2018 年委托或联办一线运动队项目绩效评价报告.pdf

财政项目支出绩效评价报告 . 项目名称： 2018 年委托或联办一线运动队项目 主管部门：上海市体育局 项目单位：上海市体育局 委托单位：上海市体育局 评价机构：上海玄钥管理咨询有限公司 2019年 6月 目录 摘要 . 1 一 、 项目基本情况 . 1 （ 一 ）项目 概况 . 1 （ 二 ）项目 绩效目标 . 5 二 、 绩效评价工作 及组织实施 情况 . 7 （ 一 ） 绩效评价目的 . 7 （二 ） 绩效评价原则及评价方法 . 7 （三 ） 数据采集方法及过程 . 8 （四 ） 绩效评价实施过程 . 9 三 、 评价结论和绩效分析 . 10 （ 一 ） 评价结论 . 10 （ 二 ） 具体绩效分析 . 12 四 、 主要经验及做法 、 存在 的 问题和建议 . 25 （ 一 ） 主要经验及做法 . 25 （ 二 ） 存在的问题 . 25 （ 三 ） 建议和改进措施 . 26 附件 1 绩效评价综合表 . 27 附件 2 满意度调查报告 . 33 附件 3 访谈报告 . 37 附件 4工作底稿 . 40 1 摘要 概述 为 促进我国体育全面协调可持续发展，努力实现建设体育强国的 目标，国务院、国家发改委先后发布了国务院关于加快发展体育产 业促进体育消费的若干意见（国发 2014 46 号）、体育发展“十 三五”规划等文件，要求加强体育与社会相关领域的融合与协作， 积极吸引社会力量共同参与体育发展，把适合由市场和社会承担的体 育服务事项，按照法定方式和程序，交由具备条件的社会组织和企事 业单位承担，逐步构建多层次、多方式的体育服务供给与保障体系。 上海市人民政府积极响应，随后制定并印发了上海市体育改革发展 “十三五”规划（沪府办发 2016 52 号），提出应转变竞技体 育发展方式，坚持市队区办、市校联办、市企合办、协会共办等多种 模式，逐步将群众喜爱、有市场潜力、社会关注度高的竞技体育项目 办到各区、企业、学校、协会去，引导社会力量参与开展竞技体育。 为此，上海市体育局设立了 2018年委托或联办一线运动队项目 。 通过 本项目 的实施， 优化体育资源配置方式，引进必要的市场机 制，进一步吸引社会力量共同参与体育发展，加强体育与社会相关领 域的融合与协作，逐步构建多层次、多方式的体育服务供给与保障体 系，力争在各项赛事中为上海争取更多的荣誉 。 此次绩效评价的 对象即为 2018 年委托或联办一线运动队项目， 为经常性项目。 本项目安排预算 5960 万元，全部来源于市级财政资金。实际支 出 5960万元 ，预算执行率 100%。 2018年 共 与 10 家单位完成了 8个 项目的联办 。 2 评价结论和绩效分析 通过评价， 2018 年委托或联办一线运动队 项目的绩效 得分为 93 分，评价等级属于“ 优 ” 1。 根据绩效分析，本项目立项十分必要，与市体育局职责相适应， 项目目的明确，立项依据充分，立项过程规范；预算编制合理，执行 率 100%；财务管理制度健全，资金使用合规；项目管理制度健全； 项目计划完成率 、 项目完成合格率 、 项目完成及时率 、 委托或联办项 目参赛率 、 参赛目标达成率 均 达到 100%； 联办单位 满意度 99%，管理 人员满意度 100%， 长效管理制度健全 。 但本项目 年初申报时 设置 的 绩效指标及目标 不够明确、合理 ； 部 分 合同管理制度 未得到有效执行 。 经验教训和建议 （一）主要经验及做法 1.日常 及长效管理制度健全 ， 形成有效激励奖惩机制 市体育局针对本项目制定有完善的 日常监管 、考核奖惩、长效管 理制度 。 要求各联办运动队每年上报年度训练计划、参赛计划、赛后 总结、工作总结 ； 不定期针对备战项目进行盘点，检查运动员训练、 备战情况 ；对部分项目实行奖惩制度，如 连续三年考核不合格 ， 提前 终止协议 、 对超额取得的金牌追加经费、留 20%款项 作为年度成绩考 核 奖金等。此外，还 制定有长效管理机制，根据对运动队及运动员合 同期内训练情况、参赛情况、参赛成绩等要素的考核，决定 下一周期 是否签约及投入标准 的增减 ， 对联办单位形成有效的激励奖惩机制。 2.参赛目标超额超标准达成，委托联办模式成效显著 与 上海立信会计金融学院 和 虹口区体育局 联办的花剑一线运动 1.90 分以上为“优”， 75 分 -90 分为“良”。 60-75 分为“合格”， 60 分以下为“不合格”。 3 队， 根据协议，要求 在 2018 年全国击剑冠军赛总决赛或全国击剑锦 标赛 中获得 个人或团体前 6名 ，实际获得女子团体第 4名； 与 上海体 育学院 联办的 武术散打和套路、田径、拳击 等项目运动队 ，根据协议， 要求在 全国最高级比赛 中获得 3-4 枚金牌， 8-10 枚奖牌 （包含金牌 数），实际共获得奖牌 22 枚，其中金牌 9枚。两个项目均超额超标准 达成，委托联办模式 对促进社会力量 参与体育赛事积极性 、 优化 日常 管理 模式、提升 项目整体效果（赛绩） 的成效显著。 （二）存在的问题 部分合同约定事项未执行 ， 对联办 单位 约束力较弱 经项目组调查了解， 本项目实施过程中，部分 合同中约定的事项 并未得到有效执行， 如 在 与上海体育学院签订的合同中约定“体院要 在 市 体育局专项经费投入的基础上，每年 1： 1 配套投入相应训练业 务经费，以确保运动队的正常训练和比赛。如体院年度配套经费不到 位，体育局次年将视情核减经费投入” ，但 实际实施过程中， 因体院 为独立核算单位， 体育局对其配套经费投入情况难以掌握 ， 合同约束 力较弱。 （三）建议和改进措施 督促联办方报送资金 配套情况 ， 确保运动队正常训练和比赛 建议市体育局在与联办单位协商、签订合同（协议）时，将对于 业务（赛绩）及附加条件的考核、要求明确纳入合同内容，并予以明 确实施（反馈）时间、途径、方法 。 针对配套资金问题，应 督促联办 单位对本项目资金的收支实行独立核算， 或在相关科目下设置辅助核 算科目进行辅助核算，并于年度报送市体育局，对其配套资金投入、 使用情况进行 监督 ，确保 其 足额投入，从而 保障联办 运动队的正常训 练和比赛 。 1 2018 年委托或联办一线运动队项目绩效评价报告 为了深化财政绩效管理工作，加强财政支出管理，受上海市体育 局（以下简称“市体育局”）委托，上海玄钥管理咨询有限公司根据 上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22 号）以及市体 育局的要求，对 2018 年委托或联办一线运动队项目 进行绩效评价。 项目组对项目执行情况的相关数据和资料进行采集、汇总和分析，在 结合社会调查和访谈的基础上，最终形成了 2018 年委托或联办一 线运动队项目 绩效评价报告。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1.立项背景及目的 （ 1）立项背景 为促进我国体育全面协调可持续发展，努力实现建设体育强国的 目标，充分发挥体育在建设健康中国、推动经济转型升级、增强国家 凝聚力和文化竞争力等方面的独特作用， 国务院、国家发改委先后发 布了国务院关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意见（国 发 2014 46 号） 、体育发展“十三五”规划等文件，要求加强 体育与社会相关领域的融合与协作，积极吸引社会力量共同参与体育 发展，把适合由市场和社会承担的体育服务事项，按照法定方式和程 序，交由具备条件的社会组织和企事业单位承担，逐步构建多层次、 多方式的体育服务供给与保障体系。 上海市人民政府积极响应，随后制定并印发了上海市体育改革 发展“十三五”规划（沪府办发 2016 52 号） ，提出应转变竞技 体育发展方式，坚持市队区办 、市校联办、市企合办、协会共办等多 种模式，逐步将群众喜爱、有市场潜力、社会关注度高的体育项目办 2 到各区、企业、学校、协会去，引导社会力量参与开展竞技体育 。 同时，竞技体育具有特殊性， 地理条件、 运动员 体质特征 等因素 都会影响一个地区竞技体育优劣势项目的形成。以冰雪项目为例，上 海气候较暖，不具备地理优势，搭建、维护人造溜冰场和滑雪场的成 本较高，本地运动员体质特征也不适应此类项目。因此，上海市体育 局积极响应国家体育总局提出的“北冰南展西扩东进 2”的战略部署， 按照全国一盘棋的备战指导思想，与新疆维吾尔自治区体育局、辽宁 省体育局、沈阳体育学院联合培养冰雪项目运动员，充分利用双方在 竞技体育人才、场地、科研、经费及后备人才培养等方面资源，优势 互补、形成合力。 本次评价的对象即为 2018 年委托或联办一线运动队项目，为经 常性项目。 （ 2）项目目的 通过本项目的实施，继续落实市体育局与外省市、区、高校及社 会机构一线运动队的委托或联办，优化资源配置方式，引进必要的市 场机制，进一步吸引社会力量共同参与体育发展，加强体育与社会相 关领域的融合与协作，逐步构建多层次、多 方式的体育服务供给与保 障体系，力争在各项赛事中为上海争取更多的荣誉。 2.预算资金来源及使用情况 （ 1）预算安排情况 本项目总预算为 5960 万元，均来源于市级财政资金。具体预算 明细如表 1-1所示（根据该项目 2018年绩效目标申报表梳理）： 表 1-1 2018 年委托或联办一线运动队项目 预算明细 单位：万元 2.北冰南展工程：由国家体育主管部门于上世纪 80 年代末提出，初衷是为了在国内全面普 及冰雪运动的开展，促进冰雪运动竞技水平的提高，把冰雪运动从东北三省逐渐普及到全国。 3 构成明细 预算金额 联办网球一线运动队 400 联办足球一线运动队 3750 新增奥全运项目联办经费 300 与上海金融学院联办花剑一线运动队 100 与上海体育学院联办一线运动队 860 联办乒乓球一线运动队 50 花剑项目联办经费 100 联办高尔夫一线运动队 400 总计 5960 （ 2）资金使用情况 本项目总预算为 5960 万元，实际支出 5960 万元，预算执行率 100%。具体资金使用情况如表 1-2所示： 表 1-2 2018 年委托或联办一线运动队项目 资金使用情况 单位：万元 构成明细 预算金额 实际支出 预算执行率 联办网球一线运动队 400 400 100% 联办足球一线运动队 3750 3750 100% 新增奥全运项目联办经费 300 300 100% 与上海金融学院联办花剑一线运动队 100 100 100% 与上海体育学院联办一线运动队 860 860 100% 联办乒乓球一线运动队 50 50 100% 花剑项目联办经费 100 100 100% 联办高尔夫一线运动队 400 400 100% 总计 5960 5960 100% （ 3）资金拨付流程 本项目资金的拨付方式分为两种。通过政府采购确定的委托或联 办项目采用财政直拨的方式，由竞体处根据中标通知书及合同提出付 4 款申请，经计财处审核后上报市财政局，市财政局审批通过后直接将 款项支付至相关联办单位。 资金拨付流程如图 1-1所示： 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上上 上 上 上 上 上 上 上 直 接 支 付 凭 证 上 上 上 上 付 款 图 1-1 国库直拨流程图 其余项目采用财政授权支付， 上海市体育局 向市财政申请额度， 市财政下达额度后， 市体育局 根据相关受理材料，向代理银行发送拨 款指令，由代理银行将资金直接支付到各收款单位 。 资金拨付流程图 详见图 1-2。 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 图 1-2 授权支付流程图 3.项目实施情况 2018 年，本项目 通过政府采购和直接委托相结合的方式， 与上 海立信会计金融学院、虹口区体育局联办花剑一、二线运动队，与曹 燕华乒乓球俱乐部联合培养乒乓球人才，与新疆维吾尔自治区体育局、 辽宁省体育局、沈阳体育学院联合培养冰雪项目运动员，与上海梅体 网球俱乐部联办专业网球运动队，与上海市足球运动管理中心联办足 5 球一线运动队，与上海市高尔夫球协会联办高尔夫一线运动队，与上 海体育学院联办武术散打和套路、田径、击剑、拳击、跆拳道、橄榄 球、国际式摔跤、柔道，共 8个项目的运动队 。 其中，与事业单位（高校、区县、其他省市体育局等）联办的项 目根据规定无需走政府招投标 ，可通过协商直接委托，与俱乐部等营 利性组织联办的运动队均通过政府采购确定， 具体合同内容及要求 如 表 1-3所示： 1 表 1-3 2018 年委托或联办一线运动队项目 合同内容梳理 序号 联办项目 联办方 采购方式 时间 资金 支付方式 业务要求 其他要求 1 联办上海市击剑花剑队 上海立信 会计金融 学院 协议 书 2018.05- 2021.12 每年 100 万 一次性划拨至乙 方花剑队专用账 户 2018 年全国击剑冠军赛总决 赛或全国击剑锦标赛，个人或 团体前 6 名； 2019 年全国击 剑冠军总决赛或全国击剑锦 标赛，个人或团体前 4名， 2019 年第二届全国青年运动 会 1枚奖牌； 2020 年全国击 剑冠军总决赛或全国击剑锦 标赛，个人或团体前 3名； 2021 年陕西第 14届运动会 1 枚个人或团体金牌 连续三年考核不合 格，提前终止协议 2 虹口区承办花 剑一、二线运 动队 虹口区体 育局 批复 每年 每年 100 万 未 明确 参照 对上海立信会计金融学 院的要求，全国比赛中与其混 编成一队参赛 - 3 上海市青少年 乒乓球人才培 养 上海市曹 燕华乒乓 球俱乐部 单一 来源 一年（未 明确起始 日期，合 同 2018年 11 月 签） 98万 合同签订后 20 日内支付：上海 市体育局支付 50 万 ，上海市体 育运动学校支付 48 万 以备战 2019 全国青年运动会 为首要目标 (取得 1 枚奖牌 )， 同时力争全国锦标赛、全国青 年锦标赛取得好成绩，为上海 市乒乓运动项目提供后备人 才的培养、输送，教练员培训、 对外交流等综合服务 - 2 序号 联办项目 联办方 采购方式 时间 资金 支付方式 业务要求 其他要求 4 竞技体育冬季 项目（冰上项 目、雪上项目） 新疆维吾 尔自治区 体育局 合作 协议 2018- 2020.03 每年 200 万 第一次拨款时间 为： 2018 年 12 月底前；第二次 拨款时间为： 2019年 6月底前 甲方将速度滑冰男子团体追 逐项目中 2名运动员（含 1名 替补）交流注册给上海，代表 乙方在国家体育总局注册，在 2020 年第十四届全冬会中为 乙方确保一枚金牌，争取 2枚 金牌； 2020 年第十四届全冬 会速度滑冰中长距离（周斌） 和单板滑雪障碍追逐混合团 体 4名运动员优势项目实行 联合培养； 半年听取一次备战 情况汇报并进行考 核 5 自由式滑雪空 中技巧队、速 度滑冰队、坡 面障碍技巧和 大跳台、单板 U型槽、双板 U 型槽 辽宁省体 育局、沈 阳体育学 院 培养 协议 2018- 2020.05 每年 300 万 未 明确 在 2020 年十四届全国冬季运 动会上，三方共同培养的运动 队所属运动员获得 2枚以上 金牌；在 2022 年北京冬季奥 运会上有三方共同培养的运 动员参赛，并争取获得奖牌 。 联合培养运动员在第十四届 全国冬季运动会上获得的成 绩，根据三方的奖励政策各自 执行。如获得 3枚及以上金 牌，从第 3枚开始，每枚金牌 追加 200 万元 ，作为 联办单位 训练科研及项目发展经费 。 - 3 序号 联办项目 联办方 采购方式 时间 资金 支付方式 业务要求 其他要求 6 专业网球运动 队伍培养并代 表上海市完成 青运会全运会 网球比赛任务 上海梅体 网球俱乐 部有限公 司 政府 采购 合同 自合同签 订起一年 （ 2018 年 6月签 ） 829w 自签订合同之日 起 20 个工作日 内 ， 市体育局 收 到中标人开具的 合法有效发票后 支付合同款项的 429w，其余 400w 由浦东新区体育 局支付 在 2021 年第十四届全国运动 会目标 2 枚金牌， 2019 年第 二届全国青年运动会目标 1 枚奖牌，总分 18 分 7 第二届全国青 年运动会足球 项目组建男足 参赛队伍和男 女足参赛队伍 集训保障和参 赛保障和日常 管理及保障等 综合服务 上海市足 球运动管 理中心 单一 来源 自合同签 订起一年 （ 2018 年 7月签 ） 3750 万 自签订合同之日 起 20 个工作日 内日，采购人收 到中标人开具的 合法有效发票后 支付合同款项的 100%（中标人须 提供等额保函） 为上海市体育局提供第二届 全国青年运动会足球项目组 建男足参赛队伍，男女足参赛 队伍集训保障、参赛保障、日 常管理及保障等综合服务（具 体要求较多，见招标文件） 要求制定好规划、 选拔措施等 8 联办高尔夫一线运动队 上海市高 尔夫球协 会 单一 来源 一年（未 明确起始 日期，合 同 2018年 11 月 签） 400 万 自签订合同之日 起 20 个工作日 内日，采购人收 到中标人开具的 合法有效发票后 支付合同款项的 包括但不限于为上海市体育 局提供第二届全国青年运动 会高尔夫球项目参赛队伍及 第十四届全国运动会高尔夫 球项目组建男女团体参赛队 伍，男女团体参赛队伍训练保 4 序号 联办项目 联办方 采购方式 时间 资金 支付方式 业务要求 其他要求 100% 障、参赛保障、日常管理及保 障等综合服务 9 武术散打和套 路、田径、击 剑、拳击、跆 拳道、橄榄球、 国际式摔跤、 柔道 上海体育 学院 合作 协议 2018 年 1 月 -2021 年 12 月 每年 860 万 其中 80%部分先 核拨（ 6月 30日 前），其余 20% 作为年度成绩考 核部分，考核合 格后核拨（ 12月 1日前） 2021 年第十四届全国运动会 1-2 枚金牌， 5-6枚奖牌（奖 牌数含金牌数）； 2019 年第 二届全国青年运动会 1枚金 牌， 4枚奖牌（奖牌数含金牌 数）； 2018-2020 年全国最高 级比赛每年 3-4枚金牌， 8-10 枚奖牌（奖牌数含金牌数）； 2020 年奥运会及 2018-2021 年各级各类国际比赛争取有 运动员入选，并取得好成绩 要求制定好四年发 展规划；体院要在 市体育局专项经费 投入的基础上，每 年 1： 1配套投入相 应训练业务经费， 以确保运动队的正 常训练和比赛。如 体院年度配套经费 不到位，市体育局 次年将视情核减经 费投入 5 4.组织及管理 （ 1）项目组织情况 上海市体育局是本项目的主管部门，同时也是本项目的项目单位。 负责统筹协调整个项目的 预算编制、 计划编制、 组织实施以及 对 该项 工作 开展情况进行相关的监督管理 。 具体职能科室为竞体处。 本项目的具体实施单位为各联办单位，负责组织、落实各联办运 动队的人员选拔、日常训练、 日常管理、参赛保障及 后勤 保障 等工作。 （ 2）项目管理流程 项目组根据上海市体育局项目的特点，梳理了该项目管理中的几 个关键要素，即 项目立项 、 确定联办单位 、 组织实施、考核验收 ，具 体流程见下图 1-3： 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 项 图 1-3 项目管理流程 （二）绩效目标 1.总目标 通过本项目的实施，继续落实市体育局与外省市、区、高校及社 6 会机构一线运动队的委托或联办，优化资源配置方式，引进必要的市 场机制，进一步吸引社会力量共同参与体育发展，加强体育与社会相 关领域的融合与协作，逐步构建多层次、多方式的体育服务供给与保 障体系，力争在各项赛事中为上海争取更多的荣誉。 2.年度绩效目标 本项目属于项目单位 2018 年申报预算时的一级预算项目“竞技 体育专项业务训练经费”下设的二级项目，由于项目单位在填报 2018 年绩效目标申报表时仅对一级项目进行了填报，因此绩效总目标、年 度绩效目标及绩效指标与本次评价项目不完全相符，项目组根据实际 情况进行梳理，重新设定绩效目标。 （ 1）项目计划完成率、项目完成合格率率、项目完成及时率均 达到 100%； （ 2）委托或联办项目参赛率、参赛目标达成率达到 100%； （ 3）联办单位满意度 90%； （ 4）管理人员满意度 90%； （ 5）长效管理机制健全 。 3.分解绩效指标 目标 类型 绩效内容 目标名称 标杆 值 标杆值来 源 产出 目标 数量目标 项目计划完成率 100% 计划标准 质量目标 项目完成合格率 100% 计划标准 时效目标 项目完成及时率 100% 计划标准 效果 目标 社会效益 委托或联办项目参赛率 100% 计划标准 参赛目标达成率 100% 计划标准 满意度目标 联办单位满意度 90% 通用标准 管理人员满意度 90% 通用标准 可持 续影 响 长效管理目标 长效管理制度健全性 健全 管理要求 7 二、绩效评价工作 及组织实施 情况 （一）绩效评价目的 本次评价从 2018 年委托或联办一线运动队项目产生的效果角度 出发，力求从绩效的角度发现该项目中取得的成绩和产生的问题，优 化财政支出管理，为下一步实施绩效预算奠定基础。具体目标如下： 1.通过评价，了解 2018 年委托或联办一线运动队项目的基本情 况，对项目背景和目的、项目内容和现状、项目预算做深入调研和分 析； 2.通过评价，了解 2018 年委托或联办一线运动队项目的产出和 效果情况，及整体绩效状况； 3.通过评价，发掘 2018 年委托或联办一线运动队项目所产生的 现实意义和实际价值； 4.通过评价，从绩效的角度发现该项目在决策、实施和管理过程 中存在的问题，寻求解决方案，为进一步深化项目管理工作提供依据， 促进市体育局管理优化，提升市体育局的工作效率，建立健全目标化 管理制度，推进预算绩效管理。 （二）绩效评价原则及评价方法 1.评价原则 （ 1）科学规范原则 根据关于印发 的通知（沪财 绩 2014 22 号）中对绩效评价的相关要求，对数据进行收集整理， 并对其中的问题及时发现及时处理，保证报告的科学、规范。 （ 2）公开公正原则 从评价目标的设计、指标体系的研发及设计 、数据填报、复核、 专家评议等所有环节，都必须保证评价过程的公开性、程序的规范性 8 和合理性，应及时发现并处理评价过程中的问题，以保证评价结果的 准确、客观和科学。 （ 3）相关性原则 评价以数据为准绳，坚持客观评价。即由各项目负责人填报资料， 项目组根据填报的资料，在进行汇总、分析、评价的基础上，独立开 展评价，得出评价结果，并形成评价报告。 2.评价指标体系 指标体系包括评价指标表和基础表两部分，评价指标表是评价的 依据，基础表是支持评价的基础数据，由被评价单位负责填报。 3.评价方法 （ 1）政策、文献研究法 通过研究 、解读相关政策文献，来获取项目概况、绩效指标等有 用信息。 （ 2）标杆法 对于项目实施情况，通过与最佳值进行对比，算出绩效值。 （ 3）社会调查法 主要包括问卷调查、访谈等，获得相关资料。 （ 4）数据采集法 通过现场合规性检查、项目资料查阅，提取项目相关资料。 （ 5）抽样复核法 对采集的数据信息，根据简单随机抽样的方法，按照不低于 20% 的比例进行抽样复核。 （三）数据采集方法及过程 本次绩效评价数据包括定性和定量两种数据，定性数据主要通过 实地考察、面对面访谈，问卷调研等社会调查的方式来采集。 9 定量数据的采集主要通过被评价单位填报数据和实地采集数据 相结合的方式，形成数据采集两条线，有效保证数据的真实性和可靠 性，此外，我们会对所有数据进行全面审核和复核，并对重要数据进 行实地采集。 （四）绩效评价实施过程 2019 年 2 月，在接受市体育局的委托之后，项目组与市体育局 的项目负责人、财务老师进行了多次沟通，经历了数据采集、社会调 查、实地考察等环节，最终撰写完成了本次绩效评价报告。 1.资料填报和采集 2019年 3月 10日 2018 年 3月 31 日，由市体育局填写基础 表，反馈相关数据。截止 3月 31日所有数据经核 查后汇总完成。 2.访谈 2019年 3月 10日 2018年 3月 31日，针对本项目开展情况、 管理措施和项目管理的经验、困难与建议等问题进行访问和了解，项 目组开展了访谈工作。访谈对象主要包括：市体育局项目管理人员及 财务管理人员。访谈方式为上门访谈。最后项目组集中撰写了访谈报 告。（具体详见附件 3） 3.问卷调查 2018年 4月 10日 2018 年 4月 30 日，项目组对本项目涉及 群体（项目管理人员、相关受益方）进行问卷调查。在通过问卷录入、 分析、整理后，形成社会调查满意度报告（具体详见附件 2）。 4.资料分析及撰写 报告 2019年 4月 10日 2019 年 5月 20 日，项目组根据绩效评价 的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰 写报告，在规定时间内上报委托方。 10 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1.评价结果 运用以“沪财绩 2014 22 号文”的指标框架为基础，通过评 价指标体系及评分标准，通过 数据采集 、问卷调查及访谈，对 2018 年委托或联办一线运动队项目绩效进行客观评价，最终的综合评分结 果为 93 分，评价等级属于“ 优 ”。 其中，项目决策类指标权重共 12分，得 8分，得分率为 66.67%； 项目管理类指标权重共 35分，得 32分，得分率为 91.43%；项目绩 效类指标权重共 53分，得 53分，得分率为 100%。 图 3-1 2018 年委托或联办一线运动队项目得分率图 各项指标具体得分情况详见表 3-1： 表 3-1 2018 年委托或联办一线运动队项目绩效评价指标得分表 评价指标 权重 业绩值 得分 A 项目决策 12 8 A1 项目立项 6 6 A11 战略目标适应性 2 相适应 2 A12 立项依据充分性 2 立项依据充分 2 66.67% 91.43% 100.00% 0.00% 10.00% 20.00% 30.00% 40.00% 50.00% 60.00% 70.00% 80.00% 90.00% 100.00% A项目决策 B项目管理 C项目绩效 得分率 得分率 11 评价指标 权重 业绩值 得分 A13 项目立项规范性 2 立项程序规范 2 A2 项目目标 6 2 A21 绩效目标设置合理性 3 绩效目标不够合理 1 A22 绩效指标明确性 3 绩效指标不够明确 1 B 项目管理 35 32 B1 投入管理 9 9 B11 预算执行率 6 100% 6 B12 预算编制合理性 3 合理 3 B2 财务管理 9 9 B21 资金使用情况 3 合规 3 B22 财务管理制度健全性 2 健全 2 B23 财务监控有效性 4 有效执行 4 B3 项目实施 17 14 B31 项目管理制度健全性 3 健全 3 B32 项目管理执行有效性 14 12 B321 政府采购制度执行有效性 2 有效执行 2 B322 合同管理制度执行有效性 4 部分未有效执行 1 B323 日常监管制度执行有效性 4 有效执行 4 B324 奖惩制度执行有效性 2 有效执行 2 B325 档案管理制度执行有效性 2 有效执行 2 C 项目绩效 53 53 C1 项目产出 24 24 C11 项目计划完成率 8 100% 8 C12 项目完成合格率 8 100% 8 C13 项目完成及时率 8 100% 8 C2 项目效益 27 27 C21 委托或联办项目参赛率 8 100% 8 C22 参赛目标达成率 8 100% 8 C23 联办单位满意度 7 99% 7 12 评价指标 权重 业绩值 得分 C24 管理人员满意度 4 100% 4 C3 可持续影响 2 2 C31 长效管理制度健全性 2 健全 2 绩效总分 100 93 注：阴影部分为失分项 2.主要绩效 2018 年委托或联办一线运动队项目整体绩效处于 优秀 水平。具 体来说：在项目绩效方面，从项目产出来看， 项目计划完成率 、 项目 完成合格率 和 项目完成及时率 均 达到 100%；从项目效果上来看， 2018 年有赛事任务的两家联办单位 参赛率 100%， 且均 超额 、 超标准 完成 参赛目标 ， 本项目的实施获得联办单位和体育局管理人员的高度评价， 联办单位 满意度 99%，管理人员满意度 100%， 长效管理制度健全 ， 市 体育局 根据对运动队及运动员合同期内训练情况、参赛情况、参赛成 绩等要素的考核，决定 下一周期是否签约及投入标准 的增减 ， 对联办 单位形成了有效的激励和约束 。 （二）具体绩效分析 A 项目决策指标 “项目决策”由“项目立项”与“项目目标”两个二级指标构成， 权重分值 12分，绩效得分 8分。 A1 项目立项指标 “项目立项”由“战略目标适应性”、“立项依据充分性”与“项 目立项规范性”三个三级指标构成，权重分值 6分，绩效得分 6 分。 A11 战略目标适应性 权重 2分，得 2分 考察项目与市体育局改革规划发展战略目标的紧密程度，即项目 是否能够支持市体育局目标的实现。 13 本项目实施的主要目的是继续落实市体育局与外省市、区、高校 及社会机构一线运动队的委托或联办，优化资源配置方式，引进必要 的市场机制，进一步吸引社会力量共同参与体育发展，加强体育与社 会相关领域的融合与协作，逐步构建多层次、多方式的体育服务供给 与保障体 系，力争在各项赛事中为上海争取更多的荣誉。而市体育局 主要职责即制定本市体育工作的发展战略和发展目标，指导和推进体 育体制改革；编制本市体育事业的发展规划、计划并组织实施；协调、 指导和管理本市体育对外交往工作。因此本项目的实施能够支持市体 育局目标的实现，符合市体育局的发展政策和重点，该指标得满分。 A12 立项依据充分性 权重 2分，得 2分 考察市体育局是否有充分的立项依据，是否与市体育局的职责密 切相关。 项目依据 国务院关于加快发展体育产业促进体育消费的若干意 见（国发 2014 46 号）、体育发展“十三五 ”规划、上海市体 育改革发展“十三五”规划（沪府办发 2016 52 号） 等文件进行 立项，立项依据涵盖了国家及市级政策文件，立项依据充分，因此该 指标得满分。 A13 项目立项规范性 权重 2分，得 2分 考察项目立项是否规范，项目申请、设立的过程是否符合相关规 定。 根据项目组调查了解，为促进我国体育全面协调可持续发展，努 力实现建设体育强国的目标，充分发挥体育在建设健康中国、推动经 济转型升级、增强国家凝聚力和文化竞争力等方面的独特作用，国务 院、国家发改委先后发布了国务院关于加快发展体育产业促进体育 消费的若干意 见（国发 2014 46 号）、体育发展“十三五”规划 14 等文件，上海市人民政府积极响应，随后制定并印发了上海市体育 改革发展“十三五”规划（沪府办发 2016 52 号），提出应转变 竞技体育发展方式，坚持市队区办、市校联办、市企合办、协会共办 等多种模式，逐步将群众喜爱、有市场潜力、社会关注度高的竞技体 育项目办到各区、企业、学校、协会去，引导社会力量参与开展竞技 体育，使 1/4 的项目由社会力量承办。在橄榄球、摔跤、击剑等项目 与相关区、高校联办的基础上，将马术、跆拳道、网球、高尔夫球等 项目推向市场和社会组织。推 进北冰南展工程，提高冰上运动竞技水 平。因此设立了委托或联办一线运动队项目，通过核对立项相关档案 文件，本项目立项规范，该指标得满分。 A2 项目目标指标 “项目目标”由“绩效目标合理性”与“绩效指标明确性”两个 三级指标构成，权重分值 6分，绩效得分 2分。 A21 绩效目标合理性 权重 3分，得 1分 考察项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际， 用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 根据项目组调查了解， 本项目属于项目单位 2018 年申报预算时 的一级预算项目“竞技体育专项业务训练经费”下设的二级项目，由 于项目单位在填报 2018 年绩效目标申报表时仅对一级项目进行了填 报，因此绩效总目标、年度绩效目标及绩效指标与本次评价项目不完 全相符， 但 项目组 通过对 本 项目立项文件、相关政策、合同协议等材 料的 梳理， 可得到明确的项目目的和绩效目标，因此该指标得 1 分。 A22 绩效指标明确性 权重 3分，得 1分 考察绩效目标设定是否清晰、细化、可衡量。 根据项目组调查了解， 本项目属于项目单位 2018 年申报预算时 15 的一级预算项目“竞技体育专项业务训练经费”下设的二级项目，由 于项目单位在填报 2018 年绩效目标申报表时仅对一级项目进行了填 报，因此 指标设置不够清晰明确 且与项目本身的关联性较差 ， 但 项目 组 通过对 本 项目立项文件、相关政策、合同协议等材料的 梳理， 可得 到明确的项目目的和绩效目标，因此该指标得 1分。 B 项目管理指标 “项目管理”由“投入管理”、“财务管理”、“项目实施”三个二 级指标构成。权重分值 35分，绩效得分 33分。 B1 投入管理指标 “投入管理”由“预算执行率”和“预算编制合理性”二个三级 指标构成。权重分值 9分，绩效得分 9分。 B11 预算执行率 权重 6分，得 6分 考察项目预算执行情况，预算执行率（ %） =实际支出数 /项目预 算数 *100%。 2018年委托或联办一线运动队项目预算安排为 5960 万元，实际 支出 5960 万元 ，预算执行率 =实际支出数 /项目预算数 *100%=5960/5 960*100%=100%，根据得分标准，该项指标得满分。 B12 预算编制合理性 权重 3分，得 3分 考察预算编制依据是否充分且测算标准是否合理。 据项目组调查了解， 2018 年计划委托或联办的八项内容均为延 续性项目，之前年度已开展， 2018 年重新签订合同或尚在 合同期内， 当年度需支付金额 明确， 年初编制预算时， 按合同金额测算 ， 在财政 补助 资金中 安排 5960万元， 剩余 229 万元使用市体育局其他 相关 经 费，其中，与浦东新区体育局、梅体网球俱乐部联办的网球一线运动 队项目中 剩余 的 29 万元 计划 使用 “备战办专项经费” ， 与 辽宁省体育 16 局、沈阳体育学院联办的冰雪项目 中剩余的 200 万元计划使用“国内 外教练员和运动员引进经费”， 预算编制合理， 根据评分标准，该指 标得满分。 B2 财务管理指标 “财务管理”由“资金使用情况”、“财务管理制度健全性”和“财 务监控有效性”三个三级指标构成。权重分值 9分，绩效得分 9 分。 B21 资金使用 情况 权重 3分，得 3分 考察项目资金使用是否符合相关财务管理制度的规定；资金拨付 是否有完整审批程序和手续；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出、 账目不明晰等情况。 项目组核对了本项目相关的 招标 文件、 合同（协议）、 资金支付 凭证等规定的档案材料，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况， 本项目资金使用符合国家财经法规和财务管理制度，有完整的审批流 程和手续，该指标得满分。 B22 财务管理制度健全性 权重 2分，得 2分 考察项目的财务制度是否健全、完善、有效，用以反映和