2017年闵行区江川路街道办事处社工经费项目财政支出绩效评价报告.pdf

上海市闵行区财政支出 绩效评价报告 项目名称： 2017 年度江川路街道办事处社工经费 项目 项目单位： 上海市闵行区江川路街道社区 党建 服务中心 主管单位：上海市闵行区江川路街道办事处 评价单位：上海海峡会计师事务所有限公司 二一八年七月 目 录 内容摘要 . 1 一、概述 . 1 二、评价结论和绩效分析 . 2 三、经验教训和建议 . 2 （一）主要经验及做法 . 2 （二）存在的问题 . 3 （三）建议和改进措施 . 3 前 言 . 4 一、项目基本情况 . 4 （一）概况 . 4 1. 项目立项背景及目的 . 4 2. 预算资金来源及使用情况 . 5 3. 项目实施情况 . 6 4. 项目组织及管理 . 9 （二）项目绩效目标 . 11 1. 总体目标 . 11 2. 阶段性目标 . 11 3. 分解目标 . 11 二、绩效评价工作情况 . 12 （一）绩效评价目的和依据 . 12 （二）评价过程及时间 . 13 （三）绩效评价指标体系 . 16 （四）数据采集方法及过程 . 26 （五）绩效评价实施过程 . 28 三、评价 结论和绩效分析 . 29 （一）主要评价结论 . 29 （二）具体绩效分析 . 31 四、主要经验和做法、存在的问题和建议 . 36 （一）主要经验及做法 . 36 （二）存在的问题 . 37 （三）建议和改进措施 . 37 附件一：评价工作底稿 . 错误 !未定义书签。 附件二：满意度调查问卷 . 61 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 1 内容摘要 一、概述 社区工作项目是根据社区居民的实际需要而实施的一项保障工 作 ， 通过承担政府委托或转移的工作智能 ， 协助政府开展与社区居民 利益相关的公共服务、公共管理工作，进而 提高 政府服务工作的专业 化 水平 。 为贯彻落实市委办公厅印发的上海市社区工作者队伍管理办法 （试行）（沪委办发 2014 47 号）、关于建设专业化社区工 作者队伍的实施意见（沪委办发 2015 22 号）和市民政局、市 人力资源社会保障局关于建设专业化社区工作者队伍有关事项的通 知（沪民基发 2015 7 号）、市人力资源社会保障局社区工作 者职业化薪酬体系指导意见（试行） (沪人社综 2015 108 号 )等 有关规定，推进闵行区专业化社区工作者队伍建设，按照闵行区进 一步创新社会治理加强基层建设的工作方案（闵委办 发 2015 6 号）要求，闵行区围绕建设专业化社区工作者队伍开展了一系列的工 作并制订了闵行区建设专业化社区工作者队伍试行细则（闵府办 发 2015 62 号）。 江川路街道办事处为做好社区工作者专业化建设，提升社区工作 者的工作效益，维护社区工作者的权益，联合在册社区工作者建立了 社区工作者事务所，负责协调社区工作者各项事物及辖区内社区工作 者的管理工作 ， 有效提高了社会工作者的工作热情和工作效率。 截止至 2017 年 12 月 31 日，江川路街道办事处 2017 年度社工经 费预算执行率为 93.49%，社会工作者工资应发尽发， 工资发放及时 率为 100%。 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 2 二、评价结论和绩效分析 评价组运用自身研发的指标评价体系与指标评分标准，经过专家 评审后进行相应修改，依据填报的基础数据、访谈取得的信息，经评 价组综合评价，该项目的绩效评分结果为 88.50 分，评价结论为 “良 好 ”。 评价结论为本项目运行情况良好，通过街道社区工作者事务所的 运行及管理，有效加强了社会工作者队伍的职业化、专业化建设，增 强了社区工作者业务技能，提高了社区工作者队伍的整体素质，满足 了社区工作者履职需要。 三、经验教训和建议 （一）主要经验及做法 1、项目制度完善，工作标准清 晰 项目执行制度较为完善，各级管理制度层次清晰，根据上海市 社区工作者队伍管理办法（试行）（沪委办发 201447 号）、关于建 设专业化社区工作者队伍的实施意见（沪委办发 201522 号）的有 关精神，闵行区制订了关于促进社会工作者队伍职业化、专业化发 展的实施意见，对社区工作者的招聘、选任、培训、考核及福利待 遇、奖惩情况相关流程均进行了梳理和明确，对推进创新社会治理、 加强基层建设工作，促进社区工作者职业化发展起到了强力的支撑作 用。 2、内部管理有效，管理成果明显 2017 年度江川路街道办事处社工经费项目在执行过程中有效的 执行了内部管理工作，在社区工作者人员选拔，工作任务分配，工作 职责确认等方面均效果明显，且社会工作者服务态度亲切，能够切实 为办事群众尽力解决问题，群众满意度较高，可以说明在社会工作者 管理、培训、业务能力训练等方面，上海闵行区江川路街道社区工作 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 3 者事务所整体工作到位，内部管理有效，管理成果明显。 （二）存在的问题 1、 预算编制准确性较低， 预算执行率尚需提高 2017 年度江川路街道办事处社工经费项目 按年初社工人数和支 付标准 编制预算 ，但在社工人数和支付标准 编制 发生变动 后，未及时 调整财政预算金额， 2017 年度预算执行率为 93.49%， 预算执行率尚 需提高。 2、 2017 年新增 社 工工作及时性有待加强 2017 年 度 江川路街道办事处 无新增加的 社 工人员，作为经常性 工作，应保持稳定的人员变动趋势、为相关工作在人员上提供相应保 障，发挥其应有作用 。 （三）建议和改进措施 1、 提高预算编制准确性和预算执行率 建议项目单位 充分考虑项目实际资金需求及实施情况，按照实际 社工人数和支付标准及时调整预算金额，进一步提高财政预算编制的 科学性、准确性， 避免占用财政资金，造成财政资金的滞留，提高财 政资金利用效率 。 2、合理安排招聘 工作 ，维持社工数量稳定 建议项目单位 按照 社 工人数的变动情况和实际岗位需求，及时安 排 招聘 工作，维持在岗社 工 人员队伍的稳定 ， 发挥其应有作用，更好 的为人民群众服务。 4 2017 年度江川路街道办事处社工经费项目 绩效评价报告 前 言 为贯彻落实市委办公厅印发的上海市社区工作者队伍管理办法（试行） （沪委办发 2014 47 号）、关于建设专业化社区工作者队伍的实施意见 （沪委办发 2015 22 号）和市民政局、市人力资源社会保障局关于建设 专业化社区工作者队伍有关事项的通知（沪民基发 2015 7 号）、市人力 资源社会保障局社区工作者职业化薪酬体系指导意见（试行） (沪人社综 2015 108 号 )等有关规定，推进闵行区专业化社区工作者队伍建设，按照 闵行区进一步创新社会治理加强基层建设的工作方案（闵委办发 2015 6 号）要求， 闵行区围绕建设专业化社区工作者队伍开展了一系列的工作并 制订了闵行区建设专业化社区工作者队伍试行细则（闵府办发 2015 62 号）。 江川路街道办事处为做好社区工作者专业化建设，提升社区工作者的工 作效益，维护社区工作者的权益，联合在册社区工作者建立了社区工作者事 务所，负责协调社区工作者各项事物及辖区内社区工作者的管理工作 ,有效提 高了社会工作者的工作热情和工作效率。 一、项目基本情况 （一）概况 1. 项目立项背景及目的 社区工作项目是根据社区居民的实际需要而实施的一项保障工作 ， 通过 承担政府委托或转移的工作 智能 ,协助政府开展与社区居民利益相关的公共 服务、公共管理工作，进而实现政府服务工作的专业化。根据服务地点、工 作职能的不同，江川路街道社区工作者主要由居民区社工及机关中心区社工 构成。 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 5 2017 年度江川路街道办事处社工经费的实施 ， 延续了以前年度较为成熟 的社会工作者管理方式，通过街道社区工作者事务所的管理，江川路街道办 事处社会工作者可持续 地 为所属地居民提供优质高效的服务。 2. 预算资金来源及使用情况 （ 1）预算资金来源 2017 年度江川路街道办事处社工经费 项目 预算金额 57,818,858.37 元， 项目预算资金来源为区级财政资金。 本项目总预算明细见下表 1。 表 1：项目预算明细表 单位：元 项目名称 明细项目名称 预算金额 社工经费 社区工作者 _工会会费 1,198,428.00 社工经费 社区工作者 _工资 21,669,773.76 社工经费 社区工作者 _其他补贴 18,587,040.00 社工经费 社区工作者 _福利费 991,868.61 社工经费 社区工作者 _单位缴金 15,371,748.00 总计 57,818,858.37 （ 2）资金使用情况 本项目总预算 57,818,858.37 元，根据预算要求，于 2017 年度 12 月 31 日前完成预算支付。本项目 2017 年预算执行 54,057,240.05 元，预算执行率 93.49%。项目具体执行情况见下表 2： 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 6 表 2：预算执行明细表 单位 ：元 项目名称 明细项目名称 预算金额 支出金额 预算执行率 社工经费 工会会费 1,198,428.00 1,198,428.00 100.00% 工资 21,669,773.76 17,908,156.04 82.64% 其他补贴 18,587,040.00 18,587,040.00 100.00% 福利费 991,868.61 991,868.01 100.00% 单位缴金 15,371,748.00 15,371,748.00 100.00% 总计 57,818,858.37 54,057,240.05 93.49% 其中： （ 1）工会经费预算金额 1,198,428.00 元，截止至 2017 年 12 月 31 日， 已支出 1,198,428.00 元，预算执行率 100%。 （ 2）工资预算金额 21,669,773.76 元，截止至 2017 年 12 月 31 日，已支 出 17,908,156.04 元，预算执行率 82.64%。预算执行率 未达到 100%原因 是 2017 年度社工 人数和支付标准发生变动 ，造成预算金额高于实际支付金额。 （ 3）其他补贴预算金额 18,587,040.00 元，截止至 2017 年 12 月 31 日， 已支出 18,587,040.00 元，预算执行率 100%。主要包含车贴、通讯补贴等内 容。 （ 4）福利费预算金额 991,868.61 元，截止至 2017 年 12 月 31 日，已支 出 991,868.01 元，预算执行率 100%。 （ 5）单位缴金预算金额 15,371,748.00 元，截止至 2017 年 12 月 31 日， 已支出 15,371,748.00 元，预算执行率 100%。 注：工会经费、工资及补贴、福利、社保等均依据闵行区建设专业化 社区工作者队伍试行细则（闵府办发 201562 号）标准执行。 3. 项目实施情况 （ 1）项目 工作内容 2017 年度江川路街道办事处社工经费主要是为辖区内社会工作者提供 工资、福利及社保，根据项目单位江川路街道社区工作者事务所提供的资料 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 7 显示，江川路街道办事处社会工作者依据工作内容的不同分为居民区社会工 作者和机关中心区社会工作者。 其中，居民区社会工作者工作内容如下： 1） 向居民群众宣传党和国家的方针、政策和法律，认真贯彻执行上级 有关部门提供的指示和任务。 2） 为群众提供办理身份证、婚姻、住房、计划生育、出境申请、户口 死亡等有关证明。 3） 向群众提供有关户口申报，计划生育办证程序。 4） 对社区内暂住的流动人口查验 “四证 ”包括（身份证、暂住证、务工 证、流动人口计划生育）；对常住育龄妇女建立信息卡，开展计划生育优质 服务和五期教育。 5） 协助做好拥军优属，帮困救济，扶残助寡及统战，殡葬，改革等工 作。 6） 协助城管部门整治社区脏、乱、差及堵塞等工作，协助派出所维护 社会治安、调解民间纠纷，帮教 “归正 ”回籍人员，防火防盗等工作。 7） 积极开展社区服务，搞好社区建设工作，组织群众集体文化活动， 做好寒、暑假期青少年思想文化教育工作。 机关中心区的社会工作者工作内容如下： 1） 配合党政、党建做好宣传、保障、邻里中心、老邻办、武装部、工 会等工作，完成领导布置的各项任务。 2） 网格、综治中心做好路面巡查、道路监控工作，整治社区街面脏乱 差等工作。 3） 受理中心做好窗口接待工作，办理社保卡、医保卡、身份证、社保 交费、粮油补贴、 支内回沪、档案归纳整理及查询，社会救助、就业援助， 劳动监察、劳动仲裁、劳动调解、民非协管、信息安全、社工管理等等工作。 4） 文体中心做好社区内的文艺宣传，组织各种类型的文体活动，组织 各类学习兴趣班等等工作。 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 8 （ 2）项目实施情况 经本绩效评价小组前期调研，截止 2017 年 12 月 31 日本项目实施情况 如下： 1） 工资发放应发尽发率 100%，江川路街道社区工作者事务所严格执行 财务制度，领取工资及福利人员均为在岗员工。 2） 工资发放及时性 100%，社会工作者工资及福利均能够做到及时发放， 无拖欠、挪用情况发生。 3） 社会工作者管理有效性 100%，江川路街道社区工作者事务所能够依 据各项管理制度对所辖社会工作者，对人员的选拔、培训、考核及管理程序 执行度好，管理有效。 4） 档案管理正规性 100%，江川路街道办事处社会工作者人员档案及管 理资料归档整体较好，款项支付各组成部分明细清晰，档案管理正规。 5） 群众对社会工作者的工作态度、工作效率满意度 83%，经过对办事 群众的满意度调查，辖区内群众对工作人员工作态度、工作效率等方面的满 意度为 83%。 6） 社工招聘计划完成率整体情况欠佳，总体而言，社会工作者人数较 为稳定，截止至 2017 年 12 月 31 日，共有社会工作者 495 人，其中机关中 心 243 人，居民区 252 人。但 2017 年度社会工作者未增长，且人员有流失， 相关招标工作开展不够及时。近两年社会工作者变动情况如表 3，表 4 所示： 表 3-社会工作者人员变动表 年份 年初社工人数 本年增加人数 本年减少人数 年末社工人数 2016 年 376 人 175 人 21 人 530 人 2017 年 530 人 0 35 人 495 人 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 9 表 4-社会工作者人员分布表 年 份 社工总人数 机关中心人数 居民区人数 2016 年初 376 人 158 人 218 人 2016 年底 530 人 267 人 263 人 2017 年底 495 人 243 人 252 人 4. 项目组织及管理 （ 1）项目组织结构 1）项目参与单位 2017 年度江川路街道办事处社工经费由江川路街道办事处下属的上海 闵行区江川路街道社区工作者事务所负责组织实施。项目整体实施过程中， 各单位职责分工如下： 闵行区财政局：负责项目预算的审批。 闵行区江川路街道办事处：负责社会工作者的接收及项目总体管理。 上海闵行区江川路街道社区工作者事务所：负责社会工作者的招募、培 训、管理、考核及福利发放。 2）项目管理流程 2017 年度江川路街道办事处社工经费项目管理流程如下：社会工作者通 过招聘后，通过上海闵行区江川路街道社区工作者事务所组织的岗位培训后 被分配到各工作岗位，各岗位人员薪资及福利由上海闵行区江川路街道社区 工作者事务所按期发至各社会工作者银行账户内，上海闵行区江川路街道社 区工作者事务所每年依据考核标准对管辖范围内社会工作者实施绩效考核， 经依据奖惩办法对工作较为突出或工作绩效不达标的社会工作者实施相应 的奖励或惩罚。对于社会工作者的范围确认，以闵行区人民政府办公室关 于转发闵行区建设专业化社区工作者队伍试行细则的通知 （闵府办发 2015 62 号）内容为准，即： 1、 居民区就业年龄段的全日制工作人员，包括居民 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 10 区党组织成员（居民区党组织书记除外）（副书记以下，含主持工作）、居委 会成员、未进 “两委 ”班子的条线专职工作人员（协管员队伍除外）； 2、 各街 镇所属 “中心 ”： 街镇的社区事务受理服务中心、 社区文化活动中心、 城市网格化综合管理中心、 社区党建服务中心、 社区综治中心、 经济 管理中心、 农技中心的就业年龄段行政管理人员、专业技术人员和服务窗 口受理人员（含电话受理员）； 3、 各街镇聘用的社区专职工作人员，包括镇 管社区 “两委一中 心 ”行政事业编制外的就业年龄段工作人员等。 （ 2）项目管理 1）总体框架 2017 年度江川路街道办事处社工经费为经常性项目，项目总体管理以 上海市社区工作者队伍管理办法（试行）（沪委办发 2014 47 号）、关 于建设专业化社区工作者队伍的实施意见（沪委办发 2015 22 号）和市 民政局、市人力资源社会保障局关于建设专业化社区工作者队伍有关事项 的通知（沪民基发 2015 7 号）、市人力资源社会保障局社区工作者职 业化薪酬体系指导意见（试行） (沪人社综 2015 108 号 )、闵行区进一 步创新社会治理加强基层建设的工作方案（闵委办发 2015 6 号）、闵行 区建设专业化社区工作者队伍试行细则（闵府办发 2015 62 号）等文件 为指导，由上海闵行区江川路街道社区工作者事务所负责具体组织实施，其 中涉及的薪金支付、福利发放均依据上述文件相关要求执行。 2）资金管理 财务管理和实施管理中，将管理职责划分到各个核心管理环节，考察主 管部门是否建设了健全的制度以明确各个环节的管理要求并严格按照制度 履行职责。预算单位的主要职责中与资金相关的有资金拨付申请、资金使用 情况跟踪等工作。江川路街道 办事处 2017 年度社工经费涉及的资金支付均 严格依据财务管理制度执行，人员工资、福利等支出均由项目单位依据档位、 职级计算无误并经主管领导审批签字确认后由财务部门进行款项支付，相关 资金均通过银行转账方式进行，杜绝挪用、贪污等情况的发生。 3）项目管理制度 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 11 1.1上海市社区工作者队伍管理办法（试行）（沪委办发 2014 47 号） 1.2关于建设专业化社区工作者队伍的实施意见（沪委办发 2015 22 号） 1.3关于建设专业化社区工作者队伍有关事项的通知 （沪民基发 2015 7 号） 1.4社区工作者 职业化薪酬体系指导意见（试行） （ 沪人社综 2015 108 号 ） 1.5闵行区进一步创新社会治理加强基层建设的工作方案（闵委办发 2015 6 号） 1.6闵行区建设专业化社区工作者队伍试行细则（闵府办发 2015 62 号） （二）项目绩效目标 1.总体目标 加强社会工作者队伍的职业化、专业化建设，提高社区工作者业务技能 及整体素质，为辖区居民提供优质高效的服务。 2.阶段性目标 完成本年度社工经费发放工作，社会工作者队伍完成本年度服务工作， 完成对社会工作者的年度考核工作。 3.分解目标 （ 1）数量：工资发放应发尽发率 100%。 （ 2）质量：社会工作者管理有效性 100%、档案管理正规性 100%。 （ 3）时效：工资发放及时性 100%。 （ 4）社会效益：群众对社会工作者的工作态度、工作效率满意度 90%。 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 12 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的和依据 1、评价目的 2018 年 7 月，评价组受江川路街道办事处委托，对上海闵行区江川路街 道社区工作者事务所负责管理的 “江川路街道办事处 2017 年度社工经费 ”实 施绩效后评价。 通过前期调研、实地走访、沟通协调等流程，评价组对本次绩效评价的 目的及关注点做了如下总结 ： 1）江川路街道办事处 2017 年度社工经费作为关乎政府服务职能的经常 性项目，其地位十分显著，同时，社会工作者是直接面对办事群众的第一窗 口，关乎政府部门在群众眼中的形象，因此建设一支专业的社会工作者队伍 十分必要，江川路街道办事处通过建立上海闵行区江川路街道社区工作者事 务所对管辖范围内的社会工作者进行管理，能够有效的实现资源的合理配置， 使社区工作者产生归属感，同时其开展的培训、考核可以不断的优化社会工 作者结构，提高社会工作者工作技能，为窗口专业服务提供有力支撑。评价 中将重点对社会工作者的社会满意度以及项目单位 对社会工作者的管理规 范性进行考察。 2）项目预算已列入江川路街道办事处的部门预算，评价过程中应关注 预算编制的合理性及科学性，对提高财政资金使用效率及推进预算精细化管 理进行有益探索。 2、评价依据 1）上海市社区工作者队伍管理办法（试行）（沪委办发 2014 47 号） 2）关于建设专业化社区工作者队伍的实施意见（沪委办发 2015 22 号） 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 13 3）关于建设专业化社区工作者队伍有关事项的通知（沪民基发 2015 7 号） 4）社区工作者职业化薪酬体系指导意见（试行） (沪人社综 2015 108 号 ) 5）闵行区进一步创新社会治理加强基层建设的工作方案（闵委办发 2015 6 号） 6）闵行区建设专业化社区工作者队伍试行细则（闵府办发 2015 62 号） （二）评价过程及时间 1.评价对象和范围 本绩效评价的对象是江川路街道办事处 2017 年度社工经费项目。评价 范围为项目涉及的主要相关方：上海闵行区江川路街道社区工作者事务所。 2.评价时段的确定 事中事后监管专项项目为跨年度共建项目，本次评价时段截止于 2017 年 12 月 31 日。评价组工作时段为 2018 年 7 月。 3.绩效评价方案制定过程 2018 年 7 月受江川路街道办事处的委托，上海海峡会计师事务所有限 公司绩效评价工作小组通过上门交流并获取了项目的相关资料。 海峡绩效评价小组研读了项目相关文件，安排专访上海闵行区江川路街 道社区工作者事务所，对江川路街道办事处 2017 年度社工经费项目实施情 况进行预调研，小组内部多次研讨后，初拟了工作方案、指标体系、问卷及 访谈内容，并提交专家评审组进行论证，由专家评审组提出修改意见，海峡 绩效评价小组根据评审意见对方案进行修改并完善，最终确定绩效评价方案、 指标体系、问卷及访谈内容。 （ 1）人员分工 本项目是由上海海峡会计师事 务所有限公司承担绩效评价的职责和工 作，公司成立绩效评价实施小组负责评价工作。评价小组由段炯毅担任组长， 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 14 总体负责整个项目工作，包括项目整体构思、工作协调、人员配置等工作。 张云鹏、周昊、黄捷、周英皓等为项目组成员，成员的责任和任务在工作小 组情况中体现。 本评价工作主要由资金使用情况调查、访谈、制度核查、数据处理、案 卷研究、报告撰写等内容组成。由主要负责人担任组长，由项目组成员担任 组员。具体工作小组组成如表 5 所示： 表 5-绩效评价组人员安排表 小组名称 组长 组员 负责工作 资金使用调查 组 段炯毅 张云鹏 周昊 负责项目实施单位的资金立项、拨 付、使用合规性核查工作 访谈及案卷研 究组 黄捷 周英皓 周昊 负责按计划开展访谈工作以及资料 和数据的汇总整理与分析研究 制度核查组 张云鹏 周昊 周英皓 对项目管理制度、财务管理制度、考核制度等进行核查和分析。 数据处理组 段炯毅 黄捷 张云鹏 分析研究评价项目的档案资料 报告撰写组 段炯毅 周昊 负责绩效评价报告的撰写、修改和复核 （ 2）内部控制制度 本次财政资金绩效评价遵循重力原则，坚持公平、公开、公正原则、客 观性原则以及回避性原则。评价机构组织内部形成有效的内部控制机制和程 序，从根源上保证绩效评价过程、结果的客观性和准确性。 本绩效评价工作实行全过程的内部控制程序。 1）员工管理机制 为有效保证项目成员的工作质量与工作效率，上海海峡会计师事务所有 限公司内部制定了严谨的员工考核标准和明确的奖惩制度，分别从工作业绩 （包括工作数量、工作质量、工作方法）、工作态度（包括积极性、协作性、 纪律性、责任心）、工作能力（包括沟通能力、执行能力、组织能力、专业 技能）三 大方面考核员工绩效，确保项目服务质量。 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 15 2）评价过程中的沟通机制 为确保评价活动符合客户要求，保证服务质量，上海海峡会计师事务所 有限公司建立了评估沟通机制。本机制要求项目团队在整个评价过程中，做 到及时并积极主动与被评价单位沟通。通过充分的沟通有效消除项目团队与 单位信息不对称的问题，使评价组了解评价项目的实际情况，在项目开展初 期明确前进方向，评价过程中能够有针对性地进行调整，保证项目评价结果 反映出项目的真实情况，做出更准确的评价，进而提出合理的改进建议。 3）据采集与复核机制 指标的评价质量取决于数据采集表的 内容及数据采集的严谨程度。为得 出科学严谨的项目评价结果，公司特建立数据采集机制。通过真实的数据反 映项目绩效，做到 “用事实说话 ”。在设计环节，数据采集表所涉及的数据必 须经过与被评价项目相关负责人反复沟通，确保数据的可获得性。在取数环 节，数据采集表应由团队的工作人员指导被调研对象进行填写，对于可能存 在疑问的数据，必要时通过多种渠道对同一数据采集，并进行核对。 4）核查机制 数据资料核查是绩效评价工作重要部分之一，关系到项目在实施之前、 实施过程中以及项目完成之后是否按照相关规定完成、符合相关规定。为了 能够更好地考 察项目是否符合规范，我公司特设立核查机制。在设计核查表 环节，需要的资料清单与被评价项目相关负责人多次沟通，确保资料的可获 得性。在检查环节，核查表应由评价组的工作人员对项目单位提供的资料按 照清单进行审核，对于存在疑问的或缺少的核查资料，要与项目单位沟通了 解情况，并对取得的相关资料进行核对检查。 5）评价机制 本次财政资金绩效评价遵循重力原则，坚持公平、公开、公正原则，客 观性原则以及回避性原则。评价机构组织内部形成有效的内部控制机制和程 序，从根源上保证绩效评价过程、结果的客观性和准确性。 本绩效评价工作实行全过程的内部控制程序。 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 16 1.1 价值中立原则及控制程序。要求评价人尊重事实和公共价值标准。 即事实是绩效评价的唯一依据，评价人不将个人的价值标准带入到绩效评价 中去，避免用主观判断替代客观事实。要求绩效评价的结果量化，用分数说 话，不是笼统给定一个合格或不合格的定性结论。 1.2 公开、公正、公平原则及控制程序。绩效评价的过程公开；评价过 程尊重事实，凡是要求被评价人提供的资料都必须经过核实；评价结果透明， 评价结果应当征求被评价人意见。对于被评价人有不同意见的，专家组通过 举办听证会等方式，评估其意见的 合理性，但最终裁决权归专家组所有，评 价结果公开，即通过书面报告向有关部门、政府和社会报告评价结果。 1.3 回避原则及控制程序，坚持 “财政部门组织实施绩效评价，专家参与 评价 ”的制度。即绩效评价结论应以评价数据、设定的指标和标准为依据， 由专家组作出客观量化的评价结论，体现评价结果的公正性和权威性；有利 害关系的人必须回避，应回避人员更包括被评价对象及与评价对象有利害关 系的专家。 1.4 质量控制程序，本次绩效评价由段炯毅（项目责任人）负责报告质 量的整体把控，报告及方案初稿形成后，先由项目负责人与项目相关方沟通 协调， 修改完成后送至公司聘用的审稿人处审核，修正报告中明显的错漏， 最终由项目负责人签字确认报告内容及质量。 （三）绩效评价指标体系 1. 指标体系设计的总思路 一是依据文件精神，遵循四个原则，符合三个要求。 “江川路街道办事 处 2017 年度社工经费 ”绩效评价的指标体系设计思路如下：首先贯彻上海 市预算绩效管理实施办法（沪财绩【 2014】 22 号）的文件精神。另外，遵 循四个原则，即相关性原则、重要性原则、系统性原则和经济性原则。同时 要符合指向明确、具体细化和合理可行等要求。 二是指标设计充分结合项目的具体特点。包括： 项目决策方面： 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 17 决策类指标中，对战略目标与政策文件的适应性、立项依据充分性、立 项流程规范性等常规内容进行考核； 项目管理方面： 分为投入管理、财务管理、实施管理 3 个层面进行指标设计： 投入管理中，对项目预算编制情况进行分析，反映预算编制的合理性； 同时关注项目预算的执行情况，对应执行预算进行梳理，说明预算执行情况 及执行偏差； 财务管理中，将管理职责划分到各个核心管理环节，考察主管部门是否 建设了健全的制度以明确各个环节的管理要求并严格按照制度履行职责。对 资金使用是否符合财务制度，是否建立有效的财务监控制度。 项 目实施管理中，项目实施单位是否在项目实施过程中制订了详实、有 效的管理措施，是否依据相关管理措施对项目执行过程进行有效把控。 项目绩效方面： 对江川路街道办事处 2017 年度社工经费的相关职能部门进行走访，查 看平台建设是否符合项目可行性报告及项目计划要求；在项目资金使用方面 是否符合规定；对比项目立项时希望达到的产出目标和 2017 年度实际实施 情况，分析产出目标的完成情况。 （ 1）指标设计依据 指标设计遵循指向明确、具体细化、合理可行的原则。 指向明确是指：指标评价的内容明确，层次清晰，角度精确，有充足的 设置依据和 权威的评价依据； 具体细化是指：评价指标的解释与评分标准具体，对能够量化考察的内 容进行量化分析，评判考查内容的完成情况，对不能够直接量化的内容（如 “项目决策类 ”和 “项目管理类 ”中的部分指标）进行逐层细化，直至梳理出关 键点后，进行分级定档，实现间接量化评判； 合理可行是指：绩效评价指标和项目的关联度高，考察内容在项目中具 有较强的重要性，能够全面、客观地反映项目的真实情况，且指标及其标杆 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 18 值的设定经过论证，有充分的合理性；评分所需的数据和资料可得，评价实 施具有可操作性。 （ 2）权重设计思路 江川路街道办事处 2017 年度社工经费的绩效评价指标体系总分确定为 100 分，下设 A 类项目决策、 B 类项目管理、 C 类项目绩效 3 大类，分别占 20%、 35%和 45%的权重。 A 类项目决策：反映项目在立项阶段中的决策流程，项目属于经常性项 目，决策类指标中，单个指标的权重适当降低，拓宽指标考察的内容和角度， 决策类指标由 2 个二级指标和 5 个三级指标构成，共计 20 分； B 类项目管理：反映项目在投入管理、财务管理和实施管理中的执行情 况，是主管部门对管理职责履行程度的重要体现，管理类指标由 3 个二级指 标和 8 个三级指标构成，共计 35 分； C 类项目绩效：反映资金投入所产生的绩效，是项目效果的直接体现， 在一级指标中占最大权重，分为项目产出、项目效果 2 大类进行考核，绩效 类指标由 2 个二级指标和 9 个三级指标构成，共计 45 分。 具体的评价指标权重分布如表 6 所示： 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 19 表 6-评价指标权重明细表 一级指标 （权重） 二级指标 （权重） 三级指标 权重 A 项目决策 （ 20） A1 项目立项 （ 12） A11 项目目标适应性 4 A12 立项依据充分性 4 A13 项目立项申报程序规范性 4 A2 项目目标 （ 8） A21 绩效目标合理性 4 A22 绩效目标明确性 4 B 项目管理 （ 35） B1 投入管理 （ 10） B11 预算编制合理性 5 B12 预算执行率 5 B2 财务管理 （ 8） B21 财务管理制度健全性 4 B22 资金使用的合规性 4 B3 项目实施 （ 17） B31 项目管理制度的健全性 4 B32 项目管理制度实施的有效性 4 B33 年度考核合规性 4 B34 工资发放及时性 5 C 项目绩效 （ 45） C1 项目产出 （ 20） C11 社会工作者管理有效性 5 C12 工资发放应发尽发率 5 C13 档案管理正规性 5 C14 社工人数合规性 5 C2 项目效益 （ 25） C21 社工在岗率 5 C22 社工培训率 5 C23 长效管理机制健全性 5 C24 社工招聘计划完成率 5 C25 群众满意度 5 总分 100 （ 3）评分依据及取数方式 本次绩效评价的评分依据包括：预算部门提供的项目资料和相关数据、 评价组通过网络渠道搜集的政策文件和法律法规、财政部门提供的项目资料 等。 取数方式包括：调阅资料、查询文件、了解法规、实地考察、现场访谈、 社会调查等。 （ 4）评价标准及评分方式确定的原则及方法 本次绩效评价 依据 “决策 投入 管理 产出 效果 ”的逻辑发展顺序， 遵循重要性、相关性与针对性的原则设置评价指标，以对项目情况进行客观、 量化评价。 本次绩效评价选用的主要评价方法如下： 上海海峡会计师事务所有限公司 2017 年度 江川路街道办事处社工经费 项目 20 1）因素分析法： 用于评价项目管理类指标，对项目管理中发现的不足进行因素分析，发 现相关的内外因素，追溯问题产生的原因，明确责任归属，为后续纠偏完善 提供参考； 2）比较法： 2.1）计划数据与实际数据比较，用于为部分指标标杆的确定提供参考依 据； 2.2）制度条款与执行情况比较，用于评价项目相关方是否严格按照既定 制度，有效履行了管理职责，如 “财务管理制度执行有效性 ”、 “长效运维机 制建设与执行 ”等。 2.3）政策法规与项目内容比较，用于评价项目是否符合国家发展的战略 目标，如 “政策文件适应性 ”和 “绩效目标申报情况 ”等。 3）公众评判法： 对本项目各相关职能部门为对象、进行问卷、访谈、座谈等形式的调研， 了解其对项目的看法和建议，分析其对项目的满意度，直接反映项目的现实 状况和具体效果。 2. 指标体系 项目的绩效评价指标体系如表 7 所示 21 一级指 标 二级指标 三级指标 权 重 指标说明 评分标准 数据采集方式 A 项目 决策 （ 20% ） A1 项目立 项（ 12%） A11 项目目 标适应性 4 考察实施项目是否符合江川路 街道办事处 2017 年度社工经 费要求。 根据本项目目标与江川路街道办事处 2017 年度社工经费适应情 况。全部适应的得满分，有一项不符扣权重分四分之一，扣完为止。 项目立项资料 A12 立项依 据充分性 4 用以反映项目立项是否有充分 的依据，符合国家、本市的相 关规定 评价本项目立项依据充分性，如立项依据充分的得满分 ,有一项不 符扣权重分 50%，扣完为止。 项目立项资料、 相关文件 A13 项目立 项申报程序 规范性 4 用以反映项目的申请、设立过程是否符合相关规范要求 项目是否按照规定的程序申请设立；（ 1 分） 所提交的文件、材料是否符合相关要求；（ 2 分） 事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体 决策等。（ 1 分） 如全部符合得满分，有一项不符合扣除对应评分，扣完为止。 项目资料、立项 文件 A2 项目目 标（ 10%） A21