2017 年度“林业质量安全”项目绩效评价报告.pdf

上海市 财政支出 绩效评价 报告 项目名称： 2017 年 度“ 林业质量安全 ” 项目 项目单位： 上海市林业总站 主管部门： 上海市绿化和市容管理局 评价机构：上海 上咨会计师事务所 有限公司 2017 年 10 月 31 日 目 录 摘要 . 1 绩效评价报告 . 6 一 、项目基本情况 . 6 （一）概况 .6 （二）绩效目标 .15 二、绩效评价工作情况 . 16 （一）绩效评价目的 .16 （二）绩效评价工作制定指标设定过程 .17 （三）绩效评价原则、评价方法 .17 （四）数据采集方法及过程 .19 （五）绩效评价实施过程 .19 （六）绩效评价的局限性 .20 三、评价结论和绩效分析 . 20 （一）评价结论 .20 （二）具体绩效分析 .21 四、主要经验及做法、存在的问题和建议 . 31 （一）主要经验及做法 .31 （二）存在的问题 .33 （三）建议及改进措施 .33 附件 1：绩效评价指标体系及得分情况表 . 35 附件 2：基础表 . 45 附件 3：访谈情况分析报告 . 48 附件 4：评价工作底稿 . 55 1 摘要 概述 财政支出绩效评价是运用客观的指标体系，对公共资金使用效 率、效益进行综合分析和评价的制度，是促进政府职能转变、提高资 源配置效率、推进政府管理科学化的重要抓手。本次绩效评价受 上海 市林业总站 委托，对 2017 年林业质量安全项目 的项目决策、项目管 理、项目绩效和影响力因素， 做出 综合评价。通过绩效评价，有助于 管理部门明确绩效目标，总结现有的经验做法，并及时发现不足，对 以后年度的 预算 安排、资金下拨和工作开展，有着深远的指导意义。 为更好地引导 上海 市果树生产向规模化、品牌化、专业化方向发 展，保障果品质量安全，上海市林业总站根据关于本市贯彻 （沪府办 201560 号）设 立了林业质量安全项目。项目的设立主要为推广果树标准化技术、果 品质量检测以及全市业务技术指导与监督工作和花卉质量安全监督检 测工作。 2017 年项目批复的预算资金为 216.70 万元，由市财政全额 承担，主要用于林产品质量安全和花卉质量安全两个方面。 截止 2017 年 11 月 15 日 ，项目实际使用资金 176.64 万元 ，预算执行率 81.52%。 2017 年林业质量安全项目 总体组织比较规范 ，项目综合业绩较 好，基本上实现了预期目标： 完成了对 7 家市级专业研究所运行补 助，完成了 “安全优质信得过果园 ” 创建及复审工作 ，使本市安全果园 达到了 76 家；完成了第六届 “乡土有约 ”的品牌宣传活动；对林果乡土 专家建设和技术指导服务完成，引进了不少于 40 种的经济果林新品 种并实验；完成了本年度果树技术培训工作和花卉质量安全监督检测 工作。 2 评价结论和绩效分析 项目组根据 工作方案确定的指标体系及评分标准， 通过基础数据 填报、 资料收集 和访谈获取数据，对 2017 年林业质量安全项目 绩效 进行逐项打分、客观评价，最终评分结果：总分 92.71 分，绩效评级 为 “优 ”。 总体上看， 2017 年林业质量安全项目 所取得的绩效值得肯 定： 积极推动果品品牌建设与宣传，通过 “乡土有约 ”和 “安全优质信得 过果园 ”活动开展，提高沪产水果的质量；完成了本年度果树技术培 训工作和花卉质量安全监督检测工作 ； 与市级研究所合作进行引进经 济果林新品种，定期发布果树农事与信息，指导果品生产 ， 更好 地引导我市果树生产向规模化、品牌化、专业化方向发展，保障果品 质量安全，使林业行业管理能力得到一定的提升 。但项目实施过程中 仍然存在以下不足： 合同管理不够完善 ； 部分子项的工作 完成情况一 般 等 。 经验、问题和建议 （一）主要经验及做法 1.积极 推动果品品牌建设与宣传 ，通过 “乡土有约 ”活动的开展， 建立田间到餐桌全过程的果品安全保障体系 上海市林业总站积极 拓展本市果品高端销售渠道，建立 了 完善果 品 “进公园、进食堂、进楼宇 ”长效机制。 2017 年 继续与 “好果多 ”、 “好果颂 ”等营销企业合作，尝试更多销售模式，进一步扩大 “安全优质 信得过果园 ”影响力。 如 2017 年 7 月 29 日，在杨浦区五角场举办第六 届 “乡土有约 ”活动， “金手指 ”、 “玉露 ”、 “阳光玫瑰 ”“夏黑 ”“湖景蜜 露 ”“早生新水 ”“合庆红水晶 ”“川中岛 ”等品牌竞相展示 。 通过 “乡土有 约 ”活动，进一步树立沪产优质果品品牌，培育市民 “吃当地、爱当地 ” 3 果品消费习惯，搭建市民与果农之间的沟通平台。 2017 年 11 月 8 日起将连续 23 天，组织崇明柑橘在市区六大公园 （上海植物园、杨浦公园、鲁迅公园、中山公园、和平公园、长风公 园）的直销活动。直销单价仅为 1.7 元 /斤。活动广泛利用报纸、微 信、网络和电视台等媒体统一做宣传工作，树立沪产优质果品形象， 为增加果品生产者和市民之间的沟通，让更多市民品尝到地产优质果 品，同时帮助橘农销售，以效益提高促进了柑橘资源稳定。 目前上海经济果林面积 25.7 万亩，预计 2017 年沪产水果总量约 30 万吨。上海林业站围绕 “建体系、保安全、提效益、稳资源 ”做了大 量工作，先后牵头成立 7 家市级果树研究所，建立 42 人乡土专家队 伍，推进经济果林 “双增双减 ”，建立了田间到餐桌全过程的果品安全 保障体系。 2.继续开展 “安全优质信得过果园 ”创建和复审活动，提高沪产水 果的质量 “上海市安全优质信得过果园 ”创建活动是上海市林业部门自 2011 年启动的，为保障地产果品安全，市林业部门对信得过果园环境、生 产过程、投入品使用、果品品质、农药残留等进行了全面跟踪监督。 在评选过程中对涉及食品安全的关键项目实行一票否决。目前全市已 有 76 家果园被评为 “安全优质信得过果园 ”， 分布在各郊区。 2017 年 启动了新一轮创建活动，开展了 14 家创建果园的现场检查、果品检 查工作，并且完成了 70 家“安全优质信得过果园”的复审检查工 作。 7 月 16 日在 “中 国园艺学会桃分会第六届学术年会暨新沂杯全国 赛桃会 ”全国赛桃会上 ，上海桃咏桃业专业合作社再次获得金奖，其 选送的 “新凤蜜露 ”斩获金奖。 3.与市级研究所合作进行引进经济果林新品种，定期发布果树 4 农事与信息 ，指导果品生产 上海市林业总站和市级研究所合作进行引进经济果林新品种实 验，同时定期发布果树农事与信息，向各生产企业、合作社、种 植大户及时发布信息， 及时提供关键农事季节果树树体管理，果园 土、肥、水管理以及病虫害防治技术，引导果农提前做好 各项防范措 施应对灾害性天气，提高沪郊果园管理水平，提升果品质量 。 （二）存在的问题 1.合同管理不够完善，缺乏执行时间的约束性条款 评价小组仔细审核了项目合同签订和合同内容，发现各子项由上 海市林业总站果树管理科与项目实施单位签订合同，合同签订及时， 但是 部分 合同未对项目实施时间段进行约定，合同要素不够齐全。项 目基本按照合同约定的进度支付款项。 部分合同约定的执行期自 2017 年 -2018 年，合同签订后即一次性付款，未约定对实施单位进行考核 验收的考核细则，缺乏对项目服务质量和资金的安全的保障。 合同管 理不够完善，对实施单位的约束力不够。 2.项目完成的及时性 一般 截止 2017 年 11 月 15 日，项目预算执行率为 81.52%，上年同期 预算执行率为 91.43%。 由于项目尚未全部完成，故 对比 上年 项目 完成 滞后 9.91%。 项目完成的及时性不够。 （三）建议及改进措施 1.完善合同管理，明确项目完成的时间及考核的标准，加强对 服 务提供 单位的管理 5 合同的签订和落实是完善政府购买服务的重要途径，是保障双方 权力和履行义务的基础。建议项目单位在签订合同中完善合同管理程 序，对合同完成时间和完成标准进行明确，使得项目执行过程中有一 定的标准可依，有利于 加强对实施单位的管理， 提高合同完成的质量。 2.制定详细的项目实施计划并执行， 保证项目内容的及时完成 建议项目单位制定详细的项目实施计划，并加强项目执行的跟踪 管理，如发现项目执行中与计划的偏差（进度偏差和数量偏差），及 时寻找原因，并协调相关方面提出改正措施，进行纠正， 为项目的及 时完成创造条件 。 6 上海市林业总站 2017 年林业质量安全项目 绩效评价报告 为加强财政支出管理 ，提高财政资金使用效益，充分发挥财政资 金使用效率，提高资源配置效率，进一步明确各级政府公共工作职 责，完善公共服务管理和保障机制。 上海上咨会计师事务所有限公司 受 上海市林业总站 委托，承担 林业总站 “2017 年林业质量安全项目 ”绩 效评价工作 ，并形成绩效评价报告 。 一 、项目基本情况 （一）概况 1 立项背景及目的 （ 1）立项背景 中央林业工作会议明确提出，林业在贯彻可持续发展战略中具有 重要地位，在生态建设中具有首要地位。当前，在林业快速发展过程 中，重建设轻管理导致林业质量下降，同时对林业的生态服务功能认 识不足。随着现代社会对林业多功能需求不断增长，人们越来越认识 到林业在经济社会可持续发展的重要作用，提高林木良种质量、保护 和改善林业生态环境势在必行。 经济果林作为本市林业资源的重要组成部分，在相关政策扶持下， 随着经济果林 “双增双减 ”政策实施、 “安全优质信得过果园 ”创建、标 准化技术推广、专业果树专业研究所成立、乡土专家队伍的组建等措 施的 不断落实，有效促进了果树产业的发展，果品质量安全不断提升， 服务体系更加完善，标准化生产稳步推进，组织化程度明显提高，特 7 色布局基本形成，品牌化经营取得显著成效，果树的生态功能稳定， 经济效益提高，社会效益拓展。 为更好地引导我市果树生产向规模化、品牌化、专业化方向发展， 保障果品质量安全， 2017 年上海市林业总站将继续开展果树标准化技 术推广，果品质量检测以及全市业务技术指导与监督管理，同时将加 大新品种引进、筛选示范工作，开展 “安全优质信得过果园 ”评选活动， 加大乡土专家队伍建设和七个市级专业研究所的扶持力度，以进一 步 宣传市郊经济果林及其优质果品，不断改良品种结构，提高果品安全、 完善推广服务体系建设，为果品销售拓展渠道，为经济果林发展营造 良好氛围，提升郊区果品的市场知名度和美誉度，真正做到 “服务市 民、致富农民、造福全民 ”，以效益提高促进经济果林资源稳定和健 康发展。 按照根据新版种子法相关条款和国家林业局关于进一步加 强林业科技工作的决定的精神， “实施林产品质量监测制度，加大 对林产品、林木种苗、花卉和森林食品，特别是涉及人的身体健康和 生命安全的林产品质量的监督力度。 ”建立健全林产品质量安全保障 体系，摆脱目前政府对部 份林产品监管 “缺失 ”状态，是林业部门目前 面临的一个重要课题，需要不断的加以研究与探索。林产品质量安全 监测和植物新品种 DUS 测试是进一步提升林产品质量和保护品种权、 增进国内外技术交流、提升国家和地区形象的重要抓手。上海市林业 总站先后承建了农业部花卉产品质量监督检验测试中心（上海），国 家林业局花卉产品质量检验检测中心（上海）和国家林业局植物新品 种上海专业测试站，针对目前花卉行业存在的问题，开展例行监测、 质量培训、标准制修订、建立监测点、数据分析调研及新品种测试等 8 工作。 为更好地引导我市果树生产向规模化、品牌化、 专业化方向发展， 保障果品质量安全，上海市林业总站根据关于本市贯彻 （沪府办 201560 号）设立了 林业质量安全项目。项目的设立主要为推广果树标准化技术、果品质 量检测以及全市业务技术指导与监督工作和花卉质量安全监督检测工 作。 2017 年项目批复的预算资金为 216.70 万元，由市财政全额承担， 主要用于林产品质量安全和花卉质量安全两个方面。 截止 2017 年 11 月 15 日 ，项目实际使用资金 176.64 万元 ，预算 执行率 81.52%。 2017 年预算资金 219.80 万元，预算执行率为 96.91%。 （ 2）立项目的 进一步提升林产品质量安全、促进林产品质量提升能更好地引导 我市果树生产向规模化、品牌化、专业化方向发展；建立和健全本市 郊区果园安全监督管理体系，提高果园安全生产水平；完善林果技术 推广服务体系、促进果树产业的发展，保障果树的生态功能稳定，保 障地产果品安全，同时，改良品种结构，提高果品安全、为果品销售 拓展渠道 。 2 预算资金来源及使用情况 （ 1） 资金 预算 ： 2017 年林业质量安全项目 ，预算安排为 216.70 万元 ， 预算申请 明细 及依据 见表 1： 表 1： 2017年预算资金明细表 （元） 项目名称 序号 子项目名称 预算金额 项目部门 果产品 1 林果乡土专家技术指导服务 175,000.00 果树管理科 9 项目名称 序号 子项目名称 预算金额 项目部门 2 经济果林品牌宣传 280,000.00 3 “安全优质信得过果园”创建活动 477,000.00 4 经济果林新品种引进、筛选与示范 180,000.00 5 业务技术指导与技术研究 60,000.00 6 市级专业果树研究所运行 740,000.00 7 果树技术培训 50,000.00 花卉 8 花卉质量安全监督检测 105,000.00 花卉质检科 9 DUS 测试平台建设 50,000.00 其他 10 绩效评价 50,000.00 合计 2,167,000 （ 2） 资金来源： 资金全部由 上海市 财政局 予以安排 。 3资金拨付流程 2017 年林业质量安全项目 资金，由项目实施单位 上海 市 林业 总站 果树管理科 和花卉质检科 负责实施 。 上海市林业总站 执行事业 单位财务规则（财政部令第 68 号）、事业单位会计准则（财政部 令第 72 号）、事业单位会计制度（财会 201222 号），以及 相关 项目 经费管理办法等财务管理制度，对财政资金的使用做出了相应的规 定：管理办法的内容涉及项目立项条件和预算编制，经费的使用，会 议、培训费标准，差旅费标准，入账与报销、决算、监督考核等。 上海市林业总站 执行国库集中收付制度，根据财政部门批复的用 款计划，通过单位零余额账户进行收入和支出的核算。 具体的资金管理流程见图 1。 10 图 1 资金管理流程图 4实施情况 2017 年项目实施的范围：（ 1） 市级专业果树研究所运行补助， 范围为上海 7 个果树研究所 。（ 2） “安全优质信得过果园 ”创建活动 ， 主要为 本市 70 家果园提供技术指导、复审、宣传、培训等工作 。（ 3） 经济果林新品种引进、筛选与示范，在上海 8 家果树研究所开展经济 果林新品种引进、筛选与示范工作，并且配套指导新疆果农引进 10000 株葡萄新品种种植服务 。 （ 4）林果乡土专家技术指导服务：对 乡土专家进行复审和续聘，使全市林果乡土专家稳定在 40 名左右。 乡土专家通过接受电话咨询、小班化技术培训现场指导等方式对周边 果农实现一对一 “家政式 ”技术指导，提供农资和市场信息服务；在果 树生产关键环节开展，为广大果农讲授技术要点。完成专家咨询费的 发放工作。（ 5） 经济果林品牌宣传 ： 7 月 29 日完成第六届 “乡土有约 ” 上海夏季水果 节 公益宣传活动。（ 6） 业务技术指导与技术研究 ：开 展果树生产基地现场检查和调研活动和果树技术示范指导和技术培训。 （ 7） 果树技术培训 ：开展果树技术示范指导和技术培训，以及对各 研究所定期组织开展专项树种技术培训，内容包括果树优质生产、标 11 准化生产、新型土壤和肥料管理、无公害病虫害调控和果品贮藏等新 技术等。（ 8） 花卉质量检验监测 ：开展花卉定点监测，针对花卉企 业、花农开展技术培训。 保障监测机构运行和监测能力的提升。（ 9） DUS 测试平台建设： 提高 花卉技能收集和试验研究 、 检测能力 ，完成 品种资源收集保存。 截止 2017 年 11 月 15 日 ， 上海市林业总站 按照 2017 年林业质量 安全项目 规定的范围，完成了 计划 的工作 内容 。 项目产出方面： 完成了 7 个 市级研究所的运行补助， 协助开展技 术研究，应用先进技术，保持标准化技术示范基地正常运转；同时为 为全市种植户提供免费生产技术服务和培训； 同时委托上述 7 家研究 所和市火龙果研究所开展经济果林新品种引进、筛选与示范工作，每 类开展 10-20 个品种 以上 的小试 、中试试验；完 成了 “安全优质信得过 果园 ”创建和评审工作，为果园印制和分发了 “信得过果园 ”二维码标签 印制 110 万张； 完成了对安全优质信得过果园绿色食品，有机食品， 无公害食品监测，样品数量 40 个，以及果园有机肥料监测：样品数 量 37 个。 7 月 29 日在杨浦区五角场举办了第六届乡土有约暨 2017 年 上海夏季果品节，活动现场展示、品尝本市 “安全优质信得过果园 ”出 产的新鲜、优质果品，得到了市民的普遍好评；在 DUS 测试平台建 设方面：委托云南农业科学研究院花卉研究所进行月季切花生产企业 质量调研和监测，完成 30 个批次质量监测；完成调研报告和主要品 种简介 70 个以上；完成了对全市业务技术指导与技术研究和果树技 术培训，举办 了对 2017 年上海市 安全优质信得过果园创建和组织安 全生产监督员考试， 对全市 76 家 信得过果园、区县技术人员进行培 训，参加 以及花卉质量监测的相关培训。 12 表 2： 市级果树研究所 运行管理情况 序 号 单位名称 合同金额 （万元） 项目内容 1 上海市梨研究所 9.00 1.开展技术研究，应用先进技术，保持 标准化技术示范基地正常运转； 2.为全市 -种植户提供免费生产技术 服务和培训，接待农民咨询； 3.定期编写果树农事信息或简报，及时 寄发到合作社、企业和农户； 4.参加市林业站组织的专业考察、培 训、学习等活动。 2 上海市小水果研究所 7.50 3 上海市蓝莓研究所 9.00 4 上海市柑桔研究所 9.00 5 上海市蟠桃研究所 9.00 6 上海市桃研究所 10.00 7 上海市葡萄研究所 9.50 8 合计 63.00 表 3： 经济果林新品种引进、筛选与示范工作完成 的情况 序 号 单位名称 合同金额 （万元） 项目内容 1 上海市梨研究所 1.00 1.对引进的品种进行考种，记录物候和 生物学特性，形成资料； 2.开展实验，研究栽培模式，研究品种 栽培和繁育技术，形成资料； 3.保持品种资源圃 内有 XX 个品种以 上，并正常运转。 2 上海市小水果研究所 1.50 3 上海市蓝莓研究所 1.00 4 上海市柑桔研究所 1.50 5 上海市蟠桃研究所 1.50 6 上海市桃研究所 2.50 7 上海市葡萄研究所 2.50 8 上海市火龙果研究所 4.50 1.保持火龙果品种资源圃内有 5 个品种 以上，并正常运转； 2.对引进品种进行考种，记录物候和生 13 序 号 单位名称 合同金额 （万元） 项目内容 物学特性，形成较完整资料； 3.开展实验，研究火龙果栽培模式，研 究品种栽培和繁育技术，形成材料； 4.建立优良品种示范基地 15 亩。 9 合计 16.00 表 4： 其他采购或委托第三方服务完成情况 单位 金额 服务内容 备注 上海佳银果蔬种植专 业合作社 0.50 运作费 上海阿钟黄桃种植专 业合作社 0.50 上海惠杰果蔬专业合 作社 0.50 上海鼎品农产品种植 专业合作社 0.50 上海葡冠生态农业有 限公司 0.50 上海展信葡萄专业合 作社 0.50 上海彬杰印务有限公 司印刷品购销合同 8.82 信得过果园二维码标签印制 110 万张， 6 月 15 日前交货。 安全果园创建 活动 上海彬杰印务有限公 司印刷品购销合同 0.21 信得过果园宣传印刷品制作 安全果园创建 活动 上海冉浩有限公司 2.276 信得过果园宣传印刷品制作 安全果园创建活动 上海现代技术培训服 务中心 5.00 2017 年上海市安全优质信得过果园创 建和组织安全生产监督员考试 培训 14 单位 金额 服务内容 备注 谱尼测试集团上海有 限公司 6.00 安全优质信得过果园果品监测：绿色食 品，有机食品，无公害食品，样品数量 40 个 安全果园创建 活动 谱尼测试集团上海有 限公司 5.00 果园有机肥料：样品 37个 安全果园创建 活动 上海市园艺学会 4.10 果园复审、标准修订、年度评审（ 70家有效期届满的果园复审） 安全果园创建活动 上海焦点品牌管理股 份有限公司 16.90 2017 年 “乡土有约 ”上海夏季水果节活 动展会服务，完成场地提供、物料和部 分资料制作 经济果林品牌 宣传 上海焦点品牌管理股 份有限公司 6.10 乡土有约策划服务费，整体活动策划及 传播策划，并提供主形象 KV 涉及、主 传播口号创意，活动相关物料设计，项 目推进工作， 3-4 篇微信图文撰写及采 编，活动日现场支持 2人 经济果林品牌 宣传 上海农家苑葡萄有限 公司 2.00 购置乡土有约活动果品 经济果林品牌 宣传 上海农夫果园 2.402 购置乡土有约活动果品 经济果林品牌宣传 上海施泉葡萄专业合 作社 0.595 购置乡土有约活动果品 经济果林品牌 宣传 云南农业科学研究院 花卉研究所 2.00 月季切花生产企业质量调研和监测，完 成 30 个批次质量监测；完成调研报告 和主要品种简介 70 个以上；协助监测 工作。 DUS 测试平 台建设 项 目 质量方面： 在产业行业管理与指导方面，上海林业站围绕 “建体系、保安全、提效益、稳资源 ”，对 76 家 信得过果园环境、生产 过程、投入品使用、果品品质、农药残留等进行了全面跟踪监督，在 评选过程中对涉及食品安全的关键项目实行一票否决，建立了田间到 餐桌全过程的果品安全保障体系。 7 月 16 日在 “中国园艺学会桃分会 第六届学术年会暨新沂杯全国赛桃会 ”全国赛桃会上，上海桃咏桃业 15 专业合作社再次获得金奖，充分说明本市果品质量安全得到很大的提 升。 项目时效方面： 截止 2017 年 11 月 15 日， 项目预算执行率为 81.52%，上年同期预算执行率为 200.96/219.8=91.43%.由于项目尚未 全部完成，故对比 上年 项目 完成滞后 9.91%。 5 组织及管理 上海市林业总站按照相应的上级和部门管理制度、上海市林业 总站职工手册开展工作。财务科负责项目的日常协调和管理。各部 门根据下发的预算额度开展本部门的工作任务，针对子项目成立项目 组，负责的详细的工作方案和项目实施计划表的制定，负责项目的实 施和结束后的验收评估工作。 每季度末，各部门对比部门的年度计划，上报本部门计划的实际 执行结果，同时根据实际情况对下一季度工作计划进行明确或做出一 定调整。通过计划的完善和落实 ,确保项目实施的进度和质量控制，确 保能够完成上海市林业总站 2017 年度 林业质量安全项目 的年度目 标。 （二）绩效目标 1 总目标 为更好引导上海市果树生产向规模化、品牌化和专业化的方向发 展，保障果品安全。通过乡土专家队伍建设，成立果树专业研究所， 推广果树标准化生产技术，促进果树产业的发展。推进果品标准化生 产，提升果品质量安全，稳定的果树生态功能，提高林产品经济效 益。通过花卉质量检测项目提升花卉企业质量意识，促进花卉产业健 16 康有序发展，完善花卉质量标准体系，提高业务人员检测业务水平， 保障质检机构的有效运行。 2 阶段性目标 （ 1）产出目标 市级专业研究所运行补助完成 安全优质信得过果园 ”创建计划完成率 经济果林品牌宣传工作完成 林果乡土专家建设和技术指导服务完成率 经济果林新品种引进计划完成率 果树技术培训完成率 花卉质量安全监督检测完成率 项目完成及时性 果品质量安全提升情况 （ 2）效果目标 DUS 质量体系完善情况 果品销售渠道拓展情况 乡土专家专业技能提升 （ 3）影响力目标 后续管理制度的健全和完善情况 二、绩效评价工作情况 （一）绩效评价目的 本次绩效评价目的在于通过对 2017 年林业质量安全项目 实施情 17 况的调查，以及项目资金使用情况的核查，从项目相关制度建设及执 行方面、项目投入产出的成效方面、项目能力建设和项目影响力等方 面进行评价。全面了解 2017 年林业质量安全项目 专项经费 的使用效 率和效果，总结经验，发现问题，提出项目今后实施改进意见和建 议。 （二）绩效评价工作制定 指标设定 过程 1文件研读 项目组从 2017 年 6 月 中下旬 开始到 9 月 中旬 之前，在 上海市林 业总站 协助下，收集项目相关背景资料、项目目标、预算等资料，并 组织项目绩效评价小组对项目相关文件进行研读。根据 上海市林业总 站 要求，结合项目特点，形成项目评价总体思路，并形成了项目指标 体系。 2前期调研 根据项目评价的要求，与项目的实施单位，即 市林业站果树管理 科 分管领导进行了沟通和访谈，进一步了解了项目的实施情况，资金 的管理情况等，并且讨论了项目指标体系和社会调查方案的可行性。 3.绩效评价指标体系及绩效评价过程设计 根据项目的资料研读及前期调研， 项目 评价 组 结合项目的实际开 展情况，将项目的指标体系和方案初稿进行了调整和完善 ， 并且与 上 海市林业总站 相关领导进行 进一步 沟通，就方案的可行性 、 合理性进 行 讨论 ， 形成项目绩效评价指标体系和绩效评价方案。 （三）绩效评价原则、评价方法 1绩效评价原则 绩效评价应当遵循以下基本原则： 18 （ 1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有 效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。 （ 2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠， 依法公开并接受监督。 （ 3）分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据 评价对象的特点，分类组织实施。 （ 4）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评 价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。 根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求： （ 1）在数据采集时，采取客观数据，主管部门审查、社会中介 组织复查，与问卷调查相结合的形式，以保证各项指标的真实性。 （ 2）保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信 力。 （ 3）绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结 果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改 进建议。 2 评价方法 本次绩效评价采用的方法是指标评价法、社会调查法。 2017 年林业质量安全项目 财政支出绩效评价指标体系 根据绩效评 价的基本原理、原则和项目特点，参照上海市预算 绩效管理实施办 法（沪财绩 201422 号）的指标设置，由项目组按照逻辑分析法独 立研制科学的指标体系。包括项目决策、项目管理、项目绩效三类指 标，主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观分析项目 的产出和效果，从而 考察项目预算定额标准的合理性，进而提出完善 19 意见。整个评价框架 体现从投入、过程到产出、效果和影响的绩效逻 辑路径。 指标体系包括综合评价表和基础表两部分，综合评价表是评价的 依据，基础表是支持评价的基础数据，由被评价单位负责填报。指标 体系为评分所用，需要基础表和访谈的支持。综合评价表中各指标的 权重由本项目绩效评价组根据绩效评价原理和评价需求，在调研基础 上依据指标的重要性制定形成，并经完善后确定。 （四）数据采集方法及过程 本项目主要采用查阅相关文件政策、会计凭证等资料，发放数据 统计表格，以填报的方式采集项目资金支出情况、项目完成情况及项 目成本构成等数据资料；并通过访谈、社会调查掌握具体情况，对采 集的数据做详细的分析和统计。 （五）绩效评价实施过程 1 数据采集 2017 年 8 月 -10 月 ，项目组派出工作人员赴 上海市林业总站 ，主 要收集项目预算资金使用情况、项目目标完成情况、项目管理制度与 执行情况及项目能力建设情况等。（见附件 1：基础表） 2 资金使用情况 核查 根据项目资金使用情况检查要求， 项目组 于 2017 年 10 月 对 林业 质量安全项目 同步开展资金使用情况 核查 。检查的主要内容包括预算 主管部门对财政 专项经费 的管理、成本支出、监督工作开展情况等方 面的情况并全面审核资金使用单位 专项经费 使用情况，所有收集数据 经核查后汇总完成。 20 3 访谈 2017 年 10 月项目组 成员对 果树管理科的领导和经办 人员 进行访 谈 ， 主要针对项目在财力保障等方面的实际情况，专项经费申报、审 核采取的措施，在政策支持、资金运作等方面的实际情况、项目 的 完 成情况，项目所产生的影响， 项目具体操作情况， 在项目 实施 过程中 积累的经验、遇到的困难及合理建议等 。 （见附件 3： 访谈情况 分析报 告 ） 4 数据分析及撰写报告 项目组根据绩效评价的原理和上海市林业总站的要求，对采集的 数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告，在规定时间内上 报上海市林业总站。 （六）绩效评价的局限性 本次绩效评价采用 “定量的指标体系的打分评价 ”+“定性的调查信 息的归纳和提炼 ”， 两种方式互相补充 以 构成对本次项目的完整评 价。评价指标设置的科学合理程度会影响评价结果的科学性。 三、评价结论和绩效分析 （一）评价结论 1 评价结果 运用由项目组研发并通过专家组论证的评价指标体系及评分标 准，通过数据采集、调查及访谈，对 “2017 年林业质量安全项目 ”绩效 进行客观评价，最终评分结果：总分为 92.71 分，绩效评级为 “优 ”。 各部分权重和绩效分值如 表 5 所示： 表 5： 2017 年林业质量安全项目 21 指标 1.项目决策类 2.项目管理类 3.项目绩效类 合计分值 权重 10 25 65 100 分值 9 20.7 63.01 92.71 2 主要绩效 基于指标评分以及对若干关键绩效环节的访谈调研和资料整理， 得出综合评价结论如下： 2017 年林业质量安全项目 总体组织比较规 范，项目目标完成情况良好，综合业绩较好，基本上实现了预期目 标 ， 截止 2017 年 11 月 15 日 ，上海市林业总站按照 林业质量安全项目 规定的范围，完成了计划的工作内容： 完成了对 7 家市级专业研究所 运行补助，完成了 “安全优质信得过果园 ”创建 及 复审工作，使本市安 全果园达到了 76 家；完成了第六届 “乡土有约 ”的品牌宣传活动；对 林 果乡土专家建设和技术指导服务完成，引进了不少于 40 种的 经济果 林新品种并实验；完成了本年度果树技术培训工作和花卉质量安全监 督检测工作 ，更好地引导我市果树生产向规模化、品牌化、专业化方 向发展，保障果品质量安全， 使林业行业管理能力得到一定的提升。 （二）具体绩效分析 1.项目决策（ 10分） 项目决策类指标由 2 个二级指标和 5 个三级指标构成 。 权重分 10 分，实际得分 为 9分。 各指标业绩值和绩效分值如表 6所示： 表 6： 项目决策指标 分析 及分值 二级指标 三级指标 权重 业绩值 分值 A1 项目决策 6 6 A11 战略目标适应性 2 适应 2 22 A12 立项依据充分性 2 充分 2 A13 项目立项规范性 2 规范 2 A2 项目目标 4 3 A21 绩效目标合理性 2 合理 2 A22 绩效指标明确性 2 不够明确 1 满分指标 （ 1） A11 战略目标适应性 ： 考察项目与部门战略目标的适应 性 。 项目为推广果树标准化生产技术，促进果树产业的发展，推进果 品标准化生产，提升果品质量安全，稳定的果树生态功能，提高林产 品经济效益，以及提升花卉企业质量意识，促进花卉产业健康有序发 展目标而设立，符合国家林业局关于加快特色经济林产业发展的意 见（林造发 2014160 号，关于本市贯彻 的实施意见（沪府办 201560 号）的要求，能支持部门目 标的实现和林业发展政策和优先发展的重点。 指标满分 2 分 ，得分为 2 分。 （ 2） A12 立项依据的充分性： 考察用以反映项目立项是否有充 分的依据。 项目根 据市林业部门先后制定出台的上海市安全优质信 得过果园评选标准 上海市安 全优质信得过果园监督管理办法上 海市林果乡土专家选拔办法 上海市林果乡土专家生 产示范园管理 办法、国务院发布了关于加快林下经济发展的意见 关于加快林 下经济发展促进林地综合利用意见的通知的实施，符合国家相关法 律法规、林业规划，符合上海市林业发展的政策法规。立项依据充 分， 指标满分 2 分 ，得分为 2 分。 23 （ 3） A13 项目立项规范性 ： 考察项目的申请、设立过程是否符 合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 项目按照规定程 序申请，首先由果树管理科和花卉质检科根据调研，结合历年项目实 施情况，制定 2017 年项目计划和预算资金，报林业总站财务科审 核，上报市绿容局批准。项目所提交的文件材料符合预算编制的要 求，项目事前经过集体决策。 指标满分 2 分 ，得分为 2 分。 （ 4） A21 绩效目标合理性 ： 考察项目所设定的绩效目标是否依 据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实 施的相符情况。 项目为促进事业发展所必需，项目产出效益和效果符 合林地质量安全发展方向。项目预期产出效益和效果符合正常的业绩 水平。项目绩效目标合理。 指标满分 2 分 ，得分为 2 分。 扣分指标 （ 1） A22 绩效指标明确性 ： 考察依据绩效目标设定的绩效指标 是否 将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标 ，是否 清晰、细化、 可衡量等， 是否 与项目年度任务数或计划数相对应 且 与预算确定的项 目投资额或资金量相匹配。 项目基本将项目的绩效目标细化分解为具 体的绩效指标，并且通过一定的指标值予以体现，但是项目的产出指 标和效果指标仅通过项目计划完成率和项目后续管理制度健全性体现， 没有按照项目内容将产出指标进行梳理和细化，与项目年度任务数不 够匹配，与各子项的预算资金量不匹配。 根据评分标准，扣 1 分。 指 标满分 2 分 ，得分为 1 分。 2.项目管理类指标（ 25 分） 项目管理类指标由 3 个二级指标和 7 个三级指标构成，权重分 25 分，实际得分 20.7 分。各指标业绩值和绩效分值如表 7 所示： 24 表 7： 项目管理类指标 分析 及分值 二级指标 三级指标 权重 业绩值 分值 B1 投入管理 5 4.7 B11 预算执行率 3 81.52% 2.7 B12 到位及时率 2 及时 2 B2 财务管理 10 10 B21 资金使用情况 4 合规 4 B22 财务管理制度健全和有效性 6 健全 有效 6 B3 项目实施 10 6 B31 项目管理制度健全性 2 健全 2 B32 项目管理制度执行的有效性 4 执行力 有待加强 2 B33 项目合同管理情况 4 合同要素不够齐全 2 满分指标 （ 1） B11 预算执行率 ： 用以反映项目预算执行的情况 。 截止到 11 月 15 日，项目实际支出 176.64 万元，预算执行率 =176.64/216.70 =81.52%。 该指标满分 3 分，得分为 2.7 分。 （ 2） B12 到位及时率 ： 考察及时到位资金与应到位资金的比 率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 按照 财政授权支付方式，由果树管理科和花卉质检科根据业务职责范围和 工作要求计划，申请拨付使用资金，资金到位及时。到位及时率 100%。 该指标满分 2 分，得分为 2 分。 （ 3） B21 资金使用情况 ： 考察项目资金使用是否符合相关法律 法规、制度和规定，用以反映和考核项目资金使用的规范性和安全 性。 市林业总站制定林业总站财务管理制度，通过复核资金申 25 请使用凭证