2018 年市民文化节项目绩效评价报告.pdf

上海市财政项目支出绩效评价报告 项目名称： 2018 年市民文化节项目 项目单位：上海市群众艺术馆 主管部门：上海市文化 和旅游 局 委托单位：上海市文化 和旅游 局 评价机构：上海欧柯盟会计师事务所有限公司 二一九 年六月 目 录 摘要 . 1 报告正文 . 5 一、项目基本情况 . 5 （一 ）项目概况 . 5 （二）绩效目标 . 14 二、绩效评价工作情况 . 16 （一）绩效评价目的 . 16 （二）评价依据 . 17 （三）绩效评价工作方案制定 . 17 （四）绩效评价原则、评价方法 . 18 （五）数据采集方法及过程 . 18 （六）绩效评价实施过程 . 19 （七）绩效评价的局限性 . 20 三、评价结论和绩效分 析 . 21 （一）评价结论 . 21 （二）绩效分析 . 23 四、评价意见 . 33 （一）主要经验及做法 . 33 （二）存在问题 . 34 （三）改进措施 . 35 （四）建议 . 35 附件： . 36 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 1 摘要 一、项目概况 2018 年是贯彻落实党的十九大精神的启动之年，也 是 改革开放 40 周年。 2018 年上海市民文化节要以党的十九大精神和习近平总书 记新时代中国特色社会主义思想为指引，以落实习近平同志系列重要 讲话精神和中共中央关于繁荣发展社会主义文艺的意见为要求， 牢牢把握以人民为中心的宗旨，以庆祝改革开 放 40 周年为主线，以 上海 2035 年城市建设规划、“十三五”期间率先建成现代公共文化 服务体系和积极筹备中国第十二届艺术节为目标，以党的诞生地宣传 挖掘工程、文创 50 条实施为推动，着力实现价值引领、提升活动品 质、充实活动内涵，让市民文化节粘合度更高、辐射面更广，市民参 与度更高、感受度更强，不断扩大文化成果的均衡共享，不断提升上 海市民的文化素养，不断满足广大人民群众日益增长的精神文化需求 和对美好生活的新期待。 2018年本项目资金预算为 1,500.00万元， 11月通过市文旅局审 定，预算调整为 1557.70万元。主要 用于承办上海市民文化节中的市 级赛事和各区专项活动的一定的经费补贴，对各项赛事成果和获得表 彰的单位、项目进行奖励，对活动公益广告投放宣传，项目工作平台 开发与维护以及相关工作经费等，截止 2018 年 12月 31日，实际支 出 1557.70万元，预算执行率 100.00%。 二、绩效评价情况 （一）评价结论 本次评价小组针对项目实施及结果情况，根据绩效评价指标体系 及评分规则，通过数据采集、问卷调查、访谈等方式，经过全面绩效 分析和各个指标逐项打分，对项目的财政支出绩效进行客观评价，最 终确认本项目绩效评分结果 87.36分，绩 效评价等级为“良”。其中： 项目决策类指标权重 10.00分，得 8.50 分，得分率 85.00%；项目管 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 2 理类指标权重 26.00 分，得 21.50 分，得分率 82.69%；项目绩效类 权重 64.00分，得 57.36分，得分率 89.63%。详见下表。 项目绩效得分情况表 序号 指标 权重分值 评价分值 得分率 1 A项目决策 10 8.50 85.00% 2 B项目管理 26 21.50 84.62% 3 C项目 绩效 C1项目产出 28 23.50 83.93% C2项目效果 36 33.86 94.06% 4 小计 64 57.36 89.63% 5 合计 100 87.36 87.36% （二）项目实施及绩效情况 本项目持续有效实施 ， 巩固展示近年来市民文化节的丰硕成果， 形成一批新的百强、培育一批新的项目、挖掘一批新的主体，助推区 域文化建设，使庆祝改革开放四十周年氛围 更为浓厚 ，中华美学精神 更加 广泛弘扬，市民文化素养逐步提高。 2018 年开展改革开放四十 周年系列活动，评选出百名“改革开放知识达人”；同时，还组织进 行中华诗词歌赋大赛、校园戏曲大赛、中华创世神话大赛、非遗创新 设计大赛等传统文化系列活动，决出 100名中华诗词文赋高手；另外 还举办“美好生活”上海公共文化空间创新大赛。各区不仅充分依托 “云平台”，举办各类线上市民文化活动，形成线上线下深度互动， 扩大参与面和影响力。据统计，截止 2018年 12月底，共举办各类 活动 11万多项，吸引 3000余万人次参与，起到了良好的社会效果。 本次项目工作人员满意度和观众满意度，分别达到 96.73%、 94.72%。 但是，合同管理尚有不足之处， 个别活动未按计划进行，有的 活动项 目时间变更，未及时公布 等。 三、经验、问题和措施 （一） 主要经验 1、突出价值引领，讴歌改革开放四十周年 2018年市民文化节，围绕 改革开放 40周年的主旋律，展开了一 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 3 系列活动，通过 40 周年知识大赛、市民写作大赛、市民艺术大展征 集活动、新诗创作大赛、广场舞展演 等活动。其中 72 小时特别活动 在全市铺开，收获了 412 万浏览量， 70 万人次参与， 157 个社区突 破百人答题的全城氛围。最终 “百名改革开放知识达人”从 10 万市 民中 脱颖而出，多彩的活动，使市民从中感受到改革开放 40 年获得 感和幸福感，以及对美好生活憧憬。 2、博大精深优秀传统文化活动，吸引众多市民参与 开展的 中华诗词歌赋大赛、校园戏曲大赛、中华创世神话大赛、 非遗 创新设计大赛等 优秀传统文化活动，大力推动全民艺术普及，市 民人文艺术教育达到全方位覆盖， 传统文化活动 ，收到民众的追捧， 其中中华诗词文赋大赛参与突破 15 万余人次，大赛通过网络答题闯 关、讲座培训、诗文亭等多种活动形式吸引众多市民参与，百强选手 中 45岁以下占 82%。 3、本项目财政资金，有效撬动社会资金参与其中 从本项目财政资金使用情况看，评价组抽查的 12 笔记账凭证， 其中有 4 笔补贴类子项目，涉及财政资金 398.13 万元，撬动社会资 金投入 277.34万元，占 4项活动资金总额的 69.66%，有效激发了社 会资金参与市民 文化节活动。 （二）存在问题 1、有的合同要素不够齐全 有的 合同要素不齐全、合同无具体实施内容等情形，如与上海新 民传媒有限公司签订合同，未见具体实施时间、版次安排、宣传图文 内容 及质量要求 等 。 2、有的 合同条款 执行还有差距 合同有的条款未执行到位，如与金立翔艺彩科技有限公司签 订“ 40周年主题展演舞美服务合同”，第三项第二条提出：在乙 方完成展演活动并经甲方验收确认合格通过后，甲方通知乙方开 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 4 具合法有效增值税普通发票。但在付款时未见验收单或验收报告。 3、个别活动未按计划进行 根据“方案”安排，红色经典系列活动 ， 应先后开展党的诞 生地知识大赛、红色经典故事大赛等活动，实际只是与金山区合 作开展红色经典故事大赛， 未组织进行 党的诞生地知识大赛，据 访谈调研 ， 后通过其他活动替代该 项 活动。 4、个别活动项目时间变更，未及时公布 根据“第四季度评估巡查报告 ” 有 2场活动 ，由于时间变化，相 关单位未及时 发布 更正公 告 ，造成市民白跑一趟的问题。 （三）改进措施 1、进一步完善合同条款 进一步强化合同管理，在签订格式合同时，应注意合同内容 个性化特点与要求， 明确项目实施的具体内容、质量要求以及相关 验收条款，做到合同要素齐全规范。 2、强化合同 条款执行力度 既然订立相关合同条款，就应依据条款执行到位，对执行不 到位的情况，应及时督促对方采取补救措施，不折不扣完成约束 事项，否则，取消下一年度合作入选资格。 3、严格项目实施计划 对已列入市民文化节“方案”活动，应按计划组织实施，确 实需要更改的，应按照相关工作流程，呈报市民文化节指导委员 会办公室，履行审批手续后，在组织更改实施，否则，不得随意 变更项目计划活动。 4、活动时间变更，应提前安民告示 原则上已作出安排，列入“四季全表”活动事项，不得随意 变更时间；如遇特殊情况需要更改，至少应提前一周做好信息发 布 ，做到家喻户晓，杜绝市民“ 扑空 ”现象。 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 5 报告正文 为加强和规范财政支出项目的预算管理工作，合理配置公共 资源，提供专项资金使用效益。根据上海市预算绩效管理实施 办法（沪财绩 2014 22号）等文件规定，上海欧柯盟会计师 事务所有限公司（以下简称：本公司）受上海市文化广播影视管 理局（以下简称：市文广局）的委托，对“ 2018 年市民文化节项 目（以下简称：本项目）”进行绩效评价。现评价工作已经结束， 特将项目实施情况和评价结果报告于后。 一、项目 基本情况 （一） 项目概况 1、项目立项背景及目的 上海 市民文化 节 自 2013 年起，每年举办一 届 上海市民文化节 ， 至今已举行 至七届， 并 获 得 “上海文化十大品牌活动”荣誉称号。 2018 年是贯彻落实党的十九大精神的启动之年，也是 改革开放 40 周年。 2018 年上海市民文化节要以党的十九大精神和习近平总书 记新时代中国特色社会主义思想为指引，以落实习近平同志系列重要 讲话精神和中共中央关于繁荣发展社会主义文艺的意见、国务院 关于实施中华优秀传统文化传承发展工程的意见、实施公共文 化服务基本保障法为要求，牢牢把握以人民为中心的宗旨，以庆祝 改革开放 40周年为主线，以上海 2035 年城市 建设规划、“十三五” 期间率先建成现代公共文化服务体系和积极筹备中国第十二届艺术 节为目标，以党的诞生地宣传挖掘工程、文创 50 条实施为推动，着 力实现价值引领、提升活动品质、充实活动内涵，让市民文化节粘合 度更高、辐射面更广，市民参与度更高、感受度更强，不断扩大文化 成果的均衡共享，不断提升上海市民的文化素养，不断满足广大人民 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 6 群众日益增长的精神文化需求和对美好生活的新期待。 2018 年活动 立足上海城市发展定位和市民群众的美好生活新需 要，切实将以人民为中心的思想贯穿于市民文化节全过程，推动其再 出发、再创新、再超越。进一 步深化“政府主导、社会参与、各方支 持、群众受益”的长效办节机制，巩固“百个社区大展示、万支团队 大竞技、社会各界齐参与、千万市民共享受”的丰硕成果。进一步发 挥市民文化节的主题性、引领性，做强放大节的平台效应、社会效应、 融合效应，挖掘、培育、遴选、服务一批新的社会主体成为市民文化 节的合作伙伴和办节力量。进一步创新活动形式，打造互联网办节新 平台，实现在场、在线、在播全天候，不断提升服务效能，提高市民 大众参与度、获得感、满意度。 2、项目立项依据 本项目立项主要依据分别为： （ 1）中共中央 2015 年 10 月 3 日 发 布 中共中央关于繁荣发展 社会主义文艺的意见 ； （ 2）国务院 发布 关于实施中华优秀传统文化传承发展工程的 意见 ； （ 3）中共上海市委关于贯彻 的实施意见 ； （ 3） 财政部关于印发宣传文化发展专项资金管理办法的 通知（财教 2007 157号） ； （ 4）财政部关于重新修订印发 的通知（财文资 20124号）； （ 5）上海市委宣传部和市财政局制定 上海市市级宣传文化专 项资金管理办法 （ 沪财教 201434号 ）。 3、 预算 资金 来源及使用情况 （ 1）预算资金来源 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 7 2018年本项目资金预算为 1,500.00万元， 11月通过市文旅局审 定，预算调整为 1557.70万元， 由市级财政安排。主要用于承办 上海 市民文化节中的 市级赛事和各区 专项活动的一定的经费补贴，对各项 赛事成果和获得表彰的单位、项目进行奖励，对活动公益广告投放宣 传，项目 工作平台开发与维护以 及相关工作经费等， 截止 2018年 12 月 31日，实际支出 1557.70万元，预算执行率 100.00%。 近三年（ 2015 年 2017 年 ）来，本项目 预算专项资金来源及执 行 情况，详见表 1-1所示 ： 表 1-1 本项目专项资金近三年预算执行情况表 年份 预算金额 （万元） 执行金额 （万元） 预算执行率（ %） 当年 资金结余 2016 1,700.00 1,700.00 100.00 0 2017 1,500.00 1,500.00 100.00 0 2018 1,557.70 1,557.70 100.00 0 （ 2）预算资金使用明细情况 本项目截止 2018年 12月 31日，实际支出 1,557.70万元，预算 资金执行率 100.00%。当年度实际支付二级子项明细，详见表 1-2所 示。 表 1-2 本项目实际资金支付明细表 序 号 子项目 名称 内容明细 年初预 算金额 （万元） 调整后预 算（万元） 实际支付 （万元） 实际执 行率 1 市级赛事和专项活动 改革开放市民知识大赛 等和专项活动 730.00 854.70 851.79 99.66% 2 媒体宣传与信息服务 媒体宣传、 公益广 告、平台运维及栏目 合作 等 323.00 308.00 304.21 98.77% 3 成果展示与培训 日常报道与采访 、 舆 情监测 、 公益广告投 放 、 工作平台运维 和 栏目合作 等 142.00 142 151.20 104.28% 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 8 4 宣传品编印 视觉系统设计及应 用 、 活动全表 编印、 百强名录 与 阿 卡贝拉谱集 出版和 百强奖牌制作 等 220 213.00 210.94 99.03% 5 成果展示及培训 四直辖市交流群星 奖选拔及专业培训 等 142.00 142.00 151.20 106.47% 6 工作经费 日常巡查和日常办公等 40.00 40.00 39.56 98.90% 7 合计 1,500.00 1557.70 1557.70 100.00% 4、实施情况 （ 1）项目实 施 重点内容 2018年上海市民文化节 重点聚焦四个方面： 1）城市美好生活 。 围绕“人民对美好生活的向往”和“改革开 放四十周年”的主题，推出原创节目、声音档案、故事戏剧、摄影、 微视频等征集活动，寻找、策划、推广、传播一批“美好生活”活动 项目、案例和文艺作品，全方位、多维度展现改革开放四十年上海日 新月异的发展和人民群众的美好生活。 2）中华优秀文化 。 坚持“两为”方向、“双百”方针、“双创” 要求，聚焦中华优秀传统文化、党的诞生地宣传挖掘工程和上海丰富 的海派文化、江南文化资源，联通线上线下，丰富活动样式，创新参 与机制 ，形成规模效应。 3）市民艺术风采 。 坚持立足基层，坚持百花齐放，依托公共文 化配送、城市地铁音乐角、艺术商圈联盟等渠道和文化上海云，为地 区、社区、行业和团队搭建展示交流的新平台。开展新一轮“一街（镇） 一品”展评展示，通过展览、演出等多种样式集中展示上海市民文化 五年发展成果；继续支持各区、系统做强品牌项目、培育特色活动和 团队，加强文化交流与合作。 4）人文艺术培训 。 大力推动全民艺术普及和全民阅读，整合联 动专业院团、艺术院校、文化机构、社会团体等优质资源，依托各级 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 9 各类公共文化机构和文化上海云等互联网平台，创新载体 ，丰富完善 “千门艺术课程”，广泛开展各类人文艺术教育和普及提升活动。 （ 2） 项目开展 主要活动 2018年上海市民文化节市级层面重点推动四大系列活动： 1）改革开放四十周年系列活动 。 围绕“改革开放四十周年”的 主题，举办改革开放四十周年知识大赛、上海市民文化艺术大展、写 作和诗歌创作朗诵大赛等活动，用问、讲、考、比、展等方式反映人 民群众的获得感，引领市民全面回顾 40 年来波澜壮阔的伟大历史进 程，感知与民生相关的巨大变化，激发在改革路上继续蓬勃奋进的动 力。 2）红色经典文化传承系列活动 。 围绕“党的诞生地发掘宣传工 程” ，举办党的诞生地知识大赛、红色经典故事大赛，通过各种方式 和途径，让每个市民了解、知晓党的诞生地历史，并成为上海红色文 化的宣传者、传播者。 3）中华优秀传统文化系列活动 。 聚焦中华优秀传统文化和海派 文化、非遗文化、江南文化资源，举办中华诗词歌赋大赛、校园戏曲 大赛、中华创世神话大赛、非遗创新设计大赛等活动，推动传统文化 在新时代有新传承。 4）城市公共文化空间系列活动 。 挖掘、打开、更新各类城市公 共文化空间，举办城市公共文化空间创新大赛，打造滨江市民文化系 列活动，提升居村综合文化活动室服务功能，集聚优质资源，提供品 质 服务。 基层活动以区为单位，包括以下内容： 1）根据 2018年上海市民文化节总体方案要求，制定本区、街镇 市民文化节活动方案，聚焦重点，凸现优势。 2）注重发挥辖区内各级、各类公共文化设施的主阵地作用，着 力增强公共文化设施服务的动力、能力和活力。 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 10 3）围绕重点项目，深化举手机制，广泛发动、鼓励本区各街镇、 各相关单位、机构、以及各类社会主体自主策划举办相应文化活动。 4）积极放大和扩展五年办节成果效应和“百强”、“种子”引 领效应，为街镇居村、优秀骨干团队、典型个人搭建交流、培训、展 示平台，推动品质提升和跨界交流 。 5）充分依托“云平台”，举办各类线上市民文化活动，形成线 上线下深度互动，扩大参与面和影响力，让市民参与活动更自由、便 捷。 6）强化需求导向、问题导向、效益导向，生产、推送、配送更 多高品质、有内涵的优质文化产品、资源和项目。 7）联动居村综合文化活动室服务功能提升工作，以“ 325 文化 服务日”、传统节庆等为节点，因地制宜策划活动，提供服务，增强 体验感。 （ 3）举办形式： 1）办好线下市民文化节 继续依托重点项目和市级赛事作为市民参与和展示的重要平台， 继续发挥市、区、街镇三级联动办节效应，继续紧密牵手国际音乐 节、 国际艺术节、国际电影电视节、上海书展等各专业节庆和品牌活动， 盘活、用好办节资源；优化四级“输血”功能，强化基层社区“造血” 机能，推动社区文化活动中心开放办馆，并向居村延伸，激活服务效 能；深化举手机制，推出“伙伴计划”，把市民文化节的举办空间向 滨江、实体书店、休闲场所等地延展。 2）推出云上市民文化节 大力拓展线上文化空间，在“文化上海云”和各子云平台推出“云 上市民文化节”，策划设计基于互联网技术和数字文化消费模式的市 民文化活动，充分发挥云平台传播快、辐射广、参与自由便捷、服务 直达终端的优势，打造更加开放 、全天候的市民文化节，让不同年龄、 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 11 不同职业、不同兴趣爱好的市民群众愿意关注、乐于参与。 （ 4）项目实施进度 2018年上海市民文化节将继续贯穿全年举办。 其中， 2月发布总体安排，启动新一年工作；举办时间为： 2018 年 3月至 2019年 1月。分春、夏、秋、冬四个阶段推进。 春季： 2018年 3月 -6月中旬 。 夏季： 2018年 6月中旬 -8月底 。 秋季： 2018年 9月 -11 月 。 冬季： 2018年 12月 -2019年 1月 。 于 2018年 3月 25日启动，举办覆盖全市的“文化服务日”活动。 市民文化节活动进居村、进滨江、入田园 ，助推政府实施工程落地。 。 （ 5）项目管理制度落实情况 1）本项目先后制定相关业务管理制度，主要有： 2018年上海 市民文化节实施方案、 2018年上海市民文化节市级赛事规则、 上海市群众艺术馆“三重一大制度”、上海市群众艺术馆党政 领导班子议事决策规则、上海市群众艺术馆会议管理制度 、上 海市群众艺术馆内控制度 等 。这些制度在实际执行中得到了较好的 落实，但也存在一些不足之处，如有的未执行 到位。 2）本项目的财务管理制度主要有：上海市群众艺术馆财务管 理制度、上海市群众艺术馆财务收支审批制度 、上海市群众 艺术馆业务专项经费使用管理办法、上海市群众艺术馆会计机构 内部管理制度、上海市群众艺术馆会计机构内部稽核制度、上 海市群众艺术馆发票管理办法、上海市群众艺术馆会计档案管理 办法、上海市群众艺术馆采购管理条例、上海市群众艺术馆 合同管理办法 和 2018 年上海市民文化节各项赛事区、社会组织 活动补贴标准 等，这些制度在实际工作中，得到较好的执行，但也 存在一些不规范情况 。 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 12 5、组织及管理 （ 1）项目组织情况 本项目主管单位为市文广局，具体实施单位为上海市群众艺术 馆，合作部门为各区县文 化（广）局及社区文化活动中心等。由相关 委办局、各区县人民政府、相关人民团体和社会组织以及相关单位成 立上海市民文化节指导委员会，以统筹、指导、协调、推进上海市民 文化节。同时由各成员单位分管领导担任指导委员会委员，并设联络 员一名。指导委员会设秘书处，秘书处设在上海市群众艺术馆办公室。 主要工作由上海市群众艺术馆活动部承担，活动部下设四个工作部 门：项目活动部、办公协调部、媒体工作部、资源开发部。具体项目 实施管理组织架构详见图 1-1 所示。 图 1-1 项目组织管理流程图 （ 2）项目管理流程 本项目由市文 旅 局主办，统筹谋划，具体工作由市群艺馆落实承 文化节指导委员会 联络员 市群艺馆 秘书处（市群艺馆办公室） 活动部 项 目 活 动 部 办 公 协 调 部 媒 体 工 作 部 资 源 开 发 部 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 13 办，上一年四季度申报项目预算，经二上二下市财政批复后，当年 2 月份开展筹划市民文化节相关事项， 2018 年 3 月份开始组织实施， 具体流程为： 1）制定本项目工作方案，明确项目活动主题，项目实施组织架 构，项目达成目标、任务、内容，开展范围、形式、参与对象，以及 与各区合作开展事项与要求等； 2）制定市级赛事规则（市级赛事 及活动方案等 ），包括市 级赛事规 则，各子项目赛事规则 和活动方案 等 3）开展启动活动， 举办覆盖全市的“文化服务日”活动； 4）开展各项赛事活动和专项活动， 开展改革开放四十周年系列 活动 、 红色经典文化传承系列活动 、 中华优秀传统文化系列活动 和 城 市公共文化空间系列活动 ； 5）文化节指导委员会不定期召开各种推进会， 从市局、区、相 关大口、系统单位等多个层面进行发动催促，不断 推进活动向纵深发 展，全面及时完成项目工作任务； 6）总结、分析市民文化节工作经验与成果， 聘请第三方评估机 构， 以及 引进社会 舆情监测 ，并将实时评估（按季）、检测数据（按 月） 结果等 ， 反馈市 区 承办市民文化节的机构与岗位人员 。 详见图 1-2项目管理流程图 . 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 14 图 1-2 项目管理流程图 （ 3）资金拨付流程 本项目预算主体为市群艺馆，专项资金按市财政批准的用途使 用，由办公室（财务）统一进行核算。每笔费用使用，由经办部门提 出预算计划，经主管领导和财务审核，馆长批准后执行。资金支付由 办公室（财务）在市财政局国库集中支付系统（财政信息处理平台） 提出计划申报，经市财政同意后， 下达支付额度，通过授权支付完成。 6、项目起止时间 2018年 3月 26日至 2018年 1月 31日。 （二）绩效目标 项目立项、预算申报 制定工作方案 制定各类赛事规程 开展启动活动 过程指导推进 总结分析 城市公共文化空间 系列活动 中华优 秀传统文化 系列活动 红色经典文化传承 系列活动 改革开放四十周年 系列活动 总结阶段 实施阶段 准备阶段 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 15 1、总目标 2018 年上海市民文化节 ， 立足上海城市发展定位和市民群众的 美好生活新需要，切实将以人民为中心的思想贯穿于市民文化节全过 程，推动其再出发、再创新、再超越。进一步深化“政府主导、社会 参与、各方支持、群众受益”的长效办节机制，巩固“百个社区大展 示、万支团队大竞技、社会各界齐参与、千万市民共享受”的丰硕成 果。进一步发挥市民文化节的主题性、引领性，做强放大节的平台效 应、社会效应、融合效应，挖掘 、培育、遴选、服务一批新的社会主 体成为市民文化节的合作伙伴和办节力量。进一步创新活动形式，打 造互联网办节新平台，实现在场、在线、在播全天候，不断提升服务 效能，提高市民大众参与度、获得感、满意度。 2、年度绩效目标 评价小组根据本项目的总体目标，以及业务部门提供的“ 2018 年市民文化节实施方案”，通过收集相关资料数据，进行归纳整理， 年度目标确定情况详见表 1-3 所示。 表 1-3 市民文化节项目投入及绩效目标 绩效目标 绩效指标 目标值 投入目标 反映审批的预算金额 实际执行的资金进度 预算执 行率 100% 反映年初预算资金 增减变化情况 预算调整率 5% 产出目标 改革开放四十周年知识大赛、上海市 民文化艺术大展、写作和诗歌创作朗 诵大赛等活动 完成情况 四十周年 系列活动 完成情况 100% 党的诞生地知识大赛、红色经典故事 大赛 完成情况 红色经典 系列活动 完成情况 100% 中华诗词歌赋大赛、校园戏曲大赛、 中华创世神话大赛、非遗创新设计大 赛等活动 完成情况 传统文化系列 活动 完成情况 100% 城市公共文化空间创新大赛 完成情 况 文化空间系列 活动 完成情况 100% 实际补贴标准 是否按照相关制度规 定执行 补贴标准准确性 准确 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 16 各项市级赛事及活动按时完成情况 （包括初赛、复赛） 市级赛事 及活动 完 成及时率 100% 各项市级赛事及 专项 活动 考核验收 达标情况 市级赛事及活动 达 标率 率 100% 效益目标 市民参与市民文化节活动情况 市民 活动 参与 度 好 第三方对项目开展各项活动巡查 评 估 结果 第三方巡查 评估 情 况 好 全年各项活动是否存在有责投诉情 况 有责投诉情况 无 文化上海云运行 平台 效果 良好，引起 众多市民关注，覆盖文化场馆和发布 信息量均较上年有所提高。 文化上海云运行 效 果 好 全年媒体关注覆盖面，包括国家级、 市级、区级媒体（含线上、线下）等 媒体关注覆盖面 全覆盖 考察项目开展安全管理和安全运行 情况 项目 管理 安全性 好 考察项目纵向与横向相互协调配合 情况 部门协调联动机制 好 考察项目是否纳入本单位十三五规 划，或制定了中长期发展目标及相关 管理制度、措施等 项目长效管理机制 建设 好 随机抽样调查各区市民对文化节活 动的满意度 市民满意度 90% 通过对项目实施单位问卷调查，考察 对市民文化节的满意度 参与单位满意度 90% 二、绩效评价工作情况 （一）绩 效评价目的 本次绩效评价是结合市群艺馆 2018 年市民文化节专项资金支出 的具体情况进行分析，力争实现以下目的： 1、按照公共财政管理要求，运用一定的指标体系和评价标准， 采取科学、规范的评价方法，采用定性及定量相结合的评价指标，对 本项目的决策、投入、产出、效益进行客观公正的评价。 2、通过绩效评价为合理分配资金、优化支出提供依据，也为逐 步建立预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结 果有反馈；反馈结果又为本项目资金实际应用的绩效评价机制提供决 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 17 策依据。 3、通过绩效评价总结前一年度该项目实施的经验教训 ，为进一 步加强文化专项资金项目管理，提高项目建设水平，发挥财政资金效 益，提供重要的参考依据，也为以后市民文化节专项资金实行不同类 型绩效评价提供借鉴。 （二）评价依据 1、项目业务文件 （ 1）财政部关于重新修订印发 文化产业发展专项资金管理暂 行办法的通知（财文资 20124号）； （ 2）上海市委宣传部和市财政局制定 上海市市级宣传文化专 项资金管理办法 （ 沪财教 201434号 ）。 2、绩效评价管理文件 （ 1）财政部关于印发财政支出绩效评价管理暂行办法的 通知（财预 2011285号）； （ 2）关于全面推进预算绩效管理意见的通知 （沪府办发 201355号）； （ 3）上海市财政局关于印发上海市预算绩效管理实施办法 （沪财绩 201422号）文件。 3、其他评价依据材料 （ 1） 2018年市民文化节实施方案； （ 2） 2018年 市民文化节 总结； （ 3） 2018年市民文化节活动项目评估巡查报告； （ 4）财务账簿凭证； （ 5）调研访谈、问卷调查。 （三）绩效评价工作方案制定 2018 年 3 月中旬，我们接受“市文旅 局”委托，对该项目进行 绩效后评价，立即成立了项目评价小组，制定项目开展实施计划及时 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 18 间节点安排，形成绩效评价指标体系，并征询市群艺馆相关业务部门 意见与建议；以此同时，还根据本公司“市财政绩效评价专家”提出 的建议，即对评价指标体系，数据采集，财务资金检查，以及评价方 法等修改意见，分别进行修改完善，最终取得专家和市群艺馆业务部 门的认可。 （四）绩效评价原则、评价方法 1、绩效评价原则 （ 1）相关性原则。绩效评价应当与绩效目标有直接的联系，能 够恰当反映目标的实现程度； （ 2）重要性原则。绩效评价应当优先使用最具评价对象代表性、 最能反映评价要求的核心指标； （ 3）可比性原则。对同类评价对象要设定共 性的绩效评价指标， 以便于评价标准的规范和评价结果可相互比较； （ 4）系统性原则。绩效评价应当将定量指标与定性指标相结合， 定量指标应量化，定性指标可衡量，系统反映财政支出所产生的社会 效益、经济效益、环境效益和可持续影响等； （ 5）经济性原则。绩效评价应当通俗易懂、简便易行，数据的 获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。 2、绩效评价方法 本次结合绩效评价对象的具体情况，主要采用比较法、因素分析 法、公众评判法进行绩效评价，并充分运用资料收集、观察分析、个 案剖析、归纳提炼、层次理论等，对群艺馆 2018 年 市民文化节项目 进行深入了解和分析。 （五）数据采集方法及过程 本项目主要采用查阅相关政策文件、收集项目相关资料，并通过 访谈交流、电话沟通、邮件回函、问卷调查掌握具体情况，对采集的 数据加以梳理归纳提炼，对项目相关业务文件进行分析研究；评价小 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 19 组根据获取的数据和资料在评价中设计了 2018 年市民文化节项目 绩效评价指标体系，对各指标定义、评价标准及设置依据、权重、 数据来源、指标分值计算公式及过程及其他需要说明的事项进行了描 述，在评价报告中按项目绩效评价指标体系的标准进行逐项打分，最 终制作完成指标评价工作底稿。 （ 六）绩效评价实施过程 为确保项目保质高效完成， 本公司自接受委托后成立了 绩效 评价 小 组 ，具体负责项目的实施 。 项目绩效评价期间 ， 评价小 组严格按照工作方案，通过调研、相 关文件的解读、数据采集、问卷调查、访谈、数据分析和报告撰写等 环节，顺利完成了绩效 评价 报告工作。具体实施过程如下： 1、 资料收集 为了解项目的具体实施内容、资金使用情况、完成情况等，调研 期间，评价 小 组向项目单位搜集了包括 项目立项、预算申报、绩效目 标表、实施工作方案、活动计划安排、原始资料、档案材料、财务数 据、审计结果与整改情况、市级赛事和各区开展专项 活动情况等项目 业务管理资料、文件。 2、项目资金检查 本项目资金检查范围为：预算资金 1,500万元实际支出情况，检 查对象为：市群艺馆。 评价小组主要通过项目实施单位的账簿、原始凭证、发票及附件 等资料，提取相关数据，并与项目实施实际情况进行核对，确认 资金 支付是否做到专账核算和专款专用；以及资金支付审批流程是否合规 完整，有无挤占挪用现象等。 3、相关人员访谈 评价小组于 2019年 4月中旬至 2019年 6月中旬，对项目相关人 员进行了访谈。此次访谈评价小组针对不同的对象，采取了两种访谈 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 20 形式，一种是单个访谈，另一种群体 座谈会的访谈。两种方式事先均 发放调查提纲，让被访谈者有一个思考准备阶段，从而得出较为客观 访谈效果，这种措施和方法也得到被访者的认可。 本次访谈进展顺利，结果反映较好。主要体现在：一是项目设立 与预算编报符合相关政策文件依据，以及工作流程；二是项目管理有 较好的制度和有效的执行措施；三是项目预算执行情况良好，达到 100%。具体访谈结果详见报告附件四“访谈汇总分析报告”。 4、问卷调查 评价小组于 2018年 10月中旬至 2018年 12月上 旬，对本项目参 与单位 各街镇、社区等 50家进行问卷调查 50份，这次问卷调查 得 到被调查者的较好配合，实际收回 43 份，有效收回率达到 86.00%， 符合“问卷调查”工作要求。 同时，评价小组还对本项目受益人群 全市 16 个区活动参与 群众和观看民众进行问卷调查，得到受益人的较好配合，共发放不同 人群问卷 110份，实际有效收回 101 份，有效收回率为 91.82%。 上述两项问卷满意度结果，具体详见报告附件五“问卷调查汇总 分析报告”。 5、 数据分析及撰写报告 评价小 组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、 分析和评分，提炼结论撰写报告， 并在征询委托方意见的基础上，进 行修订完善， 在规定时间内 上报委托方 。 （七）绩效评价的局限性 由于本次绩效评价是以“结果为导向”，进行的是事后评价。因 此，不能及时将项目实施过程中的相关问题，进行反馈和纠偏，可能 导致项目评价时间差异局限性。 上海市文化 和旅 游 局财政支出项目绩效评价报告 21 三、评价结论和绩效分析 （ 一 ）评价 结论 1、评价结果 本次评价小组针对项目实施及结果情况，根据绩效评价指标体系 及评分规则，通过数据采集、问卷调查、访谈等方式，经过全面绩效 分析和各个指标逐项打分，对项目的财政支出绩效进行客观评价，最 终确认本项目绩效评分结果 87.36分，绩效评价等级为“良”。其中： 项目决策类指标权重 10.00分，得 8.50 分，得分率 85.00%；项目管 理类指标权重 26.00 分，得 21.50 分，得分率 82.69%；项目绩效类 权重 64.00分，得 57.36分，得分率 89.63%。详见表 3-1所示。 2、指标评分表 表 3-1 绩效评价指标评分一览表 一级 指标 二级 指标 三级指标 权重 业绩值 得分 A项目 决策 （ 10） A1项目 立项（ 6） A11战略目标适应性 2 适应 2.00 A12立项依据充分性 2 充分 2.00 A13项目立项规范性 2 规范 2.00 A2项 目 目标（ 4） A21绩效目标明确性 2 一般 1.50 A22绩效目标合理性 2 较差 1.00 A类指标小计 10 - 8.50 B项目 管理 （ 26） B1投入 管理（ 6） B11预算执行率 4 100.00% 4.00 B12预算调整率 2 3.85% 2.00 B2财务 管理（ 7） B21资金使用情况 3 良好 2.00 B22财务管理制度健全性 2 健全 2.00 B23财务监控有效性 2 一般 1.50 B3实施 管理 （ 13） B31项目管理制度健全性 3 良好 2.50 B32项目管理制度执行有效性 5 良好 4.00 B33政府采购合规性 2 好 2.00 B34合同管理有效性 3 一般 1.50 B类指标小计 26 21.50 C项目 绩效 （ 64） C1项目 产出 （ 28） C11四十周年 系列活动完成情况 5 完成 5.00 C12红色经典 系列活动完成情况 4 一般 2.50 C13传统文化系列 活动