2017年闵行区江川路街道垃圾分类宣传及补贴项目财政支出绩效评价报告.pdf

闵行区江川路街道 2017 年度 垃圾分类宣传及补贴 项目 绩效评价报告 委托单位： 上海市闵行区江川路街道办事处 主管单位：上海市闵行区江川路街道办事处 评价单位：上海海峡会计师事务所有限公司 二一八年 五 月 目录 报告摘要 . 1 一、项目基本情况 . 6 （一）项目立项背景和目的 . 6 （二）预算安排和实际支出情况 . 7 （三）组织管理和实施情况 . 10 （四）绩效目标 . 14 二、评价工作实施情况 . 16 （一）绩效评价目的 . 16 （二）绩效评价过程 . 17 三、评价结论与指标分析 . 23 （一）评价结论 . 23 （二）指标评分表 . 23 （三）指标分析 . 24 四、主要业绩和经验、存在的主要问题、相关 建议和措施 . 28 （一）主要业绩和经验 . 28 （二）存在的主要问题 . 29 （三）相关建议和措施 . 29 五、报告附件 . 30 附件 1：绩效评价指标体系 . 31 附件 2：问卷调查汇总分析报告 . 36 附件 3：访谈汇总分析报告 . 42 附件 4：评价工作底稿 . 43 1 报告 摘要 城市垃圾分类管理是政府的环境卫生行政主管部门依靠企业、事 业单位的专业化作业和城市各单位、市民的积极支持，对生产和生活 垃圾进行收集、运输和处理的管理活动，通常作为衡量城市治理好坏 的指标。然而，经济发展、城市化和生活水平的提高使得垃圾生产的 数量和复杂程度不断增加，且随着处理设施选址的日益困难、设施能 力建设跟不上垃圾增长速度，以及垃圾收运处理设施运营标准跟不上 城市生态文明建设进程等诸多矛盾日益升级的情况下，通过垃圾分类 管理，最大限度地实现垃圾资源利用，减少垃圾处置量，改善生存环 境质量，是全国各地区共同关注的问题之 一。 上海市自 2011 年开始以居住区为先导开展新一轮的垃圾分类试点， 目前为止，政府高度重视生活垃圾分类减量工作，已连续 7 年被列为 市政府实事项目加以推进。上海市垃圾分类减量工作从 100 个小区试 点起步，现已分类覆盖 1 万余个居住区、 500 万户家庭、 6000 余个机 关和企事业单位。 2016 年 10 月上海市闵行区绿容局根据上海市关于进一步加强本 市垃圾综合治理实施方案和 2016 年生活垃圾分类减量工作实施方 案的文件精神，制定了 2016 年闵行区生活垃圾分类减量工作实施 计划，实施计划中提出：“ 2016 年是十三五 规划起步年，闵行区 生活垃圾分类减量工作要坚持“巩固、拓展、提升”的工作思路，继 续拓展分类覆盖面，大力提升分类质量，不断完善生活垃圾分类减量 的上海模式。”并印发至区垃圾分类各成员单位、各镇、街道，要 求其结合本单位、本部门实际，全力推进各项工作。 因此，为落实生活垃圾分类减量相关工作的推进，江川路街道根 据 2016 年闵行区生活垃圾分类减量工作实施计划安排了 2017 年江 川路街道垃圾分类宣传及补贴项目。拟通过增设垃圾分类回收的设施 2 设备，展开垃圾分类宣传动员，并利用奖励机制，引导、激励居民推 进实施深入垃圾分类，全面推进辖区内生活垃圾分类的减量工作。 一、项目 实施情况 本 项目分为垃圾分类宣传动员、设施设备保障、垃圾分类工作补 贴 、 垃圾源头除臭 、 生活垃圾处置费 五 个子项目， 2017 年基本完成计 划的项目工作内从。具体完成情况 如下： 子项目名称 项目明细 项目内容 设施设备保障 华宁路有机垃圾处理站建设 费用 1.通过公开招投标的形 式确定第三方施工公司 对辖区内的 17座垃圾箱 房进行改造，改造内容包 括 墙面粉刷、地面修整、 垃圾设施维修、 四分类垃 圾桶改造 等。 2.改造完工后，直接委托 审价公司对垃圾箱房的 改造工程进行审价，并出 具审价报告。 华宁路有机垃圾处理站电容 增容 华宁路有机垃圾处理站二类 费用 垃圾分类桶应急设备 垃圾分类桶 垃圾厢房改造工程 垃圾箱房改造审计费用 2016年垃圾收运车辆各类桶 购置质保金 根据 2016 年购置的垃圾 分类车辆、各类桶的质保 结果，支付质保金。 湿垃圾分散处置设备购置 将垃圾分类车辆、各类 桶、处置设备等设备打 包，通过公开招投标的形 式确定中标的供应商公 司，与供应商公司签订了 供销合同后完成资金的 拨付、设备的投放。 湿垃圾分类处置设备 3吨后压式厨金垃圾收集车 垃圾分类工作补贴 单位、小区（物业公司补贴费用） 辖区内的指定市场和所 有小区均有相应的垃圾 分拣公司（公司包括江川 环卫、物业管理公司等）， 江川路街道负责根据实 际发生的垃圾分拣桶数， 按照 8元 /桶的标准，完 成了对垃圾分拣公司的 补贴拨付。 3 有机垃圾处理站运营补贴 根据江川环卫每月实际 清运的有机垃圾吨数，并 按照 90元 /吨的标准，完 成对江川环卫的有机垃 圾清运补贴的拨付。 有机垃圾清运补贴 垃圾分类宣传动员 单位强制分类宣传经费 2016年社会组织考核奖励 根据 2016年社会组织服 务的考核结果，支付该服 务的奖励金。 绿色账号奖品 购买奖品，用于奖励辖 区内已申请绿色账户的 户主，奖品将以居委活动 （讲座、分类活动）等形 式进行随机发放。 2017年垃圾分类宣传外包（提 前采购） 用于 2017年购买社会 组织服务，完成江川路街 道 2017 年度的垃圾分类 宣传外包服务（服务内容 详见表 1-3中复瑞公益的 责任与义务）。 垃圾分类宣传动员 垃圾源头除臭费 垃圾源头除臭费 用于 2017年支付社会组织垃圾源头除臭服务 生活垃圾处置费 生活垃圾处置费 用于 2017年支付生活垃圾处置服务费用 二、预算安排和实际支出情况 2017 年度 垃圾分类宣传及补贴项目 初始预算安排 694.59114 万元， 后因增加 垃圾源头除臭费 项目 、 生活垃圾处置费 项目 而 调增预算，调 整后 项目 预算金额为 3,267.07 万元。 本 项目预算资金支出 3,236.59 万元，预算执行率为 99.07%。 三、评价结论 评价组通过 数据采集、问卷调查、访谈等 方式，根据专家评审会 确定的评价指标体系 对 闵行区江川路街道 2017年度垃圾分类宣传及补 贴项目 实施了绩效评价，项目最终得分 88.04分 ， 绩效评价等级为“良”。 项目实施工作 总体 完成情况较好， 补贴发放完成率 100%， 设备购置完 成率 100%， 箱房改造完成率 100%； 但还存在合同内容不完善， 个别子 4 项目预算执行率不高 等问题。 四、 主要业绩与经验 （一） 项目与战略目标的适应性高 建议项目单位重视合同基础管理，在合同签定时完善合同要素， 从而明确双方的责任，进一步保证垃圾分类项目工作的实施质量。例 如：在合同签订的过程中明确合同内容、服务质量、奖惩机制、资金 拨付等要素，保障项目实施的效率，充分调动服务公司的服务积极性。 （ 二 ） 项目管理规范有序，垃圾分类工作完成率高 项目日常管理制度健全，垃圾分类工作实施过程中相关管理制度 和措施得到了贯彻执行。项目单位通过政府购买公共服务方式，提高 工作效率和社会效益，同时保证了相关垃圾分类工作的顺利实施，项 目整体工作完成率高。 五、存在的主要问题 （ 一 ） 合同要约条款全面性有待完善 通过查阅 2017 年度闵行区江川路街道垃圾分类项目的合同签订情 况，发现项目单位在合同管理上存在不足，相关合同内容不够全面、 条款不够严密，容易在合同执行过程中产生不必要的争执。例如垃圾 箱房改造的建设合同缺少对具体实施内容和服务质量的明确要求；社 会组织服务合同缺少对奖惩机制的明确要求 。 （ 二 ） 补贴 工作方式变化，影响预算执行进度 单位、小区（物业公司补贴费用）预算金额为 71.80 万元，预算执 行金额 65.90 万元，预算执行率 91.78%。由于单位、小区（物业公司 补贴费用）的 垃圾分类 工作将分拣的重心转移至源头分拣（指志愿者 对在居民扔垃圾这一过程进行监督，并引导居民自行分拣垃圾并分开 投放），从而减少了二次分拣的工作量，使得实际发生数量低于预算编 制数量，实际补贴金额小于预算金额，影响此子项目的资金执行率。 六、相关建议和措施 5 （ 一 ） 重视 合同 管理 ， 防控项目风险 建议项目单位重视合同基础管理，在合同签定时完善合同要素 ， 从而明确双方的责任，进一步保证垃圾分类项目工作的实施质量。例 如：在合同签订的过程中明确合同内容、服务质量、奖惩机制、资金 拨付等要素，保障项目实施的效率，充分调动服务公司的服务积极性。 （ 二 ） 调整预算编制思路，提高预算执行率 建议项目单位根据项目实际情况，考虑当年度实际资金需求情况， 如遇到项目实际情况变化，及时调整年度财政预算，控制预算执行进 度，提高预算执行率，确保资金的有效使用。 闵行区江川路街道 2017 年度 6 垃圾分类宣传及补贴项目 绩效评价报告 为强化绩效预算管理，提高预算精细化、科学化管理水平，合理 配置公共资源，发挥财政资金使用效益和引导作用，上海海峡会计师 事务所有限公司受 闵行区江川路街道 委托，对 闵行区江川路街道 2017 年度垃圾分类宣传及补贴项目 绩效评价实施绩效后评价。 一、项目基本情况 （一）项目立项背景和目的 城市垃圾分类管理是政府的环境卫生行政主管部门依靠企业、事 业单位的专业化作业和城市各单位、市民的积极支持，对生产和生活 垃圾进行收集、运输和处理的管理活动，通常作为衡量城市治理好坏 的指标。然而，经济发展、城市化和生活水平的提高使得垃圾生产的 数量和复杂程度不断增加，且随着处理设施选址的日益困难、设施能 力建设跟不上垃圾增长速度，以及垃圾收运处理设施运营标准跟不上 城市生态文明建设进程等诸多矛盾日益升级的情况下，通过垃圾分类 管理，最大限度地实现垃圾资源利用，减少垃圾处置量，改善生存环 境质量，是全国各地区共同关注的问题之 一。 上海市自 2011 年开始以居住区为先导开展新一轮的垃圾分类试点， 目前为止，政府高度重视生活垃圾分类减量工作，已连续 7 年被列为 市政府实事项目加以推进。上海市垃圾分类减量工作从 100 个小区试 点起步，现已分类覆盖 1 万余个居住区、 500 万户家庭、 6000 余个机 关和企事业单位。 2016 年 10 月，上海市闵行区绿容局根据上海市关于进一步加强 本市垃圾综合治理实施方案和 2016 年生活垃圾分类减量工作实施 方案的文件精神，制定了 2016 年闵行区生活垃圾分类减量工作实 施计划，实施计划中提出：“ 2016 年是十三五 规划起步年，闵行 区生活垃圾分类减量工作要坚持“巩固、拓展、提升”的工作思路， 继续拓展分类覆盖面，大力提升分类质量，不断完善生活垃圾分类减 7 量的上海模式。”并印发至区垃圾分类各成员单位、各镇、街道， 要求其结合本单位、本部门实际，全力推进各项工作。 因此，为落实生活垃圾分类减量相关工作的推进，江川路街道根 据 2016 年闵行区生活垃圾分类减量工作实施计划安排了 2017 年江 川路街道垃圾分类宣传及补贴项目。拟通过增设垃圾分类回收的设施 设备，展开垃圾分类宣传动员，并利用奖励机制，引导、激励居民推 进实施深入垃圾分类 ，全面推进辖区内生活垃圾分类的减量工作。 本项目实施目的 ：通过展开垃圾分类宣传动员，提升居民垃圾分 类意识；通过垃圾分类补贴的奖励机制，充分调动居民区和单位参与 垃圾分类工作的积极性；通过增设垃圾分类回收的设施设备，减少不 同垃圾之间的相互污染，减小垃圾处理难度，最大限度地减轻最终的 垃圾处置量，降低垃圾处理费用，最终达到改善生存环境质量的目的。 （二）预算安排和实际支出情况 2017 年度垃圾分类宣传及补贴项目初始预算安排 694.59114 万元， 后因增加垃圾源头除臭费项目、生活垃圾处置费而调增预算，调整后 项目预算金 额为 3,267.07 万元。 由于在 2016年之前，垃圾分类宣传及 补贴部分被纳入环卫保洁项目，由江川路街道网格化中心进行实施， 因此 2016年之前的垃圾分类宣传及补贴的预算安排无法单独列示， 故 下表仅列示 2016 年和 2017年的预算安排及执行情况： 表 1 近二年预算安排及预算执行情况表 单位：万元 项目 2016年 2017年 预算安排 287.807 3,267.07 预算执行 287.347352 3,236.59 预算执行率 99.84% 99.07% 2017 年 预算金额较 2016 年大幅度增加， 主要 是由于 2017 年度增 加生活垃圾处置费，预算金额 2,750.26 万元，具 体预算 编制情况 见下 表 2： 8 表 2 预算编制明细表 单位：万元 子项目 子项目明细 预算金额 设施设备保障 华宁路有机垃圾处理站建设 费用 40.00 华宁路有机垃圾处理站电容 增容 11.00 华宁路有机垃圾处理站二类 费用 2.00 垃圾分类桶应急设备 5.00 垃圾分类桶 44.81 垃圾厢房改造工程 28.50 垃圾箱房改造审计费用 1.50 2016年垃圾收运车辆各类桶 购置质保金 3.73 湿垃圾分散处置设备购置 128.00 湿垃圾分类处置设备 2.60 3吨后压式厨金垃圾收集车 30.50 设施设备保障合计 297.65 垃圾分类工作补贴 单位、小区（物业公司补贴费 用） 71.80 有机垃圾处理站运营补贴 19.50 有机垃圾清运补贴 38.28 垃圾分类工作补贴合计 129.58 垃圾分类宣传动员 单位强制分类宣传经费 10.00 2016年社会组织考核奖励 2.00 绿色账号奖品 10.00 2017年垃圾分类宣传外包（提 前采购） 43.35 垃圾分类宣传动员合计 65.35 垃圾源头除臭费 垃圾源头除臭费 24.24 生活垃圾处置费 生活垃圾处置费 2,750.26 合计 3,267.07 本 项目 2017 年度财政 预算资金支出 3,236.59 万元，预算执行率为 99.07%。 预算资金支出详见表 3： 表 3： 2017 年度垃圾分类宣传及补贴项目 预算资金支出表 9 单位：万元 子项目 子项目明细 预算金额 实际金额 预算执行 率 % 设施设 备保障 华宁路有机垃圾处理站 建设费用 40.00 36.04 90.1 华宁路有机垃圾处理站 电容增容 11.00 11.00 100 华宁路有机垃圾处理站 二类费用 2.00 2.00 100 垃圾分类桶应急设备 5.00 1.00 20 垃圾分类桶 44.81 44.81 100 垃圾厢房改造工程 28.50 28.41 99.67 垃圾箱房改造审计费用 1.50 0.9 60.01 2016年垃圾收运车辆各 类桶购置质保金 3.73 3.72 99.67（注 1） 湿垃圾分散处置设备购置 128.00 123.4 96.41 湿垃圾分类处置设备 2.60 0.00 0.00 3吨后压式厨金垃圾收 集车 30.50 28.98 95 设施设备保障合计 297.65 280.25 94.16 垃圾分 类工作 补贴 单位、小区（物业公司 补贴费用） 71.80 65.9 91.78（注 3） 有机垃圾处理站运营补 贴 19.50 19.5 100 有机垃圾清运补贴 38.28 34.17 89.26（注 2） 垃圾分类工作补贴合计 129.58 119.57 92.28 垃圾分 类宣传 动员 单位强制分类宣传经费 10.00 10 100 2016年社会组织考核奖 励 2.00 2 100 绿色账号奖品 10.00 10 100 2017年垃圾分类宣传外 包（提前采购） 43.35 40.28 92.92 垃圾分类宣传动员 65.35 62.28 95.31 垃圾源 头除臭 费 垃圾源头除臭费 24.24 24.24 100 生活垃 圾处置 费 生活垃圾处置费 2,750.26 2,750.26 99.99 合计 3,267.07 3236.59 99.07 注 1：根据 2016年购置的 垃圾分类车辆、各类桶 的质保结果， 2016 10 年预留的 37341.4质保金在 2017年只需支付 37216.4元，因此该子项 目的预算执行率为 99.67%。 注 2：由于补贴采用实报实销、“每 2-3 月拨付一次”相结合的形 式进行拨付，因此每月的补贴在下一时间段进行拨付，截止至 2017年 12月，已完成 34.17万元补贴的拨付。 注 3：截止至 2017 年 12 月 31 日，单位、小区（物业公司）补贴 费用的执行金额为 65.90 万元，执行率较低的主要原因在于： 2017 年 该子项目的工作将分拣的重心转移至源头分拣（指垃圾分拣志愿者对 在居民扔垃圾这一过程进行监督，并引导居民自行分拣垃圾并分开投 放），从而减少了二次分拣的工作量，使得实际发生的垃圾分拣补贴的 桶数低于预算编制的预估桶数。 （三）组织管理和实施情况 1、 组织管理情况 （ 1）项目组织情况 1）项目主管部门及其职责 江川路街道办事处社区管理办公室 作为本项目的 主管及实施部门 ， 负责对 2017 年度垃圾分类宣传及补贴项目 组织领导 及实施 。 1）根据区下达指标任务，完成项目立项、项目预算的编制和申报； 2）制定项目的实施方案和管理考核制度； 3）委托上海市闵行区招投标中心组织开展招投标工作，确定改造 工程和设施设备购买的中标公司，并签订条款明晰的合同； 4）按照区下达文件在规定的时间里完成相关补贴的拨付， 5）按照既定的方案和相关制度对项目进行全过程管理和考核 6）审核查实相关发票后，向社区保障办申请下拨资金。 （ 2）江川路街道办事处社区保障办公室 作为本项目 的资金拨付部 门） ， 负责对 2017 年度垃圾分类宣传及补贴项目 的 资金拨付 。 11 1）审核项目的预算申报，审核通过后向区财政上报预算； 2）审核社服办的请款申请，审核通过后直接向服务公司下拨资金。 （ 3）本项目各个子项目内容的执行涉及多个服务公司，各服务公司的 责任与义务如下表 4： 表 4 服务公司及其责任义务表 项目 明细 服务公司 责任与义务（服务内容） 垃圾分 类宣传 动员 社会组 织服务 上海闵行区复瑞 公益服务中心 （以下简称“复 瑞公益”） 1.完成整个江川辖区内垃圾分类工作的 基础调研工作，制定江川路街道社会组织 服务垃圾分类工作方案； 2.完成江川路街 道垃圾分类“绿色账户”的设施设备配套、 志愿者的招募及培训、采集点的设立、居 民区宣传动员等工作； 3.完成街道垃圾分 类“绿色账户”新增户的开户工作； 4. 完成街道垃圾分类“示范小区”、“达标 小区”、“达标市场”等各项区下发指标 要求。 设施设 备保障 垃圾箱 房改造 工程 上海大洋建筑装 饰有限公司（以 下简称“大洋建 筑”） 采用包工包料的方式，负责项目施工，内 容包括：墙面粉刷、地面修整、垃圾设施 维修、四分类垃圾桶改造等。 垃圾箱 房改造 审价费 用 上海宁信建设工 程咨询有限公司 （以下简称“宁 信建设”） 对由上海大洋建筑装饰有限公司编制的 2017年分类垃圾箱房工程进行审核，并 在社管办提供的资历基础上发表审核意 见。 垃圾分 类工作 补贴 有机垃 圾清运 补贴 上海江川环卫综 合服务有限公司 （以下简称“江 川环卫”） 负责江川路街道所有有机垃圾的清运 12 2、 项目 实施情况 （ 1） 项目业务 实施 执行情况 项 目具体实施流程如下图： 图 1 项目业务实施流程图 江川路街道办事处 社区管理办公室 复瑞 公益 大洋 建筑 宁信 建设 闵行区 招投标中心 中标公司 管理考核， 签订合同， 作业反馈， 委托公开招投标 展开招标 确定中标公司 设施销售 公司 江川 环卫 直接 委托 审价 发放 补贴 物业 公司 13 （ 2） 项目 资金拨付流程 情况 由街道社管办按照合同约定填写经费使用申请单，后附发票、合 同等凭证，报送至部门相关领导审核会签后向街道社保办申请资金拨 付，申请获批后，由街道社保办直接拨款至中标公司（服务公司），具 体流程如下图 2所示： 图 2 项目资金拨付流程图 （ 3） 项目管理 情况 （ 1）管理制度 对项目建设和管理方面，江川路街道办事处在已有的跟踪管理机 制、考核机制、合同备案机制的基础上，聘请了第三方的考核公司对 第三方社会组织服务进行考核，由第三方考核公司对社会组织服务公 司进行日常考核并出具中期和终期报告，根据报告结果支付考核奖励； 聘请了审价公司，对垃圾箱房的改造施工进行审价，并依据审价结果 进行竣工结算； （ 2）财务制度 预算单位的主要职责中与资金相关的工作包括资金拨付申请、资 金使用跟踪等工作。评价组查看 项目中与财务管理相关的制度，包括 付款审批制度、资金专账管理制度、专款专用制度、专项资金管理制 街道社管办 街道社保办 上海闵行区 复瑞公益服 务中心 上海大洋 建筑装饰 有限公司 上海宁信建 设工程咨询 有限公司 中标公司 请款单审核通过 后直接向中标公 司拨付款项 经费使用申请 垃圾分类设 施销售公司 （暂定） 14 度、项目结算制度等，认为项目的财务管理制度较为健全，未见缺失 必要财务管理制度的情况，评价组认为其制度建设健全。 （四）绩效目标 1、总体目标 通过展开垃圾分类宣传动员，提升居民垃圾分类意识；通过垃圾 分类补贴的奖励机制，充分调动居民和单位参与垃圾分类工作的积极 性；通过增设垃圾分类回收的设施设备，减少不同垃圾之间的相互污 染，减小垃圾处理难度，最大限度地减少最终的垃圾处置量，降低垃 圾处理费用，最终达到改善生存环境质量的目的 。 2、绩效目标 根据项目总体目标， 本项目可细分为 五 个子项目， 子项目的名称 分别为 垃圾分类宣传动员、设施设备保障、垃圾分类工作补贴、垃圾 源头除臭、生活垃圾处置费 ， 各子项目的计划安排和计划完成情况如 下： 子项目 子项目明细项目明细 完成情况 设施设备保障 华宁路有机垃圾处理站建设 费用 已完成 华宁路有机垃圾处理站电容 增容 已完成 华宁路有机垃圾处理站二类 费用 已完成 垃圾分类桶应急设备 已完成 垃圾分类桶 已完成 垃圾厢房改造工程 已完成 垃圾箱房改造审计费用 已完成 2016年垃圾收运车辆各类桶 购置质保金 已完成 湿垃圾分散处置设备购置 已完成 湿垃圾分类处置设备 未完成 3吨后压式厨金垃圾收集车 已完成 15 垃圾分类工作补贴 单位、小区（物业公司补贴费 用） 已完成 有机垃圾处理站运营补贴 已完成 有机垃圾清运补贴 已完成 垃圾分类宣传动员 单位强制分类宣传经费 已完成 2016年社会组织考核奖励 已完成 绿色账号奖品 已完成 2017年垃圾分类宣传外包（提 前采购） 已完成 垃圾分类宣传动员 已完成 垃圾源头除臭费 垃圾源头除臭费 已完成 生活垃圾处置费 生活垃圾处置费 已完成 具体 分解 目标为： 目标类型 目标名称 标准 数量目标 补贴发放完成率 达到 100% 设备购置完成率 达到 100% 箱房改造完成率 达到 100% 时效目标 资金拨付及时率 及时性 质量目标 设备验收合检率 验收合检率达到 100% 效果目标 居民垃圾分类的知晓率 达到 100% 居民垃圾分类的参与率 达到 100% 区域环境改善度 达到 100% 垃圾分类处置率 达到 100% 影响力目标 长效机制健全性 健全 居民 满意度 达到 95% 16 二 、评价工作实施情况 （一）绩效评价目的 1、评价目的 本次绩效评价目的在于通过对 2017 年 闵行区江川路街道垃圾分类 项 目实施情况的调查，以及项目资金使用情况的核查，从项目相关制 度建设及执行方面、项目投入产出的成效方面、项目效果、影响力等 方面进行评价，全面了解 2017 年 闵行区江川路街道垃圾分类项 目资金 的使用效率和效果，总结经验，发现问题，为今后类似项目的实施提 出改进意见和建议。 2、评价依据 项目立项的相关政策依据： （ 1）上海市促进生活垃圾分类减量办法 （ 2）上海市生活垃圾分类减量 2016-2017 年度工作报告 （ 3）关于进一步加强本市垃圾综合治理实施方案 （ 4） 2017 年上海市生活垃圾分类减量推进工作联系会议（扩大） 会议材料 20170307 （ 5） 2017 年闵行区生活垃圾分类减量工作实施方案 （ 6）关于装修拆房垃圾中专分拣点、厨余果蔬垃圾分散处置设 施建设推进及中信元钧有机垃圾临时应急处置场关闭的情况通报闵 绿容（ 2017） 2 号 项目评价依据： （ 1）预算绩效管理工作规划（ 2012-2015 年）（财预 2012 396 号）； （ 2）预算绩效评价共性指标体系框架 （财预 2013 53 号）； （ 3）关于印发 的通知（沪财绩 2014 22 号）； （ 4）城镇保障性安居工程财政资金绩效评价暂行办法 17 （ 5）项目预算和决算材料、项目绩效目标申报材料等； （ 6）社会调查材料，包括基础数据采集、问卷调查、现场访谈等； （二 ）绩效评价过程 1、 前期调研和工作方案制定 2017 年 4 月 在 闵行区江川路街道 召开项目沟通会后 ， 我公司立即 根据项目的特点、项目时间要求，成立了评价小组。在之后一个月内， 通过上门交流、邮件沟通并获取了项目的相关资料， 并查阅了会计凭 证、招标文件、采购合同、财务管理制度、项目管理制度等实施资料， 在全面了解项目的基础上，对项目的绩效目标进行梳理，并设计指标 体系，制定相应的社会调研方案，形成项目绩效评价方案初稿。方案 初稿形成后，评价小组与预算部门进行了沟通，对初稿进一步进行修 改，形成绩效评价方案 修改 稿。 （ 1） 人员分工 本项目是由上海海峡会计师事务所有限公司承担绩效评价的职责 和工作，公司成立绩效评价实施小组负责评价工作。评价小组由段炯 毅担任组长，总体负责整个项目工作，包括项目整体构思、工作协调、 人员配置等工作。张云鹏、李清馨、 黄捷、周英皓等为项目组成员， 成员的责任和任务在工作小组情况中体现。 本评价工作主要由资金使用情况调查、访谈、制度核查、数据处 理、案卷研究、报告撰写等内容组成。由主要负责人担任组长，由项 目组成员担任组员。具体工作小组组成如下表所示： 表 5 绩效评价组人员安排表 小组名称 组长 组员 负责工作 资金使用调查 组 段炯毅 张云鹏 李清馨 负责项目实施单位的资金立项、拨 付、使用合规性核查工作 18 访谈及案卷研 究组 黄捷 周英皓 李清馨 负责按计划开展访谈工作以及资料 和数据的汇总整理与分析研究 制度核查组 张云鹏 李清馨 周英皓 对项目管理制度、财务管理制度、考核制度等进行核查和分析。 数据处理组 段炯毅 黄捷 张云鹏 分析研究评价项目的档案资料 报告撰写组 段炯毅 李清馨 负责绩效评价报告的撰写、修改和复核 （ 2） 内部控制制度 1）员工管理机制 为有效保证项目成员的工作质量与工作效率，上海海峡会计师事 务所有限公司内部制定了严谨的员工考核标准和明确的奖惩制度，分 别从工作业绩（包括工作数量、工作质量、工作方法）、工作态度（包 括积极性、协作性、纪律性、责任心）、工作能力（包括沟通能力、执 行能力、组织能力、专业技能）三大方面考核员工绩效，确保项目服 务质量。 2）评价过程中的沟通机制 为确保评价活动符合客户要求，保证服务质量，上海海峡会计师 事务所有限公司建立了评估沟通机制。本机制要求项目团队在整个评 价过程中，做到及时并积极主动与被评价单位沟通。通过充分的沟通 有效消除项目团队与单位信息不对称的问题，使评价组了解评价项目 的实际情况，在项目开展初期明确前进方向，评价过程中能够有针对 性地进行调整，保证项目评价结果反映出项目的真实情况，做出更准 确的评价，进而提出合理的改进建议。 3）据采集与复核机制 指标的评价质量取决于数据采集表的内容及数据采集的严谨程度。 为得出科学严谨的项目评价结果，公司特建立数据采集机制。通过真 实的数据反映项目绩效，做到“用事实说话”。在设计环节，数据采集 19 表所涉及的数据必须经过与被评价项目相关负责人反复沟通，确保数 据的可获得性。在取数环节，数据采集 表应由团队的工作人员指导被 调研对象进行填写，对于可能存在疑问的数据，必要时通过多种渠道 对同一数据采集，并进行核对。 4）核查机制 数据资料核查是绩效评价工作重要部分之一，关系到项目在实施 之前、实施过程中以及项目完成之后是否按照相关规定完成、符合相 关规定。为了能够更好地考察项目是否符合规范，我公司特设立核查 机制。在设计核查表环节，需要的资料清单与被评价项目相关负责人 多次沟通，确保资料的可获得性。在检查环节，核查表应由评价组的 工作人员对项目单位提供的资料按照清单进行审核，对于存在疑问的 或缺少的核查资料，要与项目 单位沟通了解情况，并对取得的相关资 料进行核对检查。 5）评价机制 本次财政资金绩效评价遵循重力原则，坚持公平、公开、公正原 则、客观性原则以及回避性原则。评价机构组织内部形成有效的内部 控制机制和程序，从根源上保证绩效评价过程、结果的客观性和准确 性。 本绩效评价工作实行全过程的内部控制程序。 价值中立原则及控制程序。要求评价人尊重事实和公共价值标 准。即事实是绩效评价的唯一依据，评价人不将个人的价值标准带入 到绩效评价中去，避免用主观判断替代客观事实。要求绩效评价的结 果量化，用分数说话，不是笼统给定一个合格或不合 格的定性结论。 公开、公正、公平原则及控制程序。绩效评价的过程公开；评 价过程尊重事实，凡是要求被评价人提供的资料都必须经过核实；评 价结果透明，评价结果应当征求被评价人意见。对于被评价人有不同 意见的，专家组通过举办听证会等方式，评估其意见的合理性，但最 20 终裁决权归专家组所有，评价结果公开，即通过书面报告向有关部门、 政府和社会报告评价结果。 回避原则及控制程序，坚持“财政部门组织实施绩效评价，专 家参与评价”的制度。即绩效评价结论应以评价数据、设定的指标和 标准为依据，由专家组作出客观量化的评价结论，体现评价结果 的公 正性和权威性；有利害关系的人必须回避，应回避人员更包括被评价 对象及与评价对象有厉害关系的专家。 质量控制程序，本次绩效评价由段炯毅（公司合伙注册会计师 兼项目责任人）负责报告质量的整体把控，报告及方案初稿形成后， 先由项目负责人与项目相关方沟通协调，修改完成后送至公司聘用的 审稿人处审核，修正报告中明显的错漏，最终由项目负责人签字确认 报告内容及质量。 2、评价的 评价原则 和方法 （ 1） 绩效评价原则 根据财政部、住房城乡建设部发出城镇保障性安居工程财政资 金绩效评价暂行办法文件的相关要求，本次绩效评价秉承目标导向、 依法评价、科学规范、分级实施、客观公正、公开透明的原则，按照 从投入、过程到产出、效果和影响力的绩效逻辑路径，结合上海市闵 行区 2017 年度保障性安居工程财政资金的实际支出情况，采取比较法 及公众评判法进行绩效评价，通过对本项目绩效目标与完成情况、实 施效果进行对比，综合分析绩效目标实现程度；运用工作方案专家评 审、访谈取数及抽样实地查勘成果的形式对项目支出进行评判。 （ 2） 评价方法 本次绩效评价依据 “决策投入管理产出效果”的逻辑发 展顺序，遵循重要性、相关性与针对性的原则设置评价指标，以对项 目情况进行客观、量化评价。 本次绩效评价选用的主要评价方法如下： 21 1）归因分析法： 用于评价项目管理类指标，对项目管理中发现的不足进行因素分 析，发现相关的内外因素，追溯问题产生的原因，明确责任归属，为 后续纠偏完善提供参考； 2）比较法： 2.1）历史数据与当年数据比较，用于为部分指标标杆的确定提供 参考依据； 2.2）制度条款与执行情况比较，用于评价项目相关方是否严格按 照既定制度，有效履行了管理职责，如“财务管理制度执行有效性”、 “长效运维机制建设与执行”等。 2.3）政策法规与项目内容比较，用于评价项目是否符合国家发展 的战略目标，如“政策文件适应性”和“绩效目标申报情况”等。 3）公众评判法： 对受益群众对象、闵行区其他居民进行问卷、访谈、座谈等形式 的调研，了解其对项目的看法和建议，分析其对项目的满意度，直接 反映项目的现实状况和具体效果。 3、数据信息采集、访谈和问卷调查过程 两个多月来，评价小组严格按照工作方案，通 过调研、相关文件 的解读、数据采集、问卷调查、访谈、数据分析和报告撰写等环节， 顺利完成了绩效评价报告工作。具体实施过程如下： （ 1）资料收集 为了解项目的具体实施内容、资金使用情况、完成情况等，调研 期间，评价小组向项目相关单位搜集了包括项目管理制度、项目预算 申请资料、 各类相关 合同、财务付款明细、财务凭证等资料。 （ 2）问卷调查 在 问卷调查 前先通过对问卷调查人员统一培训， 达到调查人员对 问题的理解力和表达力的准确性，同时让被调查者更容易题解问题， 22 在调查人员通过培训考核后，开展正式问卷调查工作。 在 5 月 20 日至 5 月 31 日 期间 评价组 调查人员 在 闵行区江川路街道 范围内的 选择 200 个 居民 进行问卷发放，每 个 居民 发放问卷 1 份，共计发放问卷 200 份。 共收回 200 份，问卷回收率 100%。具体问卷发放和回收统计情况见附 件二： 问卷调查汇总分析报告 。 （ 3）访谈 在本次评价过程中，评价小组对项目业务科室 人员进行了访谈， 了解项目的组织实施情况。 2017 年 4 月 22 日在 闵行区江川路街道 业务 科室 办公室对 相关访谈 对象开展座谈。具体访谈汇总情况见附件三： 访谈汇总分析报告 。 （ 4）财务检查 本次评价期间，评价小组收集了项目相关财务资料，对项目资金 使用合 规性进行检查。 （ 5）数据分析及撰写报告 评价小组根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、 分析和评分，并提炼结论撰 写报告，在规定时间内上报委托方，由委 托方组织相关专家对报告进行评审 。 23 三 、评价结论与指标分析 （一）评价结论 根据指标体系，评价组以评价过程中获取的资料、数据为依据， 对各项指标进行了核实与评分。 截止至 2017年 12月 31日， 项目 计划工作内容 完成情况总体较好， 且按照合同的约定时间完成资金的拨付，资金拨付及时率较好。 最终评分结果 为：总分为 88.04 分， 按照浦东新区绩效评价管理办 法相关标准，该项目评价等级为 “良 ”。 其中，项目决策类指标得分为 10 分 ；项目管理类指标得分为 23 分 ；项目效益类指标 得分为 55.04 分。 （二）指标评分表 2017 年 闵行区江川路街道垃圾分类项目 最终得分 88.04 分 ，指标 评分情况见表 7： 表 7： 闵行区江川路街道垃圾分类项目 绩效评价指标体系综合表 一级指标 二级指标 三级指标 业绩值 权重 得分 A 项目决策 （ 10） A1 项目立项 （ 6） A11 战略目标适应性 适应 2 2 A12 立项依据的充分性 充分 2 2 A13 立项程序的规范性 规范 2 2 A2 项目目标 （ 4） A21 绩效目标合理性 合理 2 2 A22 绩效目标明确性 明确 2 2 B 项目管理 （ 24） B1 投入管理 （ 6） B11 预算编制合理性 较合理 3 2 B12 预算执行率 99.07% 3 3 B2 财务管理 （ 6） B21 财务管理制度健全性 健全 3 3 B22 财务监 管 有效性 有效 3 3 B3 项目实施 （ 12） B31 项目管理制度的健全性 健全 4 4 B32 项目管理制度执行 有效性 有效 4 4 B33 合同签订规范性 较 规范 4 3 C 项目绩效 （ 66） C1 项目产出 （ 30） C11 补贴发放完成率 100% 6 6 C12 设备购置完成率 100% 6 6 C13 箱房改造完成率 100% 6 6 24 C14 资金拨付及时率 100% 6 6 C15 设备 验收合检 率 100% 6 6 C2 项目效益 （ 36） C21 居民 垃圾分类的知晓率 100% 6 6 C22 居民 垃圾分类的参与率 74.17% 6 4.45 C23 区域 环境改善度 100%