2017 年张江高新区管委会园区管理绩效评价报告.pdf

财政项目支出绩效评价报告 项目名称： 2017 年张江高新区管委会园区管理 主管部门：上海市张江高新技术产业开发区管理委员会 项目单位：上海市张江高新技术产业开发区管理委员会 委托单位：上海市张江高新技术产业开发区管理委员会 评价机构：上海玄钥管理咨询有限公司 2018 年 6 月 目 录 摘要 .1 一、项目基本情况 .4 （一）项目概况 .4 （二）项目绩效目标 .18 二、绩效评价工作及组织实施情况 .19 （一）绩效评价目的 .19 （二）绩效评价原则及评价方法 .19 （三）数据采集方法及过程 .21 （四）绩效评价实施过程 .21 三、评价结论和绩效分析 .22 （一）评价结论 .22 （二）具体绩效分析 .25 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 .44 （一）主要经验及做法 .44 （二）存在的问题 .44 （ 三）建议和改进措施 .45 附件 1 绩效评价综合表 .46 附件 2 满意度报告 .58 附件 3 访谈报告 .61 附件 4 工作底稿 .66 1 摘要 概述 根据中共上海市委、上海市人民政府关于组建上海市张江高新 技术产业开发区管理委员会的批复（沪委 2010370 号），张江高新 区管委会负责对张江高新区进行规划、管理与服务，并推进落实建设 国家自主创新示范区工作。因此， 2017 年张江高新区管委会继续设 立园区管理项目，用于园区考核评估、先行先试政策评估、年报撰写 以及专项资金的评估监管工作，该项目为经常性项目。 本项目总预算为 1209 万元，资金来源于市级财政，项目总计支 出 1189.7194 万元，预算执行率为 98.41%。截止到 2017 年 12 月 31 日 ，张江高新区管委会通过委托第三方公司完成当年计划完成的 园区 考核评估、先行先试政策评估、年报撰写以及专项资金的评估监管工 作。 评价结论和绩效分析 通过数据采集、访谈等方式，运用绩效评价指标体系， 2017 年 张江高新区管委会园区管理建项目的绩效得分为 87.7 分，评价等级 属于“良” 1。 根据绩效分析，本项目的立项与张江高新区发展规划纲要目标 一 致，立项程序规范、依据充分； 财务管理制度健全，资金使用合规； 项目管理制度健全；各项年报、评估报告、立项评审以及资金审计工 作全部完成，且验收情况较好，项目实施人员配备齐全，已定稿的报 告能够及时提交上级部门或者对外公开；但在项目实施过程中，仍存 1绩效得分 90分以上为“优”， 75分 -90分为“良”， 60-75分为“合格”， 60分以下为不合格。 2 在一些问题，如项目绩效目标和绩效指标设置有待完善、合同管理有 待加强。 经验教训和建议 一、取得的主要经验 1.政府采购制度执行有效，各项业务顺利开展 2017 年张江高新区管委会园区管理项目多为委托业务费，均选 择了合适的政府采购方式，实施了必要的采购流程，及时签订了服务 合同，保障了各项业务顺利实施。 2.项目管理制度基本健全，各 子项目 及时完成 2017 年 张江高新区管委会园区管理 项目 实施过程 中， 制定了合 同管理制度、课题研究管理制度以及审计工作方案，指导相关工作顺 利开展，张江高新区管委会四个处室均对提交报告进行复核，并及时 反馈进行修改，使得各项工作保质保量完成。 二、存在的问题 1.合同管理有待进一步加强 经评价发现，项目所涉及的服务合同中，少量合同的条款内容合 理性稍有欠缺、条款执行稍有偏差，合同管理有待进一步加强。 2.项目申报工作有待进一步完善 项目单位虽然按照财政要求填报绩效目标申报表，但是所填报的 绩效目标概括性不够，绩效指标标杆值在可衡量方面有所缺失，绩效 目标申报工作有待进一步完善。 三、建议和改进措施 1.加强合同条款执行，完善合同管理 3 建议张江高新区管委会严格监控合同付款按照约定执行，并对合 同条款内容进行审核，保证内容合理性。此外还应建立健全相应的监 督检查机制，定期对合同的执行、资金的支付进行监督。 2.科学填写绩效目标申报表，完善项目申报工作 建议张江高新区管委会以后进行项目申报时，根据项目内容和项 目特性填报绩效目标申报表，并且依据绩效目 标设定绩效指标，以更 好地反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况，提高预算管理 水平。 4 2017年张江高新区管委会园区管理 项目 绩效评价报告 为了深化财政绩效管理工作，加强财政支出管理，根据上海市 预算绩效管理实施办法（沪财绩 2014 22 号）的要求，上海玄钥 管理咨询有限公司受上海市张江高新技术产业开发区管理委员会（以 下简称“张江高新区管委会”）的委托，对 2017 年张江高新区管委会 园区管理项目进行绩效评价。项目组对 2017 年张江高新区管委会园 区管理项目进行了数据收集、审核、分析和汇总，开展了相关人员的 社会调查，最终形成了 2017 年张江高新区管委会园区管理项目绩 效评价报告。 一、项目基本情况 （一）项目概况 1.立项背景及目的 （ 1）项目立项背景 上海市张江高新技术产业开发区始建于上世纪 90年代初。 1991 年 3月，上海漕河泾新兴技术开发区成为首批国家级高新区之一；之 后，上大科技园、中纺科技园、金桥园、嘉定园等其他 4个园区陆续 成为其组成部分，于 1998年形成了目前“一区六园”的格局。 2006 年 3月，国务院批准更名为上海张江高新技术产业开发区； 2011年 1 月，国务院批准上海张江高新技术产业开发区建设国家自主创新示范 区（以下简称“张江高新区”）。 根据中共上海市委、上海市人民政府关于组建上海市张江高新 技术产业开发区管理委员会的批复（沪委 2010 370号），是上海 市政府的派出机构，主要负责上海张江高新技术产业开发区统计、分 析、评估工作，编撰年度发展报告；协调推进股权激励、科技金融、 5 财税政策等先行先试改革试点；负责管理上海张江国家自主创新示范 区 2专项发展资金，做好专项发展资金的预算编制，对专项发展资金 使用进行指导和评估，协助有关部门监督专项发展资金的使用。 因此，根据张江高新区管委会部门职责， 2017年张江高新区管委 会继续设立园区管理项目，用于园区考核评估、年报撰写以及专项资 金的评估监管工作。 此次评价的对象为 2017年上海市张江高新技术产业开发区园区 管 理项目 ，为经常性项目。 （ 2）项目目的 通过委托第三方单位，完成张江高新区园区考核评估、数据统计、 年报撰写以及专项资金监管工作，进一步满足张江高新区管委会部门 工作职责要求。 2.预算资金来源及使用情况 （ 1）预算安排情况 2017 年张江高新区管委会园区管理 项目 预算安排为 1209 万元， 资金全部来源于市财政资金 ，列入张江高新区管委会 2017 年部门预 算。 2017 年园区管理项目共安排了 10 个二级项目，各子项目预算情 况如下表 1-1。 表 1-1 2017 年张江高新区管委会园区管理项目预算安排表 单位：万元 2 即上海张江高新技术产业开发区。 序号 项目名称 2017 年 1 园区考核评估 188 2 行政审批权下放园区试点 20 3 示范区发展年报编制 115 4 国家高新区火炬统计年报编制 64 5 张江创新指数制订与发布 60 6 国家赋予张江示范区创新政策评估 50 7 张江土地集约利用评价 46 6 （ 2）资金使用情况 作为经常性项目， 2015-2017 年项目预算执行情况如下表： 表 1-2 2015-2017 年预算执行情况 单位：万元 年份 预算安排 实际支出 预算执行率 2015年 575.6 574.87 99.87% 2016年 551.55 548.7684 99.5% 2017年 1209 1189.7194 98.41% 其中， 2017 年项目共计支出 1189.7194 万元，预算执行率为 98.41%。各子项目资金支出情况如下表： 表 1-3 2017 年张江高新区管委会园区管理项目实际支出情况 单位：万元 序 号 二级项目 预算安 排 实际支出 预算执行 率 1 园区考核评估 188 187.3 99.63% 2 行政审批权下放园区试点 20 20 100.00% 3 示范区发展年报编制 115 115 100.00% 4 国家高新区火炬统计年报编制 64 64 100.00% 5 张江创新指数制订与发布 60 58.9 98.17% 6 国家赋予张江示范区创新政策评 估 50 49.8 99.60% 7 张江土地集约利用评价 46 45 97.83% 8 张江示范区 2016发展规划评估报告 40 40 100.00% 9 张江专项资金项目评审评估和监 管 520 515.3394 99.10% 10 张江专项资金项目财务审核和审 计 106 94.38 89.04% 合计 1209 1189.7194 98.41% （ 3）资金拨付流程 2017 年张江高新区管委会园区管理项目中政府采购项目的资金 拨付方式为国库直拨，按照部门财务报销程序，需要经历制单（经办 8 张江示范区 2016发展规划评估报告 40 9 张江专项资金项目评审评估和监管 520 10 张江专项资金项目财务审核和审计 106 合计 1209 7 人） -审核（部门负责人） -复核（综合处负责人） -分管领导 -审批 （法人代表） -出纳 -会计主管七个步骤，审核通过后向上海市财政局 申请拨付，然后由上海市财政局将相关费用拨付至收款单位。 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上上 上 上 上 上 上 上 上 直 接 支 付 凭 证 上 上 上 上 付 款 图 1-1 国库直拨资金拨付流程图 其他子项目的资金拨付方式为财政授权支付，经历制单（经办人） -审核（部门负责人） -复核（综合处负责人） -分管领导 -审批（ 法 人代表） -出纳 -会计主管七个步骤，审核通过后将相关费用拨付至相 关供应商或个人。 项目资金流程图如下图： 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 上 图 1-2 财政授权支付资金拨付流程图 8 3.项目实施情况 2017年上海市张江高新区管委会园区管理项目共包括 10个子项 目，各子项目的实施内容和实施情况如下： （ 1） 项目实施内容 9 表 1-4 2017 年张江高新区园区管理项目实施内容 序号 二级 项目 三级项目 项目实施内容 1 园区考核 评估 园区考核评估 1.自行委托 合肥科大知来规划咨询有限公司 完善张江示范园区管理标准和评估体系； 2.通过政府采购确定 合肥科大知来规划咨询有限公司 作为中标单位，对对 22个分园和 144园 中园进行考核评估 合作建园考核 评估 1.自行委托 合肥科大知来规划咨询有限公司 完善张江示范园区对外合作建园的标准及办法； 2.自行委托 上海张江发展战略研究院 负责对张江张家口高新技术产业园进行调研并评估，根 据评估情况对张江张家口高新技术产业园推进外省市合作建园的思路举措等提出建议；自行 委托 上海市科学学研究会 负责对张江甘肃、宿州合作建园的建设情况进行调研并试评估，根 据评估情况对张江甘肃、宿州合作建园的建设和推进外省市合作建园的思路举措等提出建议。 1.自行委托 合肥科大知来规划咨询有限公司 根据张江示范区国际合作建园遴选标准及办法修 订国际合作建园评估体系；委托 上海张江发展战略研究院 通过对张江科控伦敦园的调研，结 合全球影响力的科技创新中心建设，修订完善并逐步建立科学规范的张江国际合作建园评估 体系。 2.自行委托 合肥科大知来规划咨询有限公司 实地考察（波士顿、硅谷）对国际合作建园进行 评估；委托 上海张江发展战略研究院 负责对张江波士顿、硅谷园进行调研并评估，根据评估 情况对波士顿、硅谷园以及国际合作建园的思路举措等提出建议。 2 行政审批 权下放园 区试点 深化行政改革 调研 自行委托 上海领异企业管理咨询有限公司 编写研究方案和提纲，并按期完成有关事项工作 试点政策绩效 评估 自行委托 上海张江高校协同创新研究院 就市级行政审判权下放张江高新区分园试点工作的主 要成效、下放情况、承接情况、存在问题等内容进行客观全面的梳理，进行绩效评估 3 示范区发展年报编 年度发展报告 委托 上海市科技信息中心 协助整理报告所需文字信息和图片资料并进行加工撰写，承担报告装帧及内容板式的设计，并进行排版和印刷工作。 10 序号 二级 项目 三级项目 项目实施内容 制 分类报告 委托 上海交通大学 在研究国内外生态工业园区及上海张江高新技术开发示范区创建和发展的 基础上，分析生态工业元创建过程中的薄弱环节以及发展过程中存在的普适性问题，并提出 相关的对策和建议； （高新区生态工业示范区建设报告） 委托 上海生命科学研究院 承担 2016年张江示范区生物医药产业信息收集、数据汇总、报告撰 写等工作 （张江示范区生物医药产业报告撰写） 委托 上海硅知识产权交易中心有限公司 负责编制 2016年集成电路产业发展报告（ 集成电路发 展报告） 委托 上海市技术市场协会 统计并分析开发区内技术交易情况，促进区域和城市创新体系中的 引领示范作用 （技术交易统计分析） 委托 上海市知识产权服务中心 统计张江高新技术开发区 2017年 9月至 2018年期间的发明、 实用新型和外观等专利的申请，编写 2017年度张江高新区 知识产权统计分析报告 （知识统 计分析报告） 编制 2016年度 张江示范区人 才资源与发展 工作报告 自行委托委托 上海张江科技创新国际人才研究院 按方案和通知的要求，完成数据的收集、整 理、调查研究、统计分析和报告编撰等工作；以及邀请市委组织部、市科委、市经信委、市 人保局等单位组织对年报人才数据统计工作进行培训。 自行委托 上海腾山印务有限公司 负责完成张江示范区人才年报的排版设计、印刷和寄送工作 4 国家高新 区火炬统 计年报编 制 张江示范区 2017年度军民 融合产业报告 自行委托 中国船舶重工集团公司第七一四研究所 分析整理基本经济数据，根据 2017年的统计 数据，对张江示范区范围的军民融合产业进行分析，并提出军民融合产业的对策建议，形成 情况报告 张江示范区 2017年度研发 机构成果转化 报告 自行委托 上海市前滩新兴产业研究院 分析整理机构基本经济数据，根据 2017年的统计数据， 对张江示范区范围的研发机构进行分析，并提出成果转化建议，形成情况报告 张江示范区 自行委托 上海社会科学院城市与人口发展研究所 根据 2017年度张江高新区级高新技术企业统 11 序号 二级 项目 三级项目 项目实施内容 2017年度产业 集聚度报告 计数据，开展统计分析工作 2017年度上海 张江高新区园 区统计年报 自行委托 上海科学学研究会 承办 2017年度张江高新区园区统计年报会；审核表盘、汇总园区 数据并上报科技部，园区综合表数据汇总上报；参加有关统计年报的工作会议；配合管委会 对调查园区进行统计培训；组织园区及时、完整上报相关数据 5 张江创新 指数制订 与发布 张江指数报 告的编辑和印 刷 自行委托 中国科学院科技战略咨询研究院 围绕上海建设全球有影响力的创新中心，研究编制 能够指导张江自主创新示范区创新发展的张江指数报告并编印成册。 编制张江国际 创新指数报告 自行委托 北京标点科技咨询有限公司 围绕上海建设全球有影响力的创新中心，研究编制能够 指导张江自主创新示范区国家化发展的张江指数。张江国际创新指数在前期研究基础上，结 合国际创新发展新趋势，汇总梳理并提出具有一定前瞻性和科学性的张江国际创新指数，编 制印刷张江国际创新指数报告。 张江创新指 数（产业篇） 自行委托 北京国科互联咨询有限公司 从产业竞争力和发展潜力两个角度遴选 5-10个细分产 业；依据产业创新生态理论，开展张江创新指数（产业篇）的研究工作；编制完成张江 创新指数（产业篇）数据模拟与发展建议。 6 国家赋予 张江示范 区创新政 策评估 综合情况评估 自行委托 上海科学学所 梳理 2016年 6月以来出台的针对张江示范区的创新试点政策，结合张 江情况，对张江示范区试点政策的实施效果进行综合评价，对各类试点政策效果进行跟踪分 析和评价，并提出建议 多项税收试点 政策评估 自行委托 上海市税 务学会跟踪总结已全国推广政策的贯彻落实情况，深入分析有带重点突破 的中央创新政策，跟踪评价地方试点政策。 股权分红和激 励政策，科技成 果三权改革，科 技类国有无形 自行委托 怡安翰威特咨询有限公司 完成对张江国家自主创新示范区企业股权和分红激励政 策、科技成果处置权和受益权赋予科研单位的政策及科技类国有无形资产管理改革效果评估 项目 12 序号 二级 项目 三级项目 项目实施内容 资产改革效果 评估 7 张江土地 集约利用 评价 张江土地集约 利用评价 自行委托 上海城市房地产估价有限公司 撰写张江土地集约利用评价报告。 8 张江示范 区 2016年 度发展规 划评估报 告 上海张江高新 区 2016年度专 题评价分析 自行委托 中国科学院科技政策与管理科学研究所 依据火炬统计开展张江高新区 2016年专题分 析，结合上海自主创新示范区和全面创新改革试验区的建设工作，从评价角度出发提出发展 建议，并编制 完成上海张江高新区 2016年专题评价分析 编制张江示范 区瞪羚企业评 估报告 自行委托 中高汇智（北京）科技咨询有限公司 遴选张江示范区不同行业的瞪羚企业，按照企 业成长性研究支持瞪羚企业的方式和手段，编制形成张江示范区瞪羚企业评估报告 张江示范区发 展规划纲要指 标分析报告 自行委托 上海社会科学院城市与人口发展研究所 梳理企业基本经济数据，参照“上海张江国 家自主创新示范区发展规划纲要 (2013-2020年 )”中的 22项规划指标 ,对张江示范区整体以及 22个园区的规划目标进行核算和分析 ,找出张江示范区及各园区 22项规划指标中的主要问 题、薄弱环节，并提出对策建议形成报告。 9 张江专项 资金项目 评审评估 和监管 2016 年、 2017 年重大项目评 审评估及监管 经费 通过政府采购 上海科技咨询有限公司 对“十二五”张江专项资金第一批、第二批重大项目开 展立项评审、中期评估、验收和跟踪评价，并对在立项过程中的项目进一步论证。 2016 年、 2017 年重点项目评 审评估经费 通过政府采购 上海科技咨询有限公司 对 1500个张江示范区各分院级所在区政府推荐的重点项 目开展立项评审、预算评估和查重比对 10 张江专项资金项目 张江专项发展资金“十三五” 通过政府采购 上海立远会计师事务所（普通合伙） 对张江专项资金重大项目生物医药领域项目财务审计，为张江高新区管委会进一步规范张江专项资金管理，建立和完善经费管理与监 13 序号 二级 项目 三级项目 项目实施内容 财务审核 和审计 首批重大项目 生物医药领域 项目审计费 督制度体系，提高经费使用效益提供依据；乙方完成的项目审计报告将提交给张江高新区管 委会 张江专项发展 资金“十三五” 首批重大项目 信息技术领域 项目审计费 通过政府采购委托 上海琳方会计师事务所有限公司 对张江专项资金重大项目信息技术类财务 审计，为张江高新区管委会进一步规范张江专项资金管理，建立和完善经费管理与监督制度 体系，提高经费使用效益提供依据；乙方完成的项目审计报告将提交给张江高新区管委会 张江专项发展 资金“十三五” 首批重大项目 公共服务平台 类项目审计费 通过政府采购委托 上海宏大东亚会计师事务所有限公司 对张江专项资金重大项目公共平台类 财务审计，为张江高新区管委会进一步规范张江专项资金管理，建立和完善经费管理与监督 制度体系，提高经费使用效益提供依据；乙方完成的项目审计报告将提交给张江高新区管委 会 张江专项发展 资金“十三五” 首批重大项目 人才项目类项 目审计费 通过政府采购委托 上海立远会计师事务所（普通合伙） 对张江专项资金重大项目人才项目类 财务审计，为张江高新区管委会进一步规范张江专项资金管理，建立和完善经费管理与监督 制度体系，提高经费使用效益提供依据；乙方完成的项目审计报告将提交给张江高新区管委 会 张江专项发展 资金“十三五” 首批重大项目 文化和科技融 合类项目审计 费 通过政府采购委托 上海宏大东亚会计师事务所有限公司 对张江专项资金重大项目文化与科技 融合类财务审计，为张江高新区管委会进一步规范张江专项资金管理，建立和完善经费管理 与监督制度体系，提高经费使用效益提供依据；乙方完成的项目审计报告将提交给张江高新 区管委会 14 序号 二级 项目 三级项目 项目实施内容 张江专项资金 重点项目抽查 费 自行委托 上海九信会计师事务所有限公司 对张江专项资金重点项目财务审计，为张江高新区 管委会进一步规范张江专项资金管理，建立和完善经费管理与监督制度体系，提高经费使用 效益提供依据；乙方完成的项目审计报告将提交给张江高新区管委会 张江专项资金 2017 年重大项 目审核费 自行委托 上海市会计学会科技工作委员会 对张江专项资金重大项目财务审计，为张江高新区 管委会进一步规范张江专项资金管理，建立和完善经费管理与监督制度体系，提高经费使用 效益提供依据；乙方完成的项目审计报告将提交给张江高新区管委会 张江专项资金 2017 年重点项 目审核费 自行委托 上海市会计学会科技工作委员会 对张江专项资金重点项目财务审计，为张江高新区 管委会进一步规范张江专项资金管理，建立和完善经费管理与监督制度体系，提高经费使用 效益提供依据；乙方完成的项目审计报告将提交给张江高新区管委会 15 4.组织及管理 （ 1）项目组织情况 上海市张江高科技园区管理委员会为本项目的主管部门及实施 单位，负责项目预算编制及申报工作，创新促进处为本项目具体实施 处室。 上海市财政局为预算审批部门，安排项目资金，对资金使用情况 进行监督检查。 本项目涉及供应商如下： 序 号 二级 项目 三级项目 供应商 1 园区考核评 估 园区考核评估 合肥科大知来规划咨询有限公司 合作建园考核评估 合肥科大知来规划咨询有限公司 上海张江发展战略研究院 上海市科学学研究会 合肥科大知来规划咨询有限公司 上海张江发展战略研究院 2 行政审批权 下放园区试 点 深化行政改革调研 上海领异企业管理咨询有限公司 试点政策绩效评估 上海张江高校协同创新研究院 3 示范区发展 年报编制 年度发展报告 上海市科技信息中心 分类报告 上海交通大学 上海生命科学研究院 上海硅知识产权交易中心有限公司 上海市技术市场协会 上海市知识产权服务中心 编制 2016年度张江 示范区人才资源与发 展工作报告 上海张江科技创新国际人才研究院 上海腾山印务有限公司 4 国家高新区 火炬统计年 报编制 中国船舶重工集团公司第七一四研 究所 上海市前滩新兴产业研究院 上海社会科学院城市与人口发展研 究所 上海科学学研究会 5 张江创新指数制订与发 张江指数报告的 编辑和印刷 中国科学院科技战略咨询研究院 16 布 编制张江国际创新 指数报告 北京标点科技咨询有限公司 张江创新指数（产 业篇） 北京国科互联咨询有限公司 6 国家赋予张 江示范区创 新政策评估 综合情况评估 上海科学学所 多项税收试点政策评 估 上海市税务学会 股权分红和激励政 策，科技成果三权改 革，科技类国有无形 资产改革效果评估 怡安翰威特咨询有限公司 7 张江土地集约利用评价 张江土地集约利用评 价 上海城市房地产估价有限公司 8 张江示范区 2016年度发 展规划评估 报告 上海张江高新区 2016年度专题评价 分析 中国科学院科技政策与管理科学研 究所 编制张江示范区瞪 羚企业评估报告 中高汇智（北京）科技咨询有限公 司 张江示范区发展规划 纲要指标分析报告 上海社会科学院城市与人口发展研 究所 9 张江专项资 金项目评审 评估和监管 2016年、 2017年重大 项目评审评估及监管 经费 上海科技咨询有限公司 2016年、 2017年重点 项目评审评估经费 上海科技咨询有限公司 10 张江专项资 金项目财务 审核和审计 张江专项发展资金 “十三五”首批重大 项目生物医药领域项 目审计费 上海立远会计师事务所（普通合伙） 张江专项发展资金 “十三五”首批重大 项目信息技术领域项 目审计费 上海琳方会计师事务所有限公司 张江专项发展资金 “十三五”首批重大 项目公共服务平台类 项目审计费 上海宏大东亚会计师事务所有限公 司 张江专项发展资金 “十三五”首批重大 项目人才项目类项目 审计费 上海立远会计师事务所（普通合伙） 17 张江专项发展资金 “十三五”首批重大 项目文化和科技融合 类项目审计费 上海宏大东亚会计师事务所有限公 司 张江专项资金重点项 目抽查费 上海九信会计师事务所有限公司 张江专项资金 2017 年重大项目审核费 上海市会计学会科技工作委员会 张江专项资金 2017 年重点项目审核费 上海市会计学会科技工作委员会 （ 2）项目管理情况 本项目操作流程具体如下： 项目立项 创新促进处、综合处、发展规划处、政策研究处根据年度工作计 划编制项目预算，经张江高新区管委会常务会议审核过后报市财政局， 待预算批复后，项目正式立项实施 。 项目实施 由创新促进处、综合处、发展规划处、政策研究处负责各子项目 具体实施事宜，通过政府采购及自行委托方式委托第三方公司完成各 子项目包含项目调研、培训与交流、绩效评价等工作。 结果应用 创新促进处、综合处、发展规划处、政策研究处根据各第三方公 司提交的调研报告或绩效评价报告结果，挖掘典型做法和亮点，进行 宣传和推广；对出现的问题进行指导修正。 项目管理实施流程： 18 上 海 市 财 政 局 张 江 管 委 会 预 算 批 复 第 三 方 服 务 机 构 申 报 批 复 预 算 申 报 、 委 托 第 三 方 开 展 具 体 工 作 、 结 果 应 用 负 责 各 子 项 目 调 研 、 组 织 培 训 与 交 流 活 动 、 绩 效 评 价 委 托 提 交 成 果 图 1-3 项目管理流程图 （二）项目绩效目标 1.绩效总目标 通过项目实施，完成园区考核评估、先行先试政策评估以及数据 统计、年报撰写和专项资金的监管， 为张江高新区进行管理与服务， 进一步推进落实建设国家自主创新示范区工作 。 2.年度绩效目标 （ 1）行政审批权下放园区试点、示范区发展年报编制、张江创 新指数制订与发布、国家赋予张江示范区创新政策评估、张江土地集 约利用评价、张江示范区 2016 年度发展规划评估报告、张江专项资 金项目评审评估和监管、张江专项资金项目财务审核和审计均按计划 及时完成、验收合格。 （ 2）企业投诉发生次数为 0 次； （ 3）管理人员满意度达到比较满意； （ 4） 园区企业满意度达到 85% ； （ 5）项目实施人员配备齐全； 19 （ 6）报告及时提交上级部门或对外公开。 二、绩效评价工作及组织实施情况 （一）绩效评价目的 本次评价从 项目 产生的效果角度出发，力求从绩效的角度发现该 项目中取得的成绩和产生的问题，优化财政支出管理改革，为下一步 实施绩效预算奠定基础。具体目标如下： 1.通过评价，了解张江高新区管委会园区管理项目的基本情况， 对项目背景、项目现状和项目目的做深入的研究和分析； 2.通过评价，了解财政资金的拨付使用情况，考察项目绩效的实 现情况； 3.通过评价，发现项目在资金投入、组织管理、质量控制、监督 检查机制、后期投入使用及管理等各方面中存在的问题，并寻求解决 方案。 （二）绩效评价原则及评价方法 1.评价原则 （ 1）中立原则 财政支出 绩效评价是客观评价，所有用来评价的指标均可量化， 所有参与评价的单位和个人都必须遵循评价价值中立原则，即财政支 出绩效评价结果，只取决于各单位的工作业绩的客观实际，而不取决 于评价人的价值判断和个人意愿。评价结果不会因为评价人价值观念 的不一致而有所不同。 （ 2）公平、公开、公正原则 从评价目标的设计、指标体系的研发及设计、数据填报、复核等 所有环节，都必须保证评价过程的公开性、程序的规范性和合理性， 及时发现并处理评价过程中的问题，以保证评价结果的准确、客观和 20 科学。 （ 3）客观性原则 评价以数据为准绳，坚持客观评价。 即由园区管理项目负责人填 报数据，项目组根据填报的数据，在进行汇总、分析、评价的基础上， 独立开展评价，得出评价结果，并形成评价报告。 2.评价指标体系 指标体系包括评价指标表和基础表两部分，评价指标表是评价的 依据，基础表是支持评价的基础数据，由被评价单位负责填报。 3.评价方法 （ 1）政策、文献研究法 通过研究、解读市张江高新区管委会的相关政策文献，来获取项 目概况、绩效指标等有用信息。 （ 2）对比法 对于项目实施情况，采用目标比较法、历史动态比较法进行分析 判断。 （ 3）社会调查法 主要包括问卷调查、访谈等，获得相关资料。 （ 4）数据采集法 通过现场勘查、项目资料查阅，提取项目相关数据。 （ 5）抽样复核法 对采集的数据信息，根据简单随机抽样的方法，按照不低于 20% 的比例进行抽样复核。 （ 6）逻辑分析法 针对项目情况，进行绩效分析，提炼项目实施中的经验和不足， 进而提出相关建议，保障今后类似项目的实施。 21 （三）数据采集方法及过程 本次绩效评价数据包括定性和定量两种数据，定性数据主要通过 实地考察、面对面访谈，问卷调研等社会调查的方式来采集。 定量数据的采集主要通过被评价单位填报数据和实地采 集数据 相结合的方式，形成数据采集两条线，有效保证数据的真实性和可靠 性，此外，项目组会对所有数据进行全面审核和复核，并对重要数据 进行实地采集。 （四）绩效评价实施过程 2018 年 5 月，在接受张江高新区管委会的委托之后，项目组与 张江高新区管委会的财务人员、各项目负责人进行了多次沟通，在了 解被评价项目基本情况后，项目组根据数据采集、社会调查、实地考 察等环节工作，最终撰写完成了本次绩效评价报告。 1.访谈 2018 年 5 月 23 日 6 月 5 日，针对项目开展情况、管理措施和 项目管理的经验、困难与建议等问题进行访问和了解，项 目组开展了 访谈工作，访谈对象为创新促进处、综合处、发展规划处、政策研究 处及财务处相关负责人，访谈方式为现场访谈，最后项目组集中撰写 了访谈报告（具体见附件 3“访谈报告”）。 2.社会调查 2018 年 6 月 9 日 6 月 19 日，项目组对管理人员及园区企业进 行社会调查，了解项目实施效果及满意度调研，最后项目组集中撰写 了满意度报告（具体见附件 2“满意度报告”）。 3.数据填报和采集 2018 年 6 月 15 日 6 月 20 日，由张江高新区管委会填写基础数 据采集表，并反馈相关数据。截至 2018 年 6 月 20 日所有数据经核查 22 后汇总完成。 4.数据分析及撰写报告 2018 年 6 月 15 日 6 月 20 日，项目组根据绩效评价的原理和规 范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告，在 规定时间内上报委托方。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1.评价结果 运用由项目组研发的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、 问卷调查及访谈，对 2017 年张江高新区管委会园区管理 项目 绩效进 行客观评价，最终评分结果：综合得分为 87.7 分，评价等级属于“良” 3。其中，项目决策类指标权重共 10 分，得 8.5 分，得分率为 85%； 项目管理类指标权重共 32 分，得 23.8 分，得分率为 74.37%；项目 绩效类指标权重共 58 分，得 55.4 分，得分率为 95.52%，各部分权 重和绩效分值如下表 3-1 所示： 表 3-1 项目绩效得分表 项目 权重 业绩值 得分 A 项目决策 10 - 8.5 A1 项目立项 6 - 6 A11 战略目标适应性 2 战略目标适应 2 A12 立项依据充分性 2 立项依据充分 2 A13 项目立项规范性 2 项目立项规范 2 A2 项目目标 4 - 2.5 A21 绩效目标合理性 2 绩效目标合理 1 A22 绩效指标明确性 2 绩效指标明确 1.5 B 项目管理 32 - 23.8 B1 投入管理 9 - 5.8 B11 预算执行率 3 98.41% 2.8 B12 预算编制合理性 6 缺少预算测算依据 3 B2 财务管理 9 - 9 3绩效得分 90分以上为“优”， 75分 -90分为“良”。 60-75分为“合格”， 60分以下为不合格。 23 B21 财务管理制度健全 性 3 财务管理制度健全 3 B22 资金使用合规性 3 资金使用合规 3 B23 财务监控有效性 3 财务监控有效 3 B3 实施管理 14 - 9 B31 项目管理制度健全 性 3 项目管理制度健全 3 B32 项目管理制度执行 有效性 6 合同管理制度执行不够有效，扣 2 分。 4 B33 政府采购规范性 2 政府采购规范 2 B34 合同管理有效性 3 合同管理有效 0 C 项目绩效 58 - 55.4 C1 项目产出 33 - 33 C11 行政审批权下放 园区试点 4 - 4 C111行政审批权下放 园区试点计划完成率 2 100% 2 C112行政审批权下放 园区试点完成及时率 1 100% 1 C113行政审批权下放 园区试点 验收情况 1 验收通过 1 C12 示范区发展年报编 制 4 - 4 C121示范区发展年报 编制计划完成率 2 100% 2 C122示范区发展年报 编制完成及时率 1 100% 1 C123示范区发展年报 编制验收情况 1 验收通过 1 C13 张江创新指数制订 与发布 4 - 4 C131张江创新指数制 订与发布计划完成率 2 100% 2 C132张江创新指数制 订与发布完成及时率 1 100% 1 C133张江创新指数制 订与发布验收情况 1 验收通过 1 C14 国家赋予张江示范 区创新政策评估 4 - 4 C141 国家赋予张江示 范区创新政策评估计划完 成率 2 100% 2 24 C142 国家赋予张江示 范区创新政策评估完成及 时率 1 100% 1 C143 国家赋予张江示 范区创新政策评估验收情 况 1 验收通过 1 C15 张江土地集约利用 评价 4 - 4 C151 张江土地集约利 用评价计划完成率 2 100% 2 C152 张江土地集约利 用评价完成及时率 1 100% 1 C153 张江土地集约利 用评价验收情况 1 验收通过 1 C16张江示范区 2016年 度发展规划评估报告 4 - 4 C161 张江示范区 2016 年度发展规划评估报告计 划完成率 2 100% 2 C162 张江示范区 2016 年度发展规划评估报告完 成及时率 1 100% 1 C163 张江示范区 2016 年度发展规划评估报告验 收情况 1 验收通过 1 C17 张江专项资金项目 评审评估和监管 5 - 5 C171 张江专项资金项 目评审评估和监管计划完 成率 3 100% 3 C172 张江专项资金项 目评审评估和监管完成及 时率 1 100% 1 C173 张江专项资金项 目评审评估和监管验收情 况 1 验收通过 1 C18 张江专项资金项目 财务审核和审计 4 - 4 C181 张江专项资金项 目财务审核和审计计划完 成率 2 100% 2 C182 张江专项资金项 目财务审核和审计完成及 时率 1 100% 1 25 C183 张江专项资金项 目财务审核和审计验收情 况 1 验收通过 1 C2 项目效益 15 - 12.4 C21 企业投诉发生次数 5 0 5 C22 管理人员满意度 4 比较满意，非常满意 3 C23 园区企业满意度 （ %） 6 81% 4.4 C3