2017年上海市浦东新区金融服务局上海市银行同业公会房租补贴项目绩效评价报告.docx

上海市浦东新区财政项目支出绩效评价报告项目名称：2017年上海市浦东新区金融服务局上海市银行同业公会房租补贴项目预算单位：上海市浦东新区金融服务局主管部门：上海市浦东新区人民政府委托单位：上海市浦东新区金融服务局评价机构：上海华安会计师事务所有限公司二一八年六月目 录摘 要1一、项目基本情况4（一） 概况4（二）绩效目标8二、绩效评价工作情况9（一）绩效评价目的9（二）绩效评价工作方案制定过程10（三）绩效评价原则、评价方法等10（四）数据采集方法及过程12（五）绩效评价实施过程12三、评价结论和绩效分析13（一）评价结论13（二） 具体绩效分析15四、主要经验及做法、存在的问题和建议20（一）主要经验及做法20（二）存在的问题20（三）建议和改进措施21附件： 21附件1：绩效评价指标体系22 上海市浦东新区财政项目支出绩效评价报告 摘 要2018年5月，受上海市浦东新区金融服务局（以下简称“金融服务局”）委托，上海华安会计师事务所有限公司对“2017年上海市浦东新区金融服务局上海市银行同业公会房租补贴项目”开展绩效评价，现评价工作已完成，结果汇总如下。一、项目概况上海市银行同业公会是经上海市社会团体管理局批准，依法设立的由设在上海市行政区内的商业银行等金融机构自愿组成的专业性、非营利性、行业性的社会团体法人，公会履行行业自律、维权、协调、服务职责，旨在维护上海银行业良好秩序和健康发展环境，实现会员共同利益，为促进上海国际金融中心建设发挥积极作用；同时强化行业自律，维护会员权益，推进行业协调，促进信息交流，保障上海银行业健康发展，促使会员共同利益的实现。为贯彻区政府专题会议纪要（2017-126）的会议精神，促进上海市银行同业公会加强对金融机构的集聚力，发挥其维护金融格局稳定的作用，金融服务局设立了“上海市银行同业公会房租补贴项目”并确定为经常性项目。通过发放房租补贴保障上海市银行同业公会对金融机构的集聚力，2017年安排预算242万元用于支付2016、2017年两年的房租补贴。2、 绩效评价情况本次评价时间段为2017年1月1日至2017年12月31日，与项目周期保持一致，结论如下：（一）评价结论本项目评价综合得分为80分，等级为“良”。（二）预算执行情况本次评价的上海市银行同业公会房租补贴项目2017年项目预算为242万元，为一次性拨付2016、2017两年房租补贴。本项目资金纳入浦东新区金融服务局部门预算，由浦东新区金融服务局负责实施。预算支出内容为房租，截至2017年底，实际共发放补贴242万元，预算执行率为100%。（三）项目实施及绩效情况项目决策：本项目的设立适应浦东新区加强金融机构的集聚力，维护金融稳定的发展目标，与金融服务局的职责密切相关。但项目绩效目标不够细化，缺乏清晰、可衡量的指标。项目管理：预算编制未按相关支出内容分解到每一个支出细目。预算单位贯彻执行行政单位会计制度，资金使用合法合规。项目跟踪监管缺乏长效管理。项目绩效：金融服务局按时保质保量地完成了上海市银行同业公会房租补贴项目，提供了齐全的基础设施、舒适的办公场所。该项目效益显著，有利于促进上海市银行同业公会行之有效的发挥其功能。三、经验、问题和建议（一）主要经验及做法上海市银行同业公会房租补贴项目旨在使上海市银行同业公会更好地致力于建设成为与上海银行业地位相匹配，与上海国际金融中心建设相适应的职业化、专业化、国际化的高水准行业组织；促进上海市银行同业公会加强对金融机构的集聚力，对维护金融稳定起到正向作用。（2） 存在问题1.绩效目标欠细化，绩效指标欠量化项目单位的绩效目标为：编制上海市银行同业公会房租补贴项目预算；审核上海市银行同业公会上报的材料；发放房租补贴。未对房屋的使用、维护以及资金使用效果的情况等制定明确的、可量化的目标与指标。四、建议和改进措施1.结合项目补贴特点，合理编制明细绩效指标本项目经费主要用于房租，预算单位应围绕项目产出、效益与项目管理等方面完善项目绩效目标，并据此制定具体的、量化的绩效指标。252017年上海市浦东新区金融服务局上海市银行同业公会房租补贴项目绩效评价工作方案为考察“2017年上海市浦东新区金融服务局上海市银行同业公会房租补贴项目”项目（以下简称：“上海市银行同业公会房租补贴项目”）绩效实现情况，进一步完善项目管理水平，提高财政资金的使用效益。2018年5月，根据关于印发的通知（浦财督201548号）的相关规定，上海市浦东新区金融服务局（以下简称：“金融服务局”）委托上海华安会计师事务所有限公司对该项目进行绩效评价。我司根据前期经专家评审修改通过的工作方案开展本次评价工作，经过采集项目数据、核查资金使用情况等必要的评价程序，运用绩效分析和统计方法，在梳理、分析评价数据资料的基础上，形成本评价报告。一、 项目基本情况（1） 概况1、立项背景及目的（1）项目立项背景上海市银行同业公会是经上海市社会团体管理局批准，依法设立的由设在上海市行政区内的商业银行等金融机构自愿组成的专业性、非营利性、行业性的社会团体法人，公会履行行业自律、维权、协调、服务职责，旨在维护上海银行业良好秩序和健康发展环境，实现会员共同利益，为促进上海国际金融中心建设发挥积极作用。同时，公会亦遵守中华人民共和国宪法、中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国中国人民银行法、中华人民共和国商业银行法、银行业协会工作指引等有关法律、法规、规章和其他规范性文件以及经济金融方针政策，强化行业自律，维护会员权益，推进行业协调，促进信息交流，保障上海银行业健康发展，促使会员共同利益的实现。为贯彻区政府专题会议纪要（2017-126）的会议精神，促进上海市银行同业公会加强对金融机构的集聚力，发挥其维护金融格局稳定的作用，金融服务局设立了“上海市银行同业公会房租补贴项目”并确定为经常性项目。本项目覆盖整个“十三五”，总预算为782.00万元，本次评价的2017年度包括了2016、2017年两年的房租补贴，预算金额为242.00万元。（2）项目目的本次上海市银行同业公会房租补贴项目旨在使上海市银行同业公会更好地致力于建设成为与上海银行业地位相匹配，与上海国际金融中心建设相适应的职业化、专业化、国际化的高水准行业组织；促进上海市银行同业公会加强对金融机构的集聚力，对维护金融稳定起到正向作用。2、项目预算执行情况上海市银行同业公会房租补贴项目总预算为782万元，覆盖整个“十三五”，其中2016、2017年参照“十二五”期间的比例，每年补贴121万元；从2018年期调整租金，每年按租金的三分之一执行，即每年不超过180万元。本次评价的上海市银行同业公会房租补贴项目2017年项目预算为242.00万元，为一次性拨付2016、2017两年房租补贴。本项目资金全部资金纳入浦东新区金融服务局部门预算，由浦东新区金融服务局负责落实。预算支出内容为房租，具体情况如表1-1：表1-1：上海市银行同业公会房租补贴项目预算情况表单位：万元序号预算内容预算资金测算明细小计2016、2017年2018-2020年1 上海市银行同业公会房租补贴242.00540.00其中：2016、2017年每年121万元，面积190050%3.5元/天365天2=242.725万元；2018-2020年每年不超过180万元782.00小计242.00540.00-782.00截至2017年底，共发放补贴242万元，预算执行率为100.00%。，具体情况如表1-2：表1-2：上海市银行同业公会房租补贴项目使用情况表单位：万元序号预算内容预算金额使用金额预算执行率1上海市银行同业公会房租补贴242.00242.00100.00%小计242.00242.00100.00%本项目资金全部纳入浦东新区金融服务局部门预算，由浦东新区金融服务局负责落实。3、项目完成情况本项目为经常性项目，项目实施过程包含审核材料、编制预算、发放补贴、监督管理四个环节，具体实施情况如下：（1）审核上海市银行同业公会申报材料上海市银行同业公会向上海市浦东新区金融服务局提出申请，上交申报材料，由浦东新区金融服务局进行审核。（2）编制上海市银行同业公会房租补贴项目预算审核通过后参照上海市银行同业公会房租合同拟定补贴金额，上报区政府并召开会议。根据区政府专题会议纪要（2017-126），确定补贴金额，编制上海市银行同业公会房租补贴项目预算。（3）发放补贴上海市浦东新区金融服务局根据上海市银行同业公会房租补贴项目预算，按照时间节点向上海市银行同业公会发放补贴。（4）监督管理上海市浦东新区金融服务局对上海市银行同业公会租赁的“由由世纪广场写字楼2号楼名义层20层，实际层17层”实际装修、使用情况进行监督。4、项目的组织及管理4-1. 项目组织情况（1）资金拨款：上海市浦东新区财政局负责审核、批复、下拨项目预算，对预算执行情况进行监督检查。 （2）预算单位及主管部门：上海市浦东新区金融服务局本项目的预算单位及主管部门是上海市浦东新区金融服务局，主要负责预算编制、购买服务、支付资金等工作。（3）具体实施单位上海市银行同业公会主要负责项目的具体实施：设计装修图纸、确定规格说明并提交给出租方确认；确保公共基础设施正常可用；向出租方支付保证金及房屋租金。4-2. 项目管理情况（1）申报：上海市银行同业公会向上海市浦东新区金融服务局提出申请，上交申报材料。（2）审核：上海市浦东新区金融服务局对上海市银行同业公会提供的材料进行初审，拟定补贴金额，并确定审核意见。（3）审批：上海市浦东新区金融服务局审核后，浦东新区人民政府会商确定补贴金额。（4）资金拨付：上海市浦东新区金融服务局自行将补贴金额拨付至上海市银行同业公会。（5）监督管理：上海市浦东新区金融服务局对上海市银行同业公会租赁的“由由世纪广场写字楼2号楼名义层20层，实际层17层”实际装修、使用情况进行监督。（二）绩效目标1、总目标通过本项目的实施，完成对上海市银行同业公会发放房租补贴，扶持和促进上海市银行同业公会更好地发挥其“维护银行业利益，推动银行业发展”的作用。2、阶段性目标（1）根据区政府专题会议纪要精神，编制上海市银行同业公会房租补贴项目预算；（2）审核上海市银行同业公会上交的房屋租赁合同等材料；（3）拟定上海市银行同业公会房租补贴项目2016年和2017年应补贴房租金额；（4）发放上海市银行同业公会房租补贴项目2016年和2017年补贴。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的本次评价从上海市浦东新区2017年金融服务局上海市银行同业公会房租补贴项目产生的效果角度出发，力求从绩效的角度发现该项目中取得的成绩和产生的问题，优化财政支出管理改革，为下一步实施绩效预算奠定基础。具体目标如下：1、通过评价，了解上海市银行同业公会房租补贴项目的基本情况，对项目背景和目的、项目内容和现状、项目预算做深入调研和分析；2、通过评价，了解上海市银行同业公会房租补贴项目的产出和效果情况，及整体绩效状况；3、通过评价，从绩效的角度发现该项目在决策、实施和管理过程中存在的问题，寻求解决方案，为进一步深化项目管理工作提供依据，促进上海市银行同业公会房租补贴项目管理优化，以提升补贴项目实施质量，提高上海市银行同业公会房租补贴项目管理水平，加强规范化、制度化建设，建立健全目标化管理制度，推进预算绩效管理。（二）绩效评价工作方案制定过程1、资料收集阶段（2018年4月5日至4月10日）2018年4月，委托单位（即预算单位）及项目小组召开项目沟通会，会议上预算单位明确各方权利与义务及绩效评价工作相关要求，并对项目具体实施情况做简要介绍。会后我司项目小组明确各成员的职责分工，根据评价项目特性制定了资料清单，搜集项目相关资料，以加深对项目的理解与认识，搜集的资料主要包括：项目预算安排明细、项目实施计划、项目相关政策文件、政府采购证明文件、合同和项目相关的管理制度等。2、方案撰写阶段（2018年4月11日至4月15日）项目组对收集的资料进行汇总、梳理和分析，根据关于印发的通知（浦财督201548号）规定的统一格式要求起草方案初稿。通过方案阐述本次评价的工作流程及各项工作内容的负责人员与对应时间节点，明确评价对象、范围与时段等，结合7号文中的绩效评价指标体系共性框架，制定能够客观、全面、真实反映项目的实际工开展情况的个性指标体系。此外，项目组还对项目实施的背景、预算资金的安排、项目的组织与管理等内容进行梳理，最后对以上部分内容进行整合，形成方案初稿。（三）绩效评价原则、评价方法等1、绩效评价原则（1）科学规范原则：绩效评价应当注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序、采用定量与定性分析相结合的方法。本项目通过定性指标与定量指标相结合，全面考察项目的实施是否有效提高财政资金使用效益。（2）公开公正原则：绩效评估应当客观、公正、标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。我司评价小组在客观、独立的前提下开展评价工作，出具评 价报告，随时可接受委托单位对评价工作情况的考核监督与评价报告、评价底稿质量的验收。（3）分级分类原则：绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点分类组织实施。本项目由金融服务局根据项目系其部门工作重点这一特点，选为重点评价项目，委托第三方对其开展独立的绩效评价工作。绩效相关原则：绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。本评价报告严格按照绩效评价的标准、原则、方法披露项目预算执行情况与项目实施计划完成情况。2、绩效评价标准及方法本次绩效评价的评分标准以计划标准为主，同时依据实际情况参照行业标准、历史标准以及其他标准等。本次绩效评价项目主要采用比较法、因素分析法、公众评判法等，依据关于印发的通知（浦财督201548号）关于开展评价工作的标准规定对其进行评价。（四）数据采集方法及过程1、数据采集法本绩效评价项目的证据收集主要方法包括：相关资料收集法、利益相关调查问卷、与主管领导深度访谈以及证据的印证等。2、数据采集过程我司评价小组接受金融服务局的委托进行绩效评价，并于项目沟通会上获取了该项目的总预算以及相关背景资料。评价工作开展初期，评价小组赴金融服务局及区基建站进行上门访谈，通过面对面沟通了解了项目的组织与管理模式及资金的拨付流程等，并根据前期发送的资料清单获取项目立项依据、项目绩效目标申报表、预算安排明细表、中小学教育装备配备标准文件、项目管理制度、政府采购相关文件等。评价工作开展后期，项目组在金融服务局的协助下走访了上海市银行同业公会，了解项目受益群体的满意程度及新添设备的投入使用情况。（五）绩效评价实施过程2018年7月2日，评价小组依据工作方案确立的绩效评价思路，正式启动各项具体绩效评价工作，其具体情况如下：1、数据采集阶段（6月12日至6月15日）为了推进评价工作的顺利开展，评价小组事先与预算单位项目负责人取得联系，并发送资料清单邮件。6月12日评价组在金融服务局的协助下走访了上海市银行同业公会，了解项目装修完成情况、基础设施建设情况等。同时按照资料清单对金融服务局提供资料的完整性、真实性逐一进行核对。同时，小组成员通过与负责人的面对面沟通，进一步了解项目的组织与管理流程及促进相关工作可持续发展的经验与措施等。2、数据分析阶段（6月19日至6月25日）评价小组对收集的项目资料按性质予以归类，并进行系统分析，根据方案确定的评价指标、评价规则对各指标逐一进行打分，并重点关注预算资金的实际使用情况、财务制度与项目管理制度的落实情况及项目产出计划完成情况和实现效果等内容，做好底稿记录。3、报告撰写阶段（6月26日至7月5日）6月26日，所有数据汇总完毕之后，撰稿人根据金融服务局关于撰写绩效评价报告的统一格式要求起草报告初稿。三、评价结论和绩效分析（一）评价结论 根据上海市财政局发布的关于印发的通知（浦财督201548号）第六章第四十六条规定：绩效评价结果采用综合评分定级的方法，评价得分高于90分（含90）的，绩效评级为优；得分在75分（含75）90分的，绩效评级为良；得分在60分（含60）75分的，绩效评级为合格；得分在60分以下的，绩效评级为不合格。评价小组通过填报基础数据、核查资金使用情况等，收集绩效评价所需相关信息和数据并进行统计、汇总和分析，依据经专家审核通过的评价工作方案中确定的评价方法、评价指标体系和评分标准，对“2017年上海市浦东新区金融服务局上海市银行同业公会房租补贴项目”实施客观、公正的独立评价，评价综合得分为80分，绩效评级为“良”，各指标具体得分情况如下：表2：绩效评价指标得分表一级指标二级指标三级指标目标值产出值分值（分）得分（分）得分率A项目决策A1项目立项A11战略目标的适应性适应适应22100%A12立项依据充分性充分充分22100%A2项目目标A21绩效目标合理性合理合理3133%A22绩效指标明确性明确不够细化4250%B项目管理B1投入管理B11预算执行率100%100%66100%B12预算编制合理性合理不够细化6350%B2财务管理B21资金使用合规性合规合规66100%B22财务管理制度健全性健全健全66100%B23财务监控有效性有效有效66100%B3项目实施B31项目管理制度健全性健全健全6350%B32项目管理制度执行的有效性有效缺少验收8450%B33审核流程规范性规范规范66100%C项目绩效C1项目产出C11补贴资金发放及时性及时及时99100%C12办公区域维护情况健全健全1010100%C2项目效益C21办公区域使用情况健全健全1010100%C22项目跟踪、监督管理机制有效有待完善10440%合计1008080%（2） 具体绩效分析项目决策：本项目的设立适应浦东新区加强金融机构的集聚力，维护金融稳定的发展目标，与金融服务局的职责密切相关。项目绩效目标不够细化，缺乏清晰、可衡量的指标。项目管理：预算编制不够细化，未按规定的支出内容分解到每一个支出细目。预算单位贯彻执行行政单位会计制度，资金使用合法合规。验收程序缺少相关制度，没有具体的验收指标，需进一步完善。项目绩效：金融服务局按时保质保量地完成了上海市银行同业公会房租补贴项目，提供了齐全的基础设施、舒适的办公场所。该项目效益显著，有利于促进上海市银行同业公会行有效地使其功能。有关各类指标的得分与分析情况如下：表3：绩效评价评分表指标权重分值评价分值得分率A项目决策11763.64%B项目管理504080.00%C项目绩效C1项目产出1919100.00%C2项目效益201470.00%合计1008080.00%A11战略目标的适应性战略目标适应性指标考察项目与金融服务局战略目标的紧密程度。本项目的主要目的是完成对上海市银行同业公会发放房租补贴，扶持和促进上海市银行同业公会更好地发挥其“维护银行业利益，推动银行业发展”的作用。金融服务局主要职责之一为“配合金融监管部门和市有关部门，促进长三角区域的金融合作和协调发展；推动与其他国际金融中心城市和国内外各类金融组织的交流、合作，加强浦东金融核心功能区建设的宣传、推介；支持和鼓励举办各类金融文化活动，营造金融文化氛围，推动浦东社区金融文化的普及和深入。”因此本项目与金融服务局的战略目标吻合和工作职责相适应。因此根据评分标准，该指标得满分2分，得2分。A12立项依据充分性立项依据充分性考察项目是否有充分的立项依据。本项目的立项依据有：区政府专题会议纪要（2017-126），文件强调：“上海市银行同业公会是本市规模最大的金融行业协会，对金融机构集聚，维护金融稳定等起到正向作用。同意给予上海市银行同业公会房租补贴。”故本项目有充分的政策依据，因此根据评分标准，该指标满分2分，得2分。A21绩效目标合理性本项目的设立系促进“金融机构集聚，维护金融稳定”所必需，为上海市银行同业公会活动的正常开展提供了基本保障，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平，但未对提供的基础设备等制定明确的、可量化的指标。故该指标满分3分，得1分。A22绩效指标明确性预算单位将项目绩效目标细化分解成了具体的绩效指标，但绩效指标有待细化，缺乏清晰、可衡量的指标值予以体现。因此。故该指标满分4分，得2分。B11预算执行率本项目2017年度的预算总额为242万元，截至2017年12月31日，累计支出242万元，预算执行率=242.00/242.00*100%=100.00%。根据评分规则，该指标满分6分，得6分。B12预算编制合理性本项目的预算安排均是为了保障项目顺利进行所必需，能够支持项目的顺利完成。但项目预算测算依据尚需明确，未细化至单价、数量。故该指标满分6分，得3分。B21资金使用合规性有关项目资金的使用符合国家财经法规和财务管理制度的有关规定；资金的支付具备完整的审批程序和手续，均由经办人 、主要领导、分管领导审核签字后方可支付；资金使用符合项目预算批复及合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。故该指标满分6分，得6分。B22财务管理制度健全性财务管理制度健全性指标考察金融服务局的财务制度是否健全、完善、有效。金融服务局制定的浦东新区金融服务局预算资金管理暂行办法（沪浦金融办文20174号）对本项目涉及的财务管理作出了规定，且项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定。预算单位在会计记账方面做到了账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符，会计信息资料真实、完整和准确。因此，根据评分标准，该指标满分6分，得6分。B23财务监控有效性财务监控有效性考察项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行、控制成本等而采取了必要的监控、管理措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。金融服务局制定的浦东新区金融服务局预算资金管理暂行办法（沪浦金融办文20174号）对本项目涉及的监控、管理措施作出了规定，且项目单位严格按照制度执行。因此，根据评分标准，该指标满分6分，得6分。B31项目管理制度健全性项目管理制度健全性指标考察项目是否建立完善的项目管理制度，以保障项目顺利开展。区政府专题会议纪要（2017-126）对补贴标准、补贴发放均进行了规定。但指标有待细化，缺乏清晰、可衡量的指标值予以体现。因此，根据评分标准，该指标满分6分，得3分。B32项目管理制度执行的有效性项目监管有效性指标考察项目单位是否按管理制度或文件规定对补贴发放过程进行监督、跟踪检查。金融服务局没有对项目质量要求、基础设施进行有效的监督，缺少必需的验收手续。因此根据评分标准，该指标满分8分，得4分。B33审核流程规范性审核流程规范性指标考察项目的材料审核是否严格按照相关管理制度或文件规定执行。根据项目组了解，上海市银行同业公会向金融服务局提出申请，并上交申报材料。先由金融服务局进行初审，审核通过后上报浦东新区人民政府办公室，会议确定补贴金额后由金融服务局拨付资金。因此补贴审核流程规范，根据评分标准，该指标满分6分，得6分。C11补贴资金发放及时性此项指标主要考察金融服务局是否及时发放房租补贴，以确保及早落实经费保障。评价小组考察了凭证、发票，认为金融服务局拨付自己比较及时。根据评分标准，该指标满分9分，得9分。C12办公区域维护情况此指标考察承租的办公楼的基础设施是否正常运行，安全措施是否到位。根据评价小组现场考察，办公楼基础设施完备，空调、照明、音响、卫生设备、通信设备、办公设备齐全并且定期有专人维护保养。消防设备、安全通道正常可用，并有专人定期维护。根据评分标准，该指标满分10分，得10分。C21办公区域的使用情况此项指标主要考察上海市银行同业公会租赁的办公场所整体使用情况，空间使用效率。评价小组根据实地考察，认为：整体装修稳定调和有次序感，室内装修整齐、美观、大方，能够提供一个舒适的工作环境；整体色彩搭配协调，能够烘托出严肃的工作氛围。整体空间紧凑，空间使用效率较高。因此根据评分标准，该指标满分10分，得10分。C22项目跟踪、监督管理机制根据区政府专题会议纪要（2017-126）：“扶持资金纳入金融局部门预算，由金融局负责落实。”金融服务局作为资金发放单位，未对上海市银行同业公会承租房屋的使用情况进行跟踪监管。因此根据评分标准，该指标满分10分，得4分。四、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）主要经验及做法该项目对上海市银行业的发展至关重要，本次上海市银行同业公会房租补贴项目旨在使上海市银行同业公会更好地致力于建设成为与上海银行业地位相匹配，与上海国际金融中心建设相适应的职业化、专业化、国际化的高水准行业组织；促进上海市银行同业公会加强对金融机构的集聚力，对维护金融稳定起到正向作用。（二）存在的问题1.绩效目标欠细化，绩效指标欠量化项目单位的绩效目标为：编制上海市银行同业公会房租补贴项目预算；审核上海市银行同业公会上报的材料；发放房租补贴。未对房屋的使用、维护以及资金使用效果的情况等制定明确的、可量化的目标与指标。2.预算编制内容尚需细化根据项目性质，预算编制内容尚欠具体和细化，如房屋面积、同地域类似办公场地平均市场价格水平等，预算编制依据有待充实完善。（三）建议和改进措施1.结合项目补贴特点，合理编制明细绩效指标本项目经费主要用于房租，预算单位应围绕项目产出、效益与项目管理等方面完善项目绩效目标，并据此制定具体的、量化的绩效指标。2.细化项目预算编制，强化预算绩效管理预算单位应根据项目绩效目标、绩效指标确定的工作量，细化项目预算内容，补充完善项目预算测算依据，如：房屋面积、同地域类似办公场地平均市场价格水平等，切实做到预算编制有依据，与预算支出相匹配。附件：1、绩效评价指标体系上海华安会计师事务所有限公司 2018年6月 上海市浦东新区财政项目支出绩效评价报告 附件1：绩效评价指标体系浦东新区“上海市银行同业公会房租补贴项目”评价指标综合表一级指标权重二级指标权重三级指标指标解释评分规则参考分值取数来源A项目决策11A1项目立项4A11战略目标的适应性项目与部门战略目标的适应性项目是否能够支持部门目标的实现；是否符合发展政策和优先发展重点。2政策文件A12立项依据充分性用以反映项目立项是否有充分的依据，符合国家、本市的相关规定。是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关。2政策文件、部门职能规定A2项目目标7A21绩效目标合理性检查评价项目设定的绩效目标是否符合项目实际情况项目是否为促进事业发展所必需；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；绩效目标与相应预算的关联性。3政策文件、项目绩效目标申报表A22绩效指标明确性依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目年度任务数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。4项目绩效目标申报表B项目管理42B1投入管理12B11预算执行率检查项目资金的预算执行率情况当预算执行率等于100%时得满分；低于100%时，每偏离1%，扣2.5%的权重分；当预算执行率小于60%或大于100%时，得0分。6项目预算文件、实际支出执行情况的会计记录B12预算编制合理性考察项目预算的编制依据是否充分，是否考虑客观实际需要。1.预算安排是为了保障项目顺利进行所必需，能够支持项目的顺利完成；2.前期经过充分调研与评估，项目预算的测算有明确依据，细化至单价、数量，并且对可预见的需跨年度支付的资金不应纳入当年预算；6项目预算文件B2财务管理18B21资金使用合规性项目资金使用是否符合相关法律法规、制度和规定，用以反映和考核项目资金使用的规范性和安全性。是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的支付是否有完整的审批程序和手续；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。6金融局预算资金管理暂行办法沪浦金融办文20174号、财务资料B22财务管理制度健全性项目的财务制度是否健全、完善、有效，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。6财务制度、财务资料B23财务监控有效性项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行、控制成本等而采取了必要的监控、管理措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。是否已制定或具有相应的监控机制；是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段；是否按项目进行成本核算，以及项目成本差异情况。6财务制度、财务资料B3项目实施12B31项目管理制度健全性与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况是否已制定或具有相应的业务管理制度；业务管理制度是否合法、合规、完整。6管理制度B32项目管理制度执行的有效性项目实施是否符合相关业务管理规定，是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核业务管理制度的有效执行和质量控制情况。是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位；是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。8管理制度B33审核流程规范性考察项目的材料审核是否严格按照相关管理制度或文件规定执行。 上报的材料是否齐全： 是否按照规范的审批流程操作 是否有相关批复等6上报材料C项目绩效47C1项目产出18C11补贴资金发放及时性主要考察金融服务局是否及时发放房租补贴，以确保及早落实经费保障 检查凭证、发票日期 检查银行回单日期，以及银行对账单日期9实地考察情况C12办公区域维护情况考察承租的办公楼的基础设施是否正常运行，安全措施是否到位 检查基础设备是否齐全 检查安全通道等安全设施是否齐全 检查上述设施是否有专人定期维护10实地考察情况，访谈记录C2项目效益29C21办公区域使用情况主要考察上海市银行同业公会租赁的办公场所整体使用情况、使用效率。 检查装修情况是否整齐、美观、大方 检查工作氛围是否符合上海市银行同业公会的需要 判断整体空间使用情况。10实地考察情况C22项目跟踪、监督管理机制考察金融服务局是否对上海市银行同业公会承租房屋的使用情况进行跟踪监管 是否有专门的跟踪监管制度 是否有跟踪监督的记录等10实地考察情况合 计 分 值100