2017年都市现代农业发展专项财政扶持农民合作社项目绩效自评价报告.pdf

1 上 海 市 财 政 支 出 绩 效 评 价 报 告项 目 名 称 ： 2017 年 都 市 现 代 农 业 发 展 专项 财 政 扶 持 农 民 专 业 合 作 社 项 目项 目 单 位 ： 嘉 定 区 农 业 农 村 委 综 合 发 展 科 主 管 部 门 ： 上 海 市 嘉 定 区 农 业 农 村 委 员 会评 价 机 构 ： 嘉 定 区 农 业 农 村 委 综 合 发 展 科2019年 7月 2 目 录一 、 项 目 基 本 情 况 3二 、 项 目 绩 效 评 价 工 作 情 况 7三 、 绩 效 分 析 及 评 价 结 论 8四 、 主 要 经 验 及 做 法 、 存 在 的 问 题 和 建 议 15附 件 1： 项 目 绩 效 评 价 自 评 分 表 18 3 2017 年 都 市 现 代 农 业 发 展 专 项 财 政 扶 持 农 民 专 业 合 作 社 项目 绩 效 自 评 价 报 告为 进 一 步 提 高 政 策 项 目 绩 效 ， 加 强 财 政 支 出 管 理 ， 强 化 支 出 责任 ， 提 高 财 政 资 金 使 用 效 率 ， 促 进 上 海 市 嘉 定 区 都 市 现 代 农 业 发 展专 项 财 政 扶 持 农 民 专 业 合 作 社 项 目 （ 以 下 简 称 “ 合 作 社 项 目 ” ） 管理 科 学 化 、 制 度 化 、 规 范 化 ， 我 嘉 定 区 农 业 农 村 委 综 合 发 展 科 对 2017年 合 作 社 项 目 开 展 了 绩 效 自 评 价 工 作 。一 、 项 目 基 本 情 况（ 一 ） 项 目 概 况 1 项 目 立 项 背 景2016 年 ， 市 农 委 将 高 水 平 粮 田 、 设 施 菜 田 、 区 域 特 色 农 产 品 、 标准 化 养 殖 场 、 休 闲 农 业 等 项 目 整 合 成 “ 都 市 现 代 农 业 发 展 专 项 项 目 ” ，通 过 对 农 业 生 产 能 力 提 升 、 产 业 化 经 营 、 新 业 态 培 育 等 农 业 生 产 、 经 营基 础 设 施 设 备 进 行 项 目 补 助 ， 来 进 一 步 提 高 都 市 绿 色 现 代 农 业 的 发 展 能级 。 根 据 市 农 委 上 海 市 都 市 现 代 农 业 发 展 专 项 项 目 和 资 金 管 理 办 法 （ 沪 农 委 2015 200号 ） 要 求 ， 2016 年 我 区 出 台 了 嘉 定 区 都 市 现 代农 业 发 展 专 项 项 目 管 理 办 法 （ 试 行 ） （ 嘉 府 发 2016 68号 ） 和 关 于 印 发 嘉 定 区 都 市 现 代 农 业 发 展 专 项 项 目 申 报 指 南 的 通 知 （ 嘉 农 委 2017 82号 ） ， 确 定 了 将 合 作 社 项 目 纳 入 补 贴 类 项 目 范 畴 ， 并 制 定 了项 目 申 报 、 实 施 、 验 收 的 规 范 流 程 。 4 根 据 上 述 文 件 精 神 ， 嘉 定 区 农 业 农 村 委 综 合 发 展 科 为 确 保 落 实 合作 社 项 目 扶 持 政 策 执 行 到 位 ， 发 挥 财 政 补 贴 资 金 的 利 用 率 ， 经 过 深 入各 镇 调 研 ， 精 心 组 织 实 施 ， 确 定 了 合 作 社 项 目 补 贴 重 点 ： 一 是 合 作 社经 营 所 需 的 农 业 生 产 基 础 设 施 建 设 ， 二 是 农 产 品 初 加 工 、 整 理 、 储 存 、保 鲜 和 物 流 设 施 等 固 定 资 产 添 置 。2 项 目 内 容 及 实 施 情 况本 项 目 由 区 农 委 、 区 财 政 局 委 托 上 海 市 农 业 发 展 促 进 中 心 进 行 项目 评 审 ， 并 出 具 评 审 报 告 。 区 农 委 、 区 财 政 局 联 合 下 达 关 于 下 达 2017年 度 嘉 定 区 都 市 现 代 农 业 发 展 专 项 项 目 （ 农 民 专 业 合 作 社 项 目 ）的 通 知 （ 嘉 农 委 2017 79 号 ） 。 2017 年 度 共 有 9 家 合 作 社 成 功申 报 该 项 目 扶 持 。2017 年 度 嘉 定 区 合 作 社 项 目 建 设 内 容 表序号 街 镇 项 目 单位 建 设 内 容 计 量 单位 数 量 1 马 陆 镇 上 海 管家 葡 萄专 业 合作 社 全 顺 运 输 车 （ JX5033-M） 辆 1威 猛 牌 树 枝 粉 碎 机 （ BC700XL） 个 12 菊 园 新 区 上 海 惠和 南 瓜种 植 专业 合 作 种 球 储 存 层 架 （ 重 型 横 梁 式 ，L2300*D900*H3100*2 层 ） 主 架 10种 球 储 存 层 架 （ 重 型 横 梁 式 ，L2300*D900*H3100*2 层 ） 副 架 22 5 社 通 风 装 置 套 1带 式 精 选 机 （ 5DX-100） 台 1热 风 循 环 烘 箱 （ 常 州 市 东 南 干 燥 设 备 有 限公 司 CT-C-型 ） 台 1数 粒 仪 （ 合 肥 晟 谷 光 电 科 技 有 限 公 司 C80P） 台 1叉 车 （ 安 徽 合 力 股 份 有 限 公 司 CPD15） 辆 1 种 球 整 理 棚 （ 80平 米 ） m2 13 徐 行 镇 上 海 嘉万 果 蔬专 业 合作 社 GSW8430 联 栋 棚 （ 外 遮 阳 ） 2240 4 徐 行 镇 上 海 爱辉 粮 食蔬 果 专业 合 作社 新 增 用 电 外 线 工 程 费 KVA 150配 电 房 改 造 m2 22配 电 房 内 设 备 及 安 装5 华 亭 镇 上 海 翔旺 农 机专 业 合作 社 * XH-500Q 倾 斜 式 真 空 包 装 机 台 1FDH30 叉 车 台 1DZ600/2SE 真 空 包 装 机 台 1L10000W600H(500-4000)可 调 爬 坡 皮 带 机 台 2 6 JXW1030ASD 江 西 五 十 铃 台 1安 全 监 控 设 备 套 16 华 亭 镇 上 海 超华 奶 牛养 殖 专业 合 作社 围 栏 m 257污 水 收 集 调 节 池 废 气 处 理 设 施 m2 347东 防 疫 河 护 堤 m 125砖 砌 污 水 沟 m 85地 下 雨 污 水 管 道 m 326 7 华 亭 镇 上 海 泮记 鸽 子养 殖 专业 合 作社 双 边 地 轨 料 机 台 30孵 化 机 台 10料 机 安 装 工 程 项 18 华 亭 镇 上 海 善宝 蔬 果种 植 专业 合 作 社 塑 料 联 栋 管 棚 （ 型 号 GSW6425） 43689 华 亭 镇 上 海 贝安 菌 业专 业 合作 社 养 菌 架 套 100 7 镇 农 业 服 务 中 心 对 项 目 申 报 材 料 的 真 实 性 、 完 整 性 、合 规 性 进 行 审 核 ， 并 将 审 核 通 过 的 项 目 材 料 上 报 区 农委合 作 社 向 所 在 地 的 镇 农 业 服 务 中 心 提 出 项 目 申 请 。区 农 委 、 区 财 政 局 委 托 市 农 业 发 展 促 进 中 心 对 该 批 项目 进 行 专 家 评 审区 农 委 、 区 财 政 局 按 照 项 目 评 审 意 见 ， 拟 定 合 作 社 项 目 建 设单 位 、 建 设 内 容 和 资 金 分 配 方 案 ， 并 在 嘉 定 农 业 网 公 示 。 公 示 无 异 议 后 ， 区 农 委 、 区 财 政 局 联 合 下 达 项 目 批 复 。区 农 委 牵 头 召 开 项 目 部 署 会 议 。 各 项 目 单 位 必 须 在 下 达之 日 起 一 年 内 完 成 项 目 建 设 。项 目 单 位 按 照 嘉 定 区 财 政 性 资 金 建 设 项 目 委 托 社 会 中介 机 构 审 计 管 理 办 法 （ 嘉 府 发 2014 44号 ） 要 求 ，委 托 审 计 局 指 定 的 审 计 机 构 进 行 审 计 （ 审 价 ） 。 该 项 目 在 下 达 批 复 之 日 起 一 年 内 实 施 完 毕 ； 项 目 涉 及 审 计（ 工 程 审 价 ） 的 ， 按 照 嘉 定 区 财 政 性 资 金 建 设 项 目 委 托 社 会 中介 机 构 审 计 管 理 办 法 （ 嘉 府 发 2014 44 号 ） 要 求 ， 由 嘉 定区 审 计 局 指 定 的 审 计 机 构 进 行 审 计 （ 审 价 ） 。 项 目 建 设 完 成 后 ，项 目 单 位 将 财 政 扶 持 资 金 及 自 筹 资 金 使 用 情 况 、 项 目 建 设 主 要 内容 在 项 目 实 施 地 村 级 （ 合 作 社 ） 公 示 栏 公 示 。3.管 理 流 程 及 相 关 方 责 任 （ 1） 合 作 社 项 目 流 程 图 8 项 目 单 位 将 项 目 建 设 内 容 、 财 政 扶 持 资 金 及 自 筹 资 金 使用 情 况 在 村 级 （ 合 作 社 ） 公 示 栏 公 示区 农 委 、 区 财 政 局 组 织 项 目 区 级 验 收 ， 审 定 项 目 单 位报 送 的 项 目 验 收 资 料 ， 现 场 验 收 项 目 建 设 内 容 ， 对 项目 验 收 中 存 在 的 问 题 提 出 整 改 要 求 。镇 农 业 服 务 中 心 通 过 现 场 踏 勘 和 资 料 审 核 等 方 式 进 行镇 级 项 目 验 收 ， 并 出 具 镇 级 验 收 意 见 报 区 农 委 。 项 目 有调 整 的 ， 由 镇 农 业 服 务 中 心 报 区 农 委 审 定 。 项 目 验 收 后 ， 由 财 政 资 金 形 成 的 资 产 应 及 时 移 交 给 合作 社 ； 合 作 社 作 为 资 产 管 护 主 体 ， 应 建 立 健 全 资 产 管护 制 度 ， 承 担 养 护 责 任 。（ 2） 资 金 管 理 流 程 图下 达 计 划 资 金 下 拨 拨 款 申 请拨 付（ 3） 项 目 涉 及 的 主 要 相 关 方 及 主 要 职 责 表 （ 1-1）都 市 现 代 农 业 发 展 专 项 补 贴资 金 由 市 农 委 、 市 财 政 审 核市 财 政 有 关 部 门 区 农 委区 财 政 有 关 部 门合 作 社 9 项 目 相 关 方 项 目 主 要 职 责嘉 定 区 农 业 委 员 会 按 照 市 农 委 有 关 要 求 制 定 和 贯 彻 合 作 社 项 目 扶 持 政 策 ， 会 同 财 政 局 负责 项 目 申 报 、 评 审 、 批 复 和 验 收 等 。嘉 定 区 财 政 局 负 责 项 目 资 金 的 监 管 、 支 付 和 审 批 。各 镇 农 业 主 管 部 门 按 规 范 做 好 组 织 申 报 预 审 、 监 管 、 组 织 实 施 、 镇 级 验 收 和 资 产 监 管 等工 作 。农 民 专 业 合 作 社 负 责 项 目 实 施 、 项 目 资 产 管 护 等 。（ 二 ） 资 金 来 源 和 使 用 情 况1 资 金 来 源本 项 目 2017 年 资 金 预 算 总 额 为 330.15 万 元 ， 其 中 市 级 165.075 万 元 ， 其 余 为 区 级 补 贴 资 金 。 项 目 实 际 使 用 财 政 金 额 为 315.96万 元 ，其 中 ： 市 级 财 政 157.98万 元 ， 区 级 157.98 万 元 。资 金 来 源 及 执 行 情 况 表 单 位 ： 万 元 表 （ 1-2）项 目 预 算 资 金 实 际 执 行 资 金 差 异 金 额市 级 补贴 区 级 补贴 小计 市 级 补 贴 区 级 补贴 小 计 市 级 补贴 区 级 补贴 小 计金 额 165.075 165.075 330.15 157.98 157.98 315.96 7.095 7.095 14.192 资 金 使 用 情 况 单 位 ： 万 元 序 号 项 目 单 位 财 政 补 贴 金 额1 上 海 管 家 葡 萄 专 业 合 作 社 48.33002 上 海 惠 和 南 瓜 种 植 专 业 合 作 社 40.00003 上 海 嘉 万 果 蔬 专 业 合 作 社 40.00004 上 海 爱 辉 粮 食 蔬 果 专 业 合 作 社 28.1088 10 5 上 海 翔 旺 农 机 专 业 合 作 社 39.716 上 海 超 华 奶 牛 养 殖 专 业 合 作 社 40.007 上 海 泮 记 鸽 子 养 殖 专 业 合 作 社 40.008 上 海 善 宝 蔬 果 种 植 专 业 合 作 社 39.81二 、 项 目 绩 效 评 价 工 作 情 况（ 一 ） 绩 效 评 价 目 的 和 过 程 本 次 绩 效 评 价 是 针 对 合 作 社 项 目 资 金 投 入 所 产 生 的 绩 效 及 实 施管 理 过 程 进 行 评 价 。 绩 效 评 价 起 止 日 期 从 2017 年 12 月 13 日 启 动 ，2017年 12月 14日 完 成 ， 为 期 两 个 工 作 日 。（ 二 ） 绩 效 评 价 设 计 过 程 及 框 架参 照 上 海 市 财 政 支 出 绩 效 评 价 指 标 框 架 ， 在 总 体 框 架 体 系 下 ，结 合 我 单 位 2017 年 具 体 工 作 ， 制 定 出 本 次 的 绩 效 自 评 价 指 标 体 系 。1、 评 价 指 标 体 系本 次 绩 效 评 价 指 标 从 层 次 划 分 ， 由 一 级 指 标 、 二 级 指 标 和 三 级 指标 构 成 。 从 项 目 决 策 、 项 目 管 理 、 项 目 绩 效 三 个 方 面 对 本 项 目 进 行 全面 的 评 价 。 一 级 指 标 的 权 重 设 置 ： 项 目 决 策 15%， 项 目 管 理 20%， 项 目 绩 效 65%。2、 绩 效 评 价 等 级 （ 分 为 四 级 ）优 ： 得 分 高 于 90分 （ 含 90分 ） ；良 ： 得 分 75分 90分 （ 含 75分 ） ；合 格 ： 得 分 60分 75分 （ 含 60分 ） ；不 合 格 或 绩 效 无 法 显 现 ： 60分 以 下 。 11 3、 评 价 方 法采 取 项 目 立 项 时 的 计 划 标 准 值 和 历 史 标 准 等 。（ 三 ） 评 价 原 则1. 科 学 性 、 规 范 性 、 客 观 性 原 则 ；2、 定 量 分 析 与 定 性 分 析 相 结 合 的 原 则 。三 、 绩 效 分 析 及 评 价 结 论根 据 指 标 分 析 可 以 看 出 ， 本 项 目 符 合 市 农 委 上 海 市 都 市 现 代 农业 发 展 专 项 项 目 和 资 金 管 理 办 法 （ 沪 农 委 2015 200 号 ） 、 嘉 定区 都 市 现 代 农 业 发 展 专 项 项 目 管 理 办 法 （ 试 行 ） （ 嘉 府 发 2016 68 号 ） 和 关 于 印 发 嘉 定 区 都 市 现 代 农 业 发 展 专 项 项 目 申 报 指 南 的 通 知 （ 嘉 农 委 2017 82号 ） 等 文 件 要 求 ， 嘉 定 区 2017 年 合 作 社 项 目 扶持 资 金 使 用 情 况 整 体 较 好 ， 在 项 目 完 成 后 期 的 资 产 管 护 等 方 面 还 存 在一 些 问 题 。 项 目 绩 效 评 价 自 评 分 表一 级 指 标 二 级 指 标 三 级 指 标 标 杆 值 权 重 得 分A项 目 决 策 10 10A1战 略 目 标 适 应 性 3 3A11项 目 与 战 略 目 标 （ 部 门 职能 ） 的 适 应 性 3 3A2立 项 合 理性 7 7A21立 项 依 据 充 分 性 3 3A22绩 效 目 标 合 理 4 4B项 目 管 理 25 24B1投 入 管 理 9 8B11预 算 资 金 到 位 率 (%) 100 5 5B12预 算 资 金 执 行 率 （ %） 100 4 3B2财 务 管 理 8 8 B21专 款 专 用 率 （ %） 100 5 5 12 B22管 理 制 度 及 成 本 控 制 情 况 3 3B3项 目 实 施 8 8B31项 目 资 金 审 批 的 合 规 性 4 4B32项 目 实 施 信 息 规 范 性 4 4C项 目 绩 效 65 63.44C1项 目 产 出 30 29.44C11项 目 计 划 完 成 率 （ %） 100 5 4.44C12项 目 标 准 准 确 率 （ %） 100 5 5C13项 目 形 成 的 设 施 设 备 利 用率 （ %） 100 5 5C14项 目 设 施 设 备 配 套 完 整 性 5 5C15合 作 社 年 生 产 能 力 提 升 率 （ %） 4 5 5C16合 作 社 的 销 售 利 润 率 （ %） 4 5 5C2项 目 结 果 25 25C21农 业 化 经 营 效 益 增 长 5 5C22 合 作 社 成 员 收 入 提 高 5 5C23 信 息 公 示 情 况 知 晓 度 5 5C24 政 策 知 晓 度 5 5C25补 贴 对 象 满 意 度 （ %） 100 5 5C3能 力 建 设及 可 持 续 影 响 10 9C31补 贴 设 施 设 备 登 记 率 （ %） 100 4 4C32项 目 形 成 的 资 产 保 管 养 护 措 施 情 况 6 5总 计 100 97.44（ 二 ） 评 价 结 论1、 评 分 结 果本 项 目 总 得 分 为 97.44 分 ， 评 价 等 级 为 “ 优 ” 。 其 中 项 目 决 策 类指 标 得 10分 ， 项 目 管 理 类 指 标 得 24分 ， 项 目 绩 效 类 指 标 得 63.44 分 。2、 主 要 结 论综 合 上 述 评 分 结 果 ， 说 明 本 项 资 金 投 入 和 财 务 管 理 规 范 ， 项 目 执行 情 况 良 好 ， 取 得 了 较 好 的 预 期 成 果 。 （ 1） 本 项 目 同 国 家 和 上 海 市 农 业 发 展 规 划 相 适 应 ， 通 过 合 作 社项 目 提 升 了 农 民 专 业 合 作 社 生 产 、 加 工 、 储 运 的 设 施 设 备 水 平 ， 这 种 13 目 标 的 适 应 性 是 项 目 最 终 实 施 效 果 的 根 本 保 障 。（ 2） 本 项 目 资 金 和 财 务 管 理 规 范 ， 项 目 执 行 情 况 良 好 ， 管 理 工作 总 体 水 平 较 高 。（ 3） 本 项 目 取 得 了 较 好 的 预 期 绩 效 成 果 ， 获 得 了 补 贴 对 象 的 较好 满 意 度 。 但 是 在 设 施 设 备 管 护 和 保 养 等 方 面 还 有 需 要 改 进 的 方 面 。四 、 存 在 的 问 题 及 建 议（ 一 ） 设 施 设 备 管 护 方 面 的 监 督 待 进 一 步 完 善经 过 都 市 现 代 农 业 发 展 专 项 项 目 连 续 多 年 的 扶 持 ， 全 区 具 有 一 定规 模 和 带 动 能 力 的 农 民 专 业 合 作 社 的 生 产 、 加 工 、 储 运 等 设 施 设 备 均 得 到 了 较 大 幅 度 改 善 ， 全 区 合 作 社 的 生 产 效 率 已 明 显 提 升 。 都 市 现 代农 业 发 展 专 项 项 目 管 理 办 法 中 也 明 确 合 作 社 是 合 作 社 项 目 形 成 的 资产 的 管 护 主 体 ， 承 担 管 护 责 任 ， 同 时 各 镇 农 业 主 管 部 门 对 各 镇 合 作 社项 目 形 成 的 资 产 有 监 管 的 责 任 。 但 不 少 街 镇 对 此 项 目 的 资 产 管 护 的 监督 没 有 形 成 长 效 的 制 度 ， 存 在 监 管 上 的 不 足 之 处 ， 亟 待 各 镇 研 究 并 出台 相 关 资 产 管 护 监 督 机 制 。（ 二 )合 作 社 搬 迁 、 解 散 等 情 况 下 ， 合 作 社 资 产 处 置 政 策 需 进 一步 完 善本 次 项 目 中 上 海 贝 安 菌 业 专 业 合 作 社 申 报 了 100套 养 菌 架 的 项 目通 过 了 专 家 评 审 ， 并 完 成 设 备 购 置 。 但 该 合 作 社 在 项 目 未 验 收 前 因198土 地 减 量 ， 从 嘉 定 区 搬 迁 出 去 。 最 后 通 过 华 亭 镇 党 委 三 重 一 大 讨 论 决 定 ， 该 项 目 未 通 过 镇 级 验 收 ， 取 消 项 目 扶 持 。 然 而 ， 类 似 项 目 如果 在 验 收 完 毕 后 合 作 社 搬 迁 或 解 散 ， 项 目 形 成 的 资 产 如 何 处 置 亟 待 中央 、 市 级 相 关 部 门 出 台 处 置 政 策 。上 海 市 嘉 定 区 农 业 委 员 会 综 合 发 展 科 14 2019 年 7月 12 日