理制度执行。经项目组核查，项目 资金 专款专用、使用情况较好，未 出现资金截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 根据评分标准，该指 标得 2 分。 B23 财务监控有效性 权重 3 分 得 3 分 根据 上海市监狱管理局关于 四岔河 监狱 干警备勤楼修缮 项目立 项的通知（沪司狱通 2018 26 号） ，项目经费列市级财政预算支 出，项目资金已落实；项目不得改变计划用途，需严格按照维修项目 报建、招标程序和项目计划内容执行 ，项目资金使用范围明确 ； 资金 使用过程中， 资金拨付程序完整，原始凭证和记账凭证完整 ； 经了 解， 资金使用后，市局针对本项目分别开展了绩效跟踪和绩效后评工作 。 根据评分标准，该指标得 3 分。 B3 项目实施 B31 项目管理制度 健全性 权重 3 分 得 3 分 上海市监狱管理局制定有上海市监狱管理局基本建设工程管理 规定，对项目申报 与项目调整 、建设许可、工程发包、 合同管理、 施工管理、安全管理 、涉密工程申报、发包与管理 和项目竣工验收均 26 有明确的规定。 四岔河监狱在此基础上 制定了四岔河监 狱基本建设 管理流程图、四岔河监狱施工管理规范等制度文件， 包括 项目安 全管理制度、日常管理制度、政府采购业务管理制度等 ， 项目管理制 度健全。 根据评分标准，该指标得 3 分。 B32 项目管理制度执行有效性 权重 3 分 得 3 分 通过核对项目监理记录、施工记录和访谈了解到，本项目在实际 实施过程中，施工单位按照合同规定和监狱内部工程管理制度进行施 工。 四岔河 监狱协同监理单位对施工单位施工过程进行监督协调。项 目按期完工，招投标文件、合同等档案保存完整，管理制度得到有效 执行。 根据评分标准，该指标得 3 分。 B33 政府采购规范性 权重 2 分 得 2 分 根据中华人民共和国政府采购法的规定，各级国家机关、事 业单位和团体组织使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以 内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，属于政府采购范围。 按照上海市 2017-2018 年政府采购集中采购目录和采购限额标准 规定，纳入集中采购目录的项目必须按规定委托集中采购机构组织采 购；集中采购目录以外，预算金额 20 万元以上的货物和服务项目、 50 万元以上的工程项目，属于分散采购，采购人可以自行采购，也 可以委托政府采购代理机构采购；且预算金额 200 万元以上的各类货 27 物、工程和服务项目，应当采 用公开招标方式。 2018 年 四岔河 监狱 干警备勤楼修缮 项目各项服务采购形式和采 购方式如下表： 相关单位 供应商 预算金 额 采购方式 施工单位 江苏宝厦建设有限公司 161.35 竞争性谈判 招标代理单位 上海申权招标咨询有限公司 14.65 自行委托 设计单位 盐城市大丰建筑设计院有限公司 自行委托 监理单位 上海和通建设工程咨询有限公司 自行委托 审价单位 上海宁信建设工程咨询有限公司 监狱局招标确定 由上表看出，各项服务采购方式合理。其中进行政府采购的 工程 1 项，工程施工单位中标通知书于 6 月 28 日发布，合同于 7 月 10 日签订，符合政府采购有关规定。 根据评分标准，该指标得 2 分。 B34 合同管理有效性 权重 4 分 得 1 分 2018 年 四岔河 监狱 干警备勤楼修缮 项目共涉及签订合同 5 份， 5 份合同工内容完整且条款合理 。合同条款执行方面， 3 份合同 （招标 代理费用、设计费用、施工合同第一笔款项） 晚于 合同约定时间支付。 合同名称 约定条款 合同签订 时间 实际执行 招标代理 合同 - 6.13 9.4 支付 14294 元。 设计合同 施工图交付时一次性付款 5.18 9.4 支付 47000 元。 28 施工合同 合同签订生效后 7 天内预付 合同价款得 35%，施工进度 完成 75%得工作量后，支付 工程进度款合同价款的 35%；审价结束，同时成交 单位支付合同价 3%的质保 金给采购方，采购方收到质 保金后支付审定价的剩余 尾款。质保期（二年）满后 无息返还质保金。 7.10 9.4 支付 405000 元； 10.16 支付 405000 元； 12 月 3 日宝厦汇入质保金 38086 元； 12.4 支付 459546.22 元。 监理合同 竣工验收结束后一次性支 付 7.15 12.6 支付 45800 元。 审价合同 竣工结算审核结束支付余 款 3.12 11.29 日支付 从上表可以看出， 在项目的实际开展过程中， 招标代理、设计、 施工 3 份合同均出现了 条款未有效执行的情况 。 根据评分标准，该指 标得 1 分。 B35 施工安全事故控制情况 权重 2 分 得 2 分 经访谈了解， 2018 年 干警备勤楼修缮 项目 施工过程中 未发生施 工安全事故。 根据评分标准，该指标得 2 分。 C 项目绩效 C1 项目产出 29 C111 干警备勤楼修缮 项目计划完成率 权重 10 分 得 10 分 根据工程验收报告， 2018 年 干警备勤楼修缮 项目按照合同约定 施工内容全部完成， 项目 计划完成率为 100%。 根据评分标准，该指 标得 10 分。 C121 干警备勤楼修缮 项目验收合 格 率 权重 12 分 得 12 分 根据单位工程竣工验收证明书， 干 警备勤楼修缮 项目 于 2018 年 11 月 20 日通过验收 ， 工程质量 一次性 验收 合格。 根据评分标准，该 指标得 12 分。 C131 干警备勤楼修缮 项目 完工及时性 权重 8 分 得 8 分 7 月 10 日， 四岔河 监狱 与 江苏宝厦建设有限公司 签订施工 合同 ， 合同工期为开始施工后 120 天 ； 7 月 15 日 项目施工开工， 实际于 2018 年 11 月 15 日完工 ， 干警备勤楼修缮 项目完 工及时。 根据评分标准， 该指标得 8 分。 C2 项目 绩效 C21 社会效益目标 C211 水电工程调试合格情况 权重 5 分 得 5 分 根据单位工程竣工验收证明书，干警备勤楼修缮项目完工后，水 电工程经调试，各项指标符合相关规范要求，安全和使用功能均能满 足相关规范要求。 根据评分标准，该指标得 5 分。 30 C212 屋顶漏雨现象发生次数 权重 6 分 得 6 分 与 项目单位 管理人员访谈了解到， 自 干警备勤楼修缮 项目完成施 工后， 未发现屋顶漏雨现象 。 根据评分标准，该指标得 6 分。 C213 外墙剥落现象发生次数 权重 6 分 得 6 分 与 项目单位 管理人员访谈了解到， 自干警备勤楼修缮项目完成施 工后， 未发现外墙剥落现象。 根据评分标准，该指标得 6 分。 C22 长效管理目标 C221 后续管理制度健全性 权重 3 分 得 3 分 经过项目组与项目单位的访谈了解到，目前，干警备勤楼尚属于 质保期内， 质保期内属于保修范围、内容的项目，由施工单位派人保 修。 后续管理制度健全。 根据评分标准，该指标得 3 分。 C222 后续管理制度 执行 有效性 权重 3 分 得 3 分 通过 与 四岔河 监狱 相关负责人的沟通，了解到在 干警备勤楼修缮 项目后续管理中， 后期 管理制度 执行 有效 。 根据评分标准，该指标得 3 分。 C23 满意度目标 C231 管理人员满意度（ %） 权重 6 分 得 4 分 根据管理人员满意度问卷回收结果分析， 2018 年管理人员对项 目实施的满意度为 86.67%， 项目被调查人员 总体 满意度为 86.67%， 31 其中： 对项目实施的必要性评价情况、对项目实施周期长度的评价情 况满意度较高，分别为 100%， 93.33%；对 项目实施过程中施工单 位的整体工作情况的评价、项目实施过程中对日常工作和生活影响、 项目实施后工程质量评价的 满意度低于平均值，均为 80.00%。 根据 评分标准，该指标得 4 分。 图 3-1 管理人员满意度 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 （一）主要经验及做法 项目管理制度基本健全，保障 工程顺利 及时完成 四岔河监狱针对建设项目， 拥有一套从项目申报与项目调整、建 设许可、工程发包、合同管理、施工管理、安全管理、涉密工程申报、 发包与管理和项目竣工验收 的 管理体系。 2018 年干警备勤楼项目实 施过程中，各环节管理制度健全且执行有效，有效 保障了 项目的顺利 开展及完成。 （二）存在的问题 100.00% 93.33% 80.00% 80.00% 80.00% 86.67% 70.00% 75.00% 80.00% 85.00% 90.00% 95.00% 100.00% 满意度 平均值 32 1.测算依据充分性不足，影响预算执行率 虽然 2018 年干警备勤楼修缮项目预算编制时细化至工程款和二 类费用，但 工程款 测算依据不充分 ；且二类费用未根据实际支出范围 进一步细化，影响了项目预算执行率， 2018 年干警备勤楼修缮项目 预算执行率仅为 78.89%。 2.实际资金支付晚于约定，合同条款执行有效性不足 2018 年干警备勤楼修缮项目实施过程中，部分合同执行有效性 不足，合同款项实际支付时间晚于合同约定，合同管理有待进一步加 强。 （三）建议和改进措施 1.合理测算项目预算，提高预算执行率 建议项目单位以后实施工程项目时，提高工程款的预算编制准确 性，并根据实际需要对二类费用进行细化测算，提高预算执行率。 2.适当调整合同约定，加强合同管理 建议项目单位 结合实际 情况 适当调整合同约