2018 年度教学楼门窗更新项目绩效评价报告.pdf

上海市财政项目支出绩效评价报告 项目名称： 2018 年度教学楼门窗更新项目 项目实施单位： 中国福利会 托儿所 项目主管部门： 中国福利会 项目 委托单位： 中国福利会 托儿所 评价机构：汉华评值（上海）资产评估有限公司 2019 年 1 月 撰稿人： 田 雄 复审人： 孔令迪 终审人： 董毅强 目 录 摘 要 . 1 一、项目概况 . 4 （一）项目立项的背景和目的 . 4 （二）项目情况说明 . 5 （三）项目绩效目标 . 9 （四）项目预算及执行情况 . 6 （五）项目完成情况 . 6 （六）项目的相关方及其关联 . 7 （七）项目的组织及管理 . 7 二、绩效评价工作情况 . 10 （一）评价 目的 . 10 （二）评价依据 . 10 （三）评价方案制定过程 . 10 （四）绩效评价体系 . 11 （五）绩效评价实施情况 . 12 三、评价结论和绩效分析 . 14 （一）评价结论 . 14 （二）绩效分析 . 14 四、评价意见 . 19 （一）主要成绩 . 19 （二）存在的问题 . 19 （三）改进措施 . 20 2018年度教学楼门窗更新项目 绩效评价表 . 21 评价指标评分底稿 . 25 访谈汇总分析报告 . 49 社会满意度分析报告 . 51 1 摘 要 一、项目概况 中国福利会托儿所由已故名誉主席宋庆龄于 1950年亲自创办，是 新中国成立后创办的第一所寄宿制的托儿所。中福会托儿所坐落在华 山路 639 号，占地面积 4680 平方米，建筑面积 7000 平方米，绿化面 积 3000平方米， 曾荣获全国少年儿童教育先进集体、上海市“三八” 红旗集体等荣誉称号。 中福会托儿所现设 18 个班级，分四个年龄段招生，招收 2至 6岁 幼儿近 500 名。所内日常管理工作由所长全权负责，下设办公室、保 教组、医务室、营养室、财 务室、科研室、后勤 7 个部门，保障托儿 所日常教育教学功能正常履行。 中福会托儿所现有门窗面积 约 880平方米 。经过二十多年的使用， 所内门窗设施出现了老化、损坏等问题，严重影响了托儿所师生的正 常使用，影响了托儿所环境的整洁美观。因此，中福会托儿所 计划用 2 年时间更新所内门窗设施，从而改善所内教学楼门窗功能，提升中福 会托儿所的所容所貌，保障中福会托儿所日常教育教学功能正常履行。 2018 年度，中福会托儿所根据计划实施 2018 年度 教学楼门窗更新 项 目 ，对所内 1 号、 2 号、 3 号、 4 号教学楼以及门卫、医务室的的部分 门窗设施进行更换。 二、绩效评价情况 （一）评价结论 运用由项目组研发并通过专家组论证的评价指标体系及评分标 准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对 教学楼门窗更新项目 绩效进 行客观评价，最终评分结果：总得分为 96 分，属于“优”。其中，项 目决策类指标权重为 10 分 ，得分为 8 分；项目管理类指标权重为 30 2 分，得分为 28分；项目绩效类指标权重为 60分，得分为 60分。 （二）预算执行情况 2018年度 教学楼门窗更新 项目 年初预算共计 98.6566万元。其中 ， 公共财政预算 98.24万元，中福会托儿所自筹资金 0.4166万元。 项目 合同金额 98.6566万元，实际执行 98.6566万元，预算执行率 100%。 （三）项目实施及绩效情况 项目 为中福会托儿所 1 号、 2 号、 3 号、 4 号教学楼以及门卫、医 务室更新门窗设施，更新门窗面积共计 474.76平方米。 中福会托儿所 经过询价，确定上海美驰门 窗制造有限公司为项目供应商。上海美驰 门窗制造有限公司按照合同约定，于 2018年 7月 1日进场更新门窗设 施，至 2018年 8月 10日通过验收，验收结果 为合格。 三、 经验 、问题和建议 （一）主要 成绩 1、通过实施 教学楼门窗更新项目，改善中福会托儿所的所容所貌 中福会托儿所现有门窗面积约 880平方米。经过二十多年的使用， 所内门窗设施出现了老化、损坏等问题，严重影响了托儿所师生的正 常使用，影响了托儿所环境的整洁美观。中福会托儿所通过实施 教学 楼门窗更新项目，对 1 号、 2 号、 3 号、 4 号教学楼以及门卫、医务室 的门窗设施进行更新 ，确保了门窗设施外观整洁、完好，颜色统一， 无玻璃破裂等影响景观的问题发生，改善了中福会托儿所的所容所貌。 （二）存在的问题 在项目实施的过程中仍然存在下列问题，值得引起重视： 1、 项目绩效目标编制不足，预算绩效管理还应继续加强 中国福利会 托儿所 根据项目总目标 ， 制定了明确的数量目标 、 时 效目标 、 质量目标 ，但效果指标较为笼统 ，不能全面反映项目实施效 果 。并且，项目年初计划更新门窗设施 472.97平方米，实施过程中根 3 据需求增加更新面积 1.794 平方米（偏差率 0.38%），造成了项目实施 过程中签订补充协议。 2、项目存 在供应商报价 大幅 超过预算金额的情况，反映出供应商 对于项目需求的了解尚存不足 中福会托儿所通过询价确定教学楼门窗更新项目的供应商。项目 询价过程中，共有 3 家单位参与报价。但是，项目存在供应商报价 大 幅 超项目预算金额的情况，反映出报价供应商对于项目需求的了解尚 存不足。 （三）改进措施 针对上述问题，从提高绩效、改善管理的角度，项目组建议： 1、 加强绩效目标细化的准确度 ，以提升预算管理水平 项目绩效目标的细化存在不足，建议项目单位今后在编制绩效目 标的过程中，应依据项目的实施内容、实际情况及需要等，根据投入 管理、财务管 理和业务管理细化管理类目标，根据项目产出的数量、 时效和质量细化产出类目标，根据项目应取得的实际效果细化效果类 目标，从而加强项目绩效目标细化的准确度，并根据细化目标设置相 关指标，明确相关指标值，以提升预算管理水平，提高目标对项目实 施的约束力。 2、询价过程中明确最高限价，避免出现供应商报价大幅超过项目 预算的情况 建议项目单位在今 后的询价实施过程中，向各供应商明确项目采 购的最高限价，以避免 出现部分供应商报价大幅超过项目预算金额的 情况。 4 引 言 根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22号） 等文 件的规定，本公司受 中国福利会 托儿所 委托，对 2018 年度 教学 楼门窗更新 项目 进行绩效评价。 我公司根据专家评审会审议后修改完 善的工作方案开展本次评价，经过合规性检查、数据采集、访谈、社 会调查等必要的评价程序，采用绩效分析和统计方法，在梳理、分析 评价数据资料的基础上，形成本评价报告。 一、项目 概况 （一）项目立项的背景 和 目的 中国福利会托儿所 由 已故名誉主席宋庆龄于 1950 年亲自创办， 是新中国成立后创办的第一所寄宿制的托儿所。中福会托儿所坐落在 华山路 639号，占地面积 4680平方米，建筑面积 7000平方米，绿化 面积 3000 平方米 ， 曾荣获全国少年儿童教育先进集体、上海市“三 八”红旗集体等荣誉称号。 中福会托儿所 现设 18 个班级，分四个年龄段招生，招收 2 至 6 岁幼儿近 500名。 所内日常管理工作由所长全权负责，下设办公室、 保教组、医务室、营养室、财 务室、科研室、后勤 7个部门 ，保障托 儿所日常教育教学功能正常履行 。 中福会托儿所现有门窗面积 约 880 平方米 。经过二十多年的使 用， 所内 门窗设施 出现了老化、损坏等问题， 严重 影响了 托儿所师生 的正常使用，影响了托儿所环境的整洁美观。因此，中福会托儿所计 划用 2年时间更新所内门窗设施， 从而改善 所内教 学楼门窗功能，提 5 升中福会托儿所的所容所貌，保障中福会托儿所日常教育教学功能正 常履行。 2018年度，中福会托儿所根据计划实施 2018年度 教学楼门 窗更新 项目 ，对所内 1 号、 2 号、 3 号、 4 号教学楼以及门卫、医务 室的 的 部分 门窗设施进行更换。 （二）项目情况说明 1、项目范围 2018年度 教学楼门窗更新 项目 的实施范围为中福会托儿所 1号、 2号、 3号、 4号教学楼以及门卫、医务室的门 窗设施，面积共计 474.76 平方米。 2、项目内容 2018 年度 教学楼门窗更新 项目 的实施内容为门窗设施更新。 中 福会托儿所计划 委托专业的门窗制作单 位， 在 2018年 7月 -8月完成 门窗设施安装 ，在开学前投入使用 。 教学楼门窗更新内容表 序号 安装区域 规格型号 单位 数量 1 1号楼 DR65 门窗面积 平方米 43.80 2 窗扇数量 个 11.00 3 门扇数量 个 16.00 4 DT92 固定窗 /门 平方米 25.92 5 推拉窗 平方米 75.16 6 隐形纱窗 件 10.00 7 推拉纱窗 件 84.00 8 门窗小计 平方米 144.88 9 2号楼 DR65 门窗面积 平方米 19.48 10 门扇数量 个 5.00 11 DT92 固定窗 /门 平方米 90.56 12 推拉窗 平方米 76.75 13 推拉纱窗 件 64.00 6 序号 安装区域 规格型号 单位 数量 14 门窗小计 平方米 186.80 15 3号楼 DR65 门窗面积 平方米 38.73 16 窗扇数量 个 17.00 17 门扇数量 个 2.00 18 DT92 固定窗 /门 平方米 30.13 19 推拉窗 平方米 21.51 20 隐形纱窗 件 17.00 21 推拉纱窗 件 30.00 22 门窗小计 平方 米 90.36 23 4号楼 DR65 门窗面积 平方米 2.93 24 门扇数量 个 1.00 25 DT92 固定窗 /门 平方米 6.35 26 推拉窗 平方米 25.19 27 推拉纱窗 件 42.00 28 门窗小计 平方米 34.47 29 门卫、医务 室 DR65 门窗面积 平方米 7.17 30 窗扇数量 个 2.00 31 门扇数量 个 3.00 32 DT92 固定窗 /门 平方米 2.10 33 推拉窗 平方米 8.98 34 隐形纱窗 件 2.00 35 推拉纱窗 件 8.00 36 门窗小计 平方米 18.25 37 门窗面积合计 平方米 474.76 （ 三 ） 项目预算 及 执行 情况 2018 年度 教学楼门窗更新 项目 年初预算共计 98.6566 万元。其 中 ，公共财政预算 98.24万元，中福会托儿所自筹资金 0.4166万元。 项目 合同金额 98.6566 万元，实际执行 98.6566 万元，预算执行率 100%。 （ 四 ）项目完成情况 中福会托 儿所 经过 询价 ，确 定上海美驰门窗制造有限公司为项目 7 供应商。上海美驰门窗制造有限公司按照合同约定， 于 2018 年 7 月 1日进场更新门窗设施，至 2018年 8月 10日通过验收 ，验收结果如 下； 教学楼门窗更新验收表 序号 验收内容 验收结论 1 把手、合页护罩数量齐备，外观完好 (铝合金门窗没有合页护罩） 通过 2 纱窗是否和合同相符，纱面无破损 通过 3 玻璃数量是否和合同相符，表面无皮损，无划伤 通过 4 门窗开启是否顺畅 通过 5 户外是否已打密封胶，做好防水措施 通过 6 测量与制作工艺是否符合要求 通过 （ 五 ） 项目的相关方及其关联 本项目的关联方主要为 中国福利会、中国福利会 托儿所 、 中国福 利会 托儿所师 生 等。 项目主管部门： 中国福利会 项目实施单位： 中国福利会 托儿所 项目 受益对象 ： 中国福利会 托儿所师生 。 项目 供应商 ： 上海美驰门窗制造有限公司 （ 六 ） 项目的组织及管理 2018 年度 教学楼门窗更新项目 由中国福利会主管 ， 中国福利会 托儿所 具体实施 。 为了保障 教学楼门窗更新项目 的顺利实施，中国福利会 托儿所 ， 严格根据国家财政、上海市财政 、中国福利会、 托儿所 等相关规定和 规章制度执行。 8 项目实施前， 托儿所 与供应商签订 项目 合同，逐级明确责任、具 体到人 。项目实施期间， 托儿所 落实 人员 监督相关供应商提供、安装、 调试 门窗设施 。 项目 完成时，托儿所按规定对门窗设施进行验收。 1、项目实施流程 、 2、 资金拨付流程 2018 年度 教学楼门窗更新 项目 年初预算由财政资金和自筹资金 两部分组成。其中，财政资金支付采取财政直接支付 ， 由中福会 托儿 所请款，经中福会、市财政审核通过后支付 。自筹资金支付，由 福会 托儿所 经办人 请款 ，经业务部门、财务部门及单位领导审核通过后支 付。 3、项目的 管理 制度 项目实施的 业务管理制度包括 中华人民共和国政府采购法、 以及 中国福利会 托儿所的“三重一大”决策制度 、业务合同管理规定 等。 中福 会托儿所 编制项目计划， 组织三方比价 各供应商 提供报价方案 中福会托儿所 确定项目供应 商，签订合同 项目供应商 安装门窗设施 中福会托儿所 完成各门窗设施 验收 9 项目实施的 财务管理制度 为 中国福利会 托儿所 财务管理制度 ，其 中包括了内部会计管理体系、会计岗位职责、会计档案管理制度、内 部 控 制制度、账务处理程序制度等。 （七）项目绩效目标 1、项目总目标 教学楼门窗更新项目 的总目标是 通过 更新 中国福利会托儿所内 的门窗设施，从而改善所内教学楼门 窗功能，提升中福会托儿所的所 容所貌，保障中福会托儿所日常教育教学功能正常履行。 2、项目年度目标 根据预算部门提供的相关资料和调研访谈 ， 教学楼门窗更新 项目 的细化目标为： （ 1） 一 号楼门窗 更新完成率 100%； （ 2） 二 号楼门窗 更新完成率 100%； （ 3） 三 号楼门窗 更新完成率 100%； （ 4） 四 号楼门窗 更新完成率 100%； （ 5）门卫医务室门窗 更新完成率 100%； （ 6）门窗安装 完成及时； （ 7） 门窗 验收合格率 100%； （ 8） 门窗景观 效果提升 ； （ 9） 门窗开闭顺畅度高 ； （ 10） 门窗防水性能良好 ； （ 11） 服务对象满意度不低于 90%； 10 （ 12） 后续规划 健全。 二、绩效评价工作情况 （一） 评价 目的 1、通过对项目设立的背景、意义，项目内容、项目现状的深入 调研和分析，了解 教学楼门窗更新 项目 的实施情况，为全面、客观、 公正对项目作出绩效评价提供依据； 2、通过评 价，揭示 教学楼门窗更新 项目 的产出和效果情况，及 整体绩效情况； 3、通过评价，发现项目资金运用、项目管理、项目执行过程中 存在的问题并提出合理化建议，以提升政府资金的使用效益。 （二） 评价依据 1、 业务评价依据 （ 1） 中国福利会托儿所“三重一大”决策制度 ； （ 2） 中国福利会托儿所业务合同管理规定 ； （ 3） 中国福利会 托儿所 财务管理制度； （ 4） 项目合同； （ 5） 项目安装验收表； （ 6） 其他和项目有关的相关资料 。 2、绩效 评价依据 （ 1） 上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22号） （三 ）评价方案制定过程 通过调研，对相关文件的解读，根据绩效评价的基本原理、原则 和项目特点，结合绩效目标， 项目组制定了评价指标体系、评分标准、 11 评价方法和相关的工作程序及步骤，形成方案。 整个过程经历了多次项目管理者访谈、专家咨询和数次项目组集 中讨论与反复修改等环节，指标体系、权重及问卷调查从零散到成熟， 从局部到全面。 （四 ）绩效评价 体系 1、绩效评价指标确定原则 （ 1）相关性原则。 绩效评价指标 与绩效目标有直接的联系，能 够恰当反映目标的实现程度。 （ 2）重要性原则。 优先使用最具评价对象代表性、最能反映评 价要求的核 心指标。 （ 3）可比性原则。对同类评价对象设定共性的绩效评价指标， 以便于评价标准的规范和评价结果可相互比较。 （ 4）系统性原则。将定量指标与定性指标相结合，定量指标量 化，定性指标可衡量，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效 益、环境效益和可持续影响等。 （ 5）经济性原则。通俗易懂、简便易行，数据的获得考虑现实 条件和可操作性，符合成本效益原则。 2、评价指标体系及标准 指标体系包括评价指标表和基础表两部分，评价指标表是评价的 依据，基础表是支持评价的基础数据。评价指标体系分别从项目决策、 项目管理 、项目绩效三个 方面对其财政支出进行评价，权重分别为 10%、 30%和 60%。指标权重设计遵循了以结果为导向原则，并适度关 注过程管理。本次绩效评价的指标权重设计，在上海市财政支出绩效 评价指标框架的基础上对二、三级指标进行细分，根据二、三级指标 与绩效目标的匹配性、在指标中的重要性、以及对一级指标的影响程 12 度来合理确定评价指标的权重比例结构。 评价标准主要是参照计划标准和历史标准制定。对于已经制定计 划目标的指标，则直接用实际情况与计划情况相比较进行评价。对于 没有制定计划目标的指标，则参照历史标准进行评价。 3、评价方法 本次绩效评 价主要采用以下评价方法： （ 1）比较法，通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、 不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。 （ 2）因素分析法，通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果 的内外因素，评价绩效目标实现程度。 （ 3）公众评判法，通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财 政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。 根据 项目 的特点， 本次评价 重点采用 比较法 和公众评判法 ， 分析 项目总预算和明细预算的内容、标准、计划是否经济合理，实际产出 和效益是否达到预期。 （ 五 ）绩效评价实施 情况 自项目启动会以来， 项目组在前期调研的情况下，完成了项目绩 效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、原则、指标体系、标准、 社会调查方案等 。 2018 年 11 月初至 2019 年 1 月上 旬 ，项目组严格 按照工作方案，经过了数据采集、问卷调查 、访谈、数据分析和报告 撰写等环节，顺利完成了绩效评价报告工作。 1、基础数据采集 2018年 11月， 由 中国福利会 托儿所 进行 项目 后续 的基础数据填 报工作，并经汉华绩效评价小组核对汇总。 （ 1）财务数据 13 财务数据是指财政投入的资金量，以及资金的支出情况 。 评价人 员通过 查看预算单位 计财科提供的项目批复文件、资金支出情 况、相 关费用付款清单和相关凭证 等资料， 并 与 预算部门填写的基础数据表 逐项核实 ，核查项目的财务数据 。 通过 采用查看会计账册等手段调查 项目资金使用是否符合资金管理办法、是否符合支付规定、是否出现 截留、滞留、挤占、挪用、套取专项资金的现象。 （ 2）业务数据 项目合同、 设备清单 、 采购 需求 、验收资料 等 资料 通 过中国福利 会 托儿所 提供 。 2、问卷调研 汉华绩效评价小组结合项目的实际情况，根据项目的实际完成情 况 对 25 名 教师 进行问卷调研 。项目组采取 分层抽样 与 简单随机抽样 相结合 的方式 进行问卷调研 。本次调查由评价人员在 中福会 托儿所 发 放 问卷，调查完成后，由汉华绩效评价小组工作人员即时回收并根据 问卷调查数据分析，对社会满意度进行打分，并据此撰写了满意度调 查报告（具体见附件）。 3、访谈调研 2018 年 12 月 2 日 -2018 年 12 月 25 日，项目组对 中国福利会 托 儿所 进行了访谈， 针对项目的资金使用情况、项目管理情况、工作取 得的成绩与效益以及工作中存在的问题和改进建议等问题进行了详 细了解 。 4、数据分析及撰写报告 2018年 12月 25日 -2019年 1月 5日，项目组根据绩效评价的原 理和规范，对采集的数据进行处理、分析和评分，并提炼结论撰写报 告，按时上报 委托方。 14 三、评价 结 论 和 绩效分析 （一）评价结论 运用由项目组研发并通过专家组论证的评价指标体系及评分标 准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对 教学楼门窗更新项目 绩效进 行客观评价，最终评分结果 ： 总得分为 96分，属于“ 优 ”。其中，项 目决策类指标权重为 10分，得分为 8分；项目管理类指标权重为 30 分，得分为 28分；项目绩效类指标权重为 60分，得分为 60分。 三级指标评分汇总表 项目 项目决策 项目管理 项目绩效 合计 权重 10.00 30.00 60.00 100.00 得分 8.00 28.00 60.00 96.00 得分率 80.00% 93.33% 100.00% 96.00% （二） 绩效分析 1、 项目决策分析 项目决策指标及分值 指标 权重 得分 A11立项依据充分性 3 3 A12立项程序规范性 3 3 A21绩效目标合理性 4 2 合计 10 8 A11 立项依据充分性 ： 经过二十多年的使用，中福会托儿所内门 窗设施出现了老化、损坏等问题，严重影响了托儿所师生的正常使用， 影响了托儿所环境的整洁美观。 教学楼门窗更新 项目 的实施 ，通过更 15 新门窗设施 ， 支持 中福会托儿 所 履行正常 教育 工作 ， 得满 分 。 A12立项程序规范性 ： 教学楼门窗更新项目 由 中福会托儿所 进行 前期调研后 ，经集体决策通过后 立项 ， 符合立项程序 ， 提交的文件、 材料符合相关要求。项目的立项程序规范，得满分。 A21绩效目标合理性 ： 教学楼 门窗更新项目 的总目标是 通过更新 所内门窗设施，从而改善所内教学楼门窗功能，提升中福会托儿所的 所容所貌，保障中福会托儿所日常教育教学功能正常履行。 中国福利 会 托儿所 根据项目总目标 ， 制定了明确的数量目标 、 时效目标 、 质量 目标 ， 且目标值 符合正常业绩水平 ，但效果 指 标 较为笼统 。项目的绩 效目标 有待加强 ，得 2分。 2、 项目管理分析 项目管理指标及分值 指标 权重 得分 B11预算执行率 4 4 B12预算编制的合理性 4 3 B21财务管理制度健全性 2 2 B22资金使用情况 2 2 B23财务监管有效性 2 2 B31管理制度健全性 4 4 B32政府采购 有效 性 4 3 B33合同管理有效性 4 4 B34验收管理有效性 4 4 合计 30 28 B11 预算执行率 ： 中国福利会 托儿所 的 2018 年度 教学楼 门窗更 新项目 预 算 共计 98.6566万元，实际执行 98.6566万元。 项 目预算执 行率为 100%。 根据评分细则，得 满 分。 16 B12预算编制的合理性 ： 中国福利会 托儿所根据专业单位报价， 经审核后 编制了项目 年度 预算。项目预算的细化程度较高 。 但是， 项 目存在门窗数量测算不够准确，造成后续调整的情况。 根据评分细则， 得 3分。 B21财务制度的健全性 ： 根据中福会 托儿所 提供的财务制度，项 目的收支审批制度、内部稽核制度、内部控制制度、预算管理制度等 制度健全 ，得满分 。 B22资金使用情况 ： 中福会 托儿所 严格按照国家财经法规和财务 管理制度的规定使用资金 ，抽查部分的资金拨付有完整的审批程序和 手续，专款专用 ，得满分。 B23财务监管有效性 ： 根据中福会 托儿所 提供的财务资料，项目 在实施过程中具有相应的监控机制，并按项目进行成本核算， 得 满 分。 B31项目管理制度健全性 ： 根据中福会 托儿所 提供的 项目管理制 度 ， 项目的 采购管理、合同管理、验收管理等管理制度健全 ，得满分 。 B32政府采购 有效 性 ： 中福会托儿所 通过询价确定供应商 ，共有 3家单位参与，报价文件完整 。但是，项目采购实施过程中，存在供 应商报价超预算的情况。根据评分细则，扣总分 1/4，得 3分。 B33 合同管理有效性 ： 根据 中福会 托儿所 提供的项目合同资料， 中福会 托儿所与 供应商均签订了 合同，且合同内容包括服务内容、服 务期限、服务质量和违约责任等， 得满分 。 B34 验收管理有效性 ： 根据中福会 托儿所 提供的验收资料， 中福 会托儿所 严格 按照 规定 对安装后的 门窗设施 进行 验收，得满分。 3、 项目产出分析 项目产出指标及分值 指标 权重 得分 17 指标 权重 得分 C111一号楼门窗更新完成率 3 3 C112二号楼门窗更新完成率 3 3 C113三号楼门窗更新完成率 3 3 C114四号楼门窗更新完成率 3 3 C115门卫医务室门窗更新完成率 2 2 C12项目实施时效性 8 8 C13门窗验收合格率 10 10 合计 32 32 C111 一号楼门窗更新完成率 ： 项目计划 在 1 号楼更新门窗设施 144.88 平方米，更新隐形纱窗 10 件，更新推拉纱窗 84 件。项目实 际在 1号楼更新门窗设施 144.88平方米，更新隐形纱窗 10 件，更新 推拉纱窗 84件。一号楼门窗更新完成率 100%，得满分。 C112 二号楼门窗更新完成率： 项目计划在 2 号楼更新门窗设施 186.80平方米，更新推拉纱窗 64件。项目实际在 2号楼更新门窗设 施 186.80平方米，更新推拉纱窗 64件。二号楼门窗更 新完成率 100%， 得满分。 C113 三号楼门窗更新完成率： 项目计划在 3 号楼更新门窗设施 90.36平方米，更新隐形纱窗 17件，更新推拉纱窗 30件。项目实际 在 3 号楼更新门窗设施 90.36 平方米，更新隐形纱窗 17 件，更新推 拉纱窗 30件。三号楼门窗更新完成率 100%，得满分。 C114 四号楼门窗更新完成率： 项目计划在 4 号楼更新门窗设施 计划在四号楼更新门窗设施 34.47 平方米，更新推拉纱窗 42 件。项 目实际在 4号楼更新门窗设施计划在四号楼更新门窗设施 34.47平方 米，更新推拉纱窗 42 件。四号楼门窗更新完成率 100%，得 满分。 C115 门卫医务室门窗更新完成率： 项目计划在门卫医务室 更新 18 门窗设施 18.25平方米，更新隐形纱窗 2件，更新推拉纱窗 8件。项 目实际在门卫医务室更新门窗设施 18.25平方米，更新隐形纱窗 2件， 更新推拉纱窗 8件。门卫医务室门窗更新完成率 100%，得满分。 C12项目实施时效性 ： 项目按计划于 2018年 7月 1日更新门窗 设施，至 2018年 8月 10日通过验收。项目按时完成，得满分。 C13门窗 验收合格率： 项目涉及的各项门窗 设施 均 通过中福会 托 儿所的 验收，验收结果为合格。 项目的 门窗 验收合格率 100%，得满 分。 4、 项目效果分析 项目效果指标及分值 指标 权重 得分 C21门窗景观效果 6 6 C22门窗开闭顺畅度 4 4 C23门窗防水性能 4 4 C24服务对象满意度 10 10 C31后续规划情况 4 4 合计 28 28 C21门窗景观效果 ： 根据 中福会托儿所提供的 使用反馈及现场勘 查，托儿所内更新后的门窗外观整洁、完好，颜色统一，无玻璃破裂 等影响景观的问题发生，有效提升了中福会托儿所的所容所貌。根据 评分细则，得满分。 C22门窗开闭顺畅度 ： 根据 中福会托儿所提供的使用反馈及现场 勘查，托儿所内更新后的 门窗设施开闭顺畅。根据评分细则，得满分。 C23门窗防水性能： 根据中福会托儿所提供的使用反馈等材料， 托儿所内更新后的门窗设施防水性能良好，符合要求。根据评分细则， 19 得满分。 C24 服务对象 满意度 ： 根据问卷调查结果， 教学楼门窗更新项目 的总体满意度超过 90%。 门窗材质、外观、安全性、后续维护以及整 体情况 等方面 ， 教师的 满意度均较 超过 90%。根据评分细则，得满分。 C31后续规划情况 ： 中福会托儿所已 建立项目后续规划，计划在 2019年完成剩余门窗设施的更新。 根据评分细则，得满分。 四 、 评价意见 （一） 主要 成绩 1、 通 过实施 教学楼门窗更新 项目 ，改善中福会托儿所的所容所 貌 中福会托儿所现有门窗面积 约 880 平方米 。经过二十多年的使 用，所内门窗设施出现了老化、损坏等问题，严重影响了托儿所师生 的正常使用，影响了托儿所环境的整洁美观。中福会托儿所通过实施 教学楼门窗更新 项目 ，对 1 号、 2 号、 3 号、 4 号教学楼以及门卫、 医务室的门 窗设施 进行更新，确保了门窗设施外观整洁、完好，颜色 统一，无玻璃破裂等影响景观的问题发生，改善了中福会托儿所的所 容所貌。 （二） 存在的 问题 1、 项目绩效目标编制不足，预算绩效管理还应继续加强 中国福利会 托儿所 根据项 目总目标 ， 制定了明确的数量目标 、 时 效 目标 、 质量目标 ，但效果指标较为笼统，不能全面反映项目实施效 果。并且，项目年初计划更新门窗设施 472.97 平方米，实施过程中 根据需求增加更新面积 1.794 平方米 （偏差率 0.38%），造成了项目 实施过程中签订补充协议 。 20 2、项目存在供应商报价 大幅 超过预算金额的情况，反映出供应 商对于项目需求的了解尚存不足 中福会托儿所通过询价确定教学楼门窗更新项目的供应商。项目 询价过程中，共有 3家单位参与报价。但是，项目存在供应商报价 大 幅 超项目预算金额的情况，反映出报价供应商对于项目需求的了解 尚 存不足。 （三） 改进措施 1、 加强绩效目标细化的准确度 ，以提升预算管理水平 项目绩效目标的细化存在不足，建议项目单位今后在编制绩效目 标的过程中，应依据项目的实施内容、实际情况及需要等，根据投入 管理、财务管理和业务管理细化管理类目标，根据项目产出的数量、 时效和质量细化产出类目标，根据项目应取得的实际效果细化效果类 目标，从而加强项目绩效目标细化的准确度，并根据细化目标设置相 关指标，明确相关指标值，以提升预算管理水平，提高目标对项目实 施的约束力。 2、 询价过程中明确最高限价，避免出现供应商报价 大幅 超过项 目预算的 情况 建议项目单位在今 后的询价实施过程中，向各供应商明确项目采 购的最高限价，以避免 出现部分供应商报价 大幅 超过项目预算金额的 情况。 2018年度 教学楼门窗更新 项目 绩效评价表 指标 分值 指标解释 指标计算 得分 A.项目决策 A1项目立项 A11立项 依据充分性 3 考察项目的立项依据是否充分。 项目实施能够支持中国福利会托儿所履行正常工作，得满 分；否则不得分。 3 A12项目 立项规范性 3 反映项目立项是否规范。 项目按照规定的程序申请 设立；所提交的文件、材料符合 相关要求；事前已经过必要的风险评估、集体决策等。符 合所有条件得满分，缺失一项扣权重的 1/3，扣完为止。 3 A2项目目标 A21绩效 目标合理性 4 项目所设定的年度绩效目标是否依据充分，是 否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目 标与项目实施的相符情况。 年度绩效目标明确且细化；年度绩效目标与相应预算关联 性高；可通过清晰、可衡量的指标值予以体现；年度绩效 目标符合正常业绩水平，得满分；每不符合一项，扣满分 的 1/4 分，扣完为止。 2 B.项目管理 B1投入管理 B11预算 执行率 4 预算执行率 =2018 年预算执行数 /2018 年预算 金额 *100%。 预算执行率 95%（含 95%）以上的，得权重分；每降低 1% 扣权重分 5%，扣完为止。 4 B12预算 编制的合理性 4 考察项目预算编制是否合理。 项目预算经过前期调研编制、项目预算细化、预算单价依 据充分、预算编制结果准确，得满分；每有 1 项不符合， 3 22 指标 分值 指标解释 指标计算 得分 扣总分的 1/4，扣完为止。 B2财务管理 B21财务 管理制度健全 性 2 考察收支审批制度、内部稽核制度、内部牵制 制度、预算管理制度等财务管理制度是否健 全。 收支审批制度、内部稽核制度、内部控制制度、预算管理 制度等财务管理制度健全的制定情况，每缺少一个制度扣 总分的 1/4，扣完为止。 2 B22资金 使用情况 2 项目资金使用是否符合相关法律法规、制度和 规定，用以反映和考核项目资金使用的规范性 和安全性。 项目资金符合有关使用流程规定的，得总分 1/2，出现不 符合有关使用流程规定的，得 0 分；资金使用符合规定， 未出现截留、滞留、挤占、挪 用等现象，得总分 1/2，未 专款专用，得 0分。 2 B23财务 监控的有效性 2 项目单位是否为保障资金的安全、规范运行、 控制成本等而采取了必要的监控、管理措施， 用以反映和考核项目实施单位对资金运行的 控制情况。 按项目进行成本核算；有财务监控人员对项目资金使用情 况进行审核且审核效果有效，得满分；每不符合 1 项，扣 满分的 1/2，扣完为止。 2 B3实施管理 B31管理 制度健全性 4 考察项目的政府采购、合同管理、验收管理制 度是否健全。 政府采购、合同管理、验收管理制度 健全，得满分；每缺 少 1 项，扣总分 1/3，扣完为止。 4 B32政府 采购有效性 4 考察项目的政府采购是否规范。 项目采购方式符合规定；项目报价单位不少于 3 家；各单 位报价文件完整；各单位报价无超预算等情况出现，得满 分；每不符合 1项，扣权重分 1/4，扣完为止。 3 B33合同 管理有效性 4 考察项目实施单位是否与供应商签订合同，合 同内容是否规范完成。 项目合同内容包括服务内容、服务期限、服务质量、付款 进度和违约责任，且严格按照合同要求执行以上条款，得 权重分，每不符合一项扣权重分的 1/2， 扣完为止。 4 23 指标 分值 指标解释 指标计算 得分 B34验收 管理有效性 4 考察项目的验收管理是否规范；是否严格执行 相关制度或措施进行验收。 项目验收制度规范，按规定进行验收，得满分；每有一项 不符合，扣权重分 1/2，扣完为止。 4 C.项目绩效 C1项目产出 C11产出 数量 C111 一号楼门 窗更新完成率 3 考察一号楼门窗更新计划完成情况。一号楼门 窗更新完成率 =实际更新的门窗数 /计划更新 的门窗数 *100%。 得分 =一号楼门窗更新完成率 *权 重分。 3 C112 二号楼门 窗更新完成率 3 考察二号楼门窗更新计划完成情况。二号楼门 窗更新完成率 =实际更新的门窗数 /计划更新 的门窗数 *100%。 得分 =二号楼门窗更新完成率 *权重分。 3 C113 三号楼门 窗更新完成率 3 考察三号楼门窗更新计划完成情况。三号楼门 窗更新完成率 =实际更新的门窗数 /计划更新 的门窗数 *100%。 得分 =三号楼门窗更新完成率 *权重分。 3 C114 四号楼门 窗更新完成率 3 考察四号楼门窗更新计划完成情况。四号楼门 窗更 新完成率 =实际更新的门窗数 /计划更新 的门窗数 *100%。 得分 =四号楼门窗更新完成率 *权重分。 3 C115 门卫医务 室门窗更新完 成率 2 考察门卫医务室更新计划完成情况。门卫医务 室门窗更新完成率 =实际更新的门窗数 /计划 更新的门窗数 *100%。 得分 =门卫医务室门窗更新完成率 *权重分。 2 24 指标 分值 指标解释 指标计算 得分 C12项目 实施时效性 8 考察的项目完成的及时性。 项目按时完成，得满分，每延迟 15天，扣权重分 50%，扣 完为止。 8 C13门窗 验收合格率 10 考察项目的质量。门窗验收合格 率 =通过验收 的门窗数 /计划更新的门窗数 *100%。 得分 =门窗验收合格率 *权重分。 10 C2项目效果 C21门窗 景观效果 6 考察项目实施所起到的景观效果。 门窗外观整洁、完好，颜色统一，无玻璃破裂等影响景观 的问题发生，得满分；每有 1 项不吻合，扣权重分 1/3， 扣完为止。 6 C22门窗 开闭顺畅度 4 考察项目实施后，门窗设施的开闭顺畅程度。 抽查中门窗开闭顺畅，得满分；每出现 1 次不顺畅，扣权 重分 1/10，扣完为止。 4 C23门窗 防水性能 4 考 察项目实施后，门窗的防水性能。 项目实施后，门窗防水性能符合要求，得满分；每出现 1 扇不符合，扣权重分 1/10，扣完为止。 4 C24服务 对象满意度 10 考察服务对象对门