2017 年长桥街道办事处社区环境整治项目绩效评价报告.pdf

上海市徐汇区财政支出绩效评价报告 项目名称： 2017年长桥街道办事处社区环境整治 项目 项目单位：上海市徐汇区人民政府长桥街道办事处 主管部门：上海市徐汇区人民政府长桥街道办事处 委托单位：上海市徐汇区人民政府长桥街道办事处 评价机构：上海正和税务师事务所有限公司 二 一八年 十 二 月 撰稿人：傅望 复审人：林萍 终审人：邢华 目录 摘要 . 1 一、项目概况 . 6 （一）项目立项的背景和目的 . 6 （二）项目情况说明 . 7 （三）项目绩效目标 . 7 （四）项目预算执行情况 . 8 （五）项目完成情况 . 8 （六）项目的相关方及其关联 . 10 （七）项目的组织及管理 . 10 二、绩效评价工作情况 . 12 （一）评价目的 . 12 （二）评价依据 . 12 （三）评价方案制定过程 . 13 （四）绩效评价体系 . 14 （五）绩效评价实施情况 . 15 三、评价结论和绩效分析 . 16 （一）评价结论 . 16 （二）绩效分析 . 26 四、项目主要经验及做法、存在的问题和建议 . 38 （ 一 ） 主要经验及做法 . 38 （ 二 ） 存在的问题 . 39 （ 三 ） 建议和改进措施 . 39 附件 1：绩效评价指标体系 . 41 附件 2： 评价指标评分底稿 . 50 附件 3：访谈情况汇总分析报告 . 83 附件 4：调查问卷样张及调查结果汇总分析报告 . 88 1 摘要 一、项目概述 （一）立项背景、依据和目的 为深入推进国家卫生城市创建 ， 密切 围绕我市打造 “畅通、靓丽、文 明、和谐、宜居、宜业”城市，切实采取有力措施，完善社区基础治理， 通过集中整治和专项整治，进一步加强对于社区市容环境的管理，建立符 合实际的长效机制。 根据 上海市绿化和市容“十三五”规划、 上海市 预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号） 、 徐汇区预算绩效管理实 施办法 （徐财绩 20152 号） 及长桥街道 社区管理办公室工作职责 中 的 “ 组织、协调和整合各类行政资源与专业资源推进社区管理，对公用设 施、建设管理、市政市容、园林绿化、河道、防台防汛、环境保护等社区 中涉及专业管 理类、行政执法类事务，督促和配合职能部门组织实施 ” 的 职责实施的。 长桥街道 为了改变 建筑物杂乱，空地杂草丛生，生活垃圾暴 露，拆违后的建筑垃圾随意堆放，部分居民在道路两侧开田种菜，造成小 区卫生死角以及路面上的垃圾遗留，影响小区容貌 等问题， 而 继续 设立本 项目。 本项目的目的是 通过开展社区环境 整治，改善社区环境，完善社区功 能，通高居民生活质量，努力把社区建设成为管理有序、服务完善、环境 优美、生活便利和安全文明的宜居社区。 2017年度项目 预算 总额为 240.00万元，项目实际支出 230.765322万 元， 预算执行率 96%， 全部由徐汇区财政承担。 （二）绩效目标 1、总目标 社区 工作人员及党员志愿者 ， 提高麻烦带头 、 入户走访等形式 ， 将社 区环境卫生整治工作进一步宣传到家庭 ， 引导群众树立文明意识 ， 养成文 明习惯 ， 使 “环境卫生，全民参与”的主题深入人心，发放宣传资料，着 2 力营造人人理解、人人参与的社区氛围，广泛发动群众参与到环境卫生的 保护上来，自觉爱护小区内的绿化、公共设施，并对小区牛皮癣、乱张贴 行为进行有意思的制止和清除。 2、年度目标 （ 1）产出目标 环境整治完成率 100%; 环境整治工程完成及时 ; 环境整治工程一次性验收合格率 100%。 （ 2）效果目标 辖区环境整洁； 社区群众满意度达 85%以上。 （ 3）影响力 建立长效管理制度。 （三）绩效指标 结合本项目情况我们设项目决策类指标 10分，项目管理类指标 32分， 项目绩效类指标 58分 ，总分 100分 。 二、绩效评价情况 （一）评价结论 本次评分依据项目组研发并通过专家指导的指标评价体系及评分标 准，通过现场收集、问卷调查和访谈获得的数据，项目组对长桥街道 2017 年度社区环境整治工作经费项目进行独立客观地评价， 社区环境整治工作 经费项目 总体组织规范，项目目标完成情况总体良好，但绩效目标合理性 、 项目管理制度的健全性、合同管理 等方面还存在问题。评价组最终评分结 果为：总分为 86.34 分，绩效评级为“良好”。 指标类别 权重 得分 得分率 A项目决策 10 9 90% 3 指标类别 权重 得分 得分率 B项目管理 32 20.88 62.25% C项目绩效 58 56.46 97% 总计 100 86.34 （二）预算执行情况 2017年度 区财政批复该项目预算 240万元， 主要 用 于维修改造工程建 设项目、应急维修、环卫 作业 、 创 全工作、食品安全宣传工作和公共设施 运营维护工作 六个项目 ， 截止到 2017 年 12 月 31 日，项目 实际支 出 230.765322万元，预算执行率 96%。 （三）项目实施及绩效情况 长桥街道 管理办 立足本职工作， 经项目组分析 2017 年社区环境整治 工作项目的辅助明细账，该项目主要内容 有 维修改造工程建设项目、应急 处置工作、环卫工作、 创 全工作、食品安全宣传工作和公共设施运营维护 工作 等六项 。 维修改造工程建设项目主要是罗秀路立面改造工程 ， 项目共 完成新砌砖墙 398平方米，拆除墙面粉刷硬底 1275平方米，界面处理加砌 混凝土砌快、粉水泥黄沙墙、旧外墙面拉毛等合计 5438平方米，项目完成 立面改造合计 7111平方米 ； 应急处置工作完 成了南医项目基坑开挖导致居 民房屋受损紧急维修 、 房办房屋漏水维修 、 罗城路水管爆裂维修 、中恒苑 物业及安保应急补贴等项目； 环卫工作主要完成了辖区无名道路清扫及生 活垃圾清运工作 ； 创全资金项目主要完成了小区公示栏 382 块、楼道公示 栏 414 块的设计制作；食品安全工作街道完成了项目宣传外下拨安全经费 17万元到居委会，由居委会按照社区情况开展食品安全宣传工作， 项目已 较好完成了立项时所要求的绩效 ， 保证了辖区环境整洁，社区环境整治工 作基本达到项目质量要求，社区居民满意度较高，但是对于 绩效目标的细 化还有待加强， 长效机制的建立和宣 传制度的创新性还 有待提高 。 三、经验、问题和建议 4 （ 一 ） 主要经验及做法 1、编制 长桥街道 10 万元以下小额工程建设项目管理办法 与 长 桥街道 工程项目资金管理要求一览表，建立小额工程建设项目的长效管理 机制。本项目中所有 5万元以上的工程项目进行审价，并按审价金额支付 款项，保证了工程项目实施的质量，增强资金投入管理能力，提高资金支 付的合理性。 2、长桥街道办事处依托网格中心平台， 加强 社区日常监管范围、提高 了监管能力。通过网格中心巡查员进行社区环境的日常巡查和监管， 有效 提高了长桥街道办事处资源整合、指挥派遣和 处置督办的能力， 有效 加强 了管理办对市容市貌的监管 。 3、扩大食品安全宣传范围，普及食品安全意识。 积极 做好食品安全周 和 重要节假日的食品安全宣传工作，组织居委会层面开展食品安全宣传活 动，提高了社区居民在食品安全方面的认识。 （ 二 ） 存在的问题 1、预算编制不够合理 ， 不利于财政资金的有效利用 。 本项目申报预算时根据 办公 经费 、 加班费 、 应急费 ，基层站所经费， 社区长效管理经费，食品安全、垃圾清运费，公共设施维护六类 进行申报， 但是根据梳理项目支出明细账 ， 社区长效管理经费及应急费都为预估数 ， 没有 具体事项及以往数据做对比 ，不利 于财政资金的有效合理利用。 2、 资金 使用 规范性有待提高 ，资金监控有待加强 。 本项目 在 年初预算申请时未设立相关创全及物业补贴费用 ，而是在实 际支出中列入应急和长效经费，虽然经过街道“三重一大”会议讨论，但 对于预算资金的调整未报区财政进行预算科目的调整，在项目支付时按照 街道 “三重一大”的会议纪要进行项目支出， 项目支出中存在与具体实施 内容关联度不高的经费 ，财务监控的有效性有待加强 。 3、 维修改造项目 管理制度不健全 ， 不利于项目开展 。 在对项目进行查证后 ， 项目单位未提供项目的明确实施计划 及 风险管 5 理制度 ， 对于环境整治项 目 ， 无相关实施计划就不能和预算资金很好匹配 。 4、合同管理 不规范，内控制度执行力不强 。 项目在实施过程中与日华长桥作业队未签订相关清扫及合同，对无名 道路清扫以加班费等形式发放，生活垃圾清运合同与实际支出不匹配，部 分合同具体事项无具体约定，公章不全。 （ 三 ） 建议和改进措施 1、 加强 立项前期数据收集 ， 提高预算准确性 。 工程类维修改造项目可在编制预算前， 要求 各居委会及网格巡查员上 报需要开展的维修、改造的场所，由管理办汇总后分析第二年需要展开的 工程项目，提高立项的合理性同时确保资金到位 ， 以避免年中出现资金不 足的情况 。 2、加强财务监督管理措施 ， 提高财务监控的有效性 。 严格执行财务监督管理制度，明确资金使用界限，根据项目实际工作 内容进行分类核算，提高财务监控的有效性 ， 对于预算调整需要及时上报 区财政局 ， 以获得预算调整批复 。 3、加强项目制度建设 ，提高项目管理能力。 对工程类维修改造项目应根据年初预算申请，做好项目实施计划，有 计划有步骤的开展工作，对改造过程中可能出现的安全问题及事故的，需 要做好相应风险管理制度，保障项目顺利实施。 4、加强合同管理 ，确保内控制度执行有效 。 对于社区环境整治中所涉及到的项目应该有签订合同，在 无具体管理 制度的情况下依据合同进行管理，加强合同审核，对合同关键因素应该应 填必填，合同要素不全或无乙方公章不得支付相应款项。 6 2017年 长桥街道办事处社区 环境 整治 项目 绩效评价报告 为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，充分发挥财政资金在 上海市长桥街道 2017年度 社区环境整治 项目中的作用，根据上海市 预算 绩效管理实施办法 （沪财绩 201422 号 ）的要求，上海正和税务师事务 所有限公司以第三方绩效评价机构的身份，受长桥街道委托，承担长桥街 道 2017年 社区环境整治 经费项目绩效评价工作并形成绩效 评价报告。 一、项目 概况 （一）项目立项的背景 和 目的 1、项目的立项背景 为深入推进国家卫生城市创建 ， 密切围绕我市打造 “畅通、靓丽、文 明、和谐、宜居、宜业”城市，切实采取有力措施，完善社区基础治理， 通过集中整治和专项整治，进一步加强对于社区市容环境的管理，建立符 合实际的长效机制。 根据 上海市绿化和市容“十三五”规划、 上海市 预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号） 、 徐汇区预算绩效管理实 施办法 （徐财绩 20152 号） 及长桥街道 社区管理办公室工作职责 中 的 “ 组织、协调和整合各类行政资源与 专业资源推进社区管理，对公用设 施、建设管理、市政市容、园林绿化、河道、防台防汛、环境保护等社区 中涉及专业管理类、行政执法类事务，督促和配合职能部门组织实施 ” 的 职责实施的。 长桥街道为了改变建筑物杂乱，空地杂草丛生，生活垃圾暴 露，拆违后的建筑垃圾随意堆放，部分居民在道路两侧开田种菜，造成小 区卫生死角以及路面上的垃圾遗留，影响小区容貌等问题，而继续设立本 项目。 2017年度项目 预算 总额为 240.00万元，项目实际支出 230.765322万 元， 预算执行率 96%， 全部由徐汇区财政承担。 2、立项的目的 通过集中整治和 专项整治，进一步加强对于社区市容环境的管理，开 7 展社区居民院落及住宅楼道环境专项整治，改善社区环境，完善社区功能， 提高居民生活质量，努力把社区建设成管理有序、服务完善、环境优美、 生活便利和安全文明的宜居社区。 （二） 项目 情况 说明 长桥街道位于上海市中心城区的西南部，东至 黄浦江 ，南临 淀浦河 ， 西以桂林南路、老沪闵路与凌云街道相邻，北靠沪杭铁路，与漕河泾镇相 望。长桥街道 2017年度 社区环境 整治项目覆盖本街道范围的所有 市容环境 整治 工作。本次评价时段为 2017年 1月至 12月。 （三）项目绩效目标 1、 总目标 社区 工作人员及党员志愿者 ， 提高麻烦带头 、 入户走访等形式 ， 将社 区环境卫生整治工作进一步宣传到家庭 ， 引导群众树立文明意识 ， 养成文 明习惯 ， 使 “环境卫生，全民参与 ”的主题深入人心，发放宣传资料，着 力营造人人理解、人人参与的社区氛围，广泛发动群众参与到环境卫生的 保护上来，自觉爱护小区内的绿化、公共设施，并对小区牛皮癣、乱张贴 行为进行有意思的制止和清除。 2、 阶段性目标 （ 1）产出目标 环境整治 完成率 100%; 环境整治工程完成及时 ; 环境整治工程一次性 验收合格率 100%。 （ 2）效果目标 辖区环境整洁 ； 社区群众 满意度达 85%以上。 （ 3）影响力 建立长效管理制度； 维护保养制度、宣传制度等相关制度建设。 8 （四 ） 项目预算执行 情况 2015年度长桥街道 社区环境整治 项目的预 算资金总额为 215万 元，实 际支出 177.396056万 元； 2016年度长桥街道 社区环境整治 项目的预算资 金总额为 270万元，实际支出 256.111297万 元。 2017年度区财政批复该项目预算 240万元，主要用于对 2017年度 街道 社 区环境整治工作经费 项目 ， 实际支出 230.765322万 元，全部由徐汇区财政 承担，预算执行率 96%。 表 1： 2015-2017年度 长桥街道 办事处社区环境整治项目 实际执行情况 项目名称 批复数 支出数 支出占比 2015年社区环境整治工作经费项目 215万元 177.396056万 元 83% 2016年社区环境整治工作经费项目 270万元 256.111297万元 95% 2017年社区环境整治工作经费项目 240万元 230.765322万元 96% （五）项目完成情况 经项目组分析 2017年社区环境整治 项目的辅助明细账，该项目主要内 容为维修改造工程建设项目、 应急 抢修 、环卫 工作 、 创 全 工作、食品安全 宣传工作和公共设施运营维护工作。 （ 1） 项目 所涉及的维修改造工程建设项目及应急抢修工程项目都是由 街道居委会、网格巡查人员上报，或接到居民投诉、信访后，管理办根据 徐汇区规范街道镇小额 工程建设项目实施办法 （徐府办【 2014】 4号） 确定其符合小额工程建设项目的条件后申请立项 ， （总投资额在 2 万元以 下的需要填写 长桥街道 建设工程项目报备单，在 2 万元及以上至 5 万 元以下的工程需要填写 长桥街道 建设工程项目报备单）， 5 万元以下 的项目需经 街道 主要领导审批， 5 万元及以上至 10 万元以下的项目需经 主任办公会议审核通过，再报请街道党工委会议讨论通过 ， 10 万元及以上 至 50 万元以下 的项目在通过主任办公会议审核后还需党工委会议审核通 过。之后通过在 3 家及以上的施工单位间询价比对，确定工 程施工单位后 进行工程的实施。施工完成后由项目办公室验收，决算在 5 万元以上的项 9 目需要进行审价，审价通过后按照审价的金额支付项目款项。 维修改造工程建设项目， 本项目中的维修改造工程建设项目主要为罗 秀路立面改造工程 ，项目合计完成 7111平方米， 按照 徐汇区规范街道镇 小额工程建设项目实施办法 （徐府办 20144号）的相关规定，项目组织 了招标工作，招标工作手续完备。项目在完成后经过审价单位审价。 应急处置工作为 管理办 受理的一些小区周边设施及外环境的抢修维修 工作，一般工程量较小、维修时间短，例如水管、凉棚、道路、绿 化等的 抢修维修工作。另外还包括街道夏季的防汛防台工作。 本项目涉及到的应 急处置主要是南医项目基坑开挖导致周边居民房屋受损而采取的紧急维修 项目 、 房管所办公室屋顶漏水应急维修 、 罗城路水管爆裂维修 等项目 ，本 项目按照长桥街道 10万元以下小额工程建设项目管理实施办法的规定 ， 项目手续完备，完成后经过审价单位审价。 另外应急事项还包含了中恒苑 的临时物业补贴及安保补贴。 （ 2） 项目所涉及的环卫工作主要是对 辖区主要道路以外的 无名道路进 行保洁维护，由 管理办 委托日华环卫长桥 作业队实施，一般为在每天上午 5:30 至晚上 22:00 这一 时间段内随时清扫道路上的垃圾，每天至少清扫 2 次以上。此外，在街道创全期间作业队需加强每天的清扫强度 ， 由街道市 民巡 查 人员、网格中心巡防员和市容所对每日的清扫工作实行监督管理。 （ 3） 项目中所涉及的 创 全工作 ， 是 对辖区内需要更换的 公示栏 等进行 更换 ， 优化 美化社区环境 ， 创全资金项目主要完成了小区公示栏 382 块、 楼道公示栏 414 块的设计制作，该项目比价手续齐全，有按照项目合同进 行验收。 （ 4）食品安全宣传工作往年归入社区管理办公室的卫生管理工作中， 后由于街道部门合并，卫生管理工作改由社区服 务办公室负责，但食品安 全宣传工 作仍由社区管理办公室负责执行。 2017年 管理办 将食品安全 宣传 工作这一内容划入 长桥 街道办事处社区环境整治工作中，主要为组织街道 在食品安全方面的讲座，在食品安全周时面向居民重点开展食品安全宣传 10 活动等。 长桥街道管理办依据自身工作职责 ， 食品安全周期间在上海植物 园开展面向居民的食品安全宣传工作 ，同时 发挥居委作用 ， 安排食品安全 经费划拨到居委会 ， 让居委会根据自身特点开展食品安全宣传 。 （ 5）公用设施的运营保障工作主要是街道办事处负责缴纳设施运营所 需的相关水电费以维持街道的公厕等公共设施的正常使用。 表 2： 2017年度 长 桥街道社区环境整治项目 实际执行情况表 项目名称 预算金额 执行金额 执行 率 办公 费、加班费、应急费 60万元 52.778656万元 88% 社区长效管理经费 80万元 80.86278万元 101% 食品安全经费 20万元 18.0104万元 90% 基础站所经费 15万元 16.3000万元 108.7% 垃圾清运费 15万元 13.0700万元 87% 公共设施维护 50万元 49.725966万元 99.5% （ 六 ） 项目的相关方及其关联 1. 项目预算 批复部门 ：上海市徐汇区财政局 2.项目单位：徐汇区长桥街道办事处 2. 项目主管部门： 徐汇区 长桥 街道 办事处 3. 项目 实施 单位： 徐汇区 长桥街道社区管理办公室 4. 项目受益者： 长桥 街道社区居民 。 （ 七 ） 项目的组织及管理 1、项目组织 在组织分工方面， 徐汇区财政局 负责 负责项目资金的审核、监督与管 理，负责国库集中支付的授权 ； 长桥 街道 管理办 负责社区环境整治工作预 算的编制，项目的实施与管理，对 实施 单位工作的监督与验收 ， 项 目实施 的所有施工单位负责完成项目相关的环卫、抢修、维修、改造 等各类工作。 2、项目管理 （ 1）项目财务管理制度及资金拨付流程 在财 务管理制度方面， 根据长桥街道办事处财务管理制度、长桥 街道 10万元以下小额建设项目管理实施办法及长桥街道工程项目资金 管理要求一览表的规定，长桥街道办事处 管理 办是 实施 社区环境整治 的 11 责任主体，长桥街道办 事处党政办公室（财审科）定期分析支出情况，按 预算执行进度执行，按规定的用途和标准使用，支出结构 合理等问题，对 资金的规范使用进行监督。 在项目资金拨付流程方面，长桥街道办事处 管理办 按照长桥街道财 务管理制度、长桥街道 10万元以下小额建设项目管理实施办法、长桥 街道工程项目资金管理要求一览表的规定提 出资金申请，单向 5 万元以 上项目（部门预算一上、二上时未经有关党政办公会议讨论的项目），主任 办公室应事先有书面专题报告，由分管领导提请街道有关党政办公会议通 过，街道办事处主任审批后实施。 5 万元以下经主任办公会讨论通过后， 按财政规定拨付资金。 图 1 资金拨付流程图 （ 2）项目管理制度及流程 在项目业务管理方面， 长桥 街道于 2016年 7月编制 2017年度预算， 由 长桥街道 管理办 根据 2017年项目实施计划测算预算金额，财务科汇总 审核后进入财政预算 2上 2下流程。 2017年年初预算批复后项目正式启动， 社区环境 整治工作是长桥街道经常性项目，根据 长桥街道办事处社区管 12 理办公室职责 的管理要求，明确了年度工作目标和工作措施，制定了年 度 环境整治 目标、项目管理办法。 图 2： 项目流程 二、绩效评价工作情况 （一） 评价 目的 全面了解徐汇区长桥街道 2017 年度 社区环境整治 项目资金使用合规 性、 项目管理过程 、 项目的实施情况 、 绩效目标完成情况以及项目效能实 现情况，发现问题以及处理情况。 同时了解居民的满意度，从而进一步总 结 长桥 街道社区环境整治工作项目在决策、执行等方面的经验，查找其在 资金使用、项目管理等方面存在的不足，提出相关科 学合理的政策建议， 从而进一步合理配置公共资源，保证财政资金安全、规范、高效使用，进 一步推进 长桥 街道社区环境整治工作，切实提高社区环境建设水平，改善 市容环境。 （二） 评价依据 1、 项目业务 文件 （ 1） 上海市绿化和市容“十三五”规划 13 （ 2）徐汇区关于进一步加强居委会工作经费保障和管理的实施意见 2、 绩效评价管理文件 （ 3） 、 财政支出绩效评价管理暂行办法（财预 2011285号） （ 4） 、上海市人民政府办公厅转发市财政局关于全面推进预算绩效管 理意见的通知（沪府办发 201355 号） （ 5） 、 上海市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422 号） （ 6）、 徐汇区预算绩效管理实施办法（徐财绩 20152 号） 3、 其他作为评价依据的材料 （ 7） 财政资金申请文件、批复文件 （ 8） 长桥街道 社区管理办公室工作职责 （ 9）项目支出明细账 （ 10）长桥街道 10万元以下小额工程建设项目管理办法 （三）评价方案制定过程 1、 文件研读 项目组从 2018年 10月至 11月，在 徐汇区 长桥街道社区管理 办 的协助 下，收集项目相关背景资料、项目目标、预算等资料，并组织项目绩效评 价小组对项目相关文件进行研 读。根据 徐汇区财政局 的要求，结合项目的 特点，形成项目评价的总体思路，并形成了项目指标体系和方案的初稿。 2、 前期调研 根据项目评价方案初稿的要求，与项目的实施单位（即 徐汇区 长桥街 道 ）的相关 部门 领导进行了沟通和访谈，进一步了解了项目的实施情况， 资金的管理情况等，并且讨论了项目指标体系和方案初稿的可行性。 3、 确定评价思路和方法 徐汇区长桥街道 2017年度 社区环境整治工作经费 项目 财政支出绩效 评价指标体系按照逻辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效 三类指标，主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观 分析项 14 目的产出和效果，从而考察项目预算定额标准的合理性，进而提出完善意 见。整个评价框架构成体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑 路径。 4、 绩效评价指标体系及绩效评价方案设计 根据项目的资料研读及前期调研，结合项目的实际开展情况，将项目 的指标体系和方案初稿进行了调整和完善 ， 并且与 徐汇区 长桥街道社区管 理办的 相关领导就方案的可行性合理性进行了沟通。最终形成了项目绩效 评价指标体系和绩效评价方案 ， 并 且 本项目工作方案 经过 专家论证 ，根据 专家意见修改完善后 予以确定 。 （ 四 ）绩效评价 体系 1、 绩效评价原则 依据上海 市预算绩效管理实施办法（沪财绩 201422号）以及 徐 汇 区 徐汇区预算绩效管理实施办法（徐财绩 20152 号） 绩效预算管理 相关要求，本次绩效评价秉承科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关 等原则，按照从投入、过程到产出效果和影响的绩效逻辑路径，结合 2017 年长桥 社区环境整治工作经费 项目实际开展情况，运用定量和定性分析相 结合的方法，总结经验做法，反思项目实施和管理中的问题，以切实提升 财政资金管理的科学化、规范化和精细化水平。 根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求： （ 1）在数据采集时，采取客观数据，主 管部门审查、 社会中介组织复 查， 与问卷调查相结合的形式，以保证各项指标的真实性。 （ 2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。 （ 3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述 外，还应总结经 验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。 2、 评价 标准与 方法 本次绩效评价采用的方法是比较法 、 因素分析法 、标杆值法 、社会调 查法。 15 徐汇区长桥街道 2017年社区环境整治 项目 财政支出绩效评价指标体 系按照逻辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三类指标， 主要围绕资金使用、项目管理、资源 配置等方面，客观分析项目的产出和 效果，从而考察项目预算定额标准的合理性，进而提出完善意见。整个评 价框架构成体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。 表 3：评价标准与评价方法 指标类型 评价标准 评价方法 决策类指标 市级规范性文件、绩效 评价管理文件 比较法、因素分析法 管理类指标 比较法、标杆值法、因素分析法 效益类指标 社会调查法 （ 五 ）绩效评价实施 情况 1、 数据采集，包括证据收集方法及过程 本项目主要采用查阅相关文件政策、会计凭证等资料，发放数据统计 表格，以填报的方式采集项目资金 支出情况、项目完成情况及项目成本构 成等数据资料；并通过访谈、社会调查掌握具体情况，对采集的数据做详 细的分析和统计。 2、 资金使用情况检查方法及过程 进行 实地调研，就项目资金使用情况进行检查， 包括是否存在截留、 挪用财政专项资金的情况；资金支付审批情况是否合规；资金支付所需材 料是否齐备；是否存在擅自改变、扩大支出范围的情况；是否存在擅自提 高支出标准、虚列项目支出等情况 。根据调查结果显示，项目不存在资金 截留、挪用的情况；接受补贴的相关街镇针对补贴资金设立了专项账户， 将补贴资金用于规定的使用范围，资金使用合规。 3、 问卷调查方法及过程 根据问卷调查计划，就项目的目标及实施效果等做深入了解，上海 正 和 税务师事务所项目组组织开展问卷、访谈等社会调查。对 街道居民 发放 问卷 200份。 回收 问卷 200份。问卷回收率达 100%。（见附件 4：社会 满意 16 度 调查分析报告） 4、 访谈方式及过程 11月 22日，绩效评价项目组工作人员对 徐汇区 长桥街道 社区管理办 负责人 、财务科负责人 进行访谈。（见附件 3： 访谈 情况汇总 分析报告） 5、 撰写报告情况 项目评价组根据绩效评价的原理和定稿的方案，对收集的数据汇总和 分析，撰写绩效评价报告，并 在规定时间内 报送 徐汇区 长桥街道。 三、评价 结 论 和 绩效分析 （一）评价结论 1、 评价结果及主要绩效 （ 1）评价结果 运用由项目组研发并通过专家 指导 的评价指标体系及评分标准，通过 数据采集、问卷调查及访谈，对 上海市 徐汇区 长桥街道 2017年度 社区 环境 整治工作 经费项目 绩效进行客观评价，最终评分结果：总分为 86.34分， 绩效评级为 “ 良 ” 。各部分权重和绩效分值如下表 4所示： 表 4： 上海市 徐汇区 长桥街道 2017年度 社区 环境整治 项 目 得分表 指标 1.项目决策类 2.项目管理类 3.项目绩效类 合计分值 权重 10 32 58 100 分值 8 21.88 56.46 86.34 （ 2）主要绩效 基于指标评分、问卷调查、以及对若干关键绩效环节的访谈调研和资 料整理，得出综合评价结论如下： 总体来看， 长桥街道 2017年度社区环境 整治工作战略目标适应性强、立项政策依据充分，符合国家和 上海市绿 化市容 “ 十三五 ” 规划以及部门职能的要求；项目管理制度相 对健全， 17 项目实际效果完成情况较好。本项目的不足之处在于，绩效目标与相关预 算关联性不强 ；项目支出分类不够严谨，财务监控有效性不够充分。 2、 绩效评价指标分析表 表 5“ 2017 年徐汇区长桥街道办事处 社区环境整治 项 目 ” 绩效评价指标体系及得分情况表 一级 指标 权 重 二级 指标 三级 指标 四级 指标 分 值 评分标准 扣 分说明 得分 A项目 决策 10% A1 项 目立 项 (6分） A11 战略 目标 适应 性 2 项目是否能够支持部 门目标的实现； 是否符合发展政策和 优先发展重点。 符合所有条件得满分， 缺失一项扣 1 分，扣完 为止。 项目与上海市战略目 标相一致。并且符合发 展政策和优先发展重 点，能够支持部门目标 的实现。不扣分。 2 A12 立项 依据 充分 性 2 是否符合国家相关法 律法规、国民经济发展 规划和党委政府决策； 是否 与项目实施单位 或委托单位职责密切相 关。 符合所有条件得满分， 缺失一项扣 1 分，扣完 为止。 项目符合国家相关法 律法规、国民经济发展 规划和党委政府决策 并且与项目实施单位 或委托单位职责密切 相关。不扣分 。 2 A13 项目 立项 规范 性 2 项目是否按照规定的 程序申请设立； 所提交的文件、材料 是否符合相关要求； 符合所有条件得满分， 缺失一项扣 1 分，扣完 为止。 项目立项按照规定的 程序申请设立、所提交 的文件、材料符合相关 要求并且事前已经过 必要的集体决策等。不 扣分 。 2 A2项 目目 标（ 4 A21 绩效 目标 合理 2 项目是否为促进事业 发展所必需 ， 预期产出 效益和效果是否符合正 常的业绩水平； 项目 为促进事业发展 所必需 ， 预期产出效益 和效果 符合正常的业 绩水平 ， 绩效目标与相 1 18 一级 指标 权 重 二级 指标 三级 指标 四级 指标 分 值 评分标准 扣 分说明 得分 分） 性 绩效目标与相应预算 的关联性。 符合所有条件得满分， 缺失一项扣 1 分，扣完 为止。 应预算的关联性不 强。扣 1分。 A22 绩效 指标 明确 性 2 是否将项目绩效目标 细化分解为具体的绩效 指标； 是否通过清晰、可衡 量的指标值予以体现； 符合所有条件得满分， 缺失一项扣 1 分，扣完 为止。 项目 设定了具体的 绩 效目标 ， 并将目标细化 分解为 环境整治完成 率 100%、 环境整治工 程完成及时 、 环境整治 工程一次性验收合格 率 100%、 辖区环境整 洁 、 社区群众满意度达 85%以上 、 建立长效管 理制度；维护保养制 度、宣传制度等相关制 度建设。 ；通过清晰、 可衡量的指标值予以 体现 。 2 B项目 管理 32% B1 投 入管 理 (6 分 ) B11 预算 执行 率 3 预算执行率 =实际支出 数 /预算数；预算执行率 100%，得满分； 100%以 下，每下降 1%，扣权重 1%， 60%以下不计分。 项目预算总金额为 240万元，实际支出 230.765022 万元，根 据公式计算，执行率 = 实际支出金额 /总金额 100%=230.765022/240 100%=96%。根据项目 的既定目标和预算进 行项目的开展，根据项 目的计划完成情况进 行预算资金的统筹安 排和下拨，预算执行情 况较好。 2.88 19 一级 指标 权 重 二级 指标 三级 指标 四级 指标 分 值 评分标准 扣 分说明 得分 B12 资金 到位 率 3 资金到位率 =（实际到位 资金 /计划投入资金） 100% 。实际到位资 金：一定时期（本年度 或项目期）内实际落实 到具体项目的资金。计 划投入资金：一定时期 （本年度或项目期）内 计划投入到具体项目的 资金。配套资金到位率 100%以上，得满分； 100% 以下，每下降 1%，扣权 重 1%， 60%以下不计分。 计划投入资金总金额 为 240万元，实际到位 资金 240万元，根据公 式计算，资金到位率 = （实际到位资金 /计划 投入资金） 100%。 =240/240=100%。根据 项目的既定计划进行 资金的投入，配套资金 到位情况较好。 3 B2 财 务管 理（ 9 分） B21 资金 使用 合规 性 3 是否符合国家财经法 规和财务管理制度以及 有关资金管理办法的规 定； 资金的拨付是否有完 整的审批程序和手续； 是否存在截留、挤 占、挪用、虚列支出等 情况。 符合所有条件得满分， 缺失一项扣 1 分，扣完 为止。 项目 符合国家财经法 规和财务管理制度的 规定 ， 资金拨付有完整 的审批程序 和手续 ， 无 截留 、 挤占 、 挪用 、 虚 列支出情况 ， 但 项目 在 年初 设立 预算时未设 立相关创全及物业 和 安保 补贴费用 ，年中街 道层面 通过“三重一 大”对项目进行调整 ， 加入创全和中恒苑物 业及安保补贴， 调整后 未取得相应预算调整 备案表 ， 故项目单位在 资金合规性上 存在 不 足 。 扣 1分。 2 B22 财务 管理 制度 健全 性 3 是否已制定或具有相 应的项目资金管理办 法； 项目资金管理办法是 否符合相关财务会计制 度的规定。 符合所有条件得满分， 缺失一项扣 1.5分，扣 项目已制定或具有相 应的项目资金管理办 法，项目资金管理办法 符合相关财务 会计制 度的规定。 3 20 一级 指标 权 重 二级 指标 三级 指标 四级 指标 分 值 评分标准 扣 分说明 得分 完为止。 B23 财务 监控 有效 性 3 是否已制定或具有相 应的监控机制； 是否采取了相应的财 务检查等必要的监控措 施或手段； 是否按项目进行成本 核算，以及项目成本差 异情况。 符合所有条件得满分， 缺失一项扣 1 分，扣完 为止。 项目已制定了相应的 监控机制 ， 采取了相应 的财务检查和必要的 监控措施 ， 项目组核查 了该项目相关辅助明 细表，发现 创全 资金和 中恒苑物业及安保补 贴资金 与 街道的环境 整治经费预算中的应 急经费和长效管理经 费实施内容很相似 ， 街 道虽然经过 “三重一 大”，但由于资金申请 支付部门非项目预算 部门， 因此，财务监控 有效性存在不足。扣 1 分 2 B3 项 目实 施（ 17 分） B31 项目 管理 制度 的健 全性 4 是否已制定详细、明 确的实施流程、计划等； 是否具有健全的项目 工作实施管理制度。 是否具有相应的风险 管理制度； 是否具有相应的验收 制度。 符合所有条件得 满分，缺失一项扣 1 分，扣完为止。 项目未制定详细明确 的实施计划 ， 没有制定 相关项目实施管理制 度 ， 未制定风险管理制 度 ； 项目有制定相应的 验收制度 。扣 3分。 1 21 一级 指标 权 重 二级 指标 三级 指标 四级 指标 分 值 评分标准 扣 分说明 得分 B32 项目 管理 制度 执行 的有 效性 5 是否遵守相关法律法 规、合同和业务管理规 定； 项目资料是否齐全并 及时归档； 项目是否进行了调 整，调整的手续是否齐 全； 采取了相应的项目质 量检查； 采取了相应的验收等 必需的控制措施或手 段。 符合所有条件得满分， 缺失一项扣 1 分，扣完 为止。 项目遵守相关法律法 规、合同和业务管理规 定；项目采取了相应的 项目质量检查；采取了 相应的验收等必需的 控制措施或手段 ； 项目 在实施中调整了创全 及中恒苑补贴资金项 目进入 ，调整的手续不 齐全 ； 项目资料归档不 及时。扣 2分 3 B33 项目 合同 管理 的规 范性 5 项目是否都签订了相 关合同 ； 项目合同内容是否规 范，完整； 是否按照合同规定执 行 。 以上 条件都满足的得满 分 ， 签订合同不全扣 2 分； 签订了合同部分没 有按照合同规定执行的 扣 2分，都未签订合同 的不得分。 项目 实施 过程中对无 名道路清扫未制定相 关合同 ； 部分合