2018 年内河航道建设资金绩效评价报告.pdf

2 0 1 8 年 内 河 航 道 建 设 资 金 绩 效 评 价 报 告 评 价 机 构 ： 广 东 国 众 联 行 资 产 评 估 土 地 房 地 产 估 价 规 划 咨 询 有 限 公 司 机 构 负 责 人 ： 黄 西 勤 项 目 负 责 人 ： 邓 华 勇 2 0 1 9 年一、评价项目概要 为 提 高 全 省 航 道 整 体 通 达 水 平 ， 促 进沿 海 经 济 带 的 形 成 和 发 展 ， 结 合 我 省 水 运 发 展 需 要 ， 2018 年 合 计 安 排 内 河 航 道建 设 资 金 4 亿 元 ， 其 中 包 括 “ 航 道 养 护 经 费 ” 2 亿 元及 “内河航道工程省补助资金” 2 亿元。 资金主管部门为广东省交通运输厅， 用款单 位 为 其 直 属 事业 单 位 广 东 省 航 道 事 务 中 心。 项 目 实 施 旨 在 航 道 建 设 与航 道 管 理 中 优 化 资 源 , 发 挥 资 金 的 最 大 效 度 , 达 到 降 低 内 河 航 道 建 设 成 本 的 目 的 , 最 终 改 善 水 上 运 输 的 通航条件。 截至 2019 年 3 月 31 日， 2018 年内河航道建设资金， 合计支出 35339.42 元， 支出 率为 88.35%。 其中 “航道养护经费 ” 支出 19496.98 万元 ， 支出率达 97.49%。 “内河航 道 工 程 省 补 助 资 金 ” 支 出 15842.44 万 元 ， 支 出 率 为 79.21% 。 2018 年 航 道 养 护 项 目 基 本全部完成，航道建设工程部分项目完成不及时。 二、评价原则与评价方法 本 次 评 价 遵 循 目 标 导 向 性 原 则 、 科 学客 观 性 原 则 和 公 平 公 正 性 原 则 ， 采 用 目 标 预 定与实施效果比较法、 因素分析法， 通过比较广东省交通运输厅 2018 年内河航道建设 资 金 所 产 生 的实 际 结 果 与 预 定 目 标 ， 综 合分 析 影 响 绩 效 目 标 实 现 和 实施 效 果 的 内 外 因 素， 再结合专家评审意见以及公众调查结果 ， 对航道建设和航道维护专项资金的投入 、 产出和效益做出客观、公正的评价。 （一 ）评 价基准 日 本次评价基准日为 2019 年 3 月 31 日。 （二 ）评 价指标 体系 说明 本次评 价主要基 于预算 绩效评价共 性指标体 系框架 （财预 2013 53 号） ，并 进一步参考 关于做好 2019 年第二批省级财政重点绩效评价工作有关问题的通知 ( 粤 财 绩 函 201 9 20 号) 指 标 体 系 中 的 指 标 的 内 容 及 权 重 ， 结合 广 东 省 交 通 运 输 厅 201 8 年 内 河 航 道 建设 资 金 的 特 点 及 资 金 使 用 的具 体 情 况 ， 以 资 金 使 用 效 果为 导 向 ， 适 当 提 高过程、 效果部分的分值， 根据专家的深化意见 ， 更深入地将各指标的评分规则细化 ， 并将效率性及效益性等指标分解，使其与专项资金的实施内容进一步匹配。 三、评价结论与绩效分析表 3-1 评价情况总表 评价因素 分值 评价得分 得分率 评价 总得 分 1 00 8 6. 52 8 6. 52% 一、目标指标合理性 20 18.50 92.50% 二、过程管理有效性 20 16.20 81.00% 三、产出质量 30 25.00 83.33% 四、效益实现度 30 26.82 89.40% （一 ）总 体结论 经 审 核 自 评 材 料 和 进 行 现 场 评 价 ， 专项 资 金 基 本 完 成 了 产 出 任 务 ， 实 现 了 一 定 效 益 ， 但 也 存 在投 入 不 够 科 学 、 管 理 不 到 位等 问 题 ， 经 综 合 定 量 指 标 的量 化 反 映 与 评 价 组专家的意见，评定专项资金绩效评价得分为 8 6. 52 ，绩效等级为“良” 。 （二 ）各 部分绩 效分 析 1 . 目标 指标 合理性 分析 专项资金在投入部分指标分值 20 分， 得分 18.50 分， 得分率 92.50%。 进一步对其 得 分 结 构 分 析， 论 证 决 策 部 分 得 分 情 况 较好 ， 但 是 ， 专 项 资 金 在 目 标设 置 方 面 得 分 较 不理想，主要是由于专项资金部分绩效指标设定不合理，部分指标不具备可衡量性。 2 . 过程 管理 有效性 分析 过程管理方面指标分值 20 分，得分 16.20 分，得分率 81.00%。其中，资金支付、 支 出 规 范 性 得分 情 况 相 对 较 好 。 但 是 在 实施 程 序 及 管 理 方 面 存 在 一 定瑕 疵 ， 表 现 在 部 分 项 目 支 出 欠规 范 ， 主 管 部 门 监 督 管 理 及项 目 绩 效 管 理 落 实 不 到 位 ，未 能 及 时 发 现 问 题并解决问题，影响了项目后续发展。 3 . 产出 质量 分析 产出方面指标分值 30 分，得分 25.00 分，得分率 83.33%。其中项目在预算控制、 航 道 养 护 项 目年 度 任 务 完 成 量 、 项 目 进 度达 标 情 况 、 项 目 预 收 合 格 率、 前 期 工 作 成 果 合 格 率 等 方 面得 分 情 况 比 较 好 ， 但 是 在 成本 控 制 、 航 道 建 设 项 目 年 度任 务 完 成 量 指 标 上得分情况一般，个别项目未能如期完成4 . 效益 实现 度分析 效益方面指标分值 30 分， 得分 26.82 分， 得分率 89.40%。 通过项目的实施， 航道 安 全 畅 通 保 障水 平 不 断 提 高 ， 通 过 收 集 整合 各 航 道 、 各 桥 梁 通 航 相 关业 务 信 息 资 源 ， 实 现 航 道 信 息集 中 管 理 与 发 布 。 有 利 于 构建 高 等 级 的 航 道 网 络 体 系 、高 质 量 的 航 道 服 务 体 系 和 高 效率 的 航 道 事 务 管 理 体 系 ， 打造 航 道 通 、 航 行 通 、 服 务 优、 生 态 美 的 现 代 化新航道。 5 . 绩效 综合 分析 结 合 投 入 、 过 程 、 产 出 、 效 益 方 面 综合 对 专 项 资 金 分 析 比 较 ， 评 价 小 组 认 为 ： 专 项 资 金 在 效 益方 面 表 现 良 好 ， 投 入 与 产 出方 面 表 现 尚 可 ， 但 过 程 方 面则 相 对 不 足 。 由 于 4 个 方 面 并 非 独立 存 在 ， 在 投 入 、 过 程 、 产出 、 效 果 方 面 都 相 互 关 联 、相 互 影 响 。 在 这 种 得 分 结构 下 ， 虽 然 项 目 按 计 划 实 施了 产 出 ， 但 由 于 前 期 绩 效 目标 设 置 及 过 程 管 理不完善等问题，一定程度上影响其预期绩效的实现。 四、主要绩效 总体而言， 2018 年度内河航道建设项目的建设实施给人民群众带来了一定的效益 ， 项目的主要绩效表现体 现 在 以 下 几 个 方 面 ： （ 一 ） 提 高 我 省 内 河 航 道 整 体 通 达 水 平 通过实施 2018 年航道维护工程 ， 全年完成航道维护疏浚 470 万立方米， 航道测 量 1800 公里， 航标设置、 改造和维护 116 座， 维修船闸 9 座， 新建、 技改船舶 17 艘， 提 高航道维护管理水平，为船舶航行提供可靠的助航服务。 （二 ）对 社会经 济发 展起到 了一定 的带 动效应 随着一带一路、 泛珠三角国家战略的推进实施 ,广东省内河航运势必进入发展快车 道 。 项 目 的 实施 ， 较 好 地 维 护 了 广 东 省 内河 航 道 的 水 深 和 宽 度 ， 改 善了 通 航 条 件 ， 为 提 高 航 道 通 行效 率 、 保 障 航 道 通 行 安 全 、推 动 航 运 发 展 提 供 了 重 要 保障 ， 有 效 地 提 升 了航运经济效能。 （三 ）提 高了航 道信 息管理 更新的 效率 性 通 过 项 目 的 实 施 ， 能 够 明 显 提 高 航 道 维 护 管 理 水 平 ， 为 航 道 船 舶 提 供 可 靠 的 助 航 服 务 ， 为 水 运 交 通 运 输 便 利 提 供 保 障 服 务 ； 能 够 明 显 提 高 航 道 部 门 的 信 息 发 布 能 力 , 通 过 及 时 发 布 水 位 、 航 标 、 航 槽 变 化 等 动 态 信 息 , 让 航 行 船 舶 或 企 业 及 时 掌 握 航 道 动 态 ， 便 于 船 舶 合 理 配载 与 安 全 航 行 。 五、存在问题 评价发现， 专项资金在绩效目标设置、 资金支出、 项目管理等方面存在一些问题 。 （一 ）绩 效管理 体系 不完善 ，绩效 目标 设置及 绩效 自评工 作有 待加强 一 是 省 航 道 事 务 中 心 未 提 供 前 期 绩 效 目 标申 报 表 ， 应 在 预 算 下 达 前 申 报 及 审 核 相 关 绩 效 目 标 。本 次 提 交 补 充 设 置 绩 效 目 标部 分 绩 效 指 标 设 置 不 合 理 。如 “ 航 道 养 护 经 费 ” 设 置 的 4 个 产 出 指 标 均为 数 量 指 标 ， 而 “ 项 目 完 成 率 ” 不 属 于 效 益 性指 标 ， 属 于 产出类指标。 “内河航道工程资金” 产出指标 “续建项目产出 ” 比较笼统， 应将产出数 量加以提炼。 二是 部分指标可衡量性不够 。 “ 航道养护经费 ” 设置的指标可衡量性较好， 基 本 为 定 量 指标 。 而 “ 内 河 航 道 工 程资 金 ” 部 分 效 益 指 标为 定 性 描 述 ， 比 较 笼 统 ， 可 衡量性不足，项目投资额完成率（ %）属于效益指标，可作为基建项目产生经济效益。 三 是 绩 效 自 评 工 作不 到 位 。 在 绩 效 自 评 工 作 过程 中 ， 有 关 业 务 部 门 对 绩 效自 评 工 作 的 重 视 程 度 不 够高 ， 对 绩 效 自 评 工 作 的 流 程和 需 准 备 的 资 料 了 解 不 够 深入 ， 而 日 常 工 作 开 展 中 没 有 围绕 绩 效 自 评 的 有 关 要 求 对 本项 目 的 资 料 进 行 整 理 及 归 档， 最 终 导 致 上 报 资料存在拖沓现象。 （二 ）部 分项目 实施 程序不 规范， 项目 管理有 待加 强 一是部分项目实施的程序缺规范 。 如顺德所大良站 7.25 米铝合金柴油快艇建造 （ 项 目 已 办 理 验 收） 的 招 标 文 件 对 投 标 人 资 格要 求 设 置 过 于 简 单 ， 没 有 对投 标 企 业 提 出 信 誉 方 面 的 具 体要 求 ； 虎 跳 门 和 劳 龙 虎 水 道维 护 疏 浚 项 目 施 工 组 织 设 计较 简 单 ， 施 工 环 保 措 施 内 容 不全 面 ， 缺 少 相 关 应 急 专 项 方案 。 二 是 部 分 项 目 如 石角 咀 船 闸 钢 便 桥 重 建 项 目 验 收 不 规范 ， 缺 少 监 理 、 设 计 单 位 签字 盖 章 。 三 是 部 分 项 目 管 理有 待 加 强 。 如 联 石湾船闸工程， 交通厅质量和施工安全监督站于 2019 年 6 月 14 日书面发出检查意见 ， 但 施 工 单 位 对提 出 的 问 题 未 及 时 回 复 及 落实 整 改 ； 另 外 架 桥 石 枢纽 通 行 桥 两 端 的 车 辆 限 高 装 置 目 前已 被 破 坏 ， 存 在 通 行 桥 梁 的车 辆 严 重 超 限 过 载 （ 图 纸 设计 通 行 荷 载 上 限 为 10 吨）的情况，对桥梁的结构产生不利影响。 （三 ）部 分项目 财务 管理不 规范， 成本 控制有 待加 强 一 是 个 别 项 目 会 计 核 算 不 合 理 。 如 “ 横 门 出 海 航 道 整 治 二 期 ” 可 行 性 研 究 工 作 ， 由 省 航 道 事 务中 心 开 展 招 标 工 作 并 签 订 有关 合 同 ， 后 将 该 项 目 下 达 给中 山 航 道 事 务 中心 ， 并 将 项 目资 金 需 求 纳 入 中 山 航 道 事 务中 心 部 门 预 算 ， 该 项 目 的 后续 资 金 支 出 由 中 山 航 道 事 务 中心 负 责 ， 省 中 心 不 再 安 排 资金 ， 但 是 后 续 相 关 发 票 等 未进 行 变 更 ， 受 托 方 （乙方） 出具的发票抬头仍是省航道事务中心 ， 但资金支付方为中山航道事务中心 ， 同 时 也 是 中 山航 道 事 务 中 心 做 账 ， 违 背 了会 计 核 算 基 本 原 则 。 二 是 部 分 养 护 项 目实 施 成本高 。多波束 测量，最 高单位成本 比最低高 出 40.50% 。横门 东水道购 置浮标成 本超 过了市场正常价格。 六、相关建议 （ 一 ） 量 化 绩 效 目 标 ， 细 化 各 项 目 的 考 核 指 标 ， 明 确 具 体 的 产 出 要 求 ， 加 强 绩 效 目标 约束 力 一 是 优 化 内 部 的 资 金 分 配 方 式 和 绩 效 管 理办 法 。 坚 持 “ 绩 效 优 先 ” 的 原 则 ， 制 定 更 加 科 学 的 评审 内 容 ， 把 绩 效 目 标 作 为 资金 分 配 的 重 要 标 准 。 主 管 部门 要 建 立 完 善 的 绩 效 目 标 审 核机 制 ， 加 强 对 申 报 项 目 绩 效目 标 的 设 置 辅 导 、 审 核 、 监督 ， 绩 效 目 标 不 明 确 或 与 总 目标 有 差 异 的 应 不 予 通 过 ， 避免 财 政 资 金 碎 片 化 分 配 。 二 是 各 项 目 单 位 应 制 定 详 细 的 实施 方 案 ， 明 确 短 期 、 中 期 、长 期 目 标 和 具 体 量 化 绩 效 考核 目 标 。 在 绩 效 目 标 设 置 方 面， 应 从 实 际 情 况 出 发 ， 坚 持定 性 分 析 与 定 量 分 析 相 结 合的 原 则 ， 定 性 类 考 核 指 标 尽 量以 定 量 考 核 结 果 为 基 础 ， 在确 立 一 、 二 级 指 标 的 前 提 下， 从 各 角 度 细 化 考核指标，明确各个项目的产出要求，加强绩效目标的约束力。 （ 二 ） 加 强 对 项 目 的 掌 控 ， 合 理 调 整 项 目 实 施 计 划 ， 充 分 利 用 有 效 资 源 ， 严 格 控 制成 本支 出，提 高专 项资金 使用效 率 一 是 广东 省 2018 年度 内河 航道 建设 项目 基建 类（ 如榕江 航道 整治 工程 、横 门出 海 航 道 整 治 二期 工 程 、 十 三 五 期 储 备 项 目前 期 研 究 费 、 广 东 省 航 道 维护 现 代 化 改 造 工 程） 总体实施率和资金支出率处于较低水平 ， 要加强对项目预算执行的绩效考核,定期 检 查 财 政 专 项资 金 的 使 用 情 况 ， 避 免 财 政专 项 资 金 闲 置 ， 提 高 专 项 资金 使 用 效 率 。 二 是 充 分 借 助 已 有资 源 ， 减 少 资 源 浪 费 ， 避 免出 现 重 复 建 设 。 加 强 航 道 维护 中 各 类 经 常 性支出的成本控制，提高整体资源的利用率，实现专项资金使用效益最大化