2017年中央商品粮大省奖励资金绩效评价报告（山东）.docx

2017年中央商品粮大省奖励资金绩效评价报告一、项目基本情况（一）项目立项背景及实施目的。2004年以来，为了应对粮食生产的严峻形势，党中央、国务院出台一系列政策措施，如减免农业税、实施粮食直补等，充分调动了农民种粮的积极性。2005年，为调动地方政府抓好粮食生产的积极性，中央财政开始对产粮大县进行奖励。2008年，增加产油大县和产粮大省奖励政策。2013年，又将产粮大省奖励调整为商品粮大省奖励。商品粮大省奖励资金由省级财政用于支持本省粮油生产和产业发展，特别是用于补齐部分产粮大县因调减玉米种植、粮食产量下降而减少的资金奖励，积极稳妥推进种植结构调整。（二）项目内容和预算支出情况2017年，中央财政安排我省产粮大省奖励资金66936万元（含优质粮食工程资金3亿元）。按照国家政策要求，全部统筹用于支持我省粮油产业发展。1、优质粮食工程47490万元。一是开展“中国好粮油”行动。按照我省产业发展布局，结合各地粮油品种资源优势等情况，支持滨州市创建粮油产业化发展示范市，推进夏津、单县、广饶和平度创建小麦生产加工示范县，鱼台创建大米生产加工示范县，莒南和莱阳创建花生生产加工示范县。二是推进粮食质量安全监测体系建设。新建1个市级（莱芜）和24个县级粮食质检站。由省粮食局统一采购配置粮食监测设备仪器，支持市县开展粮食质量安全调查、品质测报检验、粮食扦样和样品转送等工作。三是支持粮食产后服务体系建设。鼓励全省82个产粮大县依托大型粮油加工企业建立粮食产后服务中心，为农户有偿提供“代清理、代干燥、代储存、代加工、代销售”服务。同时，开展农户科学储粮，向家庭常年存粮2000斤以上的农户免费提供5.3万套科学储粮示范仓，重点向贫困户倾斜。2、军民融合军粮保障创新示范工程13446万元。支持青岛、烟台两个国家级军粮综合保障基地和16个区域性成品粮油配送中心建设，积极打造我省“平时服务、战时应战”的军粮综合保障体系。3、粮改饲试点4000万元。按照“以养定种”的要求，在奶牛、肉牛、肉羊和驴生产的优势区域，积极发展青贮玉米、甜高粱等饲料作物，支持苜蓿、饲用小黑麦等优质牧草种植，开展粮改饲和种养结合模式试点。4、粮食生产重点机具装备技术攻关2000万元。围绕粮食生产全程机械化、优势经济作物生产关键环节机械化，支持研发一批适合省情的多功能、智能化、经济型现代农业装备，促进农业在高位上实现突破，再创优势。（三）项目实施情况。1、优质粮食工程。2017年10月各市县上报了项目实施方案，2017年11月份山东省财政厅以鲁财建指2017162号文下发关于下达2017年优质粮食工程资金预算指标的通知，项目计划2018-2019年度完成。截止2017年末在项目实施初期，项目整体进度较慢，大部分项目处于前期准备阶段。现场“中国好粮油行动”项目进展情况表单位：万元项目单位名称研发设备改造销售体系建设品牌宣传质量检测原料基地预算合计实际完成投资滨州中裕食品有限公司5501650650285080香驰控股有限公司7004604044803064502800340平度市天祥食品集团金喜燕制粉有限公司18010971202001597前期准备青岛福加德面粉有限公司50145450301584前期准备发达面粉集团股份有限公司前期准备山东永乐食品有限公司167522190现场粮食质量检验检测体系建设项目基本情况表市县单位名称预算投资额财政补助资金合计1020900滨州市滨城区滨城区粮食质量监测站320300滨州市惠民县惠民县粮食质量监测站340300日照市莒县莒县粮食质量监测站360300现场粮食产后服务体系建设项目基本情况表市县单位名称预算投资额财政补助资金合计1972.41200滨州市滨城区滨州中裕食品有限公司637.4300滨州市惠民县山东滨州友源仓储有限公司702300日照市莒县日照三兴食品有限公司208200日照市莒县莒县百禾粮油购销有限公司125100日照市五莲县五莲县粮食储备库220220日照市五莲县五莲县日金农业机械服务合作社80802、军民融合军粮保障创新示范工程2017年10月上报项目方案，2017年11月财政厅下达了项目财政资金预算指标，截止2017年末项目在前期准备阶段，尚未开始建设。3、粮改饲试点项目省级财政资金采取“任务清单”的形式，直接将资金切块到地市，全部用于补贴草食畜规模场收储全株青贮玉米。根据奶牛、肉牛、肉羊、驴等草食畜全株青贮玉米年均需求量分别为7吨、3.5吨、0.5吨、1吨测算，按照收储全株青贮玉米每吨补贴不超过60元标准，各县自行确定规模养殖场数量、收储任务及补贴金额。对单个规模场补助额度原则上不超过100万元。项目惠及14个市57个县，全株青贮玉米收贮任务量为66.67万吨。地市畜牧局均已将省里任务安排到各县，县畜牧局安排到具体养殖企业及收储企业。截止2017年末，大部分地市完成验收工作和资金拨付。由于环保治理措施的推行，个别养殖企业停业，造成个别县未能完成任务。但全省汇总数量已超额完成收贮任务量。4、农机装备研发攻关项目2017年项目实施期间一般为2-3年，项目完工时间一般为2018-2019年，项目计划投资总额3584.31万元，截止到2017年末，实际投资额1257.27万元，项目总体进度在33.17%，2017年计划完成率93.89%。多数项目为前期研究、制定方案阶段，实际项目支出较少，按照2017年完成计划占总计划比例确定项目进度。2017年计划有5个项目未完成，其中雷沃重工股份有限公司项目进度较慢，项目进度50%左右，主要原因是项目前期准备不充分。除抽取部分2017年4个项目外，又抽取了2个2015年度项目进行现场查验。2015年抽查的2个项目分别为山东农业大学的大型高地隙智能高效精量喷杆喷雾机研究项目和山东五征集团有限公司的高端动力换挡拖拉机研发项目，2个项目除项目尚未验收外，其他项目工作已完成。二、项目绩效目标（一）总体绩效目标。支持本省粮油生产和产业发展，特别是用于补齐部分产粮大县因调减玉米种植、粮食产量下降而减少的资金奖励，积极稳妥推进种植结构调整。（二）2017年度绩效目标。1、优质粮食工程。一是开展“中国好粮油”行动。通过扶持一批具有带动效应的优质粮油示范企业，开展地域特色品牌创建、粮油产学研联合、拉动优质粮油品种种植等，促进山东粮油品牌价值和美誉度明显提升。到2020年，我省产粮大县的粮食优质化率提升30%以上，培植销售收入过5亿元的龙头企业100家左右，山东“好粮油”产品线上销售显著增长，绿色优质粮油供给水平大幅提升。二是推进粮食质量安全监测体系建设。按照“机构成网络、监测全覆盖、监管无盲区”的要求，“十三五”期间，强化省市县三级粮食质检功能定位，明确检验监测任务，发展第三方品质鉴定服务，健全上下联动、横向互通的粮食质检功能配置和运行机制，逐步形成以“省级粮食质检中心为核心，区域重点粮食质量监测站为支撑”的粮食质量监测体系。三是粮食产后服务体系。从2017年开始建设，力争到“十三五”末建成布局合理、能力充分、设施先进、功能完善、满足粮食产后处理需要的新型社会化粮食产后服务体系，增强农民市场议价能力，促进粮食提质进档，推动节粮减损，增加农民收入。2、军民融合军粮保障创新示范工程。充分发挥2个国家级保障基地和16个区域型配送中心的辐射带动作用，形成粮油、副食品、主熟食加工配送等集约化、跨区域协同综合保障体系，提升和完善我省军民两用成品粮油仓储物流能力、应急保障能力和野战军供能力，做好军民融合、平战一体的现代军事斗争准备，实现山东军供粮油“全天候”综合安全保障。3、粮改饲试点。在牛羊养殖优势区域实施粮改饲试点，加快构筑粮食作物、经济作物、饲料作物三元种植、农牧业循环的新型经济结构和模式，推进我省草牧业发展。4、粮食生产重点机具装备技术攻关。聚焦农机产品供给侧改革，以农业生产全程关键装备技术水平提升为重点，支持开展农业生产全程机械化技术装备的集成创新、生产关键环节技术装备的原始创新和高效、智能、节能重大装备的优化再创新，推动我省农机装备供给结构进一步丰富优化，为提升现代农业生产水平提供有效装备支撑。三、评价基本情况（一）评价范围和目的。对使用商品粮大省奖励资金的项目单位进行绩效评价。第三方机构2017年商品粮大省奖励资金使用范围和使用绩效进行深入分析，研究奖励资金在推动粮食产业发展等方面发挥的效用，同时找出资金使用过程中的成绩与不足，提出提高商品粮大省奖励资金使用绩效的对策建议，以期达到改善资金使用效益、保障和提高粮食产业高质量发展的目的。（二）评价依据。按照科学、规范、客观、公正的原则，依据财政支出绩效评价管理暂行办法(财预2011285号)、山东省省级财政支出绩效评价管理暂行办法(鲁财预201167号)、山东省商品粮大省奖励资金使用管理暂行办法(鲁财建2013174号)等制度与政策规定，第三方评价机构对项目开展绩效评价。（三）评价指标体系。根据财政部商品粮大省绩效评价指标体系，设置了资金管理、资金使用、资金绩效3个一级指标，下设若干二级指标，指标分值满分为100分。项目资金绩效评价支部按照财政部指定的粮油产业化绩效评价指标体系进行评价。同时，研究设计了粮改饲试点、农机技术攻关项目绩效评价指标体系。（四）评价方法及实施过程。商品粮大省奖励资金绩效评价采用定性与定量方法、规范研究与实地调研相结合的评价方式。各评价阶段具体采用方法包括问卷调查、专家访谈法、现场查看及审核相关工程技术、财务资料等定性评价方法，以及模糊综合评判等定量评价方法。第一阶段自评：2017年12月至2018年1月，由项目单位进行自评并上报自评报告及审核验收报告、资金收付凭证等相关附件；第二阶段第三方中介机构评价：2018年1月第三方中介机构对现场抽查的39个项目进行现场评价，2018年2月审核非现场抽查单位自评报告和相关附件；第三阶段综合评价：2018年2月下旬由第三方中介机构根据项目单位自评结果和第三方评价结果进行综合打分评价，并撰写绩效评价报告。四、评价结论和绩效分析（一）综合评价结论总体看，2017年商品粮大省奖励资金在资金管理、资金使用方面规范。经综合评价，2017年商品粮大省奖励资金评价得分为90.95分，绩效级别为优。具体情况分析如下：（二）绩效分析。商品粮大省综合评价得分表一级指标设置分值平均得分得分率合计10090.9590.95%资金管理3030100.00%资金使用3030100.00%资金绩效4030.9577.38%根据绩效评价报告所建的综合评价模型，资金管理维度得分为30分(满分为30分)，得分率为100.00%；资金使用维度得分为30分(满分为30分)，得分率为100.00%；资金绩效维度得分为30.95分(满分为40分)，得分率为77.38%。资金管理和资金使用维度评价等级优秀，资金绩效评价等级良。三类项目有一类绩效评价等级为优秀、两类绩效评级等级为良，因此尚有较大提升空间。直接扣分原因是：优质粮食工程及军粮保障示范创新项目2017年大部分项目按计划还没有开始实施，绩效尚未体现出来。粮改饲项目进度较快，但管理上尚需要继续完善提高。综上，商品粮大省奖励资金使用绩效评价体系中资金管理、资金使用维度评价等级为优秀，资金绩效维度评价等级为良好，山东省商品粮大省奖励资金绩效评价综合得分为90.95分，执行情况为优秀。图11商品粮大省综合评价得分分析图五、存在的问题（一）项目绩效目标不明确粮食质量检验监测体系建设项目方案主要编写了计划投资的内容，而对于检验监测站运行后产生的绩效普遍没有制定量化绩效目标。多数表述为“提高社会服务能力”，难以作为评价的依据。比如，某县目标是“使粮食产品综合合格率提升5%以上”。但并没有描述目前的合格率是多少，绩效目标不够明确。（二）部分项目验收规范性不足“粮改饲试点”项目，部分主管部门或第三方验收办法不够规范。有的县按实地测量青贮池青贮玉米体积，再用系数折算的方法确定青贮玉米收购量，折算系数依据不够充分；有的仅以收购台账数据确定青贮玉米收购量，台账记录不够规范；验收认定数量未根据实存数量和账簿记录进行全面核实。（三）项目单位项目管理不够规范粮改饲试点项目实施单位以中小型养殖户居多，养殖户户主对日常账目管理不够重视，青贮玉米收购、消耗台账、会计处理不完整不规范。例如：枣庄今日奶牛养殖场凭证金额与后附过磅单无法对应，凭证未记录数量、过磅单只有数量没有金额；没有青贮玉米会计明细账，青贮玉米喂养消耗数量也没有记录；收购支出部分通过现金支付。六、意见建议（一）向项目承担单位宣传项目管理理念主管部门可以通过项目实施事前、事后座谈交流或者举办讲座、论坛等灵活多样的形式，把项目管理中的基础知识和规范做法进行推广。（二）规范项目验收管理办法粮改饲项目已实施3年，各县验收办法、计算标准存在较大差异。建议畜牧主管部门制定验收办法，对账务设置要求、实物测量标准、专业收储公司账务规范要求等提出统一的办法和一个合理的范围，供各县在实际工作中参考执行。 “中国好粮油”行动项目刚开始，各项目单位制定的绩效目标及对“好粮油占比”、“农民增收率”等各通用指标的理解差异较大，为将来项目验收带来一定难度。为了更好地推动“中国好粮油”行动健康发展，建议粮食主管对相关指标予以必要的规范解释，便于统一口径，提高项目验收的质量。（三）规范项目合作单位之间重要事项的约定部分农机装备研发攻关项目由高等院校或者科研机构与企业之间联合申报，双方在研发过程中发挥各自的优势，有利于项目的顺利实施。但双方合同约定事项比较简单，往往遗漏重要内容。例如：主要承担方将国家补助资金支付给协作方，却并未要求协作方提供支出的明细账表，致使承担方反映的支出类别不完整，无法与预算支出比对。另外双方未就研制成功的样机归属进行约定，高等院校或科研机构无法进行相应的资产管理。建议联合申报双方事前对类似重要事项进行约定。（四）重视跨年度项目的绩效评价工作实施周期较长的项目，在项目安排的当年绩效并不明显，要全面评价其绩效情况，应待项目设计周期终结后再对其投入产出情况、投产后的效益情况等进行全面评价。