2018 年残奥、聋奥训练经费项目绩效评价报告.pdf

上海市财政项目支出绩效评价报告 项目名称： 2018年残奥 /聋奥训练经费项目 项目单位： 上海市残疾人体育训练中心 主管部门： 上海市残疾人联合会 评价机构：汉华评值 (上海 )资产评估有限公司 2019年 5月 20日 1 目录 摘要 . 1 一、项目基本情况 . 1 （一）概况 . 1 1、立项背景及目的 . 8 2、立项依据 . 9 3、预算资金来源及使用情况 . 10 4、项目完成情况 . 12 5、组织及管理 . 15 （二）绩效目标 . 22 1、总目标 . 22 2、项目年度目标 . 22 二、绩效评价工作情况 . 23 （一）绩效评价目的 . 23 （二）绩效评价原则、评价方法等 . 24 （三）数据采集方法及过程 . 24 （四）绩效评价实施过程 . 26 三、评价结论和绩效分析 . 27 （一）评分结论 . 27 （二）评分情况 . 27 1、项目决策 . 27 2、项目管理 . 29 3、项目绩效 . 33 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 37 （一）主要经验 . 37 （二）存在问题 . 37 （三）改进措施 . 40 五、附件（略） 1 摘要 一、 概述 残疾人指的是指在精神、生理、人体结构上，某种组织、功能丧 失或障碍，全部或部分丧失从事某种活动能力的人。残疾人的体育是 残疾人为主体的体育活动，帮助提高残疾人的运动参与热情，帮助人 们提高健康水平，融入当前的社会生活。竞技性的体育能够帮助培养 残疾人的竞技热情，展现残疾人的风采。残疾人运动的发展，能够帮 助构建和谐社会，为当前的社会发展做出相应的贡献，相应的体育活 动能够强身健体，提升生活的品质，使得身体机能康复。残疾人的体 育锻炼能够提升残疾人的社会参与度，有利于实现人生价值，实现人 生梦想，引导人们正确的对待残疾人。 上海市残疾人体育训练中心（以下简称“体训中心”）由上海市 人民政府于 1998年 12月常务会议批准建造，是中共上海市委、市人 民政府贯彻残疾人保障法和发展残疾人竞技体育的一个重要举措。 体训中心的建成为全市广大残疾人提供了一个适合自身特点的体育 训练基地。 截止 2018 年，体训中心已经开展和准备开展的残疾人体育项目 有：田径、游泳、射箭、举重、盲人柔道、射击、自行车、轮椅击剑、 乒乓球、羽毛球、坐式排球（男女）、聋人篮球、盲人门球（男女）、 轮椅篮球（男女）、硬地滚球、轮椅网球、脑瘫足球、盲人足球、聋 人足球、冰壶、越野 滑雪等 18 个大项，是培养上海优秀残疾人运动 员的基地。 2000年以来，经过体训中心培养的残疾人运动员在国际、 2 国内大赛上取得了优异的成绩， 2018 年参与训练的运动员，包括一 线、二线共计 163人，其中田径 17人、游泳 14人、射箭 4人、举重 8 人、轮椅击剑 19 人、聋人篮球 24 人、轮椅竞速 24 人、坐式排球 22人、自行车 24人、冰壶 6人、越野滑雪 1人，共参加国际赛事 12 站、国内赛事 13 站，在田径跑跳投、田径轮椅竞速、轮椅击剑、坐 式排球等竞技项目中获得了不同数量的金银铜牌或打破全国记录。 2018 年为更好的保障各运动项目完成训练和国内（际）的比赛 任务，体训中心申请了残奥 /聋奥训练经费项目 。 二、绩效评价情况 （一）评价结论和主要绩效 运用由评价组设定的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、 问卷调查及访谈，对 2018年残奥 /聋奥训练经费项目 进行客观评价， 最终评分结果：总得分为 89.67 分，绩效评价等级为“良”。其中， 项目决策类指标权重为 10 分，得分为 7 分；项目管理类指标权重为 26 分，得分为 21.67 分；项目绩效类指标权重为 64 分，得分为 61 分。 截止 2018年 12月 31日， 上海市残疾人体育训练中心已 按时完 成 169 套训练服装购置工作；所有训练服验收合格；年内坐式排球、 射箭、自行车等 11 个大项的训练任务全部按时完成；所有参训运动 员均测试达标；除外地运动员社保金发放和原先计划不一致外，其他 津贴和补助全部按时发放完毕。训练服领用共计 130套左右（聋人盲 人学校和二线运动队不发放）；训练期间未发生过重大安全事故；参 3 与训练的运动员中有 20.71%入选国家队；所有参赛运动员药检全部 合格；除越野滑雪项目外各项目均有运动员出赛，越野滑雪因运动员 训练期限不足半年未批准出赛；除越野滑雪、冰壶、聋人篮 球 3个项 目外各项目均有运动员获得前三名， 163名参训运动员中获奖人员达 到 117 人；运动员、教练员总体满意度达到 87.95%；体训中心针对 训练相关方（包括训练基地、参训人员、辅助人员）建立奖惩机制并 有效执行；体训中心针对运动员使用服装、食宿、出行工具、文化知 识讲座的情况进行反馈。 （二）预算执行情况 上海市残疾人体育训练中心残奥 /聋奥训练经费项目 属于经常 性项目，每年项目根据体训中心人员相关费用标准、结合潜在服务提 供商报价确定年度的预算（具体测算明细见附件）。根据体训中心提 供的 2018年预算情况，残奥 /聋奥训 练经费项目预算资金 1574.80万 元。截至 2018年 12月 31日，项目实际支出 1497.94万元 (包括外训 住宿费、行李托运费等归属其他项目的支出 7.84万元 )，预算执行率 为 95.12%。项目资金采用零余额账户，结余资金于年底清零。 （三）项目实施与绩效情况 2018 年残奥 /聋奥训练经费项目 的业务由上海残疾人体育训练 中心训练科、办公室和综合保障科进行具体实施。从项目的完成情况 看，截止 2018年 12 月 31日，上海市残疾人体育训练中心已按时完 成 169 套训练服装购置工作；所有训练服验收合格；年内坐式排球、 射箭、自行车等 11 个大项的训练任务全部按时完成；所有参训运动 4 员均测试达标；除外地运动员社保金发放和原先计划不一致外，其他 津贴和补 助全部按时发放完毕。训练服领用共计 130 套左右（聋人 盲人学校和二线运动队不发放）；训练期间未发生过重大安全事故； 参与训练的运动员中有 20.71%入选国家队；所有参赛运动员 药检全 部合格；除越野滑雪项目外各项目均有运动员出赛，越野滑雪因运动 员训练期限不足半年未批准出赛；除越野滑雪、冰壶、聋人篮球 3个 项目外各项目均有运动员获得前三名， 163名参训运动员中获奖人员 达到 117 人；运动员、教练员总体满意度达到 87.95%；体训中心针 对训练相关方（包括训练基地、参训人员、辅助人员）建立奖惩机制 并有效执行；体训中心针对运动员使用服装、食宿、出行工具、文化 知识讲座的情况进行反馈。 三、 经验、问题和建议 （一）主要成绩 1.通过训练项目提升运动员比赛表现，冲击比赛名次，充分展示 残疾人风采。 体训中心通过制定专业的训练计划，同时为运动员生活 后勤提供保障，确保运动员在参与比赛时能够保持最佳竞技状态。根 据中残联和市残联的相关要求，体训中心参加了 2018年国际赛事 12 站、国内赛事 13 站。国内赛事方面，根据中残联赛事安排，上海共 有 29名运动员、教练员、工作人员入选 2018年雅加达亚残运会代表 团，分别参加田径跑跳投、田径轮椅竞速、轮椅击剑、坐式排球等项 目的在本次比赛中共获得 17金 6银 9铜的优异成绩。轮速组参加 20 个项目比赛，共获得 12.5枚金牌、 4枚银牌、 5枚铜牌，圆满完成赛 5 前奖牌任务。国际比赛方面， 2018 年 IPC 世界残疾人田径大奖赛瑞 士站比赛运动员获得 T54级 5000米冠军、 400米比赛第三名、 T33级 200米、 400米冠军， 2018年钻石田径联赛瑞士站比赛男女混合 3000 米获得第二名。 2018 年各参赛项目运动员均表现亮眼，充分展示了 残疾人参与竞技体育的风采。 2.基地与队员之间相互协调，克服困难，提高训练水平。 自行车、 轮椅竞速等队伍由于训练场地限制，在上海训练条件有限的情况下， 为了提高自行车、轮速等队伍的训练水平，体训中心组织队伍赴外地 训练，在训练期间确保安全、有序，并且进行针对不同环境、场地的 训练， 提高队员适应能力。 3.注重运动员思想政治和文化素质学习，提高队员综合素养。 在 国家队、上海队集训期间，体训中心积极组织运动员开展各种党建活 动、书法培训、反兴奋剂知识辅导，定期组织外出放松活动，丰富了 队员的集训生活，提升队员的综合素养。 4.做好医疗保障工作，严格执行反兴奋剂管理制度。 体系中心在 实施医务工作方面，规范了营养品发放，安排专门医务人员，每天做 好放松与恢复工作。同时严格遵守反兴奋剂要求，指导科学训练，确 保训练工作的科学性，发现问题及时纠正，并调整好训练状态。 （二）存在问题 1、项目预算编制不够合 理，且未能及时调整项目预算。 训练科 在编制预算时，对于场地租赁范围、运动员服务和困难运动员补助人 6 员标准规划不够充分，故相应预算编制缺少合理依据。一是训练科的 场地租赁计划不够明确，预算中针对市体育学院场地的租赁计划实际 未实施。二是 2018 年度缺乏运动员服务费的经费标准和困难运动员 补助的对象资质要求（体训中心相应标准和要求于 2018年 12月制定 实施），一定程度上影响了项目资金的管理规范。从经费的实际使用 情况来看，体训中心在训练期间和中智科创有限公司达成合作关系并 签订长期协议，推荐外地运动员到企业就业，原先申请预算 经费因项 目方未能及时调整该部分预算，故出现结余。 2、同类经费在不同项目间均有列支，小部分项目资金使用边界 不够清晰。 评价人员调查时发现，外训住宿费、行李托运费在另一项 目 备战比赛专项经费中设立，支出明细账中存在训练经费和其他 专项经费混用（外训住宿费、行李托运费应归属备战比赛专项经费） 的问题，小部分项目资金使用边界不够清晰。 （三）改进措施 1、明确场租计划，尽早确定申请社保金的运动员数量。 建议体 训中心在编制预算前，明确年度场地租赁计划，确保计划内容和实际 执行内容相符。外地运动员社保金方面，建议体训中心尽快梳理后续 需要申请社保金的运动员数量 。在执行中按照实际需求及时调整预算 。 2、明确资金使用边界，严格按照预算分项列支相应经费。 建议 项目单位在准确编制预算的基础上，严格按照预算分项列支相 应经费， 在使用过程中不应混用不同明细项目的经费。如果实际执行中 确实遇 到难以预测的情况，应在经费需求发生后按照相关的程序及时对明细 7 项目进行预算调整。 8 2018年上海市残 疾人体育训练中心残奥 /聋奥训练经费项目 绩效评价报告 根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22号） 等文件的规定，本公司受上海市残疾人联合会委托，对 2018 年上海 市残疾人体育训练中心残奥 /聋奥训练经费项目 进行绩效评价。我公 司根据上海市残疾人体育训练中心提供的相关资料开展本次评价，经 过合规性检查、数据采集、访谈、社会调查等必要的评价程序，采用 绩效分析和统计方法，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本 评价报告。 一、项目基本情况 （一）概况 1、立项背景及目的 残疾人指在精神、生理、人体结构上，某种组织、功能丧失或障 碍，全部或部分丧失从事某种活动能力的人。残疾人的体育是残疾人 为主体的体育活动，帮助提高残疾人的运动参与热情，帮助人们提高 健康水平，融入当前的社会生活。竞技性的体育能够帮助培养残疾人 的竞技热情，展现残疾人的风采。残疾人运动的发展，能够帮助构建 和谐社会，为当前的社会发展做出相应的贡献，相应的体育活动能够 强身健体，提升生活的品质，使得身体机能康复。残疾人的体育锻炼 能够提升残疾人的社会参与度，有利于实现人生价值，实现人生梦想， 引导人们正确的对待残疾人。 上海市 残疾人体育训练中心（以下简称“体训中心”）由上海市 9 人民政府于 1998年 12月常务会议批准建造，是中共上海市委、市人 民政府贯彻残疾人保障法和发展残疾人竞技体育的一个重要举措。 体训中心的建成为全市广大残疾人提供了一个适合自身特点的体育 训练基地。 截止 2018 年，体训中心已经开展和准备开展的残疾人体育项目 有：田径、游泳、射箭、举重、盲人柔道、射击、自行车、轮椅击剑、 乒乓球、羽毛球、坐式排球（男女）、聋人篮球、盲人门球（男女）、 轮椅篮球（男女）、硬地滚球、轮椅网球、脑瘫足球、盲人足球、聋 人足球、冰壶、越野滑雪等 18 个大项，是培养上海优秀残疾人运动 员的基地。 2000年以来，经过体训中心培养的残疾人运动员在国际、 国内大赛上取得了优异的成绩， 2018 年参与训练的运动员，包括一 线、二线共计 163人，其中田径 17人、游泳 14人、射箭 4人、举重 8 人、轮椅击剑 19 人、聋人篮球 24 人、轮椅竞速 24 人、坐式排球 22人、自行车 24人、冰壶 6人、越野滑雪 1人，共参加国际赛事 12 站、国内赛事 13 站，在 田径跑跳投、田径轮椅竞速、轮椅击剑、坐 式排球 等竞技项目中获得了不同数量的金银铜牌或打破全国记录。 2018 年为更好的保障各运动项目完成训练和国内（际）的比赛 任务，体训中心申请了残奥 /聋奥训练经费项目 。 2、立项依据 （ 1） 残疾人事业“十三五”规划 （“要加强残疾人服务体 系的定制度设计，建立能够满足残疾人基本需求的公共服务平台，使 残疾人的基本生活、医疗、康复、教育、就业、文化体育等基本需求 10 得到制度性保障。”） （ 2）上海市人民政府关于印发上海市残疾人事业“十三五” 发展规划的通知（沪府发 2016 83 号）（“完善残疾人体育竞 赛体系，加强残疾人运动员、教练员队伍建设。积极参与和举办国内 外残疾人体育赛事，深化 国际体育交流与合作。”） （ 3） 上海市人民政府贯彻国务院关于加快推进残疾人小康进 程意见的实施意见 （ 沪政发 2016 15号 ）（“举办市、区（县） 各类残疾人体育比赛，鼓励、引导残疾人参加全市及国内外体育赛 事。”） 3、预算资金来源及使用情况 （ 1）预算支出情况 上海市残疾人体育训练中心残奥 /聋奥训练经费项目属于经常性 项目，每年项目根据体训中心人员相关费用标准、结合潜在服务提供 商报价确定年度的预算（具体测算明细见附件，伙食费等参照体训中 心人员伙食费标准制定，其中一线运动员 90 元 /天，二线运动员 80 元 /天，教 练员 70 元 /天）。根据体训中心提供的 2018 年预算情况， 残奥 /聋奥训练经费项目 预算资金 1574.80万元。截至 2018年 12月 31日，项目实际支出 1497.94万元 (包括外训住宿费、行李托运费等 归属其他项目的支出 7.84 万元 )，预算执行率为 95.12%，结余资金 于年底清零。 11 表 1 项目预算及使用情况汇总表 单位：元 序 号 明细内容 单价 数量 预算金额 支出金额 1 运动员服装费 1 1,000.00 180.00 180,000.00 180,000.00 2 运动员服装费 2 611.20 500.00 305,600.00 303,123.00 3 伙食费 -水电路基地一线运动员 90.00 30天 *12月*50人 1,620,000.00 1,620,000.00 4 伙食费 -奉贤基地一线运动员 90.00 30天 *12月*40人 1,296,000.00 1,296,000.00 5 伙食费 -水电路基地二线运动员 80.00 30天 *12月*20人 748,800.00 748,800.00 6 伙食费 -奉贤基地二线运动员 80.00 30天 *12月*30人 499,200.00 499,200.00 7 伙食费 -水电路基地教练员 70.00 30天 *12月*30人 756,000.00 756,000.00 8 伙食费 -奉贤教练员 70.00 30天 *12月*10人 252,000.00 252,000.00 9 奉贤基地住宿费 72,800.00 12.00 873,600.00 873,600.00 10 场租费（冬奥场地等） 30,000.00 12.00 360,000.00 360,000.00 11 场租费（游泳池、 网球、自行车） 10,000.00 10.00 100,000.00 99,575.00 12 运动员、教练员交通费 83,200.00 4.00 332,800.00 322,905.66 13 运动员训练津贴 294,000.00 12.00 3,528,000.00 3,528,000.00 14 教练员津贴 120,000.00 12.00 1,440,000.00 1,438,399.30 15 外地运动员社保金 56,190.00 12.00 674,280.00 8,318.00 16 困难运动员补助 12,000.00 12.00 144,000.00 144,000.00 17 医疗、保险费 27,000.00 12.00 324,000.00 323,971.71 18 运动医疗保障经费 22,607.50 12.00 271,290.00 271,275.10 19 高温费 36,000.00 4.00 144,000.00 140,194.00 12 序 号 明细内容 单价 数量 预算金额 支出金额 20 运动员服务费 127,400.00 12.00 1,528,800.00 1,520,169.80 21 文教宣传活动费 21,000.00 12.00 252,000.00 212,848.30 22 日用品费 9,800.00 12.00 117,600.00 116,991.80 合计 15,747,970.00 14,979,393.61 4、项目完成情况 （ 1）项目实施内容 根据体训中心残奥 /聋奥训练经费项目 预算，项目范围主要包括 运动员、教练员服装费，人员伙食费，奉贤基地住宿费，场租费，运 动员、教练员交通费，人员训练津贴，外地运动员社保金，困难运动 员补助，医疗保险费，运动医疗保障经费，高温费，运动员服务费， 文教宣传活动费，日用品费等。具体内容见下表。 表 2 训练经费范围和内容 项目范围 项目内容 运动员、教练员服 装费 运动员、教练员冬季大衣、训练服装、训练鞋、袜子购置 人员伙食费 一线运动队日常训练一线运动员为 90人，二线 50人，教练员40人的餐费、水费、酸奶、水果等 奉贤基地住宿费 奉贤基地宿舍的借用和日常运维费用 场租费 冬季赛事场地（冰壶）、市体校、奉贤基地（游泳池、网球场、室外田径场、室内田径场）场地租借 13 项目范围 项目内容 运动员、教练员交 通费 运动员、教练员因训练、赛事签证、看病等原因产生的交通费 人员训练津贴 一线运动队日常训练一线运动员为 90人，二线 50人，教练员40人的训练津贴 外地运动员社保 金 外地运动员缴纳社保支出 困难运动员补助 给予经济存在困难的运动员生活补贴 医疗保险费 运动员因伤就医、购买药品、购买意外伤害险 运动医疗保障经 费 购买运动员所需营养品、进行常规和赛前体检、食品生化指标测 试（兴奋剂检测） 高温费 运动员、教练员夏季高温费 运动员服务费 体训中心所需保洁、食堂、物业服务 文教宣传活动费 定期开展文化教育活动，包括硬笔书法、团建活动、节日联谊， 并对运动员就业安置、确定医疗服务定点机构、冠军运动员入学 进行宣传 日用品费 购买生活用品，包括毛巾、牙膏、牙刷、洗发水、香皂、洗衣皂等 （ 2）项目实施情况 截止 2018年 12月 31日， 上海市残疾人体育训练中心已 按时完 成 169 套训练服装购置工作；所有训练服验收合格；年内坐式排球、 射箭、自行车等 11 个大项的训练任务全部按时完成；所有参训运动 员均测试达标；除外地运动员社保金发放和原先计划不一致外，其他 14 津贴和补助全部按时发放完毕。训练服领用共计 130套左右（聋人盲 人学校和二线运动队不发放）；训练期间未发生过重大安全事故；参 与训练的运动员中有 20.71%入选国家队；所有参赛运动员药检全部 合格；除越野滑雪项目外各项目均有运动员出赛，越野滑雪因运动员 训练期限不足半年未批准出赛；除越野滑雪、冰壶、聋人篮球 3个项 目外各项目均有运动 员获得前三名， 163名参训运动员中获奖人员达 到 117 人；运动员、教练员总体满意度达到 87.95%；体训中心针对 训练相关方（包括训练基地、参训人员、辅助人员）建立奖惩机制并 有效执行；体训中心针对运动员使用服装、食宿、出行工具、文化知 识讲座的情况进行反馈。 表 3 年度目标与实际完成情况对比 年度目标 完成情况 产出目标 按时完成 169套训练服 装购置工作 已按时完成 169套训练服装购置工 作 所有训练服验收合格 所有训练服验收合格 按时完成年内 11项训练 任务 年内坐式排球、射箭、自行车等 11 个大项的训练任务全部按时完成 所有参训运动员均通过 测试考核 所有参训运动员均测试达标 按时完成所有津贴、社 保、困难补助的发放工作 除外地运动员社保金发放和原先计 划不一致外，其他津贴和补助全部 按时发放完毕 效果目标 169套训练服领用完毕 训练服领用共计 130套左右（聋人盲人学校和二线运动队不发放） 训练期间无重大安全事 故 训练期间无重大安全事故发生 参与训练的残疾运动员 中有 10%以上入选国家队 参与训练的运动员中有 20.71%入选 国家队 所有参赛运动员药检全 部合格 所有参赛运动员药检全部合格 15 年度目标 完成情况 所有训练项目均有运动 员出赛 除越野滑雪项目外各项目均有运动 员出赛，越野滑雪因运动员训练期 限不足半年未批准出赛 参与赛事均获得一定名 次（前 3名） 除越野滑雪、冰壶、聋人篮球 3个 项目外各项目均有运动员获得前三 名， 163名参训运动员中获奖人员达 到 117人 参训运动员、教练员满意 度达到 85%以上 运动员、教练员总体满意度达到 87.95% 影响力目标 体训中心针对运动员使 用服装、食宿、出行工具、 文化知识讲座的情况进 行反馈，并针对训练相关 方（包括训练基地、参训 人员、辅助人员）建立奖 惩机制并有效执行 体训中心针对训练相关方（包括训 练基地、参训人员、辅助人员）建 立奖惩机制并有效执行，且体训中 心针对运动员使用服装、食宿、出 行工具、文化知识讲座的情况进行 反馈 5、组织及管理 （ 1）项目组织情况 上海市残疾人体育训练中心 作为 2018 年残奥 /聋奥训练经费项 目 的组织单位，涉及主要科室包括： 训练科：项目立项申报，负责对各运动项目队伍训练工作的组织 与实施负责，对组织训练的运动员进行政治思想、文化学习、业余生 活诸方面的全面管理，负责队伍教练员聘任、管理、考核工作，负责 对在训运动员的定期考核、分析、调整工作，协助医疗部门做好残疾 人运动队伍的防伤防病工作，做好残疾人体育训练服装的整理、发放 工作，做好残疾人体育工作的资料整理、保管、留档工作等。 综合保障科：与食堂、保洁、物业部门加强联系，督促其各项工 16 作，确保中心的后勤工作正常运转，负责中心安全教育、消防以及节 假日及中心内重大活动的保卫工作。 办公室（财 务）：编制中心年度财务收支预算、决算，按时报送 各类财务报表，负责中心各类经费的管理及核算，严格执行财务管理 制度，凡不符合制度规定的费用，有权拒绝支付，会同综合保障科办 理固定资产的购置报废等手续，以及清产核资工作，做到账、卡、物 三符合，按要求做好财务档案的档案收集、整理、装订、上交工作， 审核采购合同等。 （ 2）项目管理情况 1）业务管理流程 训练服购置 项目首先由训练科提交采购申请，分别经办公室审核通过后立项。 随后训练科向办公室提交三家供应商相关信息（包括执照、资质证书 和报价单等）并通过律师资质审核，经训 练科开会讨论最终确定。 在 训练科拟定或取得合同文本后，由训练科和服装供应商进行合同协商， 之后合同分别经过律师、财务室审核，由主任签约。服装运抵体训中 心后由训练科验收。 训练服购置项目实施流程图 训练科 确定供应商 训练科 拟定 /取得合同，和 供应商协商 办公室 立项通过 训练科 向办公室提交供应 商信息 训练科 申请立项 17 第三方服务项目 其他项目首先由训练科对潜在服务提供商进行考察和三方询价。 经过协商确认初步意向后，由训练科向办公室提交训练申请（包括训 练内容、训练人数、训练期限和费用估算）。经办公室审核通过后， 由训练科拟定或取得合同文本并委托合作的律师事务所进行合同审 核。之后合同经过财务室审核，由主任签约。服务提供商根据合同约 定提供相应服务。 津贴、补助、日用品支出 运动员、教练员津贴，困难运动员补助，外地运动员社保金按照 体训中心标准按 月发放，日用品由食堂进行采购并按月报销。 表 4 第三方服务项目及相关支出项目管理流程 项目范围 管理流程 人员伙食费 外出训练由训练科同当地酒店签订订餐协议，基地训练由体训中心同明华服务公司签订服务合同并由其负责食堂运营 奉贤基地住宿费 体训中心委托奉贤残联负责宿舍运维（未签订协议） 场租费 由体训中心同徐汇区少体校（冰壶）、市体校、奉贤基地（游泳池、网球场、室外田径场、室内田径场）签订场地租借合同 供应商 按照合同提供服装 办公室 合同审核 主任 合同审核签约 训练科 服装验收、资料归档 18 项目范围 管理流程 运动员、教练员交 通费 运动员、教练员因训练、赛事签证、看病等原因产生的交通费， 按月报销 人员训练津贴 运动员、教练员训练津贴按月发放 外地运动员社保 金 因找到上海中智科创有限公司挂靠运动员工资和社保，故仅一人 （因个人原因未及时挂靠人力公司）需缴纳支出，按月缴纳 困难运动员补助 一个训练队 60%名额（ 2018年尚未制定补助发放标准），按月发放 医疗保险费 运动员因伤就医、购买药品、购买意外伤害险后按月报销 运动医疗保障经 费 购买运动员所需营养品、进行常规和赛前体检、食品生化指标测 试（兴奋剂检测）后按月报销 高温费 于 8月底一次性发放 运动员服务费 体训中心委托明华服务公司负责后勤工作，包括保洁、物业等 文教宣传活动费 书法、英语、礼仪老师由训练科自行委托培训讲师并开展相应文 教培训工作，各类宣传活动由体训中心同上海开放大学、中智科 创、复旦大学附属中山医院南院开展签约仪式 日用品费 由食堂购买生活用品，按月报销 2）资金使用流程 分散 采购项目 训练服装购买项目采用国库直拨的方式进行付款。市财政局根据 预算批复以及政府采购计划将相应用款额度分配给到体训中心。体训 中心按照合同约定、服装实际购置情况向市财政申请付款，由市财政 19 将款项直接支付给服装供应商。 20 国库直拨项目资金拨付流程图 其他项目 除上述服务购置以外的项目采用授权支付方式进行付款。市财政 局根据预算批复以及资金使用计划情况将相关款项拨付到体训中心 零余额账户内，体训中心财务人员按照 合同约定、项目进展情况 将款 项支付给对方，或者按照项目支出情况每月报销。 授权支付项目资金拨付流程图 服装供应商 根据合同向体训中心 申请付款 市残联 向市财政申请经费预算 市财政局 预算批复 体训中心 根据合同和项目进度 向市财政申请付款 市财政局 直接付款至服装供应 商 体训中心 向市残联提出采购计 划 训练科 根据合同、支出情况向 办公室（财务）申请付 款、报销 市残联 向市财政申请经费预算 市财政局 预算批复 体训中心 核实情况后付款或报销 体训中心 向市残联提出训练计 划 21 （ 3）项目管理制度 1）残疾人体育训练中心内部控制规范手册（涉及组织架构、 内控主要职责及归口管理业务列表、不相容岗位列表、集体决议、预 算管理、经费申请及支出报销、资产管理、采购管理、合同管理、内 审管理、主要事项上报时间列表、凭证审核控制表等内容） 2）体训中心训练制度汇编（涉及运动员教练员管理、运动 队训练、运动员选拔集训、专项经费使用、比赛奖惩、基地工作规范、 就医管理、服装管理等方面） 3）相关询价文件和合同等 （ 4）项目相关方 1）项目主管部门：上海市残疾人联合会 2）项目实施单位：上海市残疾人体育训练中心 3）项目服务对象： 体训中心参与训练项目的教练员、运动员 4）代理招标机构： 上海申权招标咨询有限公司 （采购方式为竞 争性谈判） 5）服装供应商：上海涛普体育用品有限公司 表 5 服装提供商一览 单位：元 项目名称 竞争性谈判方 报价金额 服装供应商 合同金额 训练服购 置 上海绝品体育用品有限公 司 484,630 上海涛普体育 用品有限公司 483,123 上海涛普体育发展有限公 司 483,123 上海八夏体育有限公司 483,430 22 （二）绩效目标 1、总目标 上海残疾人体育训练中心通过开展 2018 年残奥 /聋奥训练经费 项目 ，按照残疾人运动员相应需求和服装行业标准，选取专业服装 供应方采购训练服，按照体训中心外训管理制度和人员标准，选取训 练场地并安排食宿、出行、就医及其他后勤事宜，实现更好的保障各 运动项目完成训练和国内（际）比赛任务，获得更好的比赛名次，为 国家队输送优秀队员的目的。 2、项目年度目标 1）产出目标 按时完成 169套训练服装购置工作； 所有训练服验收合格； 按时完成年内 11项训练任务； 所有参训运动员均通过测试考核； 按时完成所有津贴、社保、困难补助的发放工作。 2）效果目标 169套训练服领用完毕； 训练期间无重大安全事故； 参与训练的残疾运动员中有 10%以上入选国家队； 所有参赛运动员药检全部合格； 23 所有训练项目均有运动员出赛； 参与赛事均获得一定名次（前 3名）； 参训运动员、教练员满意度达到 85%以上。 3）影响力目标 体训中心针对运动员使用服装、食宿、出行工具、文化知识讲座 的情况进行反馈，并针对训练相关方（包括训练基地、参训人员、辅 助人员）建立奖惩机制并有效执行。 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 1、通过对项目设立的背景、意义，项目内容、项目现状的深入 调研和分析，了解 2018年上海残疾人体育训练中心残奥 /聋奥训练经 费项目 的实施情况，为全面、客观、公正对项目作出绩效评价提供 依据； 2、通过评价人员对项目前期调研，根据拟发现项目中存在的预 算执行率、财务监控有效性、合同管理规范性等问题，重点评价以下 几个方面： （ 1）通过分析外地运动员社保金预算执行率较低的原因，以判 断预算中期调整操作的规范性，从而优化项目的预算管理机制。 （ 2）分析场租、困难补助的计划内容是否合理完善，为后期规 划项目前期方案提供建议。 （ 3）核查体训中心同场地出租方是否签订租赁协议，项目合同 24 管理是否规范。 （二）绩效评价原则、评价方法等 本次绩效 评价对象为上海残疾人体育训练中心 2018 年残奥 /聋 奥训练经费项目 ，评价范围为 2018年度项目资金来源及使用、项目 实施及效果，评价核心为预算资金的支出及项目的产出、效 果和影响 力。 本次评价从项目决策（项目立项、项目目标）、项目管理（包括 投入管理、财务管理、实施管理）、项目绩效（包括项目产出、项目 效果与可持续影响）三个维度进行评价。项目决策及管理旨在通过流 程考察，结合满意度和政策效果，从不同方面考察项目的实施流畅程 度，以探索如何在操作层面完善项目实施管理工作；通过访谈和问卷， 尽可能了解 残奥 /聋奥训练经费项目 实施的基本情况和产出效果。 本次评价坚持定量优先、定量与定性相结合的方式，始终遵循科 学规范、全面系统、公正客观、绩效相关的基本原则。 （三）数据采集方法及过程 自 2019 年 4 月评价 项目启动以来，评价组通过前期调研的充分 准备，明确了评价的目的、方法、原则、指标、标准、社会调查方案 等。两个多月来，评价组经过了数据采集、问卷调查、抽样实地调研 及数据复核、访谈、数据分析和报告撰写等环节，顺利完成了 上海残 疾人体育训练中心 2018年残奥 /聋奥训练经费项目 的绩效评价工作。 1、基础数据采集 在市残联和体训中心的支持和配合下，评价组完成了基础数据表 25 的填报工作，截至 2019年 6月 20日，基础表的采集汇总工作基本完 成。 （ 1）财务数据 财务数据是指财政投入的资金量，以及资金的支出情况等数据。 评价人员通过核查预算部门提供的批复文件、相关合同、制度执行情 况、资金支出情况、相关费用付款清单和相关凭证，对预算部门填写 的基础数据表逐项进行核实；同时核查财务报表和其他数据统计资料。 采用查看会计账册等手段调查项目资金使用是否符合资金管理办法、 是否符合支付规定、是否出现截留、滞留、挤占、挪用、套取专项资 金的现象，必要时将追溯以往年度的资金使用情况。 （ 2）业务数据 业务数据主要包括服装购置计划完成率、服装购置完成及时率、 训练项目计划完成率、训练项目完成及 时率、测试考核通过率、资金 发放计划完成率、拟发资金发放及时率、训练服领用率、重大训练安 全事故发生数、为国家队输送运动员情况、运动员药检合格率、运动 员赛事参与率、运动员赛事获奖率、长效管理制度建立情况、运动员 训练反馈机制建立情况等，通过体训中心填写的基础数据统计表，政 府采购相关合同等资料，由评价人员进行核实统计。 2、访谈调研 评价组对体训中心相关部门负责人进行了访谈，针对 2018 年残 奥 /聋奥训练经费项目 的资金管理情况、项目管理情况、训练工作取 得的成绩与效益以及工作中存在的问题和改进建议等问题进行了详 26 细了解 。 3、问卷调研 本次绩效评价满意度问卷调查对象为 2018 年参与训练工作 的运 动员和教练员 。为保证调研的科学性和严谨性，综合项目实际情况， 本次问卷调查由我公司工作人员整体统筹，在市残联和体训中心的协 调配合下，由我公司负责组织安排问卷调查工作。 （四）绩效评价实施过程 评价组根据绩效评价的原理和规范，对项目调研过程中获取的数 据和信息进行归纳、总结和分析，结合工作方案中制定的绩效评价指 标体系对项目进行评分。并在此基础之上提炼结论撰写绩效评价报告， 上报委托单位。具体实施过程如下： 1、基础数据整理和分析 评价组根据 体训中心填写反馈的基础表数据，对 2018 年项目资 金的到位落实情况、项目产出指标等数据进行整理和分析。同时，对 社会调研过程中获得的相关材料进行归纳和总结。用以辅助指标打分、 问卷分析报告、访谈分析报告和绩效评价报告的撰写。 2、指标打分 评价组根据搜集和整理的相关数据，对比制定的绩效评价指标体 系，根据评分标准对各项指标进行打分，并制定综合评分表和评价底 稿，对指标体系中的得分和扣分情况进行说明，评价底稿内容见附件 2。 3、访谈分析 27 评价组对访谈记录进行整理，根据访谈提纲对各个问题进行归纳 和分析，总结各方意见和建议 ，并撰写了访谈报告。访谈报告的具体 内容见附件 3。 4、问卷分析 评价组对回收的问卷进行整理，并将问卷录入系统进行统计分析， 得出各项分析结果，并根据分析结果撰写问卷调研报告。问卷分析报 告的具体内容见附件 4。 5、撰写绩效评价报告 综合基础数据、问卷分析报告、访谈分析报告和综合评分表，评 价组基于相关数据和资料撰写完成绩效评价报告。 三、评价结论和绩效分析 （一）评分结论 运用由评价组设定的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、 问卷调查及访谈，对 2018年残奥 /聋奥训练经费项目 进行客观评价， 最终评分结果：总得分为 89.67 分，绩效评价等级为“良”。其中， 项目决策类指标权重为 10 分，得分为 7 分；项目管理类指标权重为 26 分，得分为 21.67 分；项目绩效类指标权重为 64 分，得分为 61 分。 （二）评分情况 1、项目决策 项目决策指标从战略目标适应性、项目立项规范性、计划内容合 理性、绩效目标合理性和绩效指标明确性 5个方面对项目的立项决策 28 目标完成情况进行考察，项目决策类指标分值 10分，实际得分 7分。 表 6 项目决策指标得分情况 三级指标 权重 得分 A11 战略目