2017年度闵行区残疾人联合会为本区残疾人购买商业人身意外保险绩效评价报告.pdf

财政支出绩效评价 报告 项目名称： 为本区残疾人购买商业人身意外保险 执行单位：上海市闵行区 残疾人联合会 评价机构：上海信义会计师事务所有限公司 发文编号：信义会专（ 2018）第 67 号 二一 八 年 七 月 九 日 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 1 目 录 摘要 . 2 一、项目概况 . 4 （一）项目的背景及目的 . 4 （二）立项依据 . 6 （三）项目内容、范围及起始期 . 7 （四）项目招投标情况 . 8 （五）项目预算及资金使用情况 . 8 （六）项目的组织及管理 . 9 （ 七）项目相关利益方 . 11 （八）项目绩效目标 . 11 二、评价工作情况 . 12 （一）评价目的和依据 . 12 （二）评价的对象和范围 . 13 （三）评价时段的确定 . 13 （四）评价方法 . 13 （五）评价方式 . 13 （六）评价实施过程 . 14 三、评价结论和绩效分析 . 14 （一）评价结论 . 16 （二）绩效分析 . 16 四、主要经验做法、存在的问题和建议 . 26 （一）主要经验做法 . 26 （二）存在问题 . 26 （三）相关建议 . 26 五、附件 . 26 附件 1 指标框架体系 . 27 附件 2 综合评分表 . 35 附件 3 满意度统计报告 . 36 附件 4 访谈纪要 . 41 附件 5 评价底稿 . 43 附件 6 修改对照表 . 81 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 2 摘要 财政支出绩效评价是运用客观的指标体系，对公共资金使用效率、效益进行综合分 析和评价的制度，是促进政府职能转变，提高资源配置效率，推进政府管理科学化的重 要抓手。 2018 年 4 月闵行区残疾人联合会委托信义所为第三方评价机构， 对 2017 年度为本 区残疾人购买商业人身意外保险项目进行绩效评价。 1、 项目内容 项目主要包括两个子项目：（ 1）根据相关文件精神，为区内持证残疾人提供保险 服务，主要包括：人身意外伤害保险、附加意外医疗保险、附加住院医疗补贴保险、附 加疾病死亡责任保险、附加重大疾病保险、附加超龄人员保险和附加约定或调整责任期 间保险条款保险。保费 138 元 /人。（ 2）上一年度超合同约定新增残疾人保险费补缴， 针对上一年度超出合同约定的新增残疾人人数按 不超过 上一年总保费 10%补缴。 通过商业保险为其生活提供一定保险赔付保障，进一步提高残 疾人保障待遇，切实 改善残疾人生活 ,减轻残疾人及其家庭的后顾之忧，逐步完善残疾人社会保障体系，使 残疾人的生活更有质量，家庭更加幸福，社会更加和谐。 2、 预算安排与执行 2017 年度为本区残疾人购买商业人身意外保险项目预算资金为 488.40 万元，后调 整为 446.04 万元。由区级公共财政预算承担。截至 2017 年 12 月 31 日，实际已支付资 金 444.60 万元，预算执行率为 99.68%。 3、 招投标与中标实施管理 区残联通过区招标中心平台进行招投标程序，进行公开招标 。 对项目招标条件从项 目范围、保险险种、服务期限和细化服 务方案及要求，以详实招标条件从而切实保障残 疾人利益； 2017 年 7 月，闵行区残疾人联合会根据中标通知书，确定中国人民财产保 险股份有限公司上海市分公司为中标单位，中标金额 409.39 万元（注：中标金额不含 上一年度超合同约定新增残疾人保险费金额）。区残联于 2017 年 8 月 1 日于中标单位 签订了意外保险合作协议。 签订合作协议后，区残联 负责 向保险公司提供区内残疾人名 单及相关信息。 保险公司根据区残联制定的工作方案，完成残疾人商业人身意外保险和 理赔工作。 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 3 4、 评价结果与绩效分析 绩效评价小组运用评价指标体系及评分标准，通过数 据采集、数据核查核对、问卷 调查、访谈等方法，对 2017 年度为本区残疾人购买商业人身意外保险项目进行了客观 评价，最终得分为 91.06 分，总体评价 优秀 。 项目立项依据充分 ， 购买服务必要 ，购买方式合规，预算编制合理准确，管理措施 齐全，项目产出达到预期目标，合同约定的保险内容均已完成，残疾人政策知晓率较高， 保险理赔率超过历年平均水平，残疾人保障度有所提高。服务购买方和残疾人对项目满 意度评价较高。但同时也存在服务方 保费收入 核算欠规范，残疾人信息 更新管理办法 未 建立等情况。总体而言，项目的实施达到了为残疾人购买商业人身意 外保险的目的，为 区内残疾人提供了多一份保障。 5、 经验做法、存在问题和相关建议 主要经验做法：在偏远区域设立服务点，便于残疾人办理理赔事宜。 然而，项目在实施过程中 仍然存在下列问题，值得引起重视： 1、 项目服务方对保 费收入未分项核算 。 2、区残联未建立残疾人信息定期 更新管理办法 。 针对上述问题，从提高绩效、改善管理的角度，我们建议： 1、 建议 服务购买方在 招投标过程中 明确项目资金的核算要求，促使提供服务方 严格按照企业会计准则的 规定， 规范 核算保费收入 。 2、建议区残联建立残疾人信息定期更新 的管理办法 ，规范 项目的管理 。 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 4 闵行区 2017 年度为本区残疾人购买商业人身 意外保险 绩效评价 报告 为贯彻落实财政部关于印发财政支出绩效评价管理暂行办法的通知（财预 2011285 号）、 上海市人民政府办公厅转发市财政局关于全面推进预算绩效管理意 见的通知 （沪府办发 201355 号）、上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号）、 关于印发 的通 知 （沪财绩 2016 18 号），根据上海市闵行区财政局（以下简称区财政局）开展 2017 年度财政支出 绩效评价的工作安排，我们接受上海市闵行区残疾人联合会 （以下 简称区残联） 委托， 对区 残联 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目专项 支出进行绩效评价。 一、项目概况 （一）项目的背景及目的 1、项目背景 残疾人是社会的弱势群体，残疾人事业是全面建设小康社会的重要组成部分。尊重 残疾人的生存权利，使其普遍享有基本生活保障以及康复、就业、教育等权利，是一个 国家和地区社会文明进步的重要标志。 根据沪委发 200910 号关于加快推进本市残疾人事业发展的实施意见文件要 求，“ 实施残疾人参加社会保险补贴制度， 进一步扩大残疾人参加社会保险的覆盖 面。逐步引入商业保险机制，作为残疾人保障制度的有益补充 ” 根据上海市人民政府沪府发 201683 号上海市人民政府关于印发 的通知“ 完善残疾人社会保险补贴制度 鼓励开发 适合残疾人的补充养老、医疗等商业保险险种 。 ” 2、立项目的 区残联根据国家、市相关政策规定，为具有本区户籍、持有第二代残疾人证、符合 条件的残疾人购买团体意外保险，旨在逐步完善残疾人社会保障体系，在意外事件发生 后，通过商业保险为其生活提供一定保险赔付保障， 进一 步提高残疾人保障待遇，切实 改善残疾人生活 ,减轻残疾人及其家庭的后顾之忧，逐步完善残疾人社会保障体系，使 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 5 残疾人的生活更有质量，家庭更加幸福，社会更加和谐。 3、历年实施情况 为了贯彻落实相关文件精神，从 2014 年至今，区残联连续开展为闵行区持证残疾 人购买商业人身团体意外保险项目。起初实施时考虑到区内首次全面开展本项目，希望 以首个委托年度为试点，在执行期间也能引进有效得竞争机制，为本区残疾人争取更好 的服务质量，因此将项目分为两个包件， 2014 年 8 月至 2017 年 7 月期间，残疾人团体 意外险项目分别由两家保险公司承接 。 2017 年起，根据历年项目实施的具体情况，两 家保险公司虽理赔内容一致，但操作流程稍有不同，导致各街镇理赔不平衡。因此，从 2017 年起，闵行区残联 对闵行区残疾人购买商业人身意外保险项目采购项目进行公开 招投标 时，要求为一个包件，由一家保险公司承保。 项目近年来主要执行情况如下表： 表 1 近三年参保人数一览表 序号 街镇 2014年度 2015年度 2016年度 2017年度 1 吴泾镇 1331 1402 1517 1735 2 虹桥镇 1439 1561 1725 1927 3 七宝镇 2618 2709 3009 3300 4 古美路街道 948 1029 1115 1326 5 华漕镇 1224 1309 1378 1659 6 莘庄镇 2029 2206 2423 2913 7 莘庄工业区 515 524 559 615 8 新虹街道 955 1039 1096 1210 9 颛桥镇 1439 1562 1647 1820 10 马桥镇 1780 1790 1871 1929 11 浦江镇 3341 3635 3204 3672 12 浦锦街道 706 854 13 梅 陇镇 2605 2813 2990 3436 14 江川路街道 2082 2195 2355 3167 合计 22306 23834 25595 29563 表 2 近三年保险方案对照表 序 号 保险险种及保险责任 2014年度 2015-2016年度 2016-2017年度 2017-2018年度 保险金额（元） 保险金额（元） 保险金额（元） 保险金额（元 /人） 1 团体人身意外伤害保险 (包括 意外死亡、残疾、烧烫伤等 ) 70000 80000 80000 80000 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 6 序 号 保险险种及保险责任 2014年度 2015-2016年度 2016-2017年度 2017-2018年度 保险金额（元） 保险金额（元） 保险金额（元） 保险金额（元 /人） 2 附加意外医疗保险 （包括住院 及门急诊治疗） 10000 20000 20000 20000 附加意外伤害医 疗保险（ 100 元免 赔） 附加意外伤害医 疗保险（ 100元免 赔， 100%赔付） 附加意外伤害医 疗保险（ 100元免 赔， 100%赔付） 附加意外伤害医 疗保险（无免赔 额， 100%赔付） 3 附加住院医疗补贴保险 16200 21600 21600 21600 附加意外伤害住 院津贴保险（ 60元 /天，每次 30天， 累计最高 180天） 附加意外伤害住 院津贴保险（ 60元 /天，无免赔天数， 每次及累计最高 180天） 附加意外伤害住 院津贴保险（ 60元 /天，无免赔天数， 每次及累计最高 180天） 附加意外伤害住 院津贴保险（ 60元 /天，无免赔天数， 每次及累计最高 180天） 附加疾病住院津 贴保险（ 30元 /天， 不含既往症，首次 投保设 30 天等待 期，累计最高 180 天） 附加疾病住院津 贴保险（ 60元 /天， 无免赔天数，无等 待期，每次及累计 最高 180天） 附加疾病住院津 贴保险（ 60元 /天， 无免赔天数，无等 待期，每次及累计 最高 180天） 附加疾病住院津 贴保险（ 60元 /天， 无免赔天数，无等 待期，每次及累计 最高 180天） 4 附加疾病死亡责任保险：疾病 身故（含既往症导致）、因既 往病导致的疾病身故 10000 10000 10000 10000 附加疾病身故保 险（无等待期，既 往病症和并发症 赔付 5000 元，不 含既往病赔付 10000元） 附加疾病身故保 险（无等待期，含 既往病症和并发 症） 附加疾病身故保 险（无等待期，含 既往病症和并发 症） 附加疾病身故保 险（无等待期，含 既往病症和并发 症） 5 附加重大疾病保险（ 30种，无 等待期） 3000 3000 3000 3000（无等待期） 6 附加超龄人员保险 7 附加调整期间保险 8 保费（元 /人 /年） 140 128 128 138 注： 2017 年较 2016 年保费上涨 10 元 /人 /年，原因是附加意外医疗保险（包括住院及 门急诊治疗）项目由 100 元免赔变更为不设免赔金额。 表 3 近三年项目理赔情况对照表 单位：万元 序号 年度 保费 金额 赔付金额 理赔率 备注 1 2014年度 299.90 188.89 62.98% 2 2015年度 310.17 336.89 108.61% 3 2016年度 360.38 525.22 145.74% 注：保费金额包含当 年度保险费和次年补缴金额 （二）立项依据 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 7 1、 中共中央国务院关于促进残疾人事业发展的意见 (中发 20087 号 )； 2、关于加快推进本市残疾人事业发展的实施意见 (沪委发 200910 号 )； 3、 上海市人民政府关于印发 的通知 （沪府发 201683 号） ； （三）项目内容、范围及起始期 1、项目主要内容 （ 1） 根据相关文件精神， 为区内持证残疾人提供保险服务，主要包括：人身意外 伤害保险、附加意外医疗保险、附加住院医疗补贴保险、附加疾病死亡责任保险、附加 重大疾病保 险、附加超龄人员保险和附加约定或调整责任期间保险条款保险 。保费 138 元 /人。 （ 2）上一年度超合同约定新增残疾人保险费补缴，针对上一年度超出合同约定的 新增残疾人人数 按 不超过 上一年总保费 10%补缴 。 2017 年度 详细保险内容见下表： 表 4 2017 年保险方案一览表 保险险种及保险责任 保险金额（元 /人） 团体人身意外伤害保险 (包括意外死亡、残疾、烧烫伤等 ) 80000 附加意外医疗保险（包括住院及门急诊治疗） 20000 附加意外伤害医疗保险（无免赔额， 100%赔付） 附加住院医疗补贴保险 21600 附加意外伤害住院津贴保险（ 60元 /天，无免赔天数，每 次及累计最高 180天） 附加疾病住院津贴保险（ 60元 /天，无免赔天数，无等待 期，每次及累计最高 180天） 附加疾病死亡责任保险：疾病身故（含既往症导致）、因既 往病导致的疾病身故 10000 附加疾病身故保险（无等待期，含既往病症和并发症） 附加重大疾病保险（ 30种，无等待期） 3000（无等待期） 附加超龄人员保险 附加调整期间保险 本项目所保障的内容是对现行残疾人保障政策的有效补充，在基本保障未包含的意 外伤害方面，给 残疾人提供了一定的保障措施。 2、 项目对象 本项目对象为闵行区所辖十三个街镇及莘庄工业区所有持证残疾人员 。 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 8 3、项目起止期 保险期限为一年，自 2017 年 8 月 1 日至 2018 年 7 月 31 日 。 4、 项目 实施计划 表 5 工作计划实施一览表 项目名称 时间安排 工作内容 为本区残疾人购买商业人身意外保险 2017年 4月 意外险招投标项目正式启动。 2017年 6月 完成网上发布招标公告。 2017年 7月 招标工作结束，完成项目招标工作，确定 第三方保险机构。 2017年 8月 招投标工作完成后全面落实在册残疾 人， 完成签约。 2017年 9月 按照合同完成资金支付，项目完成支付。 （四）项目招投标情况 2017 年 6 月，闵行区残疾人联合会通过区招标中心平台进行招投标程序，由闵行 区残疾人联合会委托上海市闵行区招标投标中心进行公开招标；对项目招标条件从项目 范围、保险险种、服务期限和细化服务方案及要求，以详实招标条件从而切实保障残疾 人利益； 2017 年 7 月，闵行区残疾人联合会根据中标通知书，确定 中国人民财产保险 股份有限公司上海市分公司为 中标单位， 中标金额 409.39 万元 （注： 中标金额不含上 一年度超合同约定新增残疾人保险 费金额 ） 。 区残联 于 2017 年 8 月 1 日 于中标单位 签 订 了 意外保险合作协议 。 （五）项目预算及资金使用情况 1、预算编制情况 项目经费由区 残联 编制 2017 年区级部门 支出 预算， 并 上报区财政局安排年度预算 指标，经区人大批准后纳入 2017 年政府部门预算。 2、预算安排情况 根据 2017 年 1 月 23 日上海市闵行区财政局关于 2017 年区级部门支出预算的批 复闵财预（ 2017） 1 号文， 2017 年度为本区残疾人购买商业人身意外保险项目 预算资 金为 488.40 万元， 后调整为 446.04 万元。 由区级公共财政预算承担。 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 9 表 6 项目预算明细一览表 单位：万元 序号 明细项目 预算金额 调整预算 备注 1 为本区残疾人购买商业人身意外保险 450.00 413.26 2 超合同约定新增残疾人保险费补缴 38.40 32.78 合计 488.40 446.04 注：子项目 1 经公开招标后确定中标金额；子项目 2 不经招标，根据上一年度超出 合同约定的新增残疾人人数，在上一年总保费 10%范围以内进行补缴。 3、预算执行 情况 截至 2017 年 12 月 31 日，实际已支付资金 444.60 万元，预算执行率为 99.68%。 表 7 项目预算支出汇总表 单位：万元 序号 明细项目 预算金额 调整预算 支出金额 预算执行率 1 为本区残疾人购买商业人身意外保险 450.00 413.26 411.84 99.66% 2 超合同约定新增残疾人保险费补缴 38.40 32.78 32.76 99.94% 合计 488.40 446.04 444.60 99.68% 注： 由于残疾人实际人数与预算人数存在细微变动，导致实际支出金额与调整后预 算稍有差异。 4、近三年预算安排及执行情况 为稳步推进 本区残疾人购买商业人身意外保险 工作，区财政局持续关注对项目的资 金投入，近三年的资金投入情况如下。 表 8 近三年项目资金投入明细表 单位：万元 序号 年度 预算金额 调整预算 支出金额 预算执行率 1 2015年度 360.00 360.00 308.30 85.64% 2 2016年度 375.00 335.00 332.71 99.32% 3 2017年度 488.40 446.04 444.60 99.68% （六）项目的组织及管理 1、项目组织情况 （ 1） 项目预算主管单位：区残联 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 10 负责提供区内残疾人名单及相关信息 ， 编制项目预算、按程序完成预算申报、按财 政批复的采购方式实施政府采购、监督项目的实施、负责项目的经费的申请，监督项目 的实施情况并报告本项目绩效指标完成情况。 （ 2） 资金拨款单位：区财政局 接受预算执行部门提出的款项拨付申请，财 政专管员、科室领导、分管领导审核资 金申请，提出审核意见，按程序拨付资金，对预算资金进行安排、拨付、管理及监督。 （ 3） 提供服务的第三方 单位： 中标保险公司 根据区残联制定的工作方案， 完成残疾人商业人身意外保险 和理赔工作 。 2、项目实施管理及流程 （ 1）项目具体组织实施流程： 图 1 项目组织实施流程图 （ 2）资金管理与拨付流程 2017 年度项目预算资金拨付 为 财政 直接支付。 图 2 项目资金拨付流程图 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 11 3、项目业务管理和财务管理制度 （ 1） 业务管理方 面： 项目已制定或具有相应的业务管理制度， 主要系根据已建立的 闵行区实施残疾人 团体意外保险工作方案（闵残 201514 号文）， 参照上年关于“ 16-17 年闵行区残疾 人团体意外险协调投保会议纪要”进一步 落实责任主体， 确定相关工作细节，从而 保障 拥有本区户籍、持有第二代残疾人证、符合条件的残疾人均参保。 （ 2） 财务管理 方面： 项目已制定合规的项目资金管理制度， 包括 财务管理制度，对预算管理、资金管理 做了相应的规定， 建立了闵行区残联专项资金管理制度 明确了专项资金的使用，提 高了专项资金财务管理水平和资金使用效率。 （七）项目相关利益方 本项目涉及的利益相关方包括： 预算执行单位：闵行区 残疾人联合会 ， 主要负责购买 第三方保险公司 服务 ， 提供残 疾人名单等信息， 并申请拨付相关资金 ，监督项目的实施 。 项目的实施方：中标的 保险公司 ，负责 根据预算执行单位提供的残疾人名单进行保 险、理赔相关事宜 。 项目受益方： 区内符合条件的持证残疾人 。 （八）项目绩效目标 项目整体绩效目标： 通过完成为本区残疾人购买商业人身意外保险项目，通过政府购买的形式，引进具 有良好资质的保险机构，为本区经审核符合条件的持证残疾人购买团体意外保险。 逐步 完善残疾人 社会保障体系，在意外事件发生后，通过商业保险为其生活提供一定保险赔 付保障，进一步提高残疾人保障待遇，切实改善残疾人生活 ,减轻残疾人及其家庭的后 顾之忧，逐步完善残疾人社会保障体系，使残疾人的生活更有质量，家庭更加幸福，社 会更加和谐。 阶段性 目标： 2017 年度完成为区内所有符合条件的残疾人购买商业人身意外保险工作，应保尽 保； 完成所有 服务内容 ；及时完成残疾人投保程序； 及时理赔。 通过 2017 年残疾人购买商业人身意外保险的实施，达成残疾人知晓政策， 保险 理 赔 率 达到历史平均水平 ，残疾人 保障体系 完善 的效果。 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 12 根据项目负 责人介绍的项目情况，评价小组通过对项目实施情况的了解， 经与预算 执行部门协商，本项目具体 产出和效果绩效 目标 归纳如下： 1.产出目标：完成 区内所有持证残疾人团体意外保险的目标 ； 完成的 保险 项目 与购 买服务 方 要求一致性高 ； 根据时间节点规定及时完成保险合同签订 ；发生理赔案件及时 理赔 。 2.结果目标： 残疾人对 政策知晓率 高， 保险获赔率 高， 残疾人 保障 度提高 ， 残疾人 满意度和服务购买方满意度高。 3.影响力目标：根据项目发展需要，制定并出台相应专项资金管理办法；建立 残疾 人信息库 并及时更新 ，有效提高管理水平与效益。 评价小组通过对 上述目标的分析、梳理，补充和细化了相关产出及效果类评价指标， 详见下表： 表 9 绩效目标考核指标补充细化对照表 分解目标 内容 调整前指标内容 指标 目标值 调整后指标内容 调整后指标 目标值 调整原因 产出目标 应保尽保率 100% 应保尽保率 100% 服务项目完成率 100% 细化补充产出质 量目标 投保 及时率 100% 细化补充产出时 效目标 理赔及时率 100% 细化补充产出时 效目标 结果目标 社会效益 政策知晓率 100% 细化结果目标 保险 理赔 率 100% 增加 结果目标 残疾人保障度提高 提高 增加结果目标 社会公众满意度 100% 残疾人满意度 100% 调整满意度对象 残联 （购买方） 满意度 100% 增加满意度对象 影响力目 标 专项资金管理办法制定情况 建立健全 增加可持续管理 指标 残疾人信息库建立与更新情况 建立健全并 及时更新 增加掌握项目对 象指标 二、 评价工作情况 （一）评价目的和依据 1、评价目的 2017 年度“ 为本区残疾人购买商业人身意外保险项目 ”项目后评价，是通过对该 项目执行 单位对项目开展的决策、管理和绩效作出评定 ， 规范政府购买服务的管理，核 查承接服务者严格按照合同履行服务并完善市场承接政府购买服务的监督管理。同时， 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 13 全面了解 项目 预算资金支出安排情况、资金实际使用状况和项目绩效，帮助健全和完善 科学的、符合实际情况的项目绩效目标，肯定取得的成绩，提出存在的问题，给出相应 建议，从而保证项目的持续开展，推进财政绩效预算工作的顺利实施。 2、评价依据 （ 1）财政支出绩效评价管理暂行办法（财预 2011285 号） （ 2）上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号）； （ 3） 关于全面推进预算绩效管理意见的通知 （ 沪府办发 201355 号 ）； （ 4） 关于印发 的通知 （沪财绩 2016 18 号）； （ 5）中共中央国务院关于促进残疾人事业发展的意见 (中发 20087 号 )； （ 6）关于加快推进本市残疾人事业发展的实施意见 (沪委发 200910 号 )； （ 7）闵行区实施残疾人团体意外保险工作方案（闵残 201514 号）； （二）评价的对象和范围 本次绩效评价的对象为 2017 年度“ 为本区残疾人购买商业人身意外保险项目 ”专 项资金。评价范围是该专项资 金产生的绩效以及为产生绩效所经历的各环节过程。 （三）评价时段的确定 本次评价时段为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 （四）评价方法 （ 1）项目决策类指标，主要采取相关政策文件、预算文件的核查核对，收集与项 目有关的政策文件作为评价证据； （ 2）投入管理及资金使用合规性类指标，主要检查预算文件、预算批复、资金拨 付原始凭证、发票、账簿账册，以合规性、真实性检查为主，获取相关证据； （ 3）产出与效果类指标，主要采用审计调查方式，获取项目实施过程中、实施完 成后相关指标的实际数值，通过编制评价工作基础底稿 方式归纳运用相关证据； （ 4）项目社会评价类指标，主要采用问卷调查方法和访谈调查方法，分别听取项 目成果使用方和服务购买方代表对项目的评价，编制问卷调查统计报告与访谈会议纪要， 作为评价证据。 （五）评价方式 1、项目现场考核：根据评价指标需要，到评价项目现场采取勘察、询查、复核和 测试等方式，统计、整理数据和资料。 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 14 2、公众问卷及抽样调查：根据评价指标需要，针对性的设计调查问卷。 3、专家考评：对无量化的定性指标，可聘请相关行业专家，采取对评价项目或对 象进行客观描述和分析来反映评价结果。 （六） 评价实施过程 2018 年 4 月 25 日 ， 接受区残联委托，对 2017 年度为本区残疾人购买商业人身意 外保险项目进行绩效评价， 成立绩效评价项目组，明确分工， 评价工作正式启动。 项目评价工作启动后，绩效评价小组就 2017 年度为本区残疾人购买商业人身意外 保险项目与项目预算执行部门区残联相关科室人员进行了沟通，听取项目实施情况介绍。 根据了解的项目情况，在行业专家的指导下，绩效评价小组设计了项目绩效评价工作方 案，于 2018 年 5 月 17 日经专家评审会讨论通过。 2018 年 5 月 18 日至 2018 年 6 月 13 日，绩效评价小组根据评价工作方案计划，对 2017 年度为本区残疾人购买商业人身意外保险项目实施了核查核对、合规性检查等工 作。 2018 年 6 月 1 日至 6 月 12 日，在项目预算执行部门的大力协助下，评价小组采取 座谈、走访等方式，对项目实施情况进行了深入调研。同时，针对项目受益人对项目的 切身感受，评价小组设计了社会公众和服务购买方满意度调查问卷，调查内容包括受访 者所属区域、对项目相关政策知晓程度、以及对项目实施效果的满意度评价。 2018 年 6 月 15 日，在核查核对、访谈与调研的基础上，评价小组完成了 2017 年 度为本区残疾人购买商业人身意外保险项目评价工作底稿，并就 工作底稿内容征询了项 目预算执行部门意见，最终定稿。 三、 评价结论和绩效分析 2017 年度为本区残疾人购买商业人身意外保险项目实施情况，绩效评价小组运用 评价指标体系，以评价获取的资料、数据为依据，对各项指标进行了核实与评分。具体 得分率及评分情况见下表： 表 10 评价指标评分表 一级指标 二级指标 三级指标 权重 得分 A项目决策 A1项目立项 A11购买服务必要性 2 1 A12购买服务内容适应性 2 1 A13购买服务依据充分性 2 2 A14购买服务决策程序规范性 2 2 A2项 目目标 A21绩效目标完整性 2 2 A22绩效指标明确性 2 2 A23绩效目标合理性 2 2 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 15 一级指标 二级指标 三级指标 权重 得分 B项目管理 B1购买管理 B11购买需求明确性 2 2 B12购买方式合理性 2 2 B13购买程序合规性 2 2 B14服务方遴选标准明确性 1 1 B15采购过程效率性 1 1 B16合同约定明确性 2 2 B2投入管理 B21预算编制规范性 2 2 B22购买服务成本合理性 2 2 B23预算执行率 2 1.99 B3财务管理 B31购买方财 务制度及安全性 1 1 B32购买方财务制度有效性 1 1 B33购买方资金使用合规性 1 1 B34服务方财务制度健全性 1 1 B35服务方会计核算规范性 2 1.5 B4履约管理 B41服务方工作计划完整性 2 2 B42服务方实施计划准确性 2 2 B43服务双方执行合同有效性 1 1 B44服务方跟踪验收规范性 2 2 B45服务方档案完整性 1 1 C项目绩效 C1项目产出 C11应保尽保率 5 5 C12服务内容完成率 4 4 C121为本区残疾人购买商业人身意外保险服 务内容完成率 2 2 C122超合同约定新增残疾人保险费补缴服务 内容完成率 2 2 C13投保及时率 2 2 C14理赔及时率 2 2 C2项目效果 C21政策知晓率 5 4.79 C22保险理赔率 5 5 C23残疾人保障度提高 5 4.05 C3社会评价 C31残疾人满意度 18 14.46 C32购买方满意度 6 5.77 C4影响力目标 C41专项资金管理办法制订情况 2 2 C42残疾人信息库建立与更新 情况 2 0.5 合计 100 91.06 38 个 价指标中，业绩优异的指标（得分率 90%）有 32 个、业绩一般的指标（得 分率 70-90%）有 3 个、其余 3 个指标为业绩欠佳（得分率 70%），权重情况分布情况 如下： 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 16 表 11 指标业绩分布表 序号 指标类型 个数 权重分值 权重比例 备注 1 业绩优异 32 65 69% 90% 2 业绩一般 3 25 25% 70-90% 3 业绩欠佳 3 6 6% 70% （一）评价结论 项目立项依据充分 ， 购买服务必要 ，购买方式合规，预算编制合理准确， 管理措施 齐全，项目产出达到预期目标，合同约定的保险内容均已完成，残疾人政策知晓率较高， 保险理赔率超过历年平均水平，残疾人保障度有所提高。服务购买方和残疾人对项目满 意度评价较高。但同时也存在服务方保费收入核算欠规范，残疾人信息更新管理办法未 建立等情况。总体而言，项目的实施达到了为残疾人购买商业人身意外保险的目的，为 区内残疾人提供了多一份保障。 经独立评价 ，闵行区 2017年为残疾人购买商业人身意外保险项目绩效得分为 91.06 分，总体评价 优秀 。 根据指标评分情况，各类指标得分情况如下： 表 12 指标得分一览表 序号 指标 名称 权重分值 评价得分 得分率 备注 1 项目决策 14 12 85.71% 2 项目管理 30 29.49 98.30% 3 项目绩效 56 53.57 95.66% 合计 100 91.06 91.06% （二）绩效分析 1、“项目决策”类指标，总分 14 分，实际得分 12 分，得分率 85.71%。共设 7 个 指标，其中 5 个指标业绩优异， 2 个指标业绩欠佳。 表 13 项目决策类指标得分表 序号 指标名称 权重 得分 得分率 1 A11购买服务必要性 2 1 50% 2 A12购 买服务内容适应性 2 1 50% 3 A13购买服务依据充分性 2 2 100% 4 A14购买服务决策程序规范性 2 2 100% 5 A21绩效目标完整性 2 2 100% 6 A22绩效指标明确性 2 2 100% 7 A23绩效目标合理性 2 2 100% 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 17 （ 1）“项目立项”指标中，“ A11 购买服务必要性”指标，得 1 分，得分率 50%。 本项目系为了进一步提高残疾人保障待遇，切实改善残疾人生活 ,减轻残疾人及其 家庭的后顾之忧，逐步完善残疾人社会保障体系，使残疾人的生活更有质量，家庭更加 幸福， 社会更加和谐。逐步完善残疾人社会保障体系，在意外事件发生后，通过商业保 险为其生活提供一定保险赔付保障。 根据区残联提供的相关资料，经核查，本项目对购买服务的必要性描述准确，但是 缺乏对实施环境和目前已有的残疾人保险政策分析描述。根据指标评分细则，本指标得 1 分。 （ 2） “项目立项”指标中，“ A12 购买服务内容适应性”指标，得 1 分，得分率 50%。 根据财政部政府购买服务管理办法（暂行） 财综 201496 号 文件规定，“ 除 法律法规另有规定外，下列服务应当纳入政府购买服务指导性目录：（一）基本公共服 务。公共教育、 劳动就业、人才服务、社会保险、社会救助、养老服务、儿童福利服务、 残疾人服务、优抚安置、医疗卫生、人口和计划生育、住房保障、公共文化、公共体育、 公共安全、公共交通运输、三农服务、环境治理、城市维护等领域适宜由社会力量承担 的服务事项。” 经与现行政府购买服务目录和范围对比分析 ， 为残疾人购买商业人身意外保险项目 与 服务目录中残疾人照料服务项目基本一致 。根据指标评分细则，本指标得 1 分。 （ 3） “项目立项”指标中，“ A13 购买服务依据充分性”指标，得 2 分，得分率 100%。 根据沪委发 200910 号关于加快推进本市 残疾人事业发展的实施意见文件要 求，“ 实施残疾人参加社会保险补贴制度，进一步扩大残疾人参加社会保险的覆盖 面。逐步引入商业保险机制，作为残疾人保障制度的有益补充 ” 根据上海市人民政府沪府发 201683 号上海市人民政府关于印发 的通知“ 完善残疾人社会保险补贴制度 鼓励开发 适合残疾人的补充养老、医疗等商业保险险种。” 经核查，本项目有国家、市级文件依据，预算单位购买服务的相关规定与流程较完 备。根据指标评分细则，本指标得满分 2 分。 （ 4） “项目立项”指标中， “ A14 购买服务决策程序规范性”指标，得 2 分，得 分率 100%。 2017 年度 为本区残疾人购买商业人身意外保险 项目绩效评价 报告 18 本项目根据规定的程序申请设立 ，经区残联集体决策通过， 2014-2015 年区残联发 布相关工作方案， 2016 年关于保险方案变更经办公会议讨论，并形成会议纪要， 2017 年度继续执行。 根据指标评分细则，本指标得满分 2 分。 （ 5） “项目立项”指标中，“ A21 绩效目标完整性”指标，得 2 分，得分率 100%。 项目整体绩效目标：通过完成为本区残疾人购买商业人身意外保险项目，通过政府 购买的形式，引进具有良好资质的保险机构，为本区经审核符合条件的持证残疾人购买 团 体意外保险。逐步完善残疾人社会保障体系，在意外事件发生后，通过商业保险为其 生活提供一定保险赔付保障，进一步提高残疾人保障待遇，切实改善残疾人生活 ,减轻 残疾人及其家庭的后顾之忧，逐步完善残疾人社会保障体系，使残疾人的生活更有质量， 家庭更加幸福，社会更加和谐。 阶段性目标：完成为区内所有符合条件的残疾人购买商业人身意外保险工作，应保 尽保；完成所有服务内容；及时完成残疾人投保程序；及时理赔。通过残疾人购买商业 人身意外保险的实施，达成残疾人知晓政策，保险理赔率达到历史平均水平，残疾人保 障体系完善的效果。 具体产出和 效果绩效目标：产出目标：完