2018 年陈列布展经费项目绩效评价报告.pdf

陈云纪念馆财政项目支出 绩效评价报告 项目名称：2018年陈列布展经费项目 建设单位：陈云纪念馆 评价机构：瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)上海分所 二一九年一月 I 目 录 摘 要 . 1 前 言 . 6 一、项目基本情况 . 8 （一）概况. 8 （二）绩效目标 . 14 二、绩效评价工作情况 . 16 （一）绩效评价目的 . 16 （二）绩效评价原则、评价方法等 . 16 （三）数据采集方法及过程 . 16 （四）绩效评价实施过程 . 17 （五）绩效评价的局限性 . 18 三、评价结论和绩效分析 . 19 （一）评价结论 . 19 （二）具体绩效分析 . 19 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 26 （一）取得的成效 . 26 （二）项目存在的问题 . 26 （三）相关建议 . 27 五、其他需说明的问题 . 29 II 附件: 1、 原绩效目标申报表 2、 绩效目标修订表 3、 2018年陈列布展经费项目绩效目标评分表 4、 资金使用限额表 1 摘 要 一、概述 1、项目立项的背景及目的 陈云纪念馆突出展示了陈云同志在我党历史上的地位和作用。陈 云同志是伟大的无产阶级革命家、政治家、杰出的马克思主义者，中 国社会主义经济建设的重要开创者和奠基人，党和国家久经考验的卓 越领导人。他为中国人民解放和社会主义建设事业奋斗七十多年，功 勋卓著，永载史册。 2018年是马克思诞辰200周年、建党97周年、改革开放40周年、 周恩来诞辰120周年、陈云同志诞辰113周年，今年又是我馆深化制 度改革之年。全馆在党委书记、馆长陈麟辉的带领下，围绕“四个中心” 的战略布局，扎实工作，推进陈云生平思想的宣传和研究。在这些大 事件、大环境下，陈列编研部制定了一系列的目标和计划，并进行了 细化实施。 为做好陈云生平业绩、光辉思想、精神风范的宣传工作，部门把 展览不忘初心，牢记使命陈云与党风廉政送到上海鲁迅纪念 馆。同时还积极的引进其他相关展览，如：新的形-新的色鲁迅书籍 装帧艺术展专题展（5 月份）；中国人民的杰出楷模周恩来专 题展（5月份）；新文化运动主将陈独秀专题展（8月份）； 为民务实清廉党风楷模刘少奇（10月份）。同时，部门同事 积极开发和原创展览大纲，陶蕾、艾鹤：共和国领袖风范展；陶 蕾：革命伴侣 相伴一生于若木生平事迹展；江丹、张秋震： 2 陈云与调查研究；杜娟、余薇：陈云与改革开放。其中，革 命伴侣 相伴一生于若木生平事迹展在8月份对外试展，并在9 月份成功开展；陈云与调查研究专题展在9月份开展，均取得良 好的效果，颇受观众好评。 为系统评价 2018 年陈列布展项目的财政支出绩效情况，开展了 本次绩效评价服务。 2、项目资金安排和执行情况 本项目所需资金全部由市级财政承担，2018 年度预算批复资金 97.0万元。截至2018年12月31日，实际支出87.66万元，预算执行 率（实际数/预算数）为90.37%。 二、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 本次评价最终评分结果：总得分为91.9分，绩效评级为“优秀”。 各部分权重和绩效分值如下：项目决策权重10分，得分8.0分；项目 管理权重25分，得分21.5分；项目绩效权重65分，得分62.4分。 （二）绩效分析 经对项目实施的各方面综合分析，2018年陈列布展经费项目产生 主要绩效如下： 1、陈列布展按计划完成，项目实施成效显著。 本项目实施内容包括：邓小平、陈云与改革开放专题展展览、领 3 袖与党风专题展、引进上海鲁迅纪念馆展览。为做好陈云生平业绩、 光辉思想、精神风范的宣传工作，部门把展览不忘初心，牢记使命 陈云与党风廉政送到上海鲁迅纪念馆。同时还积极的引进其他 相关展览，如：新的形-新的色鲁迅书籍装帧艺术展专题展（5月 份）；中国人民的杰出楷模周恩来专题展（5 月份）；新文化 运动主将陈独秀专题展（8 月份）；为民务实清廉党风 楷模刘少奇（10月份）。同时，部门同事积极开发和原创展览大纲， 陶蕾、艾鹤：共和国领袖风范展；陶蕾：革命伴侣 相伴一生 于若木生平事迹展；江丹、张秋震：陈云与调查研究；杜 娟、余薇：陈云与改革开放。在学术研究方面：今年上半年本部 门共公开发表17篇学术论文。在课题方面，2018年纪念馆评审并组 织了上海市哲学社会科学规划办公室委托课题成果评审及结项，三个 课题成功结项。图书编辑出版方面，2018年，上海陈云研究2018 的 25 万字的组稿工作已完成。重新编辑了陈云同志关于调查研究 的论述摘编，总共4万多字。 截至2018年12月31日，项目计划内容已全部实施完成，项目 总体实施质量较好，项目实施成效显著。 综上所述，2018年陈列布展经费项目按计划进行实施完成，项目 实施较为成功，项目成效显著。 2、项目财务管理与项目管理较为规范，保障了项目顺利实施。 项目在财务管理与项目管理方面较为规范。在资金及时到位基础 上，能够按照国家、上海市和陈云纪念馆自身的财务和项目管理制度， 做好预算、资金申请和审批等程序，资金在使用、监管、审批和拨付 4 方面严格执行相关程序，提高资金使用合规性和使用效率，在资金预 算内圆满完成项目任务。 三、存在问题和建议 （一）项目存在的问题 1、项目管理与财务管理制度基本健全，项目过程管理略显薄弱。 项目管理方面，陈云纪念馆制定的项目管理制度、财务管理制度 等过程管理制度，对项目的执行、跟踪情况都做出了规定，每月对各 子项的执行进度进行跟踪，但仍存在管理监督环节的欠缺，个别子项 目执行缓慢等问题。 2、项目档案资料不完善，档案管理有待加强。 项目档案资料未能按每个项目分别存档，资料归档不够完善。项 目资料电子版与手写版并存，不够规范。对项目档案资料的收集、分 类与整理有等加强。 3、项目绩效指标与目标不够完善，不利于项目的绩效考核。 财政支出项目绩效目标编制是预算绩效管理的重要要求之一。本 项目为陈云纪念馆财政支出项目，项目实施前建设单位未能按照上海 市与陈云纪念馆相关规定编制完善的绩效目标与指标。因此，项目的 实施情况无法采用绩效目标的形式反映项目管理过程、项目产出和效 益效果等实现情况，不利于项目的绩效考核。 （二）建议及改进措施 5 1、加强项目过程管理，提高项目全过程管理水平。 根据陈云纪念馆陈列布展的工作特点和要求，进一步规范工作流 程，提高工作过程化管理力度，不断健全各项工作管理制度，提高项 目管理效率、深度和力度，做到除了上级文件指导性条款依据外，要 有更加完善的针对性的项目管理制度依据和执行标准，加强项目长效 机制建设，提高项目全过程管理水平。 2、加强项目档案管理，提高档案管理的规范性。 建议项目单位根据日常工作实际需求，进一步规范项目档案管 理，包括陈列布展活动档案、财务资料等。可根据项目的需要，分别 建立项目档案，存档资料建议包括项目申报、项目预算、项目实施计 划、项目过程资料、项目完成后的相关材料，包括各类电子档案、照 片、影像等，建议分别以纸质与电子版存档。 3、制定科学、合理的绩效目标与指标体系。 建议项目单位在后续实施的项目中，根据项目实际情况，结合上 海市财政局关于印发的通知（沪 财绩201422号）的要求，设置科学、合理的绩效目标与指标体系。 评价指标应重点说明人力、财力、物力等资源的投入情况，以及 管理职责分工、实施流程、质量控制、财务管理和风险管理等制度建 设情况。注重项目产出的质量、时效，重点分析项目的效益效果等。 6 前 言 开展绩效评价的背景 为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用合 规合理性和效益，根据上海市人民政府办公厅转发市财政局关于全 面推进预算绩效管理意见的通知（沪府办发201355号）和关于 印发上海市预算绩效管理实施办法的通知（沪财绩201422号）， 对上海市陈云纪念馆实施的 2018 年陈列布展经费项目，依据陈云纪 念馆年度预算绩效管理计划，展开了全方位的绩效评价。项目采用定 量与定性相结合，最终对项目决策、项目管理、项目绩效进行了公正、 科学、透明的评价。 根据上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩201422号）， 按照陈云纪念馆财政支出绩效管理的相关工作要求和国家一级博物 馆运行评估规则（试行），通过对 2018 年陈列布展经费项目的项 目实施全过程进行分析，重点评价决策程序的科学性和合理性；项目 管理的规范性和有效性；项目取得的效果和效益等。 通过对上述三个方面的梳理与分析，总结项目在实施全过程中取 得的经验及存在的问题，为项目主管部门与项目单位加强项目管理， 提高项目效益效果提供借鉴，并为财政预算管理提供参考。 评价方式 本次绩效评价重点采用资料查阅与现场调研的方法。通过对项目 实施资料进行详细查阅，在对项目实施内容、实施情况、资金支付管 7 理、项目管理制度及执行情况、财务管理制度及执行情况、项目产出 及效益效果等情况进行充分的调研分析、评价的基础上完成本次绩效 评价。 8 一、项目基本情况 （一）概况 1.立项背景及目的 陈云纪念馆突出展示了陈云同志在我党历史上的地位和作用。陈 云同志是伟大的无产阶级革命家、政治家、杰出的马克思主义者，中 国社会主义经济建设的重要开创者和奠基人，党和国家久经考验的卓 越领导人。他为中国人民解放和社会主义建设事业奋斗七十多年，功 勋卓著，永载史册。 陈云同志于 1995 年逝世，为纪念陈云同志，同时发扬其革命精 神，1996年11月25日，中共中央办公厅秘书局下发通知，批准在原 青浦练塘镇的“青浦革命历史陈列馆”的基础上，进一步充实相关资料， 建立“陈云故居暨青浦革命历史纪念馆”。 陈云纪念馆是经中央批准建 立的全国唯一系统展示陈云生平业绩的纪念馆，它是在中共上海市委 的直接领导下，在中央有关部门的关心、指导下，在“陈云故居”和“青 浦革命历史陈列馆”原址的基础上，于陈云同志诞辰95周年之际，即 2000年6月6日建成开馆。2008年3月10日开始上海 4 家爱国主 义教育示范基地免费向公众开放。2013年5月26日，经中央批准， 由“陈云故居暨青浦革命历史纪念馆”更名为“陈云纪念馆”，保留“青浦 革命历史纪念馆”的牌子。 纪念馆的作用就是在于把历史遗留下来的重要史料、实物等，经 过有机的排列组合，使已逝的历史形象地再现出来，这种“形象的再现” 不能靠干巴巴的说教，要有大量的足以反映当时历史特点的文物资 9 料，因此注重对革命文物的陈列布展研究管理利用，充分发挥其宣传 教育功能，是纪念馆建设的重要一环，也是一项基础工程，根据全 国博物馆评估办法、博物馆评估暂行标准设立“2018 年陈云纪 念馆文物陈列布展管理经费”项目。 2.项目实施内容及依据 根据陈云故居暨青浦革命历史纪念馆章程、陈云纪念馆年 度工作计划、陈云纪念馆精神文明单位创建规划、博物馆评 估暂行标准等文件的要求，本项目的主要内容有3个子项目组成： 包括：邓小平、陈云与改革开放专题展展览、领袖与党风专题展、引 进上海鲁迅纪念馆展览。文物陈列布展管理工作是纪念馆建设的重要 一环，也是一项基础工程，其目的是注重对革命文物的陈列布展研究 管理利用，充分发挥其宣传教育功能，增强纪念馆的影响力。 2.预算资金来源及使用情况 （1）项目预算 项目预算金额97.0万元，预算构成情况：邓小平、陈云与改革开 放专题展展览经费19.5万元、领袖与党风专题展经费19.5万元、引 进上海鲁迅纪念馆展览经费19万元，展厅租赁费20万元，展览费19 万元。具体构成如下表所示： 10 表1-1：项目预算构成情况 序号 费用名称 金额（元） 备注 1 邓小平、陈云与改革开放专题展 展览费 195000 (1) 展览费 120,000 (2) 资料费 20,000 (3) 开展仪式 20,000 (4) 差旅费 35,000 2 领袖与党风专题展 195000 (1) 文献复制费 120,000 (2) 字画装裱费 20,000 (3) 拖裱修补等人工费 20,000 (4) 藏品包装运输差旅费 35,000 3 引进上海鲁迅纪念馆展览 190000 (1) 设计费 10,000 (2) 制作费 20,000 (3) 运输费 5,000 (4) 引进费 150,000 (5) 开展仪式 5,000 4 展厅租赁 200,000 (1) 东方绿洲展厅 100,000 (2) 遵义会议纪念馆展厅 100,000 5 展览费 190000 (1) 制作费 80,000 11 序号 费用名称 金额（元） 备注 (2) 资料费 40,000 (3) 运输费 40,000 (4) 开展仪式 20,000 (5) 差旅费 10,000 （2）资金来源 资金来源：项目资金来源为上海市财政拨款。 （3）资金使用情况 本项目所需资金全部由市级财政承担，2018 年度预算批复资金 97.0万元。截至2018年12月31日，实际支出87.66万元，预算执行 率（实际数/预算数）为90.37%。 （4）资金拨付流程图 由各具体负责部门将初步预算上报陈云纪念馆馆长办公会，经管 委会审核后编入年度部门预算，统一上报市财政。 市财政审核确认后，将预算资金拨给陈云纪念馆。陈云纪念馆根 据项目实施进度和计划，经审批后支付款项。 12 图1-1：资金管理使用流程图 3、实施情况 （1）项目实施内容 本项目的实施内容包括：邓小平、陈云与改革开放专题展展览、 领袖与党风专题展、引进上海鲁迅纪念馆展览等三个方面的内容，另 外项目经费中还包括展厅租赁费、展览费等。项目实施计划如下： 按照历史时间和重要纪念日制定展览相关计划、将做到展览内 容新颖，展览形式多样。 确保每月推出一个展览，重要月份推出专题展览展览大纲及展 览信息及时反馈给办公室，做好每年的展览统计工作。 根据国家一级博物馆的要求，完成展览方面相应的内容。 （2）项目完成情况 13 截至2018年12月31日，项目计划内容已全部完成。 4、组织及管理 （1）各部门职责 陈云纪念馆管理委员会：作为项目的预算主管单位，负责做好 项目的筛选和申报，做好项目的审查和确认，做好资金的统筹和监督。 陈列编研室：作为项目的实施部门，负责实施项目，制定项目 实施计划，并根据实施进度对项目进行定期汇报与总结。 （2）项目的组织实施 第一阶段工作 2017年底前，由陈云纪念馆各部门规划2018年需实施的项目， 并初步编制预算后上报陈云纪念馆馆长办公会进行审核，陈列布展经 费项目由陈列编研室部负责实施。 第二阶段工作 陈云纪念馆馆长办公会批准各部门项目预算后，由陈云纪念馆财 务部门编制部门预算并上报市财政。市财政批准后，陈云纪念馆各部 门负责本部门子项目的实际实施与跟踪。 第三阶段工作 各业务部门在项目实施过程中发生的经费由本部门负责人审核 后，交馆领导审批，陈云纪念馆财务部门根据馆领导审批意见，按照 14 财务管理制度审核相关合同、协议及其他原始凭证后，支付相关费用。 （二）绩效目标 1、总目标 加强纪念馆的宣传推广，增加纪念馆的知名度、影响力。 2、年度目标 完成预算执行及国家一级博物馆对展览的要求。 3、绩效目标表 根据上海市及陈云纪念馆绩效管理相关要求，结合本项目的实际 情况制定本项目的绩效目标，如表1-2所示： 表1-2：项目绩效目标表 一级指标 二级指标 三级指标 指标值 投入和管理 指标 投入管理指标 预算执行率 100% 资金到位率 100% 资金到位及时率 100% 预算编制准确率 100% 财务管理指标 资金使用情况 合规、合理 财务（资产）管理制度健全 性 健全 财务监控有效性 有效 项目管理指标 项目管理制度的健全性 健全 15 一级指标 二级指标 三级指标 指标值 项目管理制度执行的有效 性 有效 产出指标 产出数量 展览次数 12次 产出质量 陈列布展质量达标率 100% 产出时效 陈列布展及时性 100% 效益指标 社会效益指标 场地设备利用率 100% 参展人流量增长率 10% 满意度指标 项目单位满意率 100% 公众满意率 100% 影响力 长效管理机制 健全 16 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 通过本次绩效评价，全面摸排解 2018 年陈列布展经费项目的实 施情况，了解项目立项的科学与合理性、财政资金管理和使用合规性、 项目管理制度和执行情况、评价项目绩效目标完成情况，总结项目取 得的成效及存在问题，从而提高财政资金的使用质量与效率。 （二）绩效评价原则、评价方法等 1、绩效评价原则 （1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有 效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠， 依法公开并接受监督。 （3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评 价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 2、评价方法 根据财政支出绩效评价管理暂行办法中对绩效评价方法的描 述，我们主要采用以下几种评价方法：比较法、访谈法、因素分析法、 其他方法等。 （三）数据采集方法及过程 17 在对项目进行评价过程中，主要通过以下几种途径采集数据：一 是与项目各参与方进行充分交流、沟通，收集项目相关数据记录等； 二是通过核查项目招投标资料、实际发生资金的合同、发票、记账凭 证、资金流水、采购记录、付款凭据等。 （四）绩效评价实施过程 1、工作资料文献收集 2、访谈 为更进一步了解项目实施的各项情况，我们将在项目实施完成后 开展相关访谈工作。 3、分析研究 按照制定的绩效评价指标体系，根据以上收集的文献资料、访谈 与问卷调查等，对各项绩效评价指标进行分析与评价。各指标的具体 评价思路详见指标分解。 5、归纳总结 在充分调研、分析的基础上，对项目取得的成效与经验、项目存 在的问题进行归纳总结，并提出相关建议。 6、形成报告 在资料收集、访谈、问卷调查、分析研究、归纳总结的基础上， 编制报告初稿，并按照委托方的意见对报告进行修改，形成绩效评价 最终报告。 18 （五）绩效评价的局限性 无。 19 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1、评价结果 本次评价最终评分结果：总得分为91.9分，绩效评级为“优秀”。 各部分权重和绩效分值如下表所示： 表3-1：绩效评分汇总表 指标 A.项目决策 B.项目管理 C.项目绩效 合计分值 权重 10 25 65 100 分值 8.0 21.5 62.4 91.9 得分率 80.00% 86.0% 93.34% 91.9% 2.主要绩效 2018年陈列布展经费项目产生主要绩效如下： （1）项目实施内容按计划完成，项目实施较为成功，通过展览 展示无产阶级革命传统。 （2）项目实施质量与进度符合要求，项目单位管理水平较高， 增强了公众对陈云历史事迹的学习。 （二）具体绩效分析 20 以绩效评价指标体系3级指标为单位，对项目绩效指标目标值与 实际值有差异的进行分析： 1、A项目决策 （1）A1项目立项 A11战略目标适应性 本项目预算单位为陈云纪念馆。项目类型为陈列布展项目。项目 的实施可以促进关于陈列布展工作目标的直接实现，和部门工作内容 具有一致性。因此，项目目标与项目单位目标相适应，具有一致性， 陈列布展项目可促进项目单位目标的实现。因此，支持部门目标实现 指标评分2分。 A12立项依据充分性 项目的实施符合陈云故居暨青浦革命历史纪念馆章程、陈 云纪念馆年度工作计划、陈云纪念馆精神文明单位创建规划、 博物馆评估暂行标准的相关要求，符合行业发展政策和优先发展 重点。因此，本项目符合行业发展政策和优先发展重点，评分为2分。 A13项目立项规范性 本项目为陈列布展经费，项目为经常性项目，由陈云纪念馆根据 下达的部门预算、项目批准文件以及项目进度向上海市财政局申请用 款，由上海市财政局批准后拨付资金。因此，项目立项规范性指标评 分为2分。 21 （2）A2项目目标 A21绩效目标合理性 在项目绩效目标申报表中对项目绩效目标进行了描述，目标 设置较为简单，绩效目标数量偏少，不能全面反映项目的实际效益效 果。因此，绩效目标合理性指标评分为1分。 A22绩效指标明确性 项目绩效目标设置中绩效指标设置数量较少，在项目投入指标、 项目产出与效益效果指标中数量均不能全面反映项目的实际实施情 况。因此绩效指标明确性指标评分为1分。 2、B项目管理 （1）B1投入管理 B11预算执行率 本项目所需资金全部由市级财政承担，2018 年度预算批复资金 97.0万元。截至2018年12月31日，实际支出87.66万元，预算执行 率（实际数/预算数）为 90.37%。根据评价标准，预算执行率指标评 分为3.5分。 B12资金到位率 本项目资金为财政资金，根据财务凭证，预算资金均已到位到项 目单位账户。因此，资金到位及时率指标评分 为1分。 22 B13资金到位及时率 根据财务凭证、银行回单等相关记录，项目资金到位及时，不存 在迟付、晚付导致资金不到位的情况。因此，资金到位及时率指标评 分为1分。 B14预算编制准确率 2018年项目预算97万元，项目实施内容包括邓小平、陈云与改 革开放专题展展览、领袖与党风专题展、引进上海鲁迅纪念馆展览等 实施内容，项目预算经过评审，程序合理；项目资金额可以满足项目 实施的需要。因此，预算准确性指标评分为1分。 B2财务管理 B21资金使用情况： 项目资金按资金类型为财政预算资金，所有项目支出均有相关财 务支付凭证，未发现有将资金虚列、挪用、截留、挤占中的情况，做 到专款专用；项目资金的审核与拨付完全按照项目单位与区财政局相 关规定执行，项目单位内部审批程序较为规范。因此，该指标评分 2 分（满分2分）。 B22财务（资产）管理制度健全性 项目单位陈云纪念馆按照国家预算法、政府采购法及相 关财务规定等制度进行本单位的财务管理工作，项目实际资金使用按 照相关的制度或办法执行。专职财务管理人员配备齐全并有明确的岗 位职责。因此，财务（资产）管理制度健全性指标评分2分。 23 B23财务监管有效性 项目单位财务部门对于资金计划、资金审批、资金支付等流程有 较明确的规定与权限设置，对各项经费进行成本核算，项目资金支出 控制较好，预算执行符合计划。因此，财务监管有效性指标评分为 3 分。 （3）B3项目实施 B31项目管理制度的健全性 作为项目单位陈云纪念馆自身部门预算，预算所需的管理制度基 本健全，但项目单位未根据自身项目的实施要求制订有针对性的部门 项目管理制度，如陈列布展实施管理制度、资金管理制度等。因此， 项目管理制度的健全性指标评分3分。 B32项目管理制度执行的有效性 项目单位在项目实施过程中严格执行国家，上海市、陈云纪念馆 相关管理制度要求，对项目实施计划、实施、检查等程序，有相关的 质量标准和要求，并通过工作队进行检查、验收等。项目验收报告、 档案归档等方面存在不足。因此，项目管理制度执行的有效性指标评 分5分。 3、C项目绩效 （1）C1项目产出 C11展览次数 24 经核对项目2018年展览相关记录，2018年藏品征集实施内容与 计划内容一致，超过12次/全年，完成率100%，达到计划要求。因此， 展览次数完成率指标评分为10分。 C122学术论文发表篇数 2018年上半年本部门共公开发表17篇学术论文。房中：陈云的当代启示一文，发表在宣传部内部刊物学习 和解放日报上；刘启芳：陈云会风建设思想研究，发表在上 海党史与党建2018年第4期上等等。因此，部门学术论文发表篇数 指标评分为5分。 C13学术交流次数 为了更好地提升纪念馆展览水平，借鉴先进博物馆布展理念与思 想。2018年5月8日，余薇赴中国航海博物馆参观CHINA与世界 海上丝绸之路沉船与贸易瓷器大展等共8次学术交流活动，因 此学术交流次数指标评分5分。 C14陈列布展质量达标率 2018年陈列布展基本按原计划内容进行实施，陈列布展质量达标 率100%，达到计划要求。因此，陈列布展质量达标率指标评分为10 分。 C15陈列布展及时性 2018年陈列布展基本按原计划内容进行实施，未出现推迟或取消 的展览项目。因此，陈列布展及时性指标评分为5分。 25 （2）C2项目效益 C21场地设备利用率 2018年场地设备利用率100%，未出现场地或设备空置闲置的情 况；根据评价标准，场地设备利用率指标得分为10分。 C22参展人流量增长率 2018年参展人流量增长率大于10%，达到12%，参展人数逐年增 长。根据评价标准，参展人流量增长率指标评分为10分。 C23项目单位满意度 经与项目单位陈云纪念馆相关负责人员沟通，陈云纪念馆对本项 目满意，总体满意率100%，项目单位满意度指标评分为7分。 C24 公众满意率 项目展览过程中，项目单位对公众进行满意度调查。公众对项目 的实施满意度为92%，根据评价标准，公众满意度100%得8分，每 降低1%扣0.2分，该指标需扣1.6分，因此，公众满意度指标评分为 6.4分。 C25 影响力 项目单位能力建设较好，在针对纪念馆实施方面可以出具更具有 针对性的相关制度、文件与措施，项目将实施的更好，因此影响力指 标评分4分。 26 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 （一）取得的成效 经对项目实施的各方面综合分析，2018年陈列布展经费项目产生 主要绩效如下： 1、陈列布展按计划完成，项目实施成效显著。 本项目实施内容包括：邓小平、陈云与改革开放专题展展览、领 袖与党风专题展、引进上海鲁迅纪念馆展览。截至2018年12月31 日，项目计划内容已全部实施完成，项目总体实施质量较好，项目实 施成效显著。 综上所述，2018年陈列布展经费项目按计划进行实施完成，项目 实施较为成功，项目成效显著。 2、项目财务管理与项目管理较为规范，保障了项目顺利实施。 项目在财务管理与项目管理方面较为规范。在资金及时到位基础 上，能够按照国家、上海市和陈云纪念馆自身的财务和项目管理制度， 做好预算、资金申请和审批等程序，资金在使用、监管、审批和拨付 方面严格执行相关程序，提高资金使用合规性和使用效率，在资金预 算内圆满完成项目任务。 （二）项目存在的问题 1、项目管理与财务管理制度基本健全，项目过程管理略显薄弱。 27 项目管理方面，陈云纪念馆制定的项目管理制度、财务管理制度 等过程管理制度，对项目的执行、跟踪情况都做出了规定，每月对各 子项的执行进度进行跟踪，但仍存在管理监督环节的欠缺，个别子项 目执行缓慢等问题。 2、项目档案资料不完善，档案管理有待加强。 项目档案资料未能按每个项目分别存档，资料归档不够完善。项 目资料电子版与手写版并存，不够规范。对项目档案资料的收集、分 类与整理有等加强。 3、项目绩效指标与目标不够完善，不利于项目的绩效考核。 财政支出项目绩效目标编制是预算绩效管理的重要要求之一。本 项目为陈云纪念馆财政支出项目，项目实施前建设单位未能按照上海 市与陈云纪念馆相关规定编制完善的绩效目标与指标。因此，项目的 实施情况无法采用绩效目标的形式反映项目管理过程、项目产出和效 益效果等实现情况，不利于项目的绩效考核。 （三）相关建议 1、加强项目过程管理，提高项目全过程管理水平。 根据陈云纪念馆陈列布展的工作特点和要求，进一步规范工作流 程，提高工作过程化管理力度，不断健全各项工作管理制度，提高项 目管理效率、深度和力度，做到除了上级文件指导性条款依据外，要 有更加完善的针对性的项目管理制度依据和执行标准，加强项目长效 机制建设，提高项目全过程管理水平。 28 2、加强项目档案管理，提高档案管理的规范性。 建议项目单位根据日常工作实际需求，进一步规范项目档案管 理，包括陈列布展活动档案、财务资料等。可根据项目的需要，分别 建立项目档案，存档资料建议包括项目申报、项目预算、项目实施计 划、项目过程资料、项目完成后的相关材料，包括各类电子档案、照 片、影像等，建议分别以纸质与电子版存档。 3、制定科学、合理的绩效目标与指标体系。 建议项目单位在后续实施的项目中，根据项目实际情况，结合上 海市财政局关于印发的通知（沪 财绩201422号）的要求，设置科学、合理的绩效目标与指标体系。 评价指标应重点说明人力、财力、物力等资源的投入情况，以及 管理职责分工、实施流程、质量控制、财务管理和风险管理等制度建 设情况。注重项目产出的质量、时效，重点分析项目的效益效果等。 29 五、其他需说明的问题 无其他需要说明的问题。 30 附件: 1、 原绩效目标申报表 2、 绩效目标修订表 3、 2018年陈列布展经费项目绩效目标评分表 4、 资金使用限额表 31 附件1：原绩效目标申报表 上海市财政支出项目绩效目标申报表 (2018年） 申报单位名称：（盖章） 项目名称 陈列展览费用 项目类型 市委市政府己确定的新增项目口 结转项目口 其他一次性项目口 经常性专项业务费V 其他经常性项目口 资金用途 基本建设 工程类口 信息化建设类口 政策补贴类口 项目负责人 联系人 陈佳堃 联系电话 021-59257177 开始时间 2018-01-01 结束时间 2018-12-31 项目概况 博物馆是国家重要的社会教育基础设施条例明确规定博物馆的陈列展 览“主题和内容应当符合宪法所确定的基本原则和维护国家安全与民族团 结、弘扬爱国主义、倡导科学精神、普及科学知识、传播优秀文化、培养 良 好风尚、促进社会和谐、推动社会文明进步的要求”。近年来，纪念馆 除 了做好阵地展，还积极实施走出去战略，由点到面，点线面结合，以便 更 好地宣传陈云生平业绩，更好地吸引观众。 立项依据 国务院令第659号博物馆条例己经2015年1月14日国务院第78次常 务会 议通过，现予公布，自2015年3月20日起施行。 项目设立的必要性 陈列展览项目是为了促进博物馆事业发展，发挥博物馆功能，满足公民精 神文化需求，提高公民思想道德和科学文化素质，是为了宣传伟人精神， 弘 扬红色文化的重要载体。 保证项目实施的制 度、措施 财政部内控管理规定；陈云纪念馆规章制度汇编 项目总预算（元） 97 项目当年预算 97 同名项目上年预算额（元） 0 同名项目上年预算 0 子项目名称 预算金额（元） 项目当年投入资金 构成 邓小平、陈云与改革开放专题展展览费 195000 32 上海市财政支出项目绩效目标申报表 (2018年） 申报单位名称：（盖章） 项目名称 陈列展览费用 领袖与党风专题展 1950 展览费 19 展厅租赁 200000 引进上海鲁迅纪念馆展览 190000 项目实施计划 1、 按照历史时间和重要纪念日制定展览相关计划、将做到展览内容新 颖，展览形式多样。 2、 确保每月推出一个展览，重要月推出专题展览 3、 展览大纲及展览信息及时反馈给办公室，做好每年的展览统计工作。 4、 根据国家一级博物馆的要求，完成展览方面相应的内容。 项目总目标 加强纪念馆的宣传推广，增加纪念馆的知名度、影响力； 年度绩效目标 完成预算执行及国家一级博物馆对展览的要求 分解目标 分解目标内容 绩效指标 指标目标值 投入和管理目标 人员到位率 100% 预算执行率 95% 项目管理制度的健全性 健全 临时展厅使用率 100% 产出目标 工作计划完成率 100% 质量达标率 100% 效果目标 资料收集率 100% 33 上海市财政支出项目绩效目标申报表 (2018年） 申报单位名称：（盖章） 项目名称 陈列展览费用 展览完成率 100% 影响力目标 参观展览人流量增加率 100% 配套设施到位率 100% 备注 34 附件2：绩效目标修订表 项目绩效目标表 一级指标 二级指标 三级指标 指标值 投入和管理 指标 投入管理指标 预算执行率 100% 资金到位率 100% 资金到位及时率 100% 预算编制准确率 100% 财务管理指标 资金使用情况 合规、合理 财务（资产）管理制度健全 性 健全 财务监控有效性 有效 项目管理指标 项目管理制度的健全性 健全 项目管理制度执行的有效性 有效 产出指标 产出数量 展览次数 12次 学术论文发表篇数 17篇 交流学习次数 6次 产出质量 陈列布展质量达标率 100% 产出时效 陈列布展及时性 100% 效益指标 社会效益指标 场地设备利用率 100% 参展人流量增长率 10% 满意度指标 项目单位满意率 100% 公众满意率 100% 影响力 长效管理机制 健全 35 附件3：2018年陈列布展经费项目绩效目标评分表 二级 指标 三级指标 满分 值 指标解释 评价标准 得分 值 评分依据及说明 A1项目立项 （6分） A11 战略目标适应 性 2 评价项目目标与 部门目标的适应 性、一致性，项 目的立项是否促 进部门目标的实 现； 项目目标与陈云纪念馆发 展目标相适应、具有一致 性，且项目的立项可直接促 进部门目标的实现的，得2 分；项目目标与部门战略目 标适应性一般，项目的立项 可在一定程度上促进部门 目标实现的得1分；项目目 标与部门战略目标适应性 较差，且对促进部门目标实 现效果不明显的，得0分； 2 本项目预算单位为陈云纪念馆。 项目类型为陈列布展项目。项目 的实施可以促进陈云纪念馆关于 陈列布展工作目标的直接实现， 和部门工作内容具有一致性。因 此，项目目标与项目单位目标相 适应，具有一致性，陈列布展项 目可促进项目单位目标的实现。 因此，支持部门目标实现指标评 分2分。 A12 立项依据充分 性 2 项目是否符合行 业发展政策和优 先发展重点； 项目完全符合国家、地区及 行业发展政策，符合优先发 展重点的，得2分；项目与 国家、地区及行业发展政策 及优先发展重点相符性一 般的，得1分；项目不符合 国家、地区或行业发展政 策，相符性一般的，得0分； 2 项目的实施符合陈云故居暨青 浦革命历史纪念馆章程、陈 云纪念馆年度工作计划、陈 云纪念馆精神文明单位创建规 划、博物馆评估暂行标准 的相关要求，符合行业发展政策 和优先发展重点。因此，本项目 符合行业发展政策和优先发展重 点，评分为2分。 36 二级 指标 三级指标 满分 值 指标解释 评价标准 得分 值 评分依据及说明 A13 项目立项规范 性 2 项目的申请、设 立过程是否符合 相关要求，用以 反映和考核项目 立项的规范情 况。 项目按照规定的程序申请 设立；所提交的文件、材料 符合相关要求；事前已经过 必要的可行性研究、专家论 证、风险评估、集体决策等, 得2分；未在立项前按规定 程序执行的，得0分。 2 本项目为陈列布展经费，项目为 经常性项目，由陈云纪念馆根据 下达的部门预算、项目批准文件 以及项目进度向上海市财政局申 请用款，由上海市财政局批准后 拨付资金。因此，项目立项规范 性指标评分为2分。 A2项目目标 （4分） A21 绩效目标合理 性 2 绩效目标是否依 据充分，是否符 合客观情况，目 标内容是否反映 出项目实施的正 常效益效果； 绩效目标依据充分、内容符 合客观情况，反映了项目实 施的主要效益效果，得2分； 目标内容与客观情况不符， 未能全面反映项目效益效 果的，得1分。 1 在项目绩效目标申报表中对 项目绩效目标进行了描述，目标 设置较为简单，绩效目标数量偏 少，不能全面反映项目的实际效 益效果。因此，绩效目标合理性 指标评分为1分。 A22 绩效指标 明确性 2 依据绩效目标设 定的绩效指标是 否清晰、细化、 可衡量等，用以 反映和考核项目 绩效目标与项目 实施的相符情 况。 将项目绩效目标细化分解 为具体的绩效指标；通过清 晰、可衡量的指标值予以体 现；与项目年度任务数或计 划数相对应；与预算确定的 项目投资额或资金量相匹 配,得2分；每有一项缺失扣 0.5分。 1 项目绩效目标设置中绩效指标设 置数量较少，在项目投入指标、 项目产出与效益效果指标中数量 均不能全面反映项目的实际实施 情况。因此绩效指标明确性指标 评分为1分。 37 二级 指标 三级指标 满分 值 指标解释 评价标准 得分 值 评分依据及说明 B1投入管理 （7分） B11预算执行 率 4 预算执行率=实 际支出数/预算 数预算执行率反 映项目预算执行 的进度； 资金预算执行率等于 100%，得4分；每降低1 个百